Diario de la empresa ABC EIRL
CUENTA DEBE HABER
1
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 40,000.00
168 Otras cuentas por cobrar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
104 Cuentas Corrientes
Fondo destinado al contrato de asociación en participación
2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
1011 Caja AP
20 MERCADERIAS 40,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas-AP
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS 80,000.00
4793 Otras cuentas-AP
47931 Asociante 40,000
47932 Asociado 40,000
Aportes según contrato de asociación en participación
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
1041 Cuentas Corrientes-AP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
1011 Caja AP
Apertura de cuenta corriente para operaciones de asociación en
participación
4
60 COMPRAS 30,000.00
6011 Mercaderias-AP
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5,400.00
167 IGV por Acreditar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC - AP 35,400.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes-AP
Compras de asociación en participación
5
20 MERCADERIAS 30,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas-AP
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 30,000.00
6111 Mercaderías-AP
Transferencia de compras
6
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 35,400.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 35,400.00
1041 Cuentras corrientes - AP
Pago de factura
7
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 82,600.00
1211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
70 VENTAS 70,000.00
70011 Mercaderías - AP
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 12,600.00
40111 Impuesto general a las VENTAS - AP
Ventas
8
69 COSTO DE VENTAS 36,000.00
6911 Mercaderías -AP
20 MERCADERIAS 36,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas - AP
Costo de mercaderías vendidas
9
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 82,600.00
1041 Cuentas Corrientes-AP
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 82,600.00
1211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
Cobranzas
10
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00
63111 Transporte - AP
65 OTROS PAGOS DE GESTION 400.00
6561 Suministros - AP
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 252.00
167 IGV por Acreditar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,652.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
Gastos varios
11
94 GASTOS DE ADMINISTRACION - AP 400.00
92031 Suministros - AP
95 GASTOS DE VENTAS - AP 1,000.00
9331 Servicios de terceros - AP
79 CICCG - AP 1,400.00
Transferencia de cargas
12
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,652.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,652.00
1041 Cuentas Corrientes-AP
Cancelación de facturas
13
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 80,240.00
1211 Facturas, boletas y otros comprobantes - AP
70 VENTAS 68,000.00
7011 Mercaderías - AP
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 12,240.00
40111 Impueto general a las VENTAS - AP
Ventas
14
69 COSTO DE VENTAS 34,000.00
6911 MERCADERIAS -AP
20 MERCADERIAS 34,000.00
201 MERCADERIAS manufacturadas - AP
Costo de ventas
15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 80,240.00
1041 Cuentas Corrientes-AP
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 80,240.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
Cobranza
16
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 5,652.00
40111 Impueto general a las VENTAS - AP
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5,652.00
167 IGV por Acreditar
16-Jan
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 19,188.00
40111 Impueto general a las VENTAS - AP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 19,188.00
1041 Cuentas Corrientes-AP
Cancelación de IGV
20
Diario de la empresa XYZ EIRL
CUENTA DEBE HABER
1
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 40,000.00
168 Otras cuentas por cobrar
20 Mercaderias 40,000.00
201 Mercaderias manufacturadas
Aporte efectuado a la asociación en participación
2
EERR antes de las participaciones e impuestos
ABC E. I. R. L. - XYZ E. I. R. L.
ASOCIACION EN PARTICIPACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
Al 25 de marzo del 2020
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de Administración
Gastos de ventas
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
0.00
-
0.00
-
-
0.00
+-F[-2]C*29,5%
0.00
-F[-2]C*29,5%
