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1. En relación con las atribuciones del sistema, señale la alternativa incorrecta.
A) Emitir, como resultado de las acciones de control efectuadas, los informes
respectivos con el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba
constituida para el inicio de las acciones administrativas y/o legales que sean
recomendadas en dichos informes.
B) Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y
eficiencia de las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de
sus recursos, así como los procedimientos y operaciones que emplean en su
accionar, a fin de optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y de
control interno.
C) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y
utilización de los recursos y bienes del Estado, el cual también comprende
supervisar la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control en la
ejecución de los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas,
con prudencia y transparencia fiscal, conforme a los objetivos y planes de las
entidades, así como de la ejecución de los presupuestos del Sector Público y
de las operaciones de la deuda pública.
D) Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través
de la optimización de los sistemas de gestión y ejerciendo el control
gubernamental con especial énfasis en las áreas críticas sensibles a actos de
corrupción administrativa.
2. En relación con las atribuciones de la Contraloría General, señale la alternativa
incorrecta.
A) Efectuar las acciones de control ambiental y sobre los recursos naturales, así
como sobre los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural de la Nación,
informando semestralmente sobre el resultado de las mismas y sobre los
procesos administrativos y judiciales, si los hubiere, a las comisiones
competentes del Congreso de la República.
B) Dictar las disposiciones necesarias para articular los procesos de control con
los Planes y Programas Nacionales, a efecto de visualizar de forma integral
su cumplimiento, generando la información pertinente para emitir
recomendaciones generales a los Poderes Ejecutivo y Legislativo sobre la
administración de los recursos del Estado, en función a las metas previstas y
las alcanzadas, así como brindar asistencia técnica al Congreso de la
República, en asuntos vinculados a su competencia funcional.
C) Ordenar que los órganos del Sistema realicen las acciones de control que a
su juicio sean necesarios o ejercer en forma directa el control interno y externo
posterior sobre los actos de las entidades.
D) Supervisar y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones que se
deriven de los informes de control emanados de cualquiera de los órganos del
Sistema.
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3. Con relación al proceso de Auditoría de Cumplimiento, señale la alternativa
incorrecta.
A) El inicio de la Auditoría de Cumplimiento puede realizarse por disposición de
la Alta Dirección, por lo cual se elabora una carpeta de servicio simplificada,
que contiene, como mínimo, la materia de control, alcance y recursos a
utilizar.
B) La Comisión Auditora debe completar la documentación y registro de auditoría
antes del cierre de la Auditoría de Cumplimiento.
C) La reserva y discreción de la documentación y los resultados corresponde a
todo el personal involucrado en la Auditoría de Cumplimiento, durante el
desarrollo e inclusive después de haber cesado en sus funciones.
D) La Auditoría de Cumplimiento comprende las etapas de Planeamiento,
Ejecución, Elaboración de Informe.
4. La solicitud de emisión de Pronunciamiento al OSCE, luego de absueltas las
consultas y observaciones, se presentan en el plazo de
A) cinco (5) días hábiles siguientes a la notificación del pliego absolutorio e
integración de bases a través del SEACE.
B) cinco (5) días hábiles siguientes a la notificación del pliego absolutorio previo
a la integración de bases.
C) tres (3) días hábiles siguientes a la notificación del pliego absolutorio previo a
la integración de bases.
D) tres (3) días hábiles siguientes a la notificación del pliego absolutorio e
integración de bases a través del SEACE.
5. El documento que aprueba la Directiva 008-2022-CG/GMPL «Directiva Externa
que establece disposiciones complementarias de la Ley N° 31358, Ley que
establece medidas para la expansión del control concurrente» es la
A) Resolución de Contraloría N° 103-2022-CG.
B) Resolución de Contraloría N° 020-2022-CG.
C) Resolución de Contraloría N° 123-2022-CG.
D) Resolución de Contraloría N° 203-2022-CG.
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6. El Órgano de Control Institucional está ubicado en el
A) nivel jerárquico medio de la estructura de la entidad, y constituye la unidad
responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la entidad.
B) mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad, el cual constituye la
unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental
en la entidad.
C) último nivel jerárquico de la estructura de la entidad, el cual constituye la
unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental
en la entidad.
D) mayor nivel jerárquico de la estructura de la entidad, el cual constituye la
unidad no especializada responsable de llevar a cabo el control
gubernamental en la entidad.
7. De acuerdo con la Resolución de Contraloría Nº 014-2022-CG, modificada por la
Resolución de Contraloría Nº 026-2022-CG, sobre la unidad a cargo de la
realización de los servicios de control posterior, respecto de proyectos de inversión
con componentes de infraestructura; señale la alternativa correcta.
A) Las Subgerencias de Control dependientes de la Gerencia de Control de
Servicios Públicos Básicos, y de la Gerencia de Control Político, Institucional
y Económico, o las que hagan sus veces, respecto de proyectos de inversión
con componente de infraestructura, cuyo monto viable en la fase de
Formulación y Evaluación del Sistema Nacional de Programación Multianual
y Gestión de Inversiones – Invierte.pe es menor a S/ 1 000 000 000,00 (mil
millones y 00/100 soles) e igual o mayor a S/ 100 000 000 (cien millones con
00/100 soles).
B) La Gerencia Regional de Control, los órganos y unidades orgánicas de la sede
central respecto de proyectos de inversión con componente de
infraestructura, cuyo monto viable en la fase de Formulación y Evaluación del
Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones –
Invierte.pe es menor a S/ 1 000 000 000,00 (mil millones y 00/100 soles) e
igual o mayor a S/ 100 000 000 (cien millones con 00/100 soles).
C) Las Subgerencias de Control dependientes de la Gerencia de Control de
Servicios Públicos Básicos, y de la Gerencia de Control Político, Institucional
y Económico, o las que hagan sus veces, y los Órganos de Control
Institucional bajo su ámbito, así como las Gerencias Regionales de Control
respecto de proyectos de inversión con componente de infraestructura, cuyo
monto viable en la fase de Formulación y Evaluación del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones – Invierte.pe es menor a
S/ 1 000 000 000,00 (mil millones y 00/100 soles) e igual o mayor a S/ 100
000 000 (cien millones con 00/100 soles).
D) La Gerencia Regional de Control, los órganos y unidades orgánicas de la sede
central respecto de proyectos de inversión con componente de
infraestructura, cuyo monto viable en la fase de Formulación y Evaluación del
Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones –
Invierte.pe es mayor a S/ 30 000 000,00 (treinta millones y 00/100 soles).
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8. Con la última modificatoria a la Directiva n° 007-2021-CG/NORM «Servicio de
Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad», se modificó el contenido
de la Carpeta de Servicio de Control Específico, el cual no contiene
A) materia de Control Específico.
B) materia de Control.
C) materia General.
D) antecedentes de la materia de control.
9. El término Conflicto de Intereses se refiere a relaciones o situaciones en cuyo
contexto los intereses
A) personales, laborales, económicos o financieros del personal del SNC
pudieran estar en conflicto con el cumplimiento de los derechos y funciones a
su cargo.
B) personales, laborales, económicos o financieros del personal del SNC
pudieran estar en conflicto con el cumplimiento de los deberes y funciones a
su cargo.
C) grupales del personal del SNC pudieran estar en conflicto con el cumplimiento
de los derechos y funciones a su cargo.
D) laborales, económicos o financieros de los auditados están en conflicto con el
cumplimiento de los deberes y funciones a su cargo.
10. Señale la alternativa correcta que corresponde a las modalidades del control
previo.
A) Autorizaciones de presupuestos de obra y mayores servicios de supervisión,
información sobre las operaciones que en cualquier forma comprometan el
crédito o capacidad financiera del estado y opinión sobre las contrataciones
con carácter de secreto militar o de orden interno
B) Autorizaciones de presupuestos adicionales de obra y menores servicios de
supervisión, información sobre las operaciones que en cualquier forma
comprometan el crédito o capacidad financiera del estado y opinión sobre las
contrataciones en general
C) Autorizaciones de presupuestos adicionales de obra y mayores servicios de
supervisión, información sobre las operaciones que en cualquier forma
comprometan el crédito o capacidad financiera del estado y opinión sobre las
contrataciones con carácter de secreto militar o de orden interno
D) Solo las autorizaciones de presupuestos de obra y mayores servicios de
supervisión
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11. La evaluación del sistema de control interno se efectúa en la etapa de
A) planeamiento.
B) planificación.
C) ejecución.
D) informe.
12. Las modalidades: control concurrente, visita de control y orientación de oficio;
corresponden a control
A) previo.
B) posterior.
C) financiero.
D) simultáneo.
13. El componente ambiente de control está conformado, entre otras normas básicas
de control interno, por
A) valoración del riesgo.
B) estructura organizacional.
C) segregación de funciones.
D) sistema de información.
14. El componente actividades de control gerencial, está conformado entre otras
normas básicas de control interno, por
A) evaluación costo-beneficio.
B) órgano de control institucional.
C) respuesta al riesgo.
D) archivo institucional.
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15. Las cláusulas obligatorias que deben contener los contratos regulados por la
normativa de contrataciones son las siguientes:
A) resolución del contrato, responsabilidad de las partes, anticorrupción, marco
legal del contrato y solución de controversias.
B) anticorrupción, facultad de elevar a escritura pública, solución de
controversias y resolución de contrato por incumplimiento.
C) garantías, anticorrupción, solución de controversias y resolución de contrato
por incumplimiento.
D) plazo de la ejecución de la prestación, garantías, responsabilidad por vicios
ocultos, penalidades y solución de controversias.
16. Las Sociedades de Auditoría
A) son personas individuales calificadas e independientes en la realización de
labores de control posterior externo, que son designadas previo Concurso
Público de Méritos, y contratadas por la Contraloría General de la República
para examinar las actividades y operaciones de las entidades, opinar sobre la
razonabilidad de sus estados financieros, así como evaluar la gestión,
captación y uso de los recursos asignados.
B) son las personas jurídicas calificadas e independientes en la realización de
labores de control posterior externo, que son designadas previo Concurso
Público de Méritos, y contratadas por la Contraloría General de la República
para examinar las actividades y operaciones de las entidades, opinar sobre la
razonabilidad de sus estados financieros, así como evaluar la gestión,
captación y uso de los recursos asignados.
C) son personas individuales calificadas e independientes en la realización de
labores de control posterior externo, que son designadas por la Contraloría
General de la República para examinar a las entidades, opinar sobre sus
estados financieros, así como evaluar la captación y uso de los recursos
asignados.
D) son las personas jurídicas calificadas e independientes en la realización de
labores de control posterior externo, que son designadas por la Contraloría
General de la República para examinar a las entidades, opinar sobre sus
estados financieros, así como evaluar la captación y uso de los recursos
asignados.
17. Implica el examen de operaciones o actividades detalladas con respecto a los
criterios de auditoría. Las técnicas más comúnmente utilizadas para las pruebas
de detalle son el recalculo, análisis, repetición, inspección, indagación y
confirmación, y la observación o una combinación de
A) las pruebas sustantivas.
B) las pruebas de controles clave.
C) los procedimientos analíticos.
D) la confirmación externa.
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18. Los requisitos de las evidencias son
A) suficiente.
B) apropiada.
C) suficiente y Apropiada.
D) suficiente y fiable.
19. ¿Cuáles son los Módulos del SIGA-MEF?
A) Administrador, Logística, Patrimonio, Programación Presupuesto por
Resultados, Tesorería, Bienes Corrientes, Revaluación de Edificios y
Terrenos, Configuración, Utilitarios y Gestión de Productos.
B) Administrador, Logística, Patrimonio, Programación Presupuesto por
Resultados, Tesorería, Bienes Comunes, Revaluación de Edificios y
Terrenos, Configuración, Utilitarios y Gestión de Productos.
C) Administrador, Logística, Patrimonio, Personal, Tesorería, Bienes Corrientes,
Revaluación de Edificios y Terrenos, Configuración, Utilitarios y Gestión de
Productos.
D) Administrador, Logística, Patrimonio, SIAF, Tesorería, Bienes Corrientes,
Revaluación de Edificios y Terrenos, Configuración, Utilitarios y Gestión de
Productos.
20. ¿Qué es el Sistema Integrado de Gestión Administrativa?
A) Es una herramienta manual que simplifica los procesos administrativos en una
entidad del Estado y que sigue las normas establecidas por el MEF.
B) Es una herramienta informática que simplifica los procesos administrativos en
una entidad del Estado y que sigue las normas establecidas por los MEF.
C) Es una herramienta informática que simplifica y automatiza los procesos
administrativos en una entidad del Estado y que sigue las normas
establecidas por la Contraloría.
D) Es una herramienta informática que simplifica y automatiza los procesos
administrativos en una entidad del Estado y que sigue las normas
establecidas por los Órganos Rectores de los Sistemas Administrativos del
Estado.
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