Waldorf Sport Boat

La compañía Waldorf Sport Boat cuenta con un pronóstico de la demanda que tendrá sus botes de

siguiente tabla. Actualmente hay 10 trabajadores asignados a la línea de producción, el Número de

Es posible contratar nuevos empleados a un costo de contratación y capacitación de $400 por trab
unitario estándar (mano de obra, material y gastos generales) de $300. Es posible utilizar tiempo e
obra. Si la empresa mantiene algún inventario, le costará $ 2.50 por bote cada mes. El costo de su
acuda a otro proveedor, provocando que la compañía incurra en pérdida de utilidades por $22.5. L
hay botes en inventario y se considera el 10% como Inv. de Reserva. Se pide hacer un Plan Agreg

Ene
Bote de Aluminio de 15 pies 250

Ene
Numero de dias de trabajo 25

Costos

Materiales $300.00
Costo de mantenimiento del inventario $2.50
Costo marginal del agotamientos de las reservas $22.50
Costo marginal de la subcontratación $322.00
Costo de contratación y de capacitación $400.00
Costo de los despidos $1,000.00
Horas de trabajo requeridas 7
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $8.00
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $10.00
Nº de Trabajadores Actuales. 10

Inventario
Inventario inicial 0
Reservas de seguridad 10%

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N

- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral

- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 10 Operarios: utilizar la subcontratac
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 14 Operarios: utilizar tiempo extra

Solución

Pronó
Ene
Proyección de la demanda 250
Numero de dias de trabajo 25

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la P
Ene
Inventario inicial 0
Pronóstico de la demanda 250
Reserva de seguridad (10% pronóstico) 25
Requerimiento para la producción 275
Inventario Final 25

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecució

Ene
Requerimientos de Producción 275
Horas de producción requerida(req prod x 7 hr/und) 1925
Dias de trabajo por mes 25
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 200.00
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 10
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0
Costo de contratación (nuevos trab x 400) $0
Trabajadores despedidos 0
Costo del despido (trab despedidos x $1000) $0
Costo lineal (horas de prod req. x $8) $15,400
Costo de Materiales ($300/und) $82,500

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación

Ene
Inventario inicial 0
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 3400
Producción real (hr disponibles / 7 hr / unidades) 485
Pronóstico de demanda 250
Inventario final 235
Unidades faltantes 0
Costo de los faltantes (unid que faltan x $22.50) $0
Reserva de seguridad 25
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 210.00
Costo de inventario (unid sobrantes x $ 2.50) $525
Costo lineal (horas de prod req. x $ 8.0) $27,200
Trabajadores Contratados / Despedidos 7
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores $2,800
Costo de Materiales ($300/und) $145,500

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3 : Subcontratac

Ene
Inventario inicial 0
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 2000
Producción real (hr disponibles / 7 hr / unidades) 285
Pronóstico de demanda 250
Inventario final 35
Unidades Subcontratadas 0
Costo de las unid subcontratadas (unid que faltan x $322) $0
Reserva de seguridad 25
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 10.00
Costo de inventario (unid sobrantes x $2.50) $25
Costo lineal (horas de prod req. x $8.0) $16,000
Trabajadores Contratados / Despedidos 0
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores $0
Costo de Materiales ($300/und) $85,500
Nota: Producción variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Ext

Ene
Inventario inicial 0
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 2800
Producción real (hr disponibles / 7 hr / unidades) 400
Pronóstico de demanda 250
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final) 150
Unidades en tiempo extra 0
Costo del tiempo extra (tiempo extrax7hr/unix$10.0) $0
Reserva de seguridad 25
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 125.00
Costo de inventario (unid sobrantes x $2.50) $313
Costo lineal (horas de prod req. x $8.0) $22,400
Trabajadores Contratados / Despedidos 4
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores $1,600
Costo de Materiales ($300/und) $120,000

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1
Contratación $9,200
Despido $19,000
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal $315,560
Costo de Materiales: $1,690,500
Costo Total : $2,034,260

Plan Seleccionado: Plan 3

e tendrá sus botes de aluminio menores de 15 pies en el próximo periodo (12 meses). El pronostico y el número d

ucción, el Número de horas requeridas para producir un bote es de 7 hr/und, el costo de hora normal es de 8 dól

ción de $400 por trabajador. Si se despiden trabajadores, el costo por desempleo es de $1000 por cada uno. Los
sible utilizar tiempo extra para producir los botes; sin embargo, el costo de cada bote producido en tiempo se elev
a mes. El costo de sub contratación es de 322.00 dólares la unidad No atender la demanda del mercado por lo ge
tilidades por $22.5. La empresa reconoce esta utilidad perdida (precio de venta menos costo estándar) como un
hacer un Plan Agregado de Producción (PAP).

Pronóstico Anual de Ventas

(Unidades)
Feb Mar Abr May Jun Jul
300 420 560 610 580 300

Dias laborables por mes Año 2010

Feb Mar Abr May Jun Jul
24 26 27 26 25 22

Costos

/unidad
/unidades/mes
/unidad/mes
/unidad
/por trabajador
/por trabajador
hr/unidad
/hora
/hora
trabajadores

Inventario
unidades
de la demanda mensual
gias: Persecución, Nivelación y Mixta

rza laboral

lizar la subcontratación
iempo extra

Solución

Pronóstico Agregado Anual de Ventas

(Unidades)
Feb Mar Abr May Jun Jul
300 420 560 610 580 300
24 26 27 26 25 22

ón

ientos para la Producción

Feb Mar Abr May Jun Jul
25 30 42 56 61 58
300 420 560 610 580 300
30 42 56 61 58 30
305 432 574 615 577 272
30 42 56 61 58 30

1 : Persecución
Feb Mar Abr May Jun Jul
305 432 574 615 577 272
2135 3024 4018 4305 4039 1904
24 26 27 26 25 22
192.00 208 216 208 200 176
12 15 19 21 21 11
2 3 4 2 0 0
$800 $1,200 $1,600 $800 $0 $0
0 0 0 0 0 10
$0 $0 $0 $0 $0 $10,000
 $17,080 $24,192 $32,144 $34,440 $32,312 $15,232
$91,500 $129,600 $172,200 $184,500 $173,100 $81,600

n 2 : Nivelación N° Oper: 17
Feb Mar Abr May Jun Jul
235 401 486 450 345 250
24 26 27 26 25 22
3264 3536 3672 3536 3400 2992
466 505 524 505 485 427
300 420 560 610 580 300
401 486 450 345 250 377
0 0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
30 42 56 61 58 30
371.00 444.00 394.00 284.00 192.00 347.00
$928 $1,110 $985 $710 $480 $868
$26,112 $28,288 $29,376 $28,288 $27,200 $23,936

$139,800 $151,500 $157,200 $151,500 $145,500 $128,100

: Subcontratación N° Oper: 10
Feb Mar Abr May Jun Jul
35 9 0 0 0 0
24 26 27 26 25 22
1920 2080 2160 2080 2000 1760
274 297 308 297 285 251
300 420 560 610 580 300
9 0 0 0 0 0
0 114 252 313 295 49
$0 $36,708 $81,144 $100,786 $94,990 $15,778
30 42 56 61 58 30
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$15,360 $16,640 $17,280 $16,640 $16,000 $14,080

$82,200 $89,100 $92,400 $89,100 $85,500 $75,300

==> Subcontratación

4 : Tiempo Extra N° Oper: 14

Feb Mar Abr May Jun Jul
150 234 230 102 0 0
24 26 27 26 25 22
2688 2912 3024 2912 2800 2464
384 416 432 416 400 352
300 420 560 610 580 300
234 230 102 0 0 52
0 0 0 92 180 0
$0 $0 $0 $6,440 $12,600 $0
30 42 56 61 58 30
204.00 188.00 46.00 0.00 0.00 22.00
$510 $470 $115 $0 $0 $55
$21,504 $23,296 $24,192 $23,296 $22,400 $19,712

$115,200 $124,800 $129,600 $152,400 $174,000 $105,600

e ==> Horas extras

Plan 2 Plan 3 Plan 4

$2,800 $0 $1,600

$8,825 $25 $1,478

$0
$691,978
$53,410
$328,576 $193,280 $270,592
$1,758,600 $1,033,800 $1,678,500
$2,098,801 $1,919,083 $2,005,580
ronostico y el número de días por mes se muestra en la

ora normal es de 8 dól. y el de hora extra es de 10 dól.

000 por cada uno. Los botes tiene un costo de producción

ucido en tiempo se eleva $60 por concepto de mano de
a del mercado por lo general ocasionará que el cliente
to estándar) como un costo de desabasto. Actualmente no

Ago Sep Oct Nov Dic

420 560 625 570 400

Ago Sep Oct Nov Dic

26 25 25 26 25
Ago Sep Oct Nov Dic Total
420 560 625 570 400 5595
26 25 25 26 25 302

Ago Sep Oct Nov Dic

30 42 56 62 57
420 560 625 570 400
42 56 62 57 40
432 574 631 565 383
42 56 62 57 40

Ago Sep Oct Nov Dic Total

432 574 631 565 383
3024 4018 4417 3955 2681
26 25 25 26 25
208 200 200 208 200
15 21 23 20 14
4 6 2 0 0
$1,600 $2,400 $800 $0 $0 $9,200
0 0 0 3 6
$0 $0 $0 $3,000 $6,000 $19,000
 $24,192 $32,144 $35,336 $31,640 $21,448 $315,560
$129,600 $172,200 $189,300 $169,500 $114,900 $1,690,500
Costo Total: $2,034,260.00

Ago Sep Oct Nov Dic Total

377 462 387 247 182
26 25 25 26 25
3536 3400 3400 3536 3400
505 485 485 505 485
420 560 625 570 400
462 387 247 182 267
0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
42 56 62 57 40
420.00 331.00 185.00 125.00 227.00
$1,050 $828 $463 $313 $568 $8,825
$28,288 $27,200 $27,200 $28,288 $27,200 $328,576

$2,800
$151,500 $145,500 $145,500 $151,500 $145,500 $1,758,600
Costo Total: $2,098,801.00

Ago Sep Oct Nov Dic Total

0 0 0 0 0
26 25 25 26 25
2080 2000 2000 2080 2000
297 285 285 297 285
420 560 625 570 400
0 0 0 0 0
123 275 340 273 115
$39,606 $88,550 $109,480 $87,906 $37,030 $691,978
42 56 62 57 40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0 $25
$16,640 $16,000 $16,000 $16,640 $16,000 $193,280

$89,100 $85,500 $85,500 $89,100 $85,500 $1,033,800

 Costo Total: $1,919,083.00

Ago Sep Oct Nov Dic Total

52 48 0 0 0
26 25 25 26 25
2912 2800 2800 2912 2800
416 400 400 416 400
420 560 625 570 400
48 0 0 0 0
0 112 225 154 0
$0 $7,840 $15,750 $10,780 $0 $53,410
42 56 62 57 40
6.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$15 $0 $0 $0 $0 $1,478
$23,296 $22,400 $22,400 $23,296 $22,400 $270,592

$1,600
$124,800 $153,600 $187,500 $171,000 $120,000 $1,678,500
Costo Total: $2,005,579.50
 Cálculo del n° de Trabajadores
Todo el Año
Total necesidades N° horas req
5635 39445

Total dias N° horas disponibles

302 2416
N° trabajadore 17.00
BICICLETAS BIANCHI
La compañía de Bicicletas BIANCHI cuenta con un pronóstico de la demanda que tendrá sus biclet
trabajadores asignados a la línea de producción, el Número de horas requeridas para producir una

Es posible contratar nuevos empleados a un costo de contratación y capacitación de 350 Euros po

producción unitario estándar (mano de obra, material y gastos generales) de 500 Euros. Es posible
empresa mantiene algún inventario, le costará $ 12.50 por Unidad cada mes. El costo de sub contr
proveedor, provocando que la compañía incurra en pérdida de utilidades por 200 Euros. La empres
en inventario y se considera el 15% cono Inv. de Reserva. Se pide hacer un Plan Agregado de Pro

Ene
Bicicletas Bianchi 800

Ene
Numero de dias de trabajo 25

Costos

Materiales $500.00
Costo de mantenimiento del inventario $12.50
Costo marginal del agotamientos de las reservas $25.00
Costo marginal de la subcontratación $510.00
Costo de contratación y de capacitación $350.00
Costo de los despidos $750.00
Horas de trabajo requeridas 12
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $10.00
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $13.00
Nº de Trabajadores Actuales. 50

Inventario
Inventario inicial 15
Reservas de seguridad 15%

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N
- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral
- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 30 Operarios: utilizar la subcontratac
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 35 Operarios: utilizar tiempo extra

Solución

Pronós
Ene
Proyección de la demanda 800
Numero de dias de trabajo 25

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la
Ene
Inventario inicial 15
Pronóstico de la demanda 800
Reserva de seguridad (15% pronóstico) 120
Requerimiento para la producción 905
Inventario Final 120

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecuc

Ene
Requerimientos de Producción 905
Horas de producción requerida 10860
Dias de trabajo por mes 25
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 200.00
Trabajadores requeridos (hrs req / hrs por mes) 55
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 5
Costo de contratación $1,750
Trabajadores despedidos 0
Costo del despido $0
Costo lineal $108,600
Costo de Materiales $452,500

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelació

Ene
Inventario inicial 15
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles 8600
Producción real 716
Pronóstico de demanda 800
Inventario final 0
Unidades faltantes 69
Costo de los faltantes $1,725
Reserva de seguridad 120
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 0.00
Costo de inventario $0
Costo lineal $86,000
Trabajadores Contratados / Despedidos -7
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores $5,250
Costo de Materiales $358,000

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3 : Subcontratación

Ene
Inventario inicial 15
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles 6000
Producción real 500
Pronóstico de demanda 800
Inventario final 0
Unidades Subcontratadas 285
Costo de las unid subcontratadas $145,350
Reserva de seguridad 120
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 0.00
Costo de inventario $0
Costo lineal $60,000
Trabajadores Contratados / Despedidos -20
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores -$7,000
Costo de Materiales $250,000
Nota: Producción variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra

Ene
Inventario inicial 15
Dias de trabajo por mes 25
Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 7000
Producción real (hr disponibles / 7 hr / unidades) 583
Pronóstico de demanda 800
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final) 0
Unidades en tiempo extra 202
Costo del tiempo extra $31,512
Reserva de seguridad 120
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad) 0.00
Costo de inventario $0
Costo lineal $70,000
Trabajadores Contratados / Despedidos -15
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores -$5,250
Costo de Materiales $392,500

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo Plan 1
Contratación $9,450
Despido $26,250
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal $1,015,320
Materiales: $4,230,500
Costo Total : $5,281,520.00

Plan Seleccionado: Plan 4

da que tendrá sus bicletas de aluminio para el próximo año. El pronostico y el número de días por mes se muestr
ridas para producir una unidad es de 12 hr/und, el costo de hora normal es de 10 Euros. y el de hora extra es de

tación de 350 Euros por trabajador. Si se despiden trabajadores, el costo por desempleo es de 750 Euros por ca
e 500 Euros. Es posible utilizar tiempo extra para producir más BIcicletas; sin embargo, el costo de cada Biclicle
s. El costo de sub contratación es de 520 Euros la unidad No atender la demanda del mercado por lo general oca
r 200 Euros. La empresa reconoce esta utilidad perdida (precio de venta menos costo estándar) como un costo d
Plan Agregado de Producción (PAP).

Pronóstico Anual de Ventas

(Unidades)
Feb Mar Abr May Jun
750 640 620 640 600

Dias laborables por mes Año 2010

Feb Mar Abr May Jun
24 26 27 26 20

Costos

/unidad
/unidades/mes
/unidad/mes
/unidad
/por trabajador
/por trabajador
hr/unidad
/hora
/hora
trabajadores

Inventario
unidades (Toneladas)
de la demanda mensual

egias: Persecución, Nivelación y Mixta

uerza laboral
s solamente
utilizar la subcontratación
r tiempo extra

Solución

Pronóstico Agregado Anual de Ventas

(Unidades)
Feb Mar Abr May Jun
750 640 620 640 600
24 26 27 26 20

ción

rimientos para la Producción

Feb Mar Abr May Jun
120 112 96 93 96
750 640 620 640 600
112 96 93 96 90
742 624 617 643 594
112 96 93 96 90

rnativos

ión 1 : Persecución
Feb Mar Abr May Jun
742 624 617 643 594
8904 7488 7404 7716 7128
24 26 27 26 20
192.00 208 216 208 160
47 36 35 38 45
0 0 0 3 7
$0 $0 $0 $1,050 $2,450
8 11 1 0 0
$6,000 $8,250 $750 $0 $0
$89,040 $74,880 $74,040 $77,160 $71,280
 $371,000 $312,000 $308,500 $321,500 $297,000

ción 2 : Nivelación N° Oper:

Feb Mar Abr May Jun
0 0 105 259 364
24 26 27 26 20
8256 8944 9288 8944 6880
688 745 774 745 573
750 640 620 640 600
0 105 259 364 337
0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0
112 96 93 96 90
0.00 9.00 166.00 268.00 247.00
$0 $113 $2,075 $3,350 $3,088
$82,560 $89,440 $92,880 $89,440 $68,800

$344,000 $372,500 $387,000 $372,500 $286,500

ón 3 : Subcontratación N° Operarios:
Feb Mar Abr May Jun
0 0 0 0 0
24 26 27 26 20
5760 6240 6480 6240 4800
480 520 540 520 400
750 640 620 640 600
0 0 0 0 0
270 120 80 120 200
$137,700 $61,200 $40,800 $61,200 $102,000
112 96 93 96 90
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0
$57,600 $62,400 $64,800 $62,400 $48,000

$240,000 $260,000 $270,000 $260,000 $200,000

e ==> Subcontratación

ión 4 : Tiempo Extra N° Operarios:

Feb Mar Abr May Jun
0 0 0 10 0
24 26 27 26 20
6720 7280 7560 7280 5600
560 606 630 606 466
750 640 620 640 600
0 0 10 0 0
190 34 0 24 134
$29,640 $5,304 $0 $3,744 $20,904
112 96 93 96 90
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0
$67,200 $72,800 $75,600 $72,800 $56,000

$375,000 $320,000 $315,000 $315,000 $300,000

ble ==> Horas extras

n
Plan 2 Plan 3 Plan 4
$722,400 -$5,250
$5,250
$28,813 $0 $0
$1,725
$1,191,360
$208,728
$1,035,440 $722,400 $842,800
$4,312,000 $3,010,000 $4,178,000
$5,383,227.50 $5,646,160 $5,224,278
ro de días por mes se muestra en la siguiente tabla. Actualmente hay 50
uros. y el de hora extra es de 13 Euros.

mpleo es de 750 Euros por cada uno. Las Bicicletas tiene un costo de
rgo, el costo de cada Biclicleta producido en tiempo se eleva 75. Si la
el mercado por lo general ocasionará que el cliente acuda a otro
sto estándar) como un costo de desabasto. Actualmente hay 15 unidades

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

750 700 666 800 705 700

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

26 26 25 25 26 25
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
750 700 666 800 705 700
26 26 25 25 26 25

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

90 112 105 99 120 105
750 700 666 800 705 700
112 105 99 120 105 105
772 693 660 821 690 700
112 105 99 120 105 105

Jul Ago Sep Oct Nov Dic

772 693 660 821 690 700
9264 8316 7920 9852 8280 8400
26 26 25 25 26 25
208 208 200 200 208 200
45 40 40 50 40 42
0 0 0 10 0 2
$0 $0 $0 $3,500 $0 $700
0 5 0 0 10 0
$0 $3,750 $0 $0 $7,500 $0
$92,640 $83,160 $79,200 $98,520 $82,800 $84,000
 $386,000 $346,500 $330,000 $410,500 $345,000 $350,000
Costo Total:

43
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
337 332 377 427 343 383
26 26 25 25 26 25
8944 8944 8600 8600 8944 8600
745 745 716 716 745 716
750 700 666 800 705 700
332 377 427 343 383 399
0 0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
112 105 99 120 105 105
220.00 272.00 328.00 223.00 278.00 294.00
$2,750 $3,400 $4,100 $2,788 $3,475 $3,675
$89,440 $89,440 $86,000 $86,000 $89,440 $86,000

$372,500 $372,500 $358,000 $358,000 $372,500 $358,000

Costo Total:

30
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0
26 26 25 25 26 25
6240 6240 6000 6000 6240 6000
520 520 500 500 520 500
750 700 666 800 705 700
0 0 0 0 0 0
230 180 166 300 185 200
$117,300 $91,800 $84,660 $153,000 $94,350 $102,000
112 105 99 120 105 105
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$62,400 $62,400 $60,000 $60,000 $62,400 $60,000

$260,000 $260,000 $250,000 $250,000 $260,000 $250,000

 35
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0
26 26 25 25 26 25
7280 7280 7000 7000 7280 7000
606 606 583 583 606 583
750 700 666 800 705 700
0 0 0 0 0 0
144 94 83 217 99 117
$22,464 $14,664 $12,948 $33,852 $15,444 $18,252
112 105 99 120 105 105
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$72,800 $72,800 $70,000 $70,000 $72,800 $70,000

$375,000 $350,000 $333,000 $400,000 $352,500 $350,000

Total
8371
301

Cálculo del n° de Trabajadores

Todo el Año
Total necesidades N° horas req
8461 101532

Total dias N° horas disponibles

301 2408
N° trabajadores 43.00

Total

$9,450

$26,250
$1,015,320
 $4,230,500
$5,281,520.00

Total

$1,725

$28,813
$1,035,440

$5,250
$4,312,000
$5,383,227.50

Total

$1,191,360

$0
$722,400

$722,400
$3,010,000
$5,646,160
Total

$208,728

$0
$842,800

-$5,250
$4,178,000
$5,224,278
Producción de Galletas de Vainilla con Chocol

Galletas de Vainilla con Chocolate

Numero de dias de trabajo

Cost

Insumos y materiales
Costo de mantenimiento del inventario
Costo marginal del agotamientos de las reservas
Costo marginal de la subcontratación
Costo de contratación y de capacitación
Costo de los despidos
Horas de trabajo requeridas
Costo lineal (ocho primeras horas cada día)
Costo del tiempo extra (tiempo y medio)
Nº de Trabajadores Actuales.

Inventario
Inventario inicial
Reservas de seguridad

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de Producción Agregada según las estrategias: Persecución, N
- Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral
- Nivelación: Fuerza laboral constante: variar el inventario y permitir faltantes solamente
- Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral constante de 45 Operarios: utilizar la subcontratac
- Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral constante de 50 Operarios: utilizar tiempo extra

Solución

Proyección de la demanda
Numero de dias de trabajo

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos pa
Inventario inicial
Pronóstico de la demanda
Reserva de seguridad (10% pronóstico)
Requerimiento para la producción
Inventario Final

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Perse

Requerimientos de Producción
Horas de producción requerida
Dias de trabajo por mes
Horas por mes por trabajador
Trabajadores requeridos
Nuevos trabajadores contratados (base enero)
Costo de contratación
Trabajadores despedidos
Costo del despido
Costo lineal
Costo de Materiales

Nota: Producción exacta, fuerza laboral variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nive

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades faltantes
Costo de los faltantes
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario
Costo lineal
Trabajadores Contratados / Despedidos
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores
Costo de Materiales

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante ==> Inventario variable

Plan de Producción 3 : Subcon

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario
Costo lineal
Trabajadores Contratados / Despedidos
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores
Costo de Materiales
Nota: Producción variable, fuerza laboral constante, Inventario variable ==> Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiemp

Inventario inicial
Dias de trabajo por mes
Horas de prod disponibles
Producción real
Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra (Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva seguridad)
Costo de inventario
Costo lineal
Trabajadores Contratados / Despedidos
Costo de Contrato / Despespido de Trabajadores
Costo de Materiales

Nota: Producción constante, fuerza laboral constante; inventario variable ==> Horas extras

Resumen
Costo
Contratación
Despido
Inventario excesivo
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo de Materiales:
Costo Total :

Plan Seleccionado:
ainilla con Chocolate

Pronóstico Anual de Ventas

(Miles Cajas)
Ene Feb Mar Abr
4000 4500 6000 5000

Dias laborables por mes Año 2022

Ene Feb Mar Abr
26 25 25 26

Costos

12000 Miles de cajas

5 /miles de cajas/mes
126 /miles de cajas/mes
14000 /miles de cajas
1000 /por trabajador
1500 /por trabajador
2.4 hr/Millar de caja
11 /hora
15 /hora
50 trabajadores

3000 miles de cajas

15% de la demanda mensual

gún las estrategias: Persecución, Nivelación y Mixta

emanda: variar la fuerza laboral
o y permitir faltantes solamente
5 Operarios: utilizar la subcontratación
rarios: utilizar tiempo extra

Pronóstico Agregado Anual de Ventas

(Unidades)
Ene Feb Mar Abr
4000 4500 6000 5000
26 25 25 26

de Producción

Requerimientos para la Producción

Ene Feb Mar Abr
3000 600 675 900
4000 4500 6000 5000
600 675 900 750
1600 4575 6225 4850
600 675 900 750

ucción Alternativos

an de Producción 1 : Persecución
Ene Feb Mar Abr
1600 4575 6225 4850
3840 10980 14940 11640
26 25 25 26
208.00 200.00 200 208
19 55 75 56
0 36 20 0
$0 $36,000 $20,000 $0
31 0 0 19
$46,500 $0 $0 $28,500
$42,240 $120,780 $164,340 $128,040
 $800,000 $2,287,500 $3,112,500 $2,425,000

ratos, despidos.

lan de Producción 2 : Nivelación

Ene Feb Mar Abr
3000 4373 5039 4205
26 25 25 26
12896 12400 12400 12896
5373 5166 5166 5373
4000 4500 6000 5000
4373 5039 4205 4578
0 0 0 0
$0 $0 $0 $0
600 675 900 750
3773.00 4364.00 3305.00 3828.00
$18,865 $21,820 $16,525 $19,140
$141,856 $136,400 $136,400 $141,856
12
$12,000
$2,686,500 $2,583,000 $2,583,000 $2,686,500

> Inventario variable

de Producción 3 : Subcontratación
Ene Feb Mar Abr
3000 2900 2150 0
26 25 25 26
9360 9000 9000 9360
3900 3750 3750 3900
4000 4500 6000 5000
2900 2150 0 0
0 0 100 1100
$0 $0 $1,400,000 $15,400,000
600 675 900 750
2300.00 1475.00 0.00 0.00
$11,500 $7,375 $0 $0
$102,960 $99,000 $99,000 $102,960
-5
-$5,000
$46,800,000 $45,000,000 $45,000,000 $46,800,000
ntario variable ==> Subcontratación

n de Producción 4 : Tiempo Extra

Ene Feb Mar Abr
3000 3333 2999 1165
26 25 25 26
10400 10000 10000 10400
4333 4166 4166 4333
4000 4500 6000 5000
3333 2999 1165 498
0 0 0 0
$0 $0 $0 $0
600 675 900 750
2733.00 2324.00 265.00 0.00
$13,665 $11,620 $1,325 $0
$114,400 $110,000 $110,000 $114,400
0
$0
$51,996,000 $49,992,000 $49,992,000 $51,996,000

ventario variable ==> Horas extras

Resumen
Plan 1 Plan 2 Plan 3 Plan 4
$99,000 $12,000 $0
$129,000
$215,825 $18,875 $28,600
$0
$221,900,000
$390,204
$1,630,200 $1,642,256 $1,191,960 $1,324,400
$30,875,000 $31,100,500 $541,800,000 $732,000,000
$32,733,200.00 $32,970,581.00 $764,905,835.00 $733,743,204.00

Plan 1
ntas

May Jun Jul Ago Sep

4000 4800 5300 5900 6000

or mes Año 2022

May Jun Jul Ago Sep
27 26 23 25 25
de Ventas
May Jun Jul Ago Sep
4000 4800 5300 5900 6000
27 26 23 25 25

May Jun Jul Ago Sep

750 600 720 795 885
4000 4800 5300 5900 6000
600 720 795 885 900
3850 4920 5375 5990 6015
600 720 795 885 900

May Jun Jul Ago Sep

3850 4920 5375 5990 6015
9240 11808 12900 14376 14436
27 26 23 25 25
216 208 184 200 200
43 57 71 72 73
0 14 14 1 1
$0 $14,000 $14,000 $1,000 $1,000
13 0 0 0 0
$19,500 $0 $0 $0 $0
$101,640 $129,888 $141,900 $158,136 $158,796
 $1,925,000 $2,460,000 $2,687,500 $2,995,000 $3,007,500

N° Oper: 62
May Jun Jul Ago Sep
4578 6158 6731 6184 5450
27 26 23 25 25
13392 12896 11408 12400 12400
5580 5373 4753 5166 5166
4000 4800 5300 5900 6000
6158 6731 6184 5450 4616
0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0
600 720 795 885 900
5558.00 6011.00 5389.00 4565.00 3716.00
$27,790 $30,055 $26,945 $22,825 $18,580
$147,312 $141,856 $125,488 $136,400 $136,400

$2,790,000 $2,686,500 $2,376,500 $2,583,000 $2,583,000

N° Oper: 45
May Jun Jul Ago Sep
0 50 0 0 0
27 26 23 25 25
9720 9360 8280 9000 9000
4050 3900 3450 3750 3750
4000 4800 5300 5900 6000
50 0 0 0 0
0 850 1850 2150 2250
$0 $11,900,000 $25,900,000 $30,100,000 $31,500,000
600 720 795 885 900
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $0 $0
$106,920 $102,960 $91,080 $99,000 $99,000

$48,600,000 $46,800,000 $41,400,000 $45,000,000 $45,000,000

 N° Oper: 50
May Jun Jul Ago Sep
498 998 531 0 0
27 26 23 25 25
10800 10400 9200 10000 10000
4500 4333 3833 4166 4166
4000 4800 5300 5900 6000
998 531 0 0 0
0 0 936 1734 1834
$0 $0 $33,696 $62,424 $66,024
600 720 795 885 900
398.00 0.00 0.00 0.00 0.00
$1,990 $0 $0 $0 $0
$118,800 $114,400 $101,200 $110,000 $110,000

$54,000,000 $51,996,000 $57,228,000 $70,800,000 $72,000,000

Oct Nov Dic
7000 6500 5000

Oct Nov Dic

25 25 23
 Oct Nov Dic Total
7000 6500 5000 64000
25 25 23 301

Cálculo del n° de Tra

Oct Nov Dic Todo el Año
900 1050 975 Total necesidades
7000 6500 5000 61750
1050 975 750
7150 6425 4775 Total dias
1050 975 750 301

Oct Nov Dic Total

7150 6425 4775
17160 15420 11460
25 25 23
200 200 184
86 78 63
13 0 0
$13,000 $0 $0 $99,000
0 8 15
$0 $12,000 $22,500 $129,000
$188,760 $169,620 $126,060 $1,630,200
 $3,575,000 $3,212,500 $2,387,500 $30,875,000
Costo Total: $32,733,200.00

Oct Nov Dic Total

4616 2782 1448
25 25 23
12400 12400 11408
5166 5166 4753
7000 6500 5000
2782 1448 1201
0 0 0
$0 $0 $0 $0
1050 975 750
1732.00 473.00 451.00
$8,660 $2,365 $2,255 $215,825
$136,400 $136,400 $125,488 $1,642,256

$12,000
$2,583,000 $2,583,000 $2,376,500 $31,100,500
Costo Total: $32,970,581.00

Oct Nov Dic Total

0 0 0
25 25 23
9000 9000 8280
3750 3750 3450
7000 6500 5000
0 0 0
3250 2750 1550
$45,500,000 $38,500,000 $21,700,000 $221,900,000
1050 975 750
0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $18,875
$99,000 $99,000 $91,080 $1,191,960

-$5,000
$45,000,000 $45,000,000 $41,400,000 $541,800,000
Costo Total: $764,905,835.00
 Oct Nov Dic Total
0 0 0
25 25 23
10000 10000 9200
4166 4166 3833
7000 6500 5000
0 0 0
2834 2334 1167
$102,024 $84,024 $42,012 $390,204
1050 975 750
0.00 0.00 0.00
$0 $0 $0 $28,600
$110,000 $110,000 $101,200 $1,324,400

$0
$84,000,000 $78,000,000 $60,000,000 $732,000,000
Costo Total: $733,743,204.00
 Cálculo del n° de Trabajadores
Todo el Año
otal necesidades N° horas req
148200

N° horas disponibles
2408
N° trabajadore 62.00