INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO
ELEAZAR GUZMAN BARRON
PROGRAMA DE ESTUDIO DE CONTABILIDAD
MONOGRAFIA
TEMA
CONTRALORIA
CURSO
FINANZAS PUBLICAS
INTEGRANTES
RONDAN MEDRANO MARITZA ELENA
NORABUENA GIRALDO LLASSURY PILAR
LEON VILLANUEVA RAYDA ELIANE
DOCENTE
CPC. MAG. QUITO ROJAS ROMER
Huaraz, 2024
INDICE
II. INTRODUCCION ................................................................................................................. 4
III. DESARROLLO .................................................................................................................... 5
3.1 La Contraloría ................................................................................................................... 5
3.1.1 La Contraloría tiene una importancia fundamental en cualquier sistema
democrático y administrativo por varias razones clave: ................................................. 5
3.1.2 ¿Qué hacemos? ........................................................................................................... 5
3.2 Historia ............................................................................................................................... 6
3.3 Misión:................................................................................................................................ 7
3.4 Valores corporativos: ........................................................................................................ 7
3.5 Valores individuales .......................................................................................................... 7
3.6 Lema institucional ............................................................................................................. 7
3.7 Sistema Nacional de Control ............................................................................................ 7
3.7.1 La Contraloría General de la República .................................................................. 7
3.7.2 Todos los Órganos de Control Institucional (OCI) ................................................. 7
3.7.3 Las Sociedades de Auditoría (SOA) ............................................................................. 8
3.8 Competencias constitucionales y legales de La Contraloría .......................................... 8
3.9 Competencias constitucionales ......................................................................................... 8
3.9.1 Normas fundamentales de la Contraloría ................................................................ 8
3.10 Legales de La Contraloría .............................................................................................. 9
3.11 Compromisos de Gobierno y Transformación Digital ............................................... 12
3.11.1. Incorporar la transformación digital en el Plan Estratégico Institucional ...... 12
3.11.2. Designar al Líder de Gobierno y Transformación Digital................................. 12
3.11.3. Constituir el Comité de Gobierno y Transformación Digital ............................ 12
3.11.4. Elaborar y aprobar el Plan de Gobierno Digital ................................................ 12
3.11.5. Incorporar su página web a la Plataforma Digital Única del Estado Peruano
para Orientación al Ciudadano [Link]........................................................................ 12
3.11.6. Implementar el Equipo de Respuestas ante Incidentes de Seguridad Digital .. 12
3.11.7. Publicar Datos Abiertos en la Plataforma Nacional de Datos Abiertos ........... 12
3.11.8. Designar al Oficial de Seguridad y Confianza Digital ....................................... 12
3.11.9. Disponer de una Mesa de Partes Digital ............................................................. 13
3.11.11. Cumplir con la Encuesta Nacional de Activos Digitales del Estado ............... 13
3.11.12. Publicar y consumir los servicios de la Plataforma Nacional de
Interoperabilidad .............................................................................................................. 13
3.11.13. Implementar el Portal de Transparencia Estándar ......................................... 13
3.12 Categorías ...................................................................................................................... 13
3.12.1 Control social .......................................................................................................... 13
3.12.2 Contacto con la Contraloría .................................................................................. 13
3.12.3 Funcionarios y servidores públicos ....................................................................... 13
3.12.4 Convenios ................................................................................................................ 13
3.12.5 Potestad Sancionadora ........................................................................................... 13
3.12.6 COVID- 19 .............................................................................................................. 14
3.12.7 Cursos y talleres ..................................................................................................... 14
3.12.8 Integridad, Ética y Transparencia ........................................................................ 14
3.12.9 Resultados de la Contraloría ................................................................................. 14
3.12.10 Obras por Administración Directa ..................................................................... 14
3.12.11 Control Concurrente ............................................................................................ 14
3.12.12 Contraloría quechua simipi / runa simipi .......................................................... 14
3.12.13 Gobierno y Transformación Digital ................................................................... 14
V. RECOMENDACIÓN ........................................................................................................... 16
VI. BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 17
VII. ANEXO .............................................................................................................................. 18
II. INTRODUCCION
La Contraloría General es una institución clave en los sistemas de control y fiscalización
del sector público. Su principal objetivo es garantizar el uso adecuado de los recursos del
Estado, promoviendo la transparencia y la rendición de cuentas en la gestión pública. A
través de auditorías, revisiones y evaluaciones, la Contraloría supervisa el cumplimiento
de las normativas y procedimientos establecidos, asegurando que las entidades públicas
actúen en beneficio de la ciudadanía.
Esta institución no solo se encarga de detectar irregularidades, sino que también emite
recomendaciones para mejorar la eficiencia y eficacia de la administración pública. En su
labor, la Contraloría juega un papel fundamental en la promoción de la confianza
ciudadana en las instituciones, contribuyendo así al fortalecimiento de la democracia y el
estado de derecho.
La Contraloría es un organismo estatal encargado de la fiscalización y control de la
gestión pública. Su función principal es asegurar que los recursos del Estado se utilicen
de manera eficiente, transparente y conforme a la ley. Esto incluye la revisión de la
legalidad de los actos administrativos, la auditoría de cuentas y la evaluación del
desempeño de las entidades públicas.
La Contraloría también promueve la rendición de cuentas y la transparencia en la
administración pública, emitiendo informes y recomendaciones que buscan mejorar la
gestión gubernamental y prevenir la corrupción. En resumen, la Contraloría actúa como
un garante del buen uso de los recursos públicos y de la integridad en la gestión del Estado
III. DESARROLLO
3.1 La Contraloría
es una institución gubernamental encargada de la fiscalización, control y supervisión de
los recursos públicos. Su función principal es asegurar que el uso de los fondos y bienes
del Estado se realice de manera eficiente, transparente y conforme a la normativa legal
establecida. En muchos países, la Contraloría es independiente del poder ejecutivo y
legislativo, lo que le permite actuar de manera imparcial en la evaluación de las acciones
del gobierno y otras entidades públicas.
3.1.1 La Contraloría tiene una importancia fundamental en cualquier sistema
democrático y administrativo por varias razones clave:
Fiscalización y Control de Recursos: Asegura que los recursos públicos sean utilizados
de manera eficiente y transparente, evitando el mal uso, la corrupción y el despilfarro.
Transparencia y Rendición de Cuentas: Promueve la transparencia en la gestión
pública al realizar auditorías y evaluaciones que permiten conocer cómo se utilizan los
fondos públicos y si se cumplen las normativas establecidas.
Prevención y Detección de Irregularidades: Contribuye a prevenir y detectar
irregularidades, fraudes o prácticas ilícitas en la administración pública, protegiendo así
los intereses del Estado y de los ciudadanos.
Mejora Continua de la Gestión Pública: A través de recomendaciones y auditorías,
ayuda a mejorar los procesos y procedimientos administrativos en las entidades públicas,
fomentando la eficiencia y la efectividad en la prestación de servicios.
Apoyo al Buen Gobierno: Colabora en el fortalecimiento de las instituciones
democráticas al proporcionar información objetiva y verificada sobre la gestión
gubernamental, facilitando decisiones informadas por parte de los órganos legislativos y
ejecutivos.
Independencia y Credibilidad: Al ser generalmente independiente del poder político y
económico, la Contraloría puede actuar con imparcialidad y credibilidad, ganando la
confianza de la ciudadanía y de los actores internacionales.
3.1.2 ¿Qué hacemos?
Supervisamos y verificamos la correcta aplicación de las políticas públicas y el uso de los
recursos y bienes del Estado, a través de nuestras gerencias regionales de control, los
Órganos de Control Institucional (OCI) y las Sociedades de Auditorías (SOA).
Nuestra acción comprende las actividades en el campo administrativo, presupuestal,
operativo y financiero de las entidades públicas, de acuerdo a las atribuciones que nos
confiere la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República, y la Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control.
El Sistema Nacional de Control (SNC) está conformado por la Contraloría como ente
técnico rector, por todos los OCI de las entidades y las SOA externas e independientes
designadas por la Contraloría y contratadas durante un periodo determinado.
Como Entidad Fiscalizadora Superior del Perú (EFS Perú), integramos el Comité
Directivo de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores
(Intosai, por sus siglas en inglés) y miembros del Consejo Directivo de la Organización
Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs) y
presidimos la Comisión de Participación Ciudadana.
Esta presencia nos permite promover acciones de cooperación técnica con el propósito de
gestionar el acceso a tecnologías, conocimientos y experiencia, para fortalecer el
desarrollo de capacidades y obtención de recursos no reembolsables en beneficio del
Sistema Nacional de Control.
3.2 Historia
La historia de la Contraloría General de la República tiene un lejano antecedente en el
sistema de control que los antiguos peruanos crearon en el Tahuantinsuyo. Tales
procedimientos se efectuaron para fiscalizar la recaudación de tributos y tener bajo
control una extensa gama de actividades económicas en las que cabía un rol destacado al
Estado inca. Las crónicas dan cuenta de especialistas contables denominados
quipucamayoc, y de visitadores o supervisores que realizaban las tareas de control de la
buena marcha del aparato estatal, vigilando que los funcionarios subordinados
cumpliesen su tarea. Tales son las referencias de una historia tan antigua como fascinante.
implica un inicio de hechos trascendentes y personajes que llevan el relato a través del
tiempo, hasta llegar a un final. Esta historia, estimado lector, es distinta, no presenta final,
sino una evolución constante.
Para ello, la Contraloría ha desarrollado una investigación sobre los sistemas de control
en las diferentes épocas de nuestra historia: Incanato, Colonia y República, cuyos
procedimientos fueron utilizados en el Perú, como herramienta para controlar y conocer
los ingresos, inversiones y procesos administrativos de cada época. Esta historia que hoy
se escribe, contribuye a tomar conciencia de la responsabilidad que tiene la Contraloría
respecto su gestión fiscalizadora, así como el compromiso con la eficiencia y excelencia
de su servicio para el país.
Le invito a conocer y disfrutar este libro, que con mucho esfuerzo y entusiasmo hemos
editado para todos los ciudadanos peruanos, que indistintamente participan y forman parte
del desarrollo e historia del Perú.
3.3 Misión:
Dirigir, ejecutar y supervisar con autonomía el control gubernamental a las entidades
públicas, para contribuir al uso eficaz, eficiente y transparente de los recursos públicos.
3.4 Valores corporativos:
Excelencia, integridad, transparencia e innovación.
3.5 Valores individuales:
Independencia y objetividad, competencia y comportamiento profesional,
responsabilidad, confidencialidad y vocación de servicio.
3.6 Lema institucional:
“Control eficaz y valor público al servicio del país”.
3.7 Sistema Nacional de Control
Es el conjunto de órganos de control que conducen y desarrollan el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada.
Estos órganos de control actúan en las áreas administrativas, presupuestales, operativas y
financieras de las entidades, y alcanzan al personal que presta servicio en ellas,
independientemente del régimen que las regule.
El Sistema Nacional de Control está conformado por los siguientes órganos de control:
3.7.1 La Contraloría General de la República
Como ente técnico rector y máxima autoridad del sistema. Supervisa, vigila y verifica la
correcta aplicación de las políticas públicas y el uso de los recursos y bienes del Estado.
Tiene autonomía administrativa, funcional, económica y financiera para realizar con
eficiencia sus funciones; y atribuciones especiales que le otorga el artículo 22 de la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.
3.7.2 Todos los Órganos de Control Institucional (OCI)
Las entidades que se mencionan en el artículo 3 de la Ley del Sistema Nacional de Control
y de la Contraloría de la República, sean de carácter sectorial, regional, institucional o se
regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional. Es la unidad orgánica
especializada responsable de realizar el control gubernamental en una institución o
entidad pública, de conformidad con lo señalado en los artículos 7 y 17 de la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. Su finalidad
es promover la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes de la entidad,
cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones, así como el logro de sus
resultados mediante la ejecución de labores de control.
3.7.3 Las Sociedades de Auditoría (SOA)
Son parte del Sistema Nacional de Control cuando son designadas por la Contraloría
General y contratadas, durante un periodo determinado, para realizar servicios de
auditoría económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio ambiente y otros en
las entidades públicas.
3.8 Competencias constitucionales y legales de La Contraloría
Como la máxima autoridad del Sistema Nacional de Control, La Contraloría General de
la República (CGR) supervisa, vigila y verifica la correcta aplicación de las políticas
públicas y el uso de los recursos y bienes del Estado.
Para realizar con eficiencia sus funciones, cuenta con autonomía administrativa,
funcional, económica y financiera, así como con atribuciones especiales que le otorga el
artículo 22 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
Las atribuciones no son taxativas, comprendiendo las demás que señale la Ley N° 27785
y otros dispositivos legales.
3.9 Competencias constitucionales
3.9.1 Normas fundamentales de la Contraloría
En la Constitución Política encontramos varias atribuciones asignadas al Organismo
Contralor, entre las cuales tenemos:
➢ Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta General de la
República (Art. 81).
➢ Supervisar la legalidad de la ejecución del presupuesto del Estado, de las operaciones
de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control (Art. 82).
➢ Realizar el control para que los fondos destinados a satisfacer los requerimientos
logísticos de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional se dediquen exclusivamente para
ese fin (Art. 170).
➢ Facultad de iniciativa legislativa en materia de control (Art. 107).
➢ Controlar y supervisar los gobiernos regionales y locales, en forma descentralizada y
permanente (Art. 199).
3.10 Legales de La Contraloría
Entre las atribuciones de la CGR previstas en su Ley Orgánica (Artículo 22 de la Ley N°
27785), tenemos:
➢ Tener acceso en cualquier momento y sin limitación a los registros, documentos e
información de las entidades, aun cuando sean secretos; así como requerir información
a particulares que mantengan o hayan mantenido relaciones con las entidades, siempre
y cuando no violen la libertad individual.
➢ Ordenar que los órganos del Sistema realicen las acciones de control que a su juicio
sean necesarias o ejercer en forma directa el control externo posterior sobre los actos
de las entidades.
➢ Supervisar y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones que se deriven de los
informes de control emanados de cualquiera de los órganos del Sistema.
➢ Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en forma inmediata, por el
Procurador Público de la Contraloría General o el Procurador del Sector o el
representante legal de la entidad examinada, en los casos en que en la ejecución directa
de una acción de control se encuentre daño económico o presunción de ilícito penal.
Asimismo, ejerce la potestad para sancionar a los funcionarios o servidores públicos
que cometan infracciones contra la administración referidas en el subcapítulo II sobre
el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional.
➢ Normar y velar por la adecuada implantación de los Órganos de Auditoría Interna,
requiriendo a las entidades el fortalecimiento de dichos órganos con personal
calificado e infraestructura moderna necesaria para el cumplimiento de sus fines.
➢ Presentar anualmente al Congreso de la República el Informe de Evaluación a la
Cuenta General de la República, para cuya formulación la Contraloría General dictará
las disposiciones pertinentes.
➢ Absolver consultas, emitir pronunciamientos institucionales e interpretar la normativa
del control gubernamental con carácter vinculante, y de ser el caso, orientador.
Asimismo establecerá mecanismos de orientación para los sujetos de control respecto
de sus derechos, obligaciones, prohibiciones e incompatibilidades previstos en la
normativa de control.
➢ Aprobar el Plan Nacional de Control y los planes anuales de control de las entidades.
➢ Efectuar las acciones de control ambiental y sobre los recursos naturales, así como
sobre los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural de la Nación, informando
semestralmente sobre el resultado de las mismas y sobre los procesos administrativos
y judiciales, si los hubiere, a las comisiones competentes del Congreso de la República.
➢ Emitir opinión previa vinculante sobre adquisiciones y contrataciones de bienes,
servicios u obras, que conforme a ley tengan el carácter de secreto militar o de orden
interno exonerados de Licitación Pública, Concurso Público o Adjudicación Directa.
➢ Otorgar autorización previa a la ejecución y al pago de los presupuestos adicionales
de obra pública, y de las mayores prestaciones de supervisión en los casos distintos a
los adicionales de obras, cuyos montos excedan a los previstos en la ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, y su Reglamento respectivamente,
cualquiera sea la fuente de financiamiento.
➢ Informar previamente sobre las operaciones, fianzas, avales y otras garantías que
otorgue el Estado, inclusive los proyectos de contrato, que en cualquier forma
comprometa su crédito o capacidad financiera, sea que se trate de negociaciones en el
país o en el exterior.
➢ Regular el procedimiento, requisitos, plazos y excepciones para el ejercicio del control
previo externo a que aluden los tres puntos anteriores, así como otros encargos que se
confiera al organismo Contralor, emitiendo las normas pertinentes que contemplen los
principios que rigen el control gubernamental.
➢ Designar de manera exclusiva, Sociedades de Auditoria que se requieran, a través de
Concurso Público de Méritos, para efectuar Auditorias en las entidades, supervisando
sus labores con arreglo a las disposiciones de designación de Sociedades de Auditoria
que para el efecto se emitan.
➢ Requerir el apoyo y destacamiento de funcionarios y servidores de las entidades para
la ejecución de actividades de control gubernamental.
➢ Recibir y atender denuncias y sugerencias de la ciudadanía relacionadas con las
funciones de la administración pública, otorgándoles el trámite correspondiente sea en
el ámbito interno o derivándolas ante la autoridad competente; estando la identidad de
los denunciantes y el contenido de la denuncia protegidos por el principio de reserva.
➢ Promover la participación ciudadana, mediante audiencias públicas y/o sistemas de
vigilancia en las entidades, con el fin de coadyuvar en el control gubernamental.
➢ Participar directamente y/o en coordinación con las entidades en los procesos
judiciales, administrativos, arbitrales u otros, para la adecuada defensa de los intereses
del Estado cuando tales procesos incidan sobre los recursos y bienes de éste.
➢ Recibir, registrar, examinar y fiscalizar las Declaraciones Juradas de Ingresos y de
Bienes y rentas que deben presentar los funcionarios y servidores públicos obligados
de acuerdo a Ley.
➢ Verificar y supervisar el cumplimiento de las disposiciones sobre prohibiciones e
incompatibilidades de funcionarios y servidores públicos y otros, así como de las
referidas a la prohibición de ejercer la facultad de nombramiento de personal en el
Sector Público en casos de nepotismo, sin perjuicio de las funciones conferidas a los
órganos de control.
➢ Citar y tomar declaraciones a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar útil
para el esclarecimiento de los hechos materia de verificación durante una acción de
control, bajo los apremios legales señalados para los testigos.
➢ Dictar las disposiciones necesarias para articular los procesos de control con los Planes
y Programas Nacionales, a efecto de visualizar de forma integral su cumplimiento,
generando la información pertinente para emitir recomendaciones generales a los
Poderes Ejecutivo y Legislativo sobre la administración de los recursos del Estado, en
función a las metas previstas y las alcanzadas, así como brindar asistencia técnica al
Congreso de la república en asuntos vinculados a su competencia funcional.
➢ Emitir disposiciones y/o procedimientos para implementar operativamente medidas y
acciones contra la corrupción administrativa, a través del control gubernamental,
promoviendo una cultura de honestidad y probidad de la gestión pública, así como la
adopción de mecanismos de transparencia e integridad al interior de las entidades,
considerándose el concurso de la ciudadanía y organizaciones de la sociedad civil.
➢ Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta
oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así
como de los resultados de su gestión.
➢ Asumir la defensa del personal de la Institución a cargo de las labores de control
cuando se encuentre incurso en acciones legales, derivadas del debido cumplimiento
de la labor funcional, aun cuando al momento de iniciarse la acción el vínculo laboral
con el personal haya terminado.
➢ Establecer el procedimiento selectivo de control sobre las entidades públicas
beneficiarias por las mercancías donadas provenientes del extranjero.
➢ Ejercer el control de desempeño de la ejecución presupuestal, formulando
recomendaciones que promuevan reformas sobre los sistemas administrativos de las
entidades sujetas al Sistema.
➢ Celebrar Convenios de cooperación interinstitucional con entidades públicas o
privadas, nacionales o extranjeras.
3.11 Compromisos de Gobierno y Transformación Digital
La Contraloría General de la República, en relación con el Decreto Supremo N° 029-
2021-PCM, que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1412, que aprueba la
Ley de Gobierno Digital, y establece disposiciones sobre las condiciones, requisitos y uso
de las tecnologías y medios electrónicos en el procedimiento administrativo, tiene
diecinueve compromisos con la Secretaría de Gobierno y Transformación Digital.
Los documentos relacionados con el cumplimiento de compromisos normativos en
materia de gobierno y transformación digital son:
3.11.1. Incorporar la transformación digital en el Plan Estratégico Institucional
Cumplimiento del Decreto Supremo Nº 029-2021-PCM, que aprueba el Reglamento de
la Ley de Gobierno Digital.
3.11.2. Designar al Líder de Gobierno y Transformación Digital
Cumplimiento al Decreto Supremo Nº 033-2018-PCM y la Resolución de Secretaría de
Gobierno Digital N°004-2018-PCM/SEGDI
3.11.3. Constituir el Comité de Gobierno y Transformación Digital
Cumplimiento Resolución Ministerial Nº 119-2018-PCM y la Resolución Ministerial Nº
087-2019-PCM
3.11.4. Elaborar y aprobar el Plan de Gobierno Digital
Cumplimiento Resolución de Secretaría de Gobierno Digital Nº 005-2018-PCM/SEGDI
3.11.5. Incorporar su página web a la Plataforma Digital Única del Estado Peruano
para Orientación al Ciudadano [Link]
Cumplimiento Decreto Supremo N º 033-2018-PCM
3.11.6. Implementar el Equipo de Respuestas ante Incidentes de Seguridad Digital
Cumplimiento de la Resolución Ministerial N°360-2009-PCM, Decreto de Urgencia
N°007-2020 y del Decreto Supremo Nº 029-2021-PCM
3.11.7. Publicar Datos Abiertos en la Plataforma Nacional de Datos Abiertos
Cumplimiento Decreto Legislativo N°1412 Ley de Gobierno Digital y Decreto Supremo
N°029-2021-PCM
3.11.8. Designar al Oficial de Seguridad y Confianza Digital
Cumplimiento Decreto SupremoN°029-2021-PCM y el artículo 5 de la Resolución
Ministerial N°166-2017-PCM
3.11.9. Disponer de una Mesa de Partes Digital
Cumplimiento del Decreto Supremo N°205-2020-PCM
10. Publicar la información del Texto Único de Procedimientos Administrativos en la
Plataforma Digital Única del Estado Peruano para Orientación al Ciudadano [Link]
Cumplimiento del Decreto Supremo N° 033-2018-PCM y el Decreto Legislativo No 1452
que modifica la Ley N° 27444”
3.11.11. Cumplir con la Encuesta Nacional de Activos Digitales del Estado
Cumplimiento Resolución Ministerial N°310-2013-PCM y Decreto Supremo Nº 029-
2021-PCM
3.11.12. Publicar y consumir los servicios de la Plataforma Nacional de
Interoperabilidad
Cumplimiento Decreto Supremo Nº 083-2011-PCM y sus complementarios, Decreto
Legislativo Nº 1246, Decreto Supremo Nº 051-2017-PCM y Decreto Supremo Nº 067-
2017-PCM
3.11.13. Implementar el Portal de Transparencia Estándar
Cumplimiento Decreto Supremo N° 063-2010-P
3.12 Categorías
3.12.1 Control social
Contenido de interés para que las personas puedan participar en el control social realizado
por la Contraloría. Por ejemplo, auditorías, denuncias, audiencias públicas, entre otros.
3.12.2 Contacto con la Contraloría
Herramientas para la gestión de documentos, así como para presentar un reclamo por
insatisfacción o disconformidad ante la entidad.
3.12.3 Funcionarios y servidores públicos
Orientación para acceder a los aplicativos de transferencia de gestión, rendición de
cuentas y Sistema de Control Interno, entre otros.
3.12.4 Convenios
Convenios de cooperación nacional e internacional, en temas de acceso a la información,
transparencia y prevención de la corrupción, entre otros.
3.12.5 Potestad Sancionadora
Conoce el Procedimiento Administrativo Sancionador para servidoras, servidores,
funcionarias y funcionarios del Estado Peruano, el Tribunal Superior de
Responsabilidades Administrativas (TSRA) y sus miembros.
3.12.6 COVID- 19
Iniciativas de los gobiernos y las entidades fiscalizadoras, entre ellas La Contraloría, en
el marco de la emergencia por la COVID- 19.
3.12.7 Cursos y talleres
Cursos, talleres, programas, especializaciones y maestrías de la Escuela Nacional de
Control.
3.12.8 Integridad, Ética y Transparencia
Información a disposición de la ciudadanía que permite conocer las acciones y recursos
que se utilizan en la entidad, así como gestión de trámites que promueven o exigen un
comportamiento correcto en el sector.
3.12.9 Resultados de la Contraloría
Orientación sobre los resultados de las intervenciones de control que realiza la institución,
el estado de las obras públicas, la ejecución de recursos públicos, entre otros.
3.12.10 Obras por Administración Directa
Es de aplicación a la ejecución de obras por administración directa a cargo de todas las
entidades y empresa bajo el ámbito del Sistema Nacional de Control. El alcance
comprende las intervenciones de carácter social que implique trabajos constructivos,
cuando estos cumplan con la definición de "Obra Pública".
3.12.11 Control Concurrente
Es la modalidad de servicio de control simultáneo que se realiza a modo de
acompañamiento sistemático y multidisciplinario y tiene por finalidad realizar la
evaluación de un conjunto de hitos de control pertenecientes a un proceso en curso.
3.12.12 Contraloría quechua simipi / runa simipi
Riqsichinayku likakunaman yaykuykuy, tramitekuna hinallataq serviciokuna.
3.12.13 Gobierno y Transformación Digital
Estrategia que tiene como fin fortalecer el despliegue y aprovechamiento de las
tecnologías digitales en beneficio de la ciudadanía.
IV. CONCLUSION
Hallazgos y problemas identificados: Se enumeran las irregularidades, deficiencias o
áreas de mejora encontradas durante la auditoría o revisión.
✓ Recomendaciones: Sugerencias específicas para corregir las deficiencias encontradas
y mejorar la gestión, el cumplimiento normativo o la eficiencia en el uso de recursos.
✓ Responsabilidades: Determinación de responsabilidades administrativas o legales si se
identificaron actos indebidos, malversación o incumplimiento de deberes.
✓ Impacto: Evaluación del impacto de las deficiencias identificadas en la administración
pública o en el servicio a los ciudadanos.
✓ Seguimiento: Proceso de monitoreo posterior para verificar la implementación de las
recomendaciones y mejoras sugeridas.
V. RECOMENDACIÓN
o Fortalecimiento de controles internos: Propuestas para mejorar los procedimientos
y sistemas de control interno dentro de las entidades públicas, con el fin de prevenir
fraudes, errores y malversación de fondos.
o Mejora en la gestión financiera: Recomendaciones para optimizar la planificación,
ejecución y rendición de cuentas de los recursos financieros, asegurando una gestión
eficiente y transparente.
o Cumplimiento normativo: Orientaciones para asegurar que las entidades públicas
cumplan con las leyes, reglamentos y normativas vigentes, evitando así posibles
sanciones legales y asegurando el cumplimiento de los derechos y deberes
establecidos.
o Optimización de recursos: Propuestas para utilizar de manera más eficiente los
recursos públicos, buscando reducir gastos innecesarios y mejorar el rendimiento de
las inversiones públicas.
o Transparencia y acceso a la información: Recomendaciones para promover la
transparencia en la gestión pública, facilitando el acceso a la información relevante
para los ciudadanos y fortaleciendo la rendición de cuentas.
o Capacitación y desarrollo institucional: Propuestas para mejorar las capacidades y
competencias del personal público, asegurando que estén adecuadamente preparados
para desempeñar sus funciones de manera eficiente y ética.
o Implementación de auditorías y revisiones periódicas: Sugerencias para realizar
auditorías y revisiones periódicas de los procesos y operaciones dentro de las entidades
públicas, con el fin de identificar y corregir oportunamente cualquier irregularidad o
problema.
VI. BIBLIOGRAFIA
[Link]
VII. ANEXO
