Taller 1.
Capital de trabajo Componente de Electiva
contable 1. Fecha: 30/10/2023
Docente: Diego Fernando Reyes Pedraza
1. A continuación, encontrara un modelo de estado
financiero del cual debe calcular el capital de trabajo neto,
pero antes de hallar las partes corrientes del activo y pasivo.
Para ello utilizara la siguiente información.
ICA por pagar $ 18.018,90
Nomina por pagar $ 72.594,14
Dinero en efectivo en caja menor $ 117.762,10
Iventario materia prima $ 647.127,09
Cuentas por pagar $ 457.286,06
Caja General $ 176.643,15
Deudores diversos $ 30.000,00
Cuenta Davivienda 10002336566 $ 147.202,63
Inventario producto en proceso $ 970.690,64
Cuentas por cobrar clientes Bogotá $ 1.036.274,17
Cuenta BBVA 9856213658 $ 29.440,53
Cuentas cobrar varios $ 1.036.274,17
Proveedores $ 685.929,09
Prestaciones sociales por pagar $ 48.396,09
Inventario producto terminado $ 539.272,58
IVA por pagar $ 20.593,03
Impuesto vehicular por pagar $ 12.870,64
Provisiones $ 12.771,10
Cuenta Bancolombia 1234567895 $ 117.762,10
2. ¿Para la siguiente inversión que debe realizar la empresa necesitara de recursos externos?
Inversión $ 5.879.566
Rendimiento 30%
Rentabilidad $ 1.763.870
3. ¿La inversión debería realizarse? Justifique su respuesta
ACTIVO 2011 2010
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 2.3 y 3) $ 569.917,32
Cuentas y Documentos por cobrar (Nota 2.4 y 4) $ 2.080.210,75
Deudores Diversos(Nota 2.4 y 4) $ 25.678,26
Inventarios (Nota 2.5 y 6) $ 2.331.606,81
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 5.007.413,14
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO(Nota 2.6, 2.7 y 7
Terrenos $ 1.243.945,42 $ 1.243.945,42
Edificios $ 1.721.325,11 $ 1.721.325,11
(Depresiacion de Edificios) -$ 169.891,58 -$ 169.891,58
Vehiculos $ 16.948,52 $ 16.948,52
(Depresiacion de vehiculos) -$ 8.827,33 -$ 55.503,46
Mobiliario y Equipo de oficina $ 50.933,96 $ 52.849,97
(Depresiacion de Mobiliario y Equipo de oficina) -$ 46.751,21 -$ 38.001,43
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 2.807.682,89 $ 2.906.618,34
TOTAL ACTIVOS $ 7.656.132,04 $ 7.914.031,48
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y Documentos por pagar C.P(Nota 8) $ 1.836.847,42
Beneficios a los Empleados por Pagar (Nota 2.8 y 8) $ 114.405,01
Obligaciones Bancarias Corto plazo (Nota 2.9 y 9) $ 5.518,94
Impuestos por pagar (Nota 2.10 y 8) $ 58.014,40
Provisiones y Retenciones por pagar (Nota 8) $ 14.196,28
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES $ 2.028.982,05
PASIVOS NO CORRIENTES
Documentos por pagar - Banco agricola (Nota 2.9 y 9) $ 12.301,52
Impuesto Sobre la renta diferido (Nota 8) $ 2.000,00 $ 585,41
Dividendos por pagar ( Nota 2.11 y 10) $ 456.505,95 $ 432.852,27
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 458,505,95 $ 445.739,20
TOTAL DE PASIVOS $ 1.786.965,00 $ 2.474.721,25
PATRIMONIO (Nota 2.11, 2.12 y 10)
Capital Social $ 2.400.000,00 $ 1.984.594,29
Reserva Legal $ 386.118,91 $ 344.534,28
Utilidades del ejercicio anterior $ 815.442,95 $ 827.112,57
Utilidades del presente ejercicio $ 413.925,86 $ 429.389,77
Diferencias por adecuacion de NIIF para PYMES $ 1.853.679,32 $ 1.853.679,32
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 5.869.167,04 $ 5.439.310,23
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 7.656.132,04 $ 7.914.031,48
