EMPRESA COMERCIAL "Inversiones Jaén SAC" - Filial
DATOS:
1.- Inscrita en el régimen general
2.- Inicia operaciones en diciembre del 2023
3.- compra y venta de grupos electrógenos
4.- Empresa relacionada de la Matriz RAMITEX S.A (70.97% de participación)
5.- Llevado de contabilidad completa
6.- El representante legal ante todas las instituciones es el accionista mayoritario
SE SOLICITA:
1.- Elabore el llenado del registro de compras
2.- Elabore el llenado del registro de ventas
3.- Elabore el llenado del Libro caja y bancos
4.- Elabore el llenado del libro inventario y balances (Inicial- Cierre)
5.- Elabore el libro diario analítico
6.- Elabore el libro mayor analítico
7.- Elabore el balance de comprobación
8.- Elabore el estado de situación financiera
9.- Elabore el estado de resultados (naturaleza y función)
OPERACIONES ECONOMICAS 2023- 2024
1.- 10-11-2023 La empresa, se ha constituido con 3 aportantes quienes suscribieron el compromiso del pago de acciones de la siguiente manera:
Valor en Valor nominal de Tipo de bien
N° de acciones Total
Socios porcentaje cada acción aportado
Ramitex SA 220000.00 70.97 1.00 Dinerario 220000.00
Juan Pérez 50000.00 16.13 1.00 Dinerario 50000.00
Gonzalo Diaz 40000.00 12.90 1.00 no Dinerario 40000.00
TOTAL 310000.00 100.00 310000.00
El socio Gonzalo Diaz, aporta cuatro grupos electrógenos nuevos, cuyo valor declarado ante notario corresponde a S/10,000
cada uno
2.- 11-11-2023 Los aportantes cancelan el 100% de sus aportes en efectivo, depositado en una cuenta corriente del Banco de
Crédito del Perú, cuyo número es 346-897690556, en moneda soles
3.- 21-11-2023 La notaria entrega al representante legal de la empresa la partida registral de inscripcion en la SUNARP
donde consta la inscripcion de la persona jurídica Inversiones Jaén SAC
4.- 01-12-2023 Se compra una computadora a Computex S.A. según factura N° D200 -753000 al crédito, por S/.12,000.00 más I.G.V.
El pago se realiza mediante transferencia de fondos, el mismo día de la emisión de la factura
5- 02-12-2023 Se paga alquiler de inmueble por un año adelantado por S/.12,000 a razón de S/1000 por mes,
con transferencia de fondos de la cuenta del BCP
Se compró mercaderías por S/.150,000 (10 grupo electrógenos, c/u 15,000) más IGV. al crédito según FE N° E002 - 3227000
6.- 04-12-2023 a la
empresa Matriz RAMITEX S.A. y se contrató el mismo día un servicio de transporte por S/2000 más IGV, con FE N° E008-
02009
7.- 05-12-2023 se cancela mediante transferencia de fondos, ambas obligaciones con los proveedores de la mercadería y el transporte
Se registra los honorarios profesionales N° D009-09008 a un abogado por S/.3,200.00 por los servicios de asesoramiento,
8.- 06-12-2023 reteniendo el 8 %
por Impuesto a la Renta, se distribuye el gasto en 50 % para Administración y 50 % para Ventas; se cancela el mismo día
9.- 12-12-2023 Se vende mercaderías (12 grupos electrógenos) con una ganancia del 25% más IGV. al cliente Lima Luces SAC
al crédito, Según FE E008-45908
10.- 14-12-2023 se cobra la factura por la venta realizada, cuya orden de transferencia de fondos es 9800-360-0000875
11.- 18-12.2023 se compró al crédito útiles de oficina para consumo inmediato, la factura quedo pendiente de entrega
para el día 30 de enero del 2024, por S/.1,450.00 más IGV, se distribuyen el gasto en 100% para administración, se pagó el
mismo día
12.- 22-12-2023 La empresa realizo una donación solidaria por navidad, a una institución de ayuda social, por el monto de S/1000.00
13.- 30-12-2023 Se registra una planilla de sueldos por dos trabajadores cuyo sueldo según detalle, y se distribuye los gastos en
60% para administración y 40 % para ventas, se cancela el mismo día
Cajera 1050.00 (soltera)
Vendedor 1050.00 (casado)
Total 2100.00
14.- 30-12-2023 El contador externo emite su RHE por el monto de S/. 1000.00 por los servicios de diciembre y le cancelan el mismo día
se distribuye para gastos de administración el 100%
17.- 30-12-2023 Determine la depreciación del activo de la empresa, sobre el método de línea recta en cinco años,
distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
20.- 31-12-2023 Determine el devengamiento del alquiler pagado por adelantado que corresponden al mes de diciembre
distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
18.- 31-12-2023 Determine el inventario final - en unidades y costo
19.- 31-12-2023 Determine el costo de ventas
15.- 15-01-2024 Con transferencia de fondos se paga el IGV correspondiente al mes de diciembre
16.- 15-01-2024 Con transferencia de fondos se paga a cuenta del Impuesto a la renta, correspondiente al mes de diciembre
21.- 31-01-2024 Elabore el cierre contable con la clase 8
