COSTO DE LA PUBLICIDAD
(Expresado en bolivianos)
Nº DESCRIPCIÓN DE LA PUBLICIDAD TOTAL
1 Publicidad impresa 200.00
2 Publicidad en redes sociales 500.00
Costo Total 700.00
CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3
1 CERVEZA CEBADA 2600 2600 2600
2 CERVEZA NEGRA 1950 1950 1950
3 CERVEZA MANTEQUILLA 1300 1300 1300
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
Total de unidades al mes 5850 5850 5850
CONCEPTO Año 1 AÑO 2 Año 3
Proyección de ventas en unidades
CERVEZA CEBADA 31,200 32,214 33,341
CERVEZA NEGRA 23,400 24,161 25,006
2 15,600 16,107 16,671
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Total de productos al año 70,200 72,482 75,018
Porcentaje de crecimiento del primer al segundo año 0.0325
Porcentaje de crecimiento del segundo al tercer año 0.035
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600
1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950
1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850 5850
1.8) PROYECTO
DATOS QUE RESPALDEN O JUSTIFIQUEN LA CANTIDAD SELECCIONADA
PORQUE SE ELIGIO EL PORCENTAJE DE CRECIMIENTO DEL PRIMER Y SEGUNOD AÑO
Mes 12 Total
2600 31200
1950 23400
1300 15600
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
5850 70200
IMER Y SEGUNOD AÑO
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
COSTO DE PRODUCCIÓN
Servicio/Producto 1: CERVEZA DE CEBADA (2600) CV1
Materia Prima e Insumos
Malta de cebada LIBRA 573.20 8 4,585.61 4,585.61 ELEGIR 3 PROVEEDORES
Lúpulo LIBRA 5.73 1 5.73 5.73
Levadura de cerveza LIBRA 5.73 5 28.66 28.66
Agua LITROS 1300.00 0.1 130.00 130.00
Azúcar LIBRA 11.46 1 11.46 11.46
Botella y tapa UNIDADES 2600.00 3 7,800.00 7,800.00
Etiqueta UNIDADES 2600.00 1 2,600.00 2,600.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total Insumos (Bs/mes) 15,161.47
Mano de Obra
CERVEZEROS 1 80.00 80.00 80.00
PERSONAL DE PRODUCCION 3 40.00 120.00 120.00
Total Mano de Obra (Bs/mes) 200.00
Total Costos Servicio/Producto 1 (Bs/mes) 15361.47 15361.47
Servicio/Producto 2: CERVEZA NEGRA (1950) CV2
Materia Prima e Insumos
Malta base LIBRA 343.92 7.00 2,407.45 2,407.45
Malta tostada LIBRA 85.98 2 171.96 171.96
Lúpulo LIBRA 3.22 1.00 3.22 3.22
Levadura de cerveza LIBRA 4.30 5.00 21.50 21.50
Agua LITROS 975.00 1.00 975.00 975.00
Azúcar LIBRA 4.30 0.10 0.43 0.43
Botella y tapa UNIDADES 1950.00 3.00 5,850.00 5,850.00
Etiqueta UNIDADES 1950.00 1.00 1,950.00 1,950.00
0.00
Total Insumos (Bs/mes) 11,379.56
Mano de Obra
CERVEZEROS 1 80.00 80.00 80.00
PERSONAL DE PRODUCCION 3 40.00 120.00 120.00
Total Mano de Obra (Bs/mes) 200.00
Total Costo Servicio/Producto 2 11579.56 11,579.56
Servicio/Producto 3: CERVEZA MANTEQUILLA (1300) CV3
Materia Prima e Insumos
Refresco de vainilla LITROS 650.00 1 650.00 650.00
Azúcar moreno LIBRA 85.98031 1.00 85.98 85.98
Mantequilla derretida LIBRA 57.32025 1.00 57.32 57.32
Crema batida LIBRA 114.64037 3.00 343.92 343.92
Esencia de vainilla LITROS 6.50 1.00 6.50 6.50
Sal LIBRA 0.00 0.00 0.00 0.00
Botella y tapa UNIDADES 1300.00 3.00 3,900.00 3,900.00
Etiqueta UNIDADES 1300.00 1.00 1,300.00 1,300.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total Insumos (Bs/mes) 6,343.72
Mano de Obra
CERVEZEROS 1 240.00 240.00 240.00
PERSONAL DE PRODUCCION 3 120.00 360.00 360.00
Total Mano de Obra (Bs/mes) 600.00
Total Costos Servicio/Producto 4 6943.72 6,943.72
Otros Gastos
Termómetro 50.00
Colador o bolsa de maceración 50.00
Guantes desechables 26.00
Mascarillas desechables 23.00
Bolsas de plástico 56.00
Bolsas de plástico para la fermentación 56.00
Total Otros Gastos 261.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Bs/mes) 34145.75
COSTO ADMINISTRATIVO
Energía eléctrica 200.00
Transporte 250.00
Alquiler 500.00
Agua 50.00
Sueldo Responsable General 2500.00
TOTAL COSTO ADMINISTRATIVO (Bs/mes) 3500.00
COSTO DE COMERCIALIZACIÓN
Publicidad 700.00
TOTAL COSTO DE COMERCIALIZACIÓN (Bs/mes) 700.00
CERVEZA CERVEZA CERVEZA
TOTAL GENERAL MENSUAL 38,345.75 CEBADA NEGRA MANTEQUILLA
Costo Variable Total 15361.47 11,579.56 6,943.72
Cantidad Producida 2600 1950 1300
Costos Variables Unitarios 5.95 5.98 5.38
Costo Fijo Unitario 0.72 0.72 0.72
Costo Total Unitario 6.67 6.70 6.10
Precio 25 25 25
Utilidad 18.33 18.3 18.9
Margen de Utilidad % 274.55 272.88 309.53
CV CF
50.00
50.00
26.00
23.00
56.00
56.00
261.00
CV CF
200.00
250.00
500.00
50.00
2500.00
3500.00
CV CF
700.00
0.00 700.00
COSTO COSTO FIJO COSTO COSTO FIJO
VARIABLE VARIABLE
261.00 3500.00 0.00 700.00
5850 5850 5850 5850
0.04461538462 0.59829059829 0 0.11965811966
Concepto Año 1 Año 2 Año3
Costos de Producción 409,748.97 423,065.82 437,873.12
Costo Administrativo 42,000.00 43,365.00 44,882.78
Costo de Comercialización 8,400.00 8,673.00 8,976.56
TOTAL COSTOS 460,148.97 475,103.82 491,732.45
Porcentaje de crecimiento del primer al segundo año 0.0325
Porcentaje de crecimiento del segundo al tercer año 0.035
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
ACTIVOS FIJOS
Equipos
Tanques de fermentación Unidad 2
Sistemas de embotellado Unidad 2
Equipos de Refrigeracion Unidad 3
Herramientas
Macerador Unidad 4
Hidro metro Unidad 3
Termometro Unidad 3
Fermentador Unidad 4
Muebles y enseres
Estantes de Almacenamiento Unidad 4
Muebles organizadores Unidad 4
Mesas Unidad 5
Ropa de trabajo Unidad 12
TOTAL ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de producción 4,268
Costo Administrativo 437
Costos de comercialización 87
TOTAL CAPITAL DE OPERACIONES
GASTOS PRE-OPERACIONALES
Licencia de Funcionamiento 0
Carnet Sanitario 25
TOTAL INVERSIÓN DIFERIDA
TOTAL INVERSIÓN (Bs.)
PRECIO
TOTAL
UNITARIO
134,000.00
25000.00 50,000.00
30000.00 60,000.00
8000.00 24,000.00
42,400.00
3000.00 12,000.00
300.00 900.00
4500.00 13,500.00
4000.00 16,000.00
30,500.00
3000.00 12,000.00
2500.00 10,000.00
1700.00 8,500.00
250.00 3,000.00
209,900.00
4,268.22
437.50
87.50
4,793.00
0.00
25.00
25.00
214,718.00
% DE MONTO
CONCEPTO MONTO
AMORTIZACIÓN AMORTIZADO
Licencia de Funcionamiento 1000 33.33 330.00
Carnet Sanitario 25.00 33.33 8.25
TOTAL 1025.00 338.25
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos
Ingresos por ventas 1,755,000.00 ### ###
Egresos
Costo Operativo 460,148.97 475,103.82 491,732.45
Costo de Producción 409,748.97 423,065.82 437,873.12
Costo Administrativo 42,000.00 43,365.00 44,882.78
Costo de Comercialización 8,400.00 8,673.00 8,976.56
Depreciación Activos Fijos 24,144.00 24,144.00 24,144.00
Amortización de Inversión diferida 338.25 338.25 338.25
Total egresos 484,631.22 499,586.07 516,214.70
Utilidad Bruta 1,270,368.78 ### ###
I.U.E 317,592.19 328,112.86 339,811.03
Utilidad Neta 952,776.58 984,338.58 ###
79398.04849 mensual
MONTO % DE MONTO ANUAL
CONCEPTO
TOTAL DEPRECIACIÓN DEPRECIADO
Equipos
Tanques de Fermentacion 50,000.00 10.00 5000.00
Sistemas de embotellado 60,000.00 10.00 6000.00
Equipos de refrigeracion 24,000.00 10.00 2400.00
13400.00
Herramientas
Macerador 12,000.00 25.00 3000.00
Hidrometro 900.00 25.00 225.00
Termometros 13,500.00 25.00 3375.00
Fermentador 16,000.00 25.00 4000.00
10600.00
Muebles y enseres
Estantes de Almacenamiento 12,000.00 12.50 1500.00
Muebles organizadores 10,000.00 12.50 1250.00
Mesas 8,500.00 12.50 1063.00
3813.00
Ropa de trabajo 20.00 20.00 4.00
Letrero Luminoso 700.00 20.00 140.00
TOTAL 720.00 24,144.00
11439
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS POR VENTAS DE PLATOS
CERVEZA CEBADA 780,000 805,350 833,537
Cantidad 31,200 32,214 33,341
Precio 25 25 25
CERVEZA NEGRA 585,000 604,013 625,153
Cantidad 23,400 24,161 25,006
Precio 25 25 25
CERVEZA MANTEQUILLA 390,000 402,675 416,769
Cantidad 15,600 16,107 16,671
Precio 25 25 25
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 1,755,000.00 1,812,037.50 1,875,458.81
INCREMENTO INGRESOS COSTO
PERIODO INVERSIONES DE CAPITAL IUE
DE TRABAJO NETOS OPERATIVO
0 214,718
1 1,246 1,755,000 460,149 317,592
2 1,386 1,812,038 475,104 328,113
3 1,875,459 491,732 339,811
VAN $b 2,323,194.61
TIR 466.33%
FLUJO
-214,718
1,000,495
1,031,917
1,068,398
tasa 0.106
cerveza cebada cerveza negra cerveza mantequilla
precio de venta 25 25 25
costo variable 5.95 5.98 5.38
mezcla de venta 0.4444 0.3333 0.2222
((25-5,95)*0,4444)Q+((25-5,98)*0,3333)Q+((25-5,38)*0,2222)Q=4212
(8,465Q+6,339Q+4,3595)=4212
Q=200
Cerveza cebada
220*0,4444= 98*25= 2450Bs
Cerveza negra
220*0,3333= 73*25= 1825Bs
Cerveza mantequilla
220*0,2222= 49*25= 1225Bs
200u 5500Bs
Crecimiento del 3,25%
PRESUPUESTO DE VENTAS
ELEMENTOS ENERO FEBRERO
ventas
pronosticadas 5850 6040
