I

Proyecto de pre inversión para la creación de una empresa de productos y servicios para

piscinas en la ciudad de Villavicencio.

Yuri Alexandra Cárdenas Prieto

Luz Angélica Chiquiza González

Universidad de los Llanos

Facultad de ciencias económicas

Escuela de Administración y Negocios

Administración de empresas

Villavicencio, 2017
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Proyecto de pre inversión para la creación de una empresa de productos y servicios para

piscinas en la ciudad de Villavicencio.

Trabajo presentado para optar al título de Administrador de Empresas

De acuerdo a lo establecido en el artículo 19 de la resolución 007 de abril 30 del 2014

Yuri Alexandra Cárdenas Prieto Código: 146002607

Luz Angélica Chiquiza González Código: 146002610

Director: Dagoberto Torres Flórez

Magister en Administración de Empresa

Universidad de los Llanos

Facultad de ciencias económicas

Escuela de Administración y Negocios

Administración de empresas

Villavicencio, 2017
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AUTORIDADES ACADÉMICAS

PABLO EMILIO CRUZ CASALLAS

Rector

DORIS CONSUELO PULIDO DE GONZALEZ

Vicerrector académico

JOSE MILTON PASTOR PUERTO GAITAN

Secretario General

GIOVANNY ENRIQUE HERNANDEZ CASALLAS

Director de Escuela de Administración y Negocios

JAVIER DIAZ CASTRO

Director de Centro de Investigación de la Facultad de Ciencias Económicas

VICTOR JULIO VILLAMIZAR RODRIGUEZ

Director de Programa de Administración de Empresas

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Nota de aceptación

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Firma del Director del trabajo de grado

____________________________
Firma del jurado del trabajo de grado

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Firma del jurado del trabajo de grado

Villavicencio, ____ de ____________ 2017

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Resumen del proyecto

El presente trabajo tiene como objetivo evaluar una idea de negocio que nace gracias al

aumento de la construcción de conjuntos y edificios multifamiliares; asociado al crecimiento del

sector turístico representado en hoteles y fincas agroturísticas, que tienen en común la piscina

como parte del atractivo turístico del Departamento del Meta. Este trabajo pretende dar solución

a una problemática evidenciada en el mantenimiento, limpieza y desinfección de los estanques

utilizados para recreación ya sean de uso público o privado, con base en la información

suministrada por la Secretaría de Salud municipal, actualmente en Villavicencio se cuenta con

320 piscinas públicas censadas para el año 2015, de las cuales la Unidad de saneamiento básico

ha visitado 250 sin que ninguna de ellas cumpla con los requerimientos sanitarios del Ministerio

de Protección Social, consagrados en Ley 1209 de 2008.

Para la evaluación de esta idea de negocio se tuvo en cuenta un conjunto de conceptos

teóricos, técnicos, metodológicos y financieros que relacionados entre sí, permiten dar respuesta

a la viabilidad, a la factibilidad y rentabilidad de hacer un proyecto de preinversión para la puesta

en marcha de una empresa que cubra estos servicios y cumpla con la reglamentación vigente en

la ciudad de Villavicencio.
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Tabla de contenido

Resumen del proyecto 5

Lista de tablas 10

Lista de figuras 12

Introducción 13

Información general 15

1. Descripción del proyecto 15

1.1 Planteamiento del problema de la investigación. 15

Síntomas 16

Causas 16

Pronostico 19

Control de pronóstico 19

1.2 Justificación 21

1.3 Marco teórico y estado del arte 22

1.3.1 Marco teórico. 22

1.3.2 Marco Geográfico. 26

1.3.3 Marco Legal. 27

1.3.4 Estado del arte. 28

1.4 Objetivos 31

1.4.1 Objetivo general. 31

1.4.2 Objetivos específicos. 31

1.5 Metodología propuesta 32

1.6 Cronograma de actividades 34

Capítulo II 35
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2. Estudio de mercado 35

2.1 Análisis de la Demanda. 35

2.1.1 Comportamiento histórico de la demanda. 36

2.1.2 Economía de escala 36

2.1.3 Diferenciación del producto 37

2.1.4 Descripción del producto. 37

2.2 Canales de distribución. 40

2.3 Análisis de la Oferta. 41

2.4 Análisis Competitivo 42

2.4.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores 42

2.4.2 Precio 43

2.4.3 Acceso de canales de distribución 43

2.4.4 Políticas gubernamentales 43

2.4.5 Necesidad de capital 44

2.4.6 Rivalidad entre los competidores 44

2.4.7 Poder de negociación de los proveedores 44

2.4.8 Poder de negociación de los compradores 46

2.4.9 Capacidad adquisitiva 46

2.4.10 Presencia de productos sustitutos 46

2.5 Tabulación y análisis de Encuestas 48

Capítulo III 59

3 Estrategia Organizacional 59

3.1 Misión 59

3.2 Visión 59

3.3 Estructura Organizacional 60

 8

3.4 Análisis situacional 60

3.4.1 Evaluación externa 61

3.4.2 Evaluación interna 63

3.5 Enfoque de capacidades 63

Capítulo IV 67

4 Estudio Técnico 67

4.1 Ubicación del proyecto 67

4.1.1 Macro ubicación 67

4.1.2 Población 67

4.1.3 Hidrografia 68

4.2 Micro-Ubicación 69

4.3 Reseña Económica con respecto al turismo 71

4.4 Equipo y maquinaria: 72

4.5 Ficha técnica del servicio 73

4.6 Capital humano necesario. 74

Capítulo V 75

5 Estudio Medioambiental 75

5.1 Análisis 77

Capítulo VI 79

6 Estudio financiero 79

6.1 Presupuesto de ventas 80

6.2 Presupuesto de comercialización y prestación del servicio 82

6.3 Materias Primas 84

6.4 Inventario de Materia prima 85

6.5 Presupuesto de consumo: 88

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6.6 Mano de obra 91

6.7 Costos indirectos de comercialización y prestación del servicio 95

6.8 Inversión 100

6.9 Estado de resultados proyectado 103

6.10 Punto de equilibrio 103

6.11 Flujo de Caja Proyectado 106

6.12 Balance General Proyectado 105

6.13 Análisis de sensibilidad 107

Lista de referencias 113

 10

Lista de tablas

Tabla 1: Cuadro de Diagnóstico para el planteamiento ....................................................... 16

Tabla 2: Cronograma de actividades. ............................................................................... 34
Tabla 3: Frecuencia de control de la calidad física del agua de estanque que deben realizar los
responsables de piscinas y estructuras similares de uso colectivo. ......................................... 38
Tabla 4: Frecuencia de control de la calidad de la calidad química del agua de estanques que deben
realizar los responsables de piscinas y estructuras similares de uso colectivo. ........................ 39
Tabla 5: Frecuencia de control de la calidad microbiológica del agua de estanques que deben
realizar los responsables de piscinas y estructuras similares de uso colectivo. ........................ 39
Tabla 6: Matriz de calificación de las fuerzas. ................................................................... 47
Tabla 7: Matriz EFI ....................................................................................................... 64
Tabla 8: Matriz Dofa ..................................................................................................... 65
Tabla 9 : Método cualitativo por puntos ........................................................................... 70
Tabla 10: Proveedores .................................................................................................... 72
Tabla 11: Ficha Técnica ................................................................................................. 73
Tabla 12: Matriz de medición de impacto medioambiental ................................................. 76
Tabla 13: Datos Generales .............................................................................................. 79
Tabla 14: Presupuesto de ventas ...................................................................................... 80
Tabla 15: Presupuesto de ventas proyectado ..................................................................... 82
Tabla 16: Presupuesto de producción ............................................................................... 83
Tabla 17: Materia prima – mantenimiento ........................................................................ 84
Tabla 18: Materia prima - mecanismos de seguridad .......................................................... 84
Tabla 19: Presupuesto de compra de materiales ................................................................. 85
Tabla 20: Presupuesto de compras año 1 .......................................................................... 86
Tabla 21: Presupuesto de compras año 2 .......................................................................... 86
Tabla 22: Presupuesto de compras año 3 .......................................................................... 87
Tabla 23: Presupuesto de compras año 4 .......................................................................... 87
Tabla 24: Presupuesto de compras año 5 .......................................................................... 88
Tabla 25: presupuesto de consumo año 1 .......................................................................... 89
Tabla 26: Presupuesto de consumo año 2.......................................................................... 89
 11

Tabla 27: presupuesto de consumo año 3 .......................................................................... 90

Tabla 28: presupuesto de consumo año 4 .......................................................................... 90
Tabla 29: presupuesto de consumo año 5 .......................................................................... 91
Tabla 30: Proyección mano de obra directa año 1 .............................................................. 92
Tabla 31: Proyección mano de obra directa año 2 .............................................................. 92
Tabla 32: Proyección mano de obra directa año 3 .............................................................. 93
Tabla 33: Proyección mano de obra directa año 4 .............................................................. 93
Tabla 34: Proyección mano de obra directa año 5 .............................................................. 94
Tabla 35: Presupuesto gastos operacionales ...................................................................... 94
Tabla 36: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 1 .......................................... 95
Tabla 37: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 2 .......................................... 96
Tabla 38: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 3 .......................................... 96
Tabla 39: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 4 .......................................... 97
Tabla 40: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 5 .......................................... 97
Tabla 41: Presupuesto costo estándar por servicio año 1 ..................................................... 98
Tabla 42: Presupuesto costo estándar por servicio año 2 ..................................................... 98
Tabla 43: Presupuesto costo estándar por servicio año 3 ..................................................... 99
Tabla 44: Presupuesto costo estándar por servicio año 4 ..................................................... 99
Tabla 45: Presupuesto costo estándar por servicio año 5 ..................................................... 99
Tabla 46: Presupuesto de inversión ................................................................................ 100
Tabla 47: Tabla de amortización.................................................................................... 101
Tabla 48: Estado de costos de comercialización y prestación del servicio proyectado .......... 102
Tabla 49: Estado de resultados proyectado ..................................................................... 103
Tabla 50: Presupuesto de caja ....................................................................................... 104
Tabla 51: Balance General proyectado ........................................................................... 105
Tabla 52: Punto de Equilibrio ....................................................................................... 106
Tabla 53: Análisis de sensibilidad en la demanda ............................................................ 108
Tabla 54: Análisis de sensibilidad en el precio de venta ................................................... 108
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Lista de figuras

Ilustración 1: Mapa de Villavicencio (Meta). .................................................................... 26

Ilustración 2: Vínculo del servicio con la piscina. ............................................................. 48
Ilustración 3: Promedio de medidas de las piscinas. ........................................................... 48
Ilustración 4: Persona encargada del mantenimiento de las piscinas. ................................... 49
Ilustración 5: Conocimiento de Procedimiento para el mantenimiento de las piscinas. ........... 49
Ilustración 6: Pasos para el mantenimiento de las piscinas.................................................. 50
Ilustración 7: Pasos para el mantenimiento de las piscinas.................................................. 50
Ilustración 8: Frecuencia de realización del mantenimiento de las piscinas. .......................... 51
Ilustración 9: Adquisición de productos. .......................................................................... 51
Ilustración 10: Quien asume el costo de productos. ........................................................... 52
Ilustración 11: Marca de productos químicos utilizados. .................................................... 52
Ilustración 12: Cambio de marca de productos químicos utilizados. .................................... 53
Ilustración 13: Inconvenientes presentados por el mantenimiento........................................ 53
Ilustración 14: Puntuación al momento de adquirir el servicio. ........................................... 54
Ilustración 15: Interés al momento de contratar el servicio de mantenimiento. ...................... 55
Ilustración 16: Valor mensual de pago por el servicio de mantenimiento.............................. 55
Ilustración 17: Mecanismo de seguridad en las piscinas. .................................................... 56
Ilustración 18: Tipo de mecanismo de seguridad utilizado en las piscinas. ........................... 57
Ilustración 19: Accidentes por inmersión. ........................................................................ 57
Ilustración 20: Interés de adquirir un servicio de seguridad para la piscina. .......................... 58
Ilustración 21: Mecanismo de seguridad de interés. ........................................................... 58
Ilustración 22: Organigrama. .......................................................................................... 60
Ilustración 23: Mapa del Departamento del Meta. ............................................................. 68
Ilustración 24: Mapa del Municipio de Villavicencio......................................................... 71
Ilustración 25: flujo grama de procesos............................................................................ 74
 13

Capítulo I

Introducción

El presente trabajo de grado pretende medir la factibilidad y rentabilidad para la puesta en

marcha de una empresa que comercialice productos y servicios para el mantenimiento de

piscinas en la ciudad de Villavicencio, la cual pretende fortalecer la economía de la ciudad y

mejorar las condiciones de vida de las personas que hagan parte de este proyecto como lo son los

posibles usuarios, beneficiarios y trabajadores de la empresa.

Para la realización de este proyecto es necesario que esté estructurado de forma coherente y

ajustado a la realidad con el fin de tomar la decisión correcta a la hora de invertir; este

documento se encuentra dividido en seis capítulos donde: I) El primer Capítulo tiene como

propósito la descripción del proyecto, donde se encuentran consignadas las bases que se tuvieron

en cuenta para la formulación del proyecto, II) El segundo capítulo contiene el estudio de

mercados, allí es donde se logra evidenciar el mercado objetivo, se realizó el análisis de oferta ,

demanda, precios y estrategias del mercado, III) el tercer capítulo tiene consignado todo lo

referente a la estrategia organizacional y la estructura de la empresa, IV) el cuarto capítulo tiene

como objetivo la identificación del estudio técnico, donde se tiene en cuenta la ubicación del

proyecto, la maquinaria y equipo necesaria para la puesta en marcha del proyecto, V) el quinto

capítulo tiene como finalidad el estudio medioambiental, VI) el capítulo sexto tiene como

objetivo el estudio financiero del proyecto.

Finalmente con la realización y análisis del estudio de mercados, técnico, ambiental, y

financiero se podrá tomar la decisión para la creación y puesta en marcha de una empresa

proveedora de productos y servicios para los inmuebles que incluyan piscinas en la ciudad de

Villavicencio - Meta, la cual se presenta como una alternativa que pretende minimizar la tasa de
 14

desempleo en la ciudad de Villavicencio al ser una fuente de trabajo para las personas con bajo

nivel de escolaridad y que estén interesadas en adquirir los conocimientos necesario para la

limpieza, desinfección y mantenimiento de piscinas. En ella se planea no solo ofrecer productos

de limpieza para piscinas sino también el servicio de mantenimiento técnico para las mismas;

sean estas de uso público y/o privado, adicionalmente ofrecer cubiertas y protectores como valor

agregado a estos servicios que se prestaran para garantizar el cumplimiento de la normatividad

vigente en cuanto a la seguridad, higiene y la salud de los bañistas; con altos criterios de

economía y calidad.
 15

Información general

1. Descripción del proyecto

1.1 Planteamiento del problema de la investigación.

Como herramienta para realizar la descripción del problema de investigación se construirá el

“cuadro diagnóstico para el planteamiento del problema”, que sugiere Carlos Eduardo Méndez

Álvarez, el cual está conformado por cuatro elementos que ayudan a caracterizar una situación

problemática relacionados a continuación:

“-Síntomas: Hechos o situaciones que se observan al analizar el objeto de investigación.

-Causas: Hechos o situaciones que producen la existencia de los síntomas identificados.

-Pronóstico Situaciones que pueden generarse si se siguen presentando los síntomas y causas

identificados.

-Control al Pronóstico: Acciones por las cuales el investigador puede anticiparse y controlar

las acciones identificadas, en los síntomas, causas y pronóstico” (Mendez Alvarez, 2006)
 16

Tabla 1: Cuadro de Diagnóstico para el planteamiento

Síntomas Causas

● En la información suministrada por la ● En La ciudad de Villavicencio, la dinámica del

Secretaría de Salud municipal, actualmente en sector construcción es muy particular, “La

Villavicencio se cuenta con 320 piscinas tendencia de crecimiento de la construcción en

públicas censadas para el año 2015, de las esta ciudad está cambiando; pasó de proyectos

cuales la Unidad de saneamiento básico ha horizontales (urbanizaciones o conjuntos) a los

visitado 250 sin que ninguna de ellas cumpla verticales de grandes edificios”. (Cadena B,

con los requerimientos sanitarios del 2013). Este tipo de construcciones tienen una

Ministerio de Protección Social, consagrados característica en común, incluso los que se

en Ley 1209 de 2008. (Salud, 2016), Debido a construyen con estrato 2, en su gran mayoría

problemas de salubridad en las piscinas, por tienen una piscina.

el crecimiento gradual que se ha tenido en el Lo que genera que se abra la posibilidad de ampliar el

Departamento del Meta, la Secretaría de mercado para la comercialización de productos e

Salud hace un llamado a las alcaldías de todo implementos para la limpieza y el mantenimiento de

el departamento para que los centros las piscinas, esto conjugado con la cantidad de

vacacionales, condominios y conjuntos empresas que prestan este tipo de servicios en la

cerrados aumenten sus labores de inspección, ciudad de Villavicencio, puede ser un aliciente para

vigilancia y control a las piscinas, y se poder incursionar en la venta de dichos productos en

garantice el cumplimiento de la normatividad un mercado que cada vez está tomando fuerza y de

nacional, orientada a promover seguridad y esta manera poder participar y sacar provecho del

adecuados espacios que eviten accidentes, mercado emergente, ayudando con esto a fortalecer la

problemas de salud y protejan la vida y el estructura comercial del municipio de Villavicencio.

 17

sano esparcimiento de las personas; En vista ● El turismo se ha convertido en una apuesta

de que muchas de las personas que realizan la productiva y dentro del Plan de Desarrollo

inspección o mantenimiento de las piscinas no Departamental 2012-2015. “Juntos Construyendo

siguen las recomendaciones y normas para el Sueños Y Realidades” adoptado mediante

tratamiento de la misma, es que se ve la Ordenanza No.776 de 2012; el turismo es

importancia de la creación de una empresa considerado en el Capítulo III – Contenido

que garantice a las personas que hacen uso de Programático, Estrategia 6: Planificar, desarrollar

este espacio, una piscina libre de agentes y promover la actividad turística bajo criterios

patógenos para la salud humana, lo cual será productivos con beneficio social, mejorando la

garantizado con un mantenimiento efectivo capacidad institucional y la infraestructura para

según las normas actuales y vigentes, con consolidar el sector y lograr una mayor

productos de calidad avalados y respaldados contribución a la economía departamental. (Meta,

con la firma de un laboratorio reconocido y 2014)”.

experto en el correcto mantenimiento de las Actualmente el turismo es una de las actividades más

piscinas el cual debe abarcar la evaluación del importante tanto para la economía y la cultura de una

sistema sanitario y de tratamiento de calidad región, con el desarrollo de estas actividades las

de las aguas. personas pueden disfrutar de la variedad cultural,

● Se tiene conocimiento de empresas que étnica y social que se encuentra en espacios que no se

prestan y/o comercializan productos para las cuentan de manera permanente, en el caso particular

piscinas. Teniendo en cuenta los datos de la del Departamento del Meta y la construcción en

Cámara de comercio de Villavicencio, con escala que se ha dado, hace que las personas visiten el

corte 2015, se encuentran matriculadas en la municipio de Villavicencio con el fin de conocer la

ciudad de Villavicencio solo 9 empresas que cultura, para realizar turismo de aventura,
 18

comercializan insumos y químicos para entretenimiento, entre otros.

piscinas. (CCV, 2015) para la puesta en El punto central del turismo es que permite que la

marcha de una empresa es necesario poder economía se reactive, con obras de infraestructura,

contar con este tipo de información, debido a crecimiento del sector hotelero, transportes, y para el

que nos puede ilustrar de manera amplia caso particular de este trabajo se pretende evaluar la

como se encuentra actualmente la oferta de posibilidad de la puesta en marcha de una empresa

productos de la misma categoría, y con la creando empleos que favorezcan al crecimiento y

investigación y análisis necesario se podrá desarrollo del municipio.

determinar si el mercado existente abarca de

manera exitosa la introducción de una ● El ingreso de turistas al Departamento del Meta

empresa que ofrezca productos para piscinas. aumentó en 11.6%, el número camas en un 5,9%

● En la base de datos de una red de empresas y el flujo vehicular en un 13, % en el año 2014 y

especializadas en piscinas llamada actualmente en el Meta hay más de trescientas

[Link] - 2016, se encontraron dos (300) fincas agro-turísticas localizadas en las rutas

empresas adicionales no registradas en la turísticas del departamento. (Meta, 2014); con el

Cámara de comercio de Villavicencio, mismo factor común de interés para este proyecto:

pudiendo estar inscritas en otra ciudad, las piscinas.

debido a la globalización que por este tiempo De acuerdo a la Organización Mundial del Turismo,

surge es necesario conocer que no solo las hoy en día, el volumen de este negocio es igual o

empresas que tienen una instalación física en incluso mayor que el de las exportaciones de petróleo,

un lugar determinado es una competencia productos alimentarios o automóviles.

directa para empresa que se piensa crear, por El turismo es un gran generador de fuentes de empleo

el contrario es vital importancia al ser una La OMT asegura que 1 de cada 11 trabajadores
 19

fuente de inspiración con el objetivo de colaboran en los sectores relacionados a él, como es

expandir el mercado en un futuro y el caso de los hoteles, los restaurantes, los

trascendiendo la forma de presentación y turoperadores, los transportes, entre otros.

comercialización de los productos y servicios (Importancia una guia de ayuda) Pero no solo eso,

de una empresa. hay empresas que de manera indirecta también se

benefician, para el caso en particular las empresas que

realizan limpieza y mantenimiento de las piscinas.

Pronostico Control de pronóstico

● Debido al crecimiento lento de empresas que ● Con el fin de mejorar la prestación de este

prestan este servicio en el municipio servicio en la ciudad de Villavicencio, se propone

Villavicencio, existen necesidades adicionales realizar un proyecto de pre inversión donde se

que aún no están a disposición de los pueda ofrecer la venta de insumos, asesoría

metenses, como la cubierta o cobertor de técnica y mantenimiento de las piscinas; teniendo

piscinas, el cual es un elemento muy común en cuenta la normatividad vigente.

en diferentes ciudades del mundo y en ● Las oportunidades del mercado se deben

Colombia solo está disponible en ciudades aprovechar, y se debe entrar en él en momentos de

como Bogotá y Medellín. alto crecimiento. Cada día que pasa se pierde

● Actualmente las personas que realizan el dinero y el mercado es acaparado por la

mantenimiento de piscinas en los conjuntos competencia. Por lo anterior, se considera

residenciales, lo hacen de manera informal, en importante realizar un estudio de pre inversión

su mayoría son personas con poco para identificar la demanda, las oportunidades del

conocimiento del tema (el encargado del mercado, los productos que se pueden ofrecer, la

mantenimiento general del conjunto), sus plataforma tecnológica a utilizar, el impacto

 20

conocimientos son básicos y tomados de un ambiental y la viabilidad desde el punto de vista

familiar o amigo que desempeña la misma económico y financiero.

labor.

Nota: Elaboración Propia del autor

Teniendo en cuenta las variables descritas anteriormente se conduce a:

- No se cumple con la normatividad vigente, debido a que la mayoría de las empresas se

dedican a la comercialización de productos e insumos y no suministran la asesoría técnica

necesaria a los propietarios para el cumplimiento de la legislación para las piscinas.

- Están creciendo aceleradamente en el Meta sectores como la construcción, ligado a la

apuesta estratégica del turismo, lo que genera un auge en el número de piscinas de uso personal y

colectivo y una disminución en el cubrimiento del mercado por las empresas existentes.

- Esto desemboca en un aumento de la demanda de productos de limpieza para piscinas, y

de empresas que proveen no solo insumos sino mantenimiento y asistencia técnica.

Se produce entonces una conjugación de ellas que constituyen el siguiente problema de

investigación y de acuerdo a esto se plantea la siguiente pregunta:

¿Será viable, factible y rentable hacer un proyecto de preinversión para la puesta en marcha de

una empresa que comercialice productos y servicios para piscinas teniendo en cuenta la

reglamentación vigente en la ciudad de Villavicencio. ?

 21

1.2 Justificación

Existe un mercado tanto en sector de la construcción multifamiliar, como en el mercado

turístico, de hoteles y fincas agroturísticas, que representa una demanda creciente.

La oferta existente no satisface los criterios de calidad que la normatividad y la secretaría de

salud exige. Esto se ve reflejado en el hecho de que “ninguna de las 250 piscinas visitadas

cumple con la normatividad” (Salud, 2016). El desconocimiento de la normatividad vigente (Que

es de obligatorio cumplimiento) y que abarca los temas de higiene y seguridad para la salud de

los bañistas, así como condiciones óptimas de manejo de aguas y mantenimiento de las mismas.

La demanda en el mercado para atender a clientes que actualmente tienen piscinas, con

necesidades de insumos químicos (de esto es lo que más existe en el mercado), servicios de

mantenimiento, asesoría en el cumplimiento microbiológico para poder salir positivo en las

pruebas de laboratorio, mobiliario, cerramiento y cubiertas para piscinas.

El Consejo Colombiano de Seguridad (CCS), alerta que tener una piscina, puede pasar de ser

un motivo de alegría a ser una tragedia, ya que “según las cifras del Instituto Nacional de

Medicina Legal y Ciencias Forenses, la muerte en niños por sumersión o ahogamiento constituye

la tercera causa de los decesos en menores de edad, en caso de muertes accidentales”. (SantaFé,

2013) A la fecha no se han realizado cierres de piscinas. Pero de presentarse, puede llevar a

demandar una gran cantidad de personas y empresas que en realidad pueden dar solución a los

problemas de los hogares, conjuntos, hoteles o fincas, con este servicio.

 22

1.3 Marco teórico y estado del arte

1.3.1 Marco teórico.

Este proyecto se realiza teniendo en cuenta los parámetros descritos en el libro de Jhonny de

Jesús Meza Orozco denominado Evaluación Financiera de Proyectos, donde se encuentra

consignado los pasos o parámetros que se deben de tener en cuenta a la hora de la puesta en

marcha de un proyecto de preinversión, dentro del libro se desarrolla todos los aspectos

requeridos para poder determinar la rentabilidad de un proyecto de inversión. “En una forma

sucinta se describen los estudios que comprenden la etapa de formulación e identificación de los

proyectos (mercado, técnico, organizacional y financiero). La segunda parte inicia con el estudio

financiero y termina con la construcción del flujo de caja, que se utilizan como base para calcular

la rentabilidad del proyecto.” (Meza O, 2010), se toma como referencia los pasos descritos en el

libro, debido a que va dirigido a estudiantes de pregrado, postgrado y empresarios interesados en

realizar estudios de preinversión en el contexto de las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF).

Jhonny de Jesús Meza Orozco manifiesta que el ciclo del proyecto contiene cuatro etapas, la

que nos compete para este proyecto está descrita como Preinversión, que es donde se estudia el

Perfil Prefactibilidad Factibilidad del proyecto, en esta etapa se encuentran consignados los

estudios necesarios que se deben de tener en cuenta antes de tomar la decisión de invertir, el

autor manifiesta que de acuerdo a la profundidad de la investigación y la calidad de la

información recolectada es un punto clave para la realización del proyecto de manera coherente y

ajustada a la realidad lo que genera más confianza a la hora de realizar la inversión, para esto es

necesario tener en cuenta los estudios que se sugieren para la realización del proyecto de

preinversión los cuales son:

 23

Estudio de mercados: “en el estudio de mercado se tendrán que analizar los mercados de

proveedores, competidores y distribuidores e incluso, cuando así se requiera, se analizarán las

condiciones del mercado externo.” (Meza O, 2010) Obtener la información necesaria sobre los

productos y servicios que se supone que se desea ofrecer en el mercado es de vital importancia

para una toma de decisiones con bases y argumentos firmes disminuyendo de esta manera la

incertidumbre, dentro de los aspectos a considerar manifestados por Jhonny de Jesús Meza

Orozco se encuentran la caracterización del bien o servicio, la determinación del segmento de

mercado o área de cobertura que tendrá el bien o servicio, la realización de diagnósticos relativos

a la oferta y demanda del bien o servicio, la proyección de la oferta y demanda del bien o

servicio, la determinación de los canales de comercialización que se emplearán para hacer llegar

el bien o servicio al consumidor final y la definición de las políticas de ventas que regirán la

comercialización del bien o servicio, en cuanto a precio del bien o servicio y condiciones de

ventas.

Estudio Organizacional: este estudio pretende definir la forma que se requiere para formar una

empresa, este se debe definir el marco jurídico por el cual se deberá regir la organización, se

debe delimitar la estructura de la organización, este estudio puede ser definido por la razon de ser

de la empresa pues es el que debe determinar sus metas a largo, mediano y largo plazo.

Estudio Técnico: este estudio pretende que una vez identificado el producto y el segmento de

mercado, se verifique la posibilidad técnica de la prestación del servicio o la fabricación del

producto, con criterios de calidad, cantidad y costo requerido, por lo cual este estudio ayudará a

identificar la tecnología, maquinaria, insumos o materias primas y recurso humano necesario

para la implementación del proyecto, además debe de ser complementado con variables como la

ubicación del proyecto y la ficha técnica del producto o servicio a ofrecer.

 24

Estudio Financiero: “este corresponde a la última etapa del proyecto recoge y cuantifica toda

la información proveniente de los estudios de mercado, técnico y organizacional.” (Meza O,

2010), este estudio será el que defina la viabilidad de la ejecución del proyecto.

Con las pautas definidas por Jhonny de Jesús Meza Orozco para la formulación de proyectos

de preinversión aunadas a la teoría de Henry Fayol se pretende soportar las bases de este

proyecto, pues la torea de Henry complementa las fases que debe tener un proyecto de

preinversión con el estudio de las funciones administrativas, De acuerdo con Fayol, toda empresa

debe tener presentes las siguientes actividades:

“Actividades comerciales: la empresa necesita tanto saber producir eficientemente como

comprar y vender bien.” (Fayol, 2012). Para el caso de este proyecto será la comercialización y

distribución de productos y servicios para los inmuebles que tengan en común la piscina.

“Actividades financieras y contables: es imprescindible una hábil gestión financiera y

contable con el fin de sacar el mayor provecho posible del capital de la organización, teniendo en

cuenta los registros, balances, costos, estadísticas e inventarios.” (Fayol, 2012). Para determinar

la perspectiva financiera del proyecto se realizará un estudio de viabilidad, el cual deberá dar

como resultado si la inversión del capital se justifica para llevarlo a cabo. Estas actividades

estarán coordinadas y sincronizadas por las funciones técnicas administrativas, la cual estará

presente en el estudio organizacional que se realice para el proyecto de preinversión.

Debido a que la decisión a tomar debe ser la más acertada la empresa deberá buscar la forma

de estudiar la demanda del producto y servicio que se va a lanzar al mercado para ello como

complemento a la teoría clásica, este proyecto planea demostrar que la aplicación de las 5 fuerzas

de Porter son necesarias para una empresa, al mostrar las oportunidades que podrían beneficiar a

la organización, y evidenciar las amenazas que se deberían evitar, en relación al contexto interno
 25

y externo de una compañía, de este modo se haría un uso eficiente de los recursos y se podrá

superar a la competencia, esto se evidenciará gracias al estudio de mercados.

“El marco de las cinco fuerzas son el poder de negociación de los compradores, el poder de

negociación de los proveedores, la amenaza de nuevas entradas, la amenaza de los sustitutos y la

intensidad de la rivalidad, permite entender la rivalidad a largo plazo de cualquier sector, así

como la forma que las compañías pueden mejorar su competitividad en el sector en el que se

encuentran.” (Porter, 2015).

La aplicación de este modelo pretende analizar el nivel de competencia dentro de una

industria, y poder desarrollar una estrategia de negocio. Este análisis deriva en la articulación de

las 5 fuerzas las cuales ayudarán a determinar la intensidad de competencia, la rivalidad de una

industria y ayudará a determinar qué tan atractiva es este segmento de mercado en relación a

oportunidades de inversión y rentabilidad.

 26

1.3.2 Marco Geográfico.

El proyecto de pre inversión se sitúa en el municipio de Villavicencio debido a su gran

demanda de turistas durante los fines de semana y festividades, lo que genera que los centros

vacacionales tengan una gran demanda de espacios de recreación y diversión como lo son las

piscinas.

Villavicencio es la capital del Departamento del Meta y es denominada popularmente como la

puerta al llano, es el principal centro urbano de la región y está ubicada a sólo 90 kilómetros al

sur de la capital del país, con una sensación térmica de 26° en días soleados, lo que la hace ser

una de las ciudades con mayor atractivo turístico.

Ilustración 1: Mapa de Villavicencio (Meta).

Nota: Tomado de
[Link]
&ie=UTF-8&oe=UTF-8
 27

1.3.3 Marco Legal.

En desarrollo de la Ley 1209 de 2008 mediante la cual se establecieron normas de seguridad

en las piscinas y similares, se dictaron varios decretos y resoluciones, el más importante, el

Decreto 2171 de 2009. Adicionalmente, el Ministerio de Salud y Protección Social derogó este

último al emitir el Decreto 0554 del 27 de marzo de 2015, el cual disminuyó en parte los

requisitos y dejó muchos vacíos al derogar expresamente el Decreto 2171 de 2009 que era la

norma más completa y fundamentada.

“La nueva normatividad aplicada a las piscinas sigue manteniendo obligaciones que deben

cumplir los conjuntos, condominios y en general de todos inmuebles que cuente con piscina; en

cuanto a los cerramientos, la obtención del certificado de seguridad, concepto sanitario, alarmas,

cubiertas anti entrampamientos, elementos de seguridad como los flotadores, y la calidad del

agua”. (Segura, 2016)

El proyecto de preinversión en su preocupación por la salud de los bañistas tendrá en cuenta

lo establecido por La Agencia de Protección Ambiental, la cual identifica en la lista de

prioridades nacionales, el contacto con el cloro como uno de los peligros más serios; el perjuicio

que puede provocar el contacto con el cloro depende de la cantidad, el tiempo, y la manera como

se entra en contacto con esta sustancia, las cuales pueden ser desde irritaciones en los ojos, nariz

y garganta, hasta dolor inmediato del pecho, vómito, alteraciones del ritmo respiratorios e

incluso la muerte.

Una piscina sin el mantenimiento adecuado, puede convertirse en un caldo de cultivo para

diversas infecciones, al tragar estas aguas se pueden adquirir el virus de la hepatitis A o hepatitis

B, bacterias como la escherichia coli (bacteria que afecta el intestino) y determinados parásitos.

El doctor Manuel Fernández Arjona, urólogo del Instituto de Medicina Sexual, ha explicado
 28

que en las piscinas es posible encontrar estreptococos y estafilococos, pseudomona aeruginosa y

staphylococcus aureus, bacterias que con mayor frecuencia causan infecciones en el ser humano.

1.3.4 Estado del arte.

Con el fin de entrar en contexto con el presente trabajo de investigación se plantea como primera

medida definir la característica de un proyecto de preinversión, para cual se tomó como referencia

inicial la definición de proyecto, “(del latín proiectus) es una planificación que consiste en un

conjunto de actividades que se encuentran interrelacionadas y coordinadas. La razón de un

proyecto es alcanzar las metas específicas dentro de los límites que imponen un presupuesto,

calidades establecidas previamente y un lapso de tiempo previamente definido.” (Parodi, 2010)

Para la realización de un proyecto es necesario la aplicación de conocimientos, investigaciones,

técnicas, herramientas y teorías con el fin de llevar a la realización de una idea de negocio dentro

de especificaciones como tiempo, lugar, objetivos y metas, las cuales deben dar respuesta a una

necesidad existente dentro de un mercado emergente, bien sea de productos o servicios que puedan

estar al alcance del consumidor final.

Teniendo en cuenta la definición de Carlos Parodi en sus escritos El lenguaje de los proyectos,

manifiesta que existen múltiples tipificaciones de proyectos, para el caso que nos compete se

definirá el proyecto productivo en cual en palabras textuales de Parodi es: “un proyecto que busca

generar rentabilidad económica, los realizadores de estos proyectos generalmente son empresas o

personas interesadas en alcanzar un beneficio económico para distintos fines.”

El presente trabajo tiene como finalidad evaluar si la idea de negocio planteada para la

creación de un empresa que ofrezca servicio de mantenimiento para las piscinas en la Ciudad de

Villavicencio, cumple con las características necesarias que se necesitan para la ejecución de un

proyecto de inversión, para el caso es determinar si se obtiene o no ganancias y de esta manera

 29

adquirir un beneficio económico.

Para comprender un poco más del panorama del presente proyecto de preinversión se cita en

primer lugar la teoría Andy Freire o teoría del triángulo invertido donde se establecen como

componentes principales de un emprendedor la idea, el capital y el emprendedor, siendo este

último el punto de apoyo, quien acompañado de los otros dos componentes lograra una idea de

negocio con viabilidad en el mercado convirtiendo estos factores en un proyecto productivo

potencial.

Con la unión de los puntos del triángulo invertido en la formulación del proyecto de

preinversión, se contribuirá con el crecimiento empresarial dando oportunidades de empleo a

personas con niveles básicos de estudio disminuyendo así la tasa de desempleo en la ciudad de

Villavicencio, y la posibilidad de obtener una pensión y mejorar la calidad de vida de las

personas que hagan parte de este proyecto.

Teniendo en cuenta Ensayos Sobre Economía Regional realizado por el Centro Regional de

Estudios Económicos Villavicencio, manifiesta que el Departamento del Meta y especialmente

en la ciudad de Villavicencio, la inversión privada es de vital importancia para el crecimiento

económico de la región, la inversión produce crecimiento que a su vez garantiza el desarrollo

social.

Los conceptos anteriores aunado a la calidad del servicio de comercialización que se pretende

ofrecer es y partiendo que el servicio al cliente es un pilar fundamental para el reconocimiento y

crecimiento de una empresa, se buscará establecer una conexión con las personas que adquieran

los servicios que ofrecerá este proyecto de preinversión y de esta forma ir incrementando los

futuros y potenciales clientes.

Para conocer de fondo las características que se plantean en este proyecto se definirán
 30

siguientes el concepto de piscina, el cual es un punto clave del desarrollo de este proyecto.

Piscina, “procede de piscīna (un vocablo latino). Es un estanque artificial destinado al baño y

la natación. La palabra piscina viene del latín y originalmente se utilizaba para designar pozos

para peces de agua dulce o salada. También se utilizó para designar los depósitos de agua

conectados a los acueductos. Los primeros cristianos utilizaron la palabra piscina para designar

la pila bautismal. En algunos países, particularmente México, se utiliza la palabra alberca, de

origen árabe, en vez de piscina. En otros, como Argentina, se la denomina pileta. Existe una

larga tradición de construcciones artificiales dedicadas al baño, entre las que destacan los

numerosos yacimientos de termas romanas, como los encontrados en la ciudad inglesa de Bath, a

la que dan nombre”. (Edukavital, 2013)

Conceptos de Piscinas

-Estanque de piscina: estructura artificial destinada a almacenar agua con fines recreativos,

deportivos, terapéuticos o simple baño.

-Estructura de piscina: incluye además del estanque, las instalaciones anexas.

Instalaciones anexas: vestuarios, sanitarios, lavamanos, duchas, trampolines, plataformas de

salto, casa de máquinas, accesorios en general y áreas complementarias.

-Estructura similar: son obras de ingeniería o arquitectura análogas a las piscinas, cuyo objeto

es el uso recreativo. Jacuzzis, bañera, tina de hidromasajes o spa

-Bañista: persona que se beneficia directamente con el uso del agua contenida en el estanque

de la piscina o estructura similar.

Clases de piscinas

Piscina particular: son exclusivamente las unifamiliares

Piscina de uso colectivo: son las piscinas designadas para el uso del público, de uso
 31

restringido estas son las que están determinadas para un grupo determinado de personas, quienes

deben cumplir ciertas condiciones. Como las que se encuentran ubicadas en condominios,

escuelas, hoteles, moteles, etc. Y las piscinas de uso especial como que son usada para fines

distintos al recreativo, deportivo o al esparcimiento. Las aguas presentan características físico

químicas especiales. Se incluyen las terapéuticas, las termales (Minsalud, 2014).

1.4 Objetivos

1.4.1 Objetivo general.

Formular un proyecto de pre inversión para el montaje y puesta en marcha de una empresa

que suministre productos y preste servicios para piscinas en la ciudad de Villavicencio, del

Departamento del Meta.

1.4.2 Objetivos específicos.

● Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda y portafolio de servicios a

ofrecer.

● Determinar la Estrategia organizacional para desarrollar el proyecto.

● Elaborar un estudio técnico que permitirá contemplar las variables técnicas y operativas a

tener en cuenta para el pleno desarrollo del proyecto.

● Implementar un estudio medioambiental para controlar el impacto de los agentes

químicos utilizados en el mantenimiento de las piscinas.

● Analizar a través de un estudio financiero la viabilidad del proyecto de preinversión de

mantenimiento de piscinas.
 32

1.5 Metodología propuesta

El método de investigación que se utilizará para el proyecto de preinversión, tiene un enfoque

mixto, es decir tendrá en cuenta las variables cuantitativas y cualitativas con el objetivo de

formular conclusiones a través del análisis de las encuestas y entrevistas realizadas.

El enfoque de la investigación es mixto, pues en su desarrollo se manejaron enfoques tanto

cuantitativos como cualitativos debido a que “hay detractores de ambos y críticas en su

aplicabilidad, al enfoque cuantitativo se lo califica de mucho más impersonal, frío y limitado,

mientras al enfoque cualitativo se lo critica por su subjetividad y ser muy especulativos. Ambos

enfoques bien aplicados pueden llevar al investigador a obtener los resultados deseados, sin

embargo, en la actualidad se está tendiendo a las investigaciones con enfoques mixtos en donde

se puedan tener las bondades de cada uno de ellos por separado.” (León, 2004)

En la presente investigación se utiliza como fuente primaria de recolección de datos la

encuesta, las cuales serán aplicadas a las personas propietarias o representantes legales de las

empresas que ofrezcan el servicio de piscina y que se encuentren ubicadas en la zona rural y

urbana de la ciudad de Villavicencio.

La delimitación de la investigación está regida por las piscinas que se encuentren registradas

en la Unidad de saneamiento básico de la Secretaría de Salud de Villavicencio que a la fecha son

320 piscinas comprendidas en conjuntos residenciales, condominios, hoteles y fincas campestres.

(Salud, 2016) Y por los establecimientos de comercio que actualmente ofrecen productos y/o

servicios para las piscinas.

Para un análisis de los datos arrojados por las encuestas, se realizará la tabulación

correspondiente a los resultados obtenidos de cada pregunta formulada en la encuesta,

posteriormente con los resultados se realizará una representación gráfica, con el fin de tener una
 33

idea más clara de los resultados, estos serán analizados pregunta por pregunta para generar un

diagnóstico del estado actual del comportamiento del mercado y de los servicios ofrecidos para

el mantenimiento de las piscinas, así mismo nos dará un idea de cómo se podrá determinar la

Estrategia organizacional del proyecto.

Una vez terminado el estudio de mercados que consta de: análisis de mercados, identificación

del producto y/o servicio y sus características, análisis de la oferta y demanda y modelo de

comercialización, se podrá enfocar en el desarrollo del estudio técnico donde se estudiará la

localización del proyecto y la ingeniería del mismo donde se contemplara la maquinaria, equipo

y mano de obra calificada que se requeriría para la implementación del proyecto, ayudará

además a identificar los posibles proveedores que serán parte del desarrollo del producto o

servicio a ofrecer consiguiendo con ello lograr satisfacer la demanda. Conociendo lo anterior, se

pretende realizar una estructura de costos y de este modo delimitar el estudio técnico, se

aplicarán además las variables necesarias para medir la rentabilidad del proyecto y visualizar la

recuperación del dinero en el tiempo, para esto se planea realizar un play back el cual se define

como el periodo en el cual se tarda en recuperar la inversión inicial, este se realiza a través de los

flujos de caja generados en el proyectos, adicional a esto se realizaran y analizaran la aplicación

de fórmulas para la evaluación de proyectos.

Con la deducción de estos estudios se procederá a realizar una matriz DOFA con el fin de

visualizar con más claridad las estrategias que se requerirán para la implementación del proyecto.
 34

1.6 Cronograma de actividades

Tabla 2: Cronograma de actividades.

Mes1 Mes2 Mes3

ACTIVIDADES
S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5

Planeación idea del proyecto

Formulación de propuesta

Realización de encuestas

Compilación de la información

Tabulación de encuestas

Análisis y recomendación

Desarrollo del informe

Entrega informe

Nota: elaboración propia

 35

Capítulo II

2. Estudio de mercado

2.1 Análisis de la Demanda.

El mercado al cual se está dirigiendo este proyectos es la ciudad de Villavicencio, en cuanto a

los consumidores que se tiene potencializados como objetivos son las 320 piscinas que se

encuentran registradas en la secretaria de sanidad ambiental, cuyos propietarios o

administradores son mayores de edad, los cuales pertenecen a niveles socioeconómicos medio y

alto y quienes poseen los recursos necesarios para adquirir el producto; con el fin de satisfacer

las necesidades de los potenciales clientes se procederá a ofrecer el servicio de mantenimiento de

diferentes maneras con el fin de ofrecer un servicio que se adecue a las diferentes necesidades de

los clientes; con la ayuda de la realización de proyecciones se pretende establecer cuál será el

cubrimiento de la demanda insatisfecha, detallando la cantidad de recursos a invertir.

Para el presente proyecto de la demanda insatisfecha está determinada por los

establecimientos que no están haciendo uso de la reglamentación requerida para el

mantenimiento óptimo de las piscinas ver Ilustración 5: Conocimiento de Procedimiento para el

mantenimiento de las piscinas; la existencia de esta demanda insatisfecha se da generalmente por

el desconocimiento de la normatividad vigente y por el alto costo en el que se incurre a la hora

de adquirir este servicio, la diferenciación y la elasticidad del servicio que se pretende ofrecer

puede generar que los costos bajen y de esta manera poder llegar a mercados que en el momento

no están siendo atendidos.

 36

2.1.1 Comportamiento histórico de la demanda.

En Villavicencio por ser una ciudad de clima cálido y por estar cerca de la ciudad de Bogotá y

municipios de Cundinamarca cercanos ha hecho que incremente el turismo y con ello la

inversión de infraestructura, teniendo en común actividades de esparcimiento social y que uno de

los atractivos más comunes sea la utilización de la piscina, es por eso que el mercado de la venta

de productos para la limpieza y desinfección de las piscinas se ha ido evidenciando poco a poco a

medida que la construcción de piscinas aumenta, de las cuales no han realizado una

diversificación de servicios para un mantenimiento óptimo de las piscinas; durante el transcurso

del tiempo la demanda de esos servicios ha tenido una acogida, más no se ha tenido en cuenta las

especificaciones normativas para el aprestamiento de este tipo de servicios.

Se planea que realizando un estudio de la proyección de la demanda se podrá identificar

cuántos clientes abran en un futuro y de esta manera se podrá planificar de mejor manera la

oferta y con ello la inversión a realizar; para la determinación de la proyección se utilizará el

modelo de regresión lineal simple.

2.1.2 Economía de escala

De acuerdo a la investigación realizada se evidencio que 195 de las personas encuestadas no

utilizan una marca de producto específica, es decir que las personas estarían dispuestas a pagar

por el mantenimiento de sus piscinas con productos de buena calidad pero no de nombres

reconocidos, de esta manera se puede apuntar a trabajar con la economía de escala consiguiendo

una gran cantidad de productos necesarios para prestar el servicio a las piscinas, esto

disminuirían los costos, ya que se comprarían al por mayor y por consiguiente los precios de los

productos disminuirían considerablemente. Lo cual sería de gran ayuda para obtener una mayor

cantidad de clientes y así conseguir su fidelización, no solamente por los productos sino por
 37

prestar un servicio al cliente confiable, por su calidad y un servicio personalizado.

2.1.3 Diferenciación del producto

Nuestra diferenciación se basa en ofrecer el servicio de limpieza de piscinas técnico con

insumos y productos necesarios para la limpieza de las piscinas cumpliendo con las normas

legales vigentes, puesto que la mayoría de las personas dueñas o encargadas de dicha labor no se

encuentran con los conocimientos adecuados para realizarla. Es decir que al momento de que el

cliente nos contacte, se le va a brindar la confianza necesaria, puesto que contamos con el

conocimiento adecuado y calidad en el servicio.

Por lo anterior, al momento en que incursionen nuevas empresas, les será muy difícil competir

con nosotros, ya que tendremos una marca líder en el mercado, la cual se basará en la calidad

tanto del servicio técnico como de los productos ofrecidos.

2.1.4 Descripción del producto.

El servicio que se pretende vender es el mantenimiento de piscinas, que cuente con productos

de calidad y con el personal técnico calificado que tenga conocimiento sobre la legislación

vigente para la realización del proceso que se realiza para mantener las piscinas en un punto

estable, evitando mala coloración, mal olor, o recuperándola después de un estado de

descomposición; La prestación del servicio estará sujeta a lo establecido por la resolución 1619

de mayo del 2010 la cual manifiesta:

 38

Tabla 3: Frecuencia de control de la calidad física del agua de estanque que deben realizar los responsables de
piscinas y estructuras similares de uso colectivo.

CARACTERÍSTICA FRECUENCIA MÍNIMA

RUTINARIA IN TU OCASIONALES

Color (visual) Una vez al día

Materias Flotantes (visual)

Olor (olfativo)

Transparencia (visual)

Potencial de Oxidación - Reducción

Turbidez

pH Una vez a la
semana
Temperatura

Conductividad 1 muestra al mes

Nota: Tomada del Ministerio de Protección Social - Resolución 1619 – 2010
 39

Tabla 4: Frecuencia de control de la calidad de la calidad química del agua de estanques que deben realizar los
responsables de piscinas y estructuras similares de uso colectivo.

CARACTERÍSTICAS QUÍMICAS FRECUENCIA MÍNIMA

RUTINARIA IN SITU OCASIONALES

Bromo libre Una muestra al día

Bromo total
Cloro residual libre
Cloro combinado

Alcalinidad Total Una muestra a la semana

Dureza Total
Ácido Cianúrico (*)

Aluminio
Amonio (Ión)
1 muestra al mes

Cobre
Hierro Total
Plata
(*) Cuando se utilice Cloro Estabilizado.

Nota: Tomada del Ministerio de Protección Social - Resolución 1619 – 2010

Tabla 5: Frecuencia de control de la calidad microbiológica del agua de estanques que deben realizar los
responsables de piscinas y estructuras similares de uso colectivo.

CARACTERÍSTICA FRECUENCIA MÍNIMA OCASIONAL

Heterótrofos 1 muestra al mes

Coliformes Termotolerantes
Escherichia coli
Pseudomona aerouginosa

Cryptosporidium parvum 1 muestra al año

Giardia

Nota: Tomada del Ministerio de Protección Social - Resolución 1619 - 2010

 40

El servicio se realizará dependiendo de la necesidad del cliente, haciendo cortes mensuales

con costos que varían dependiendo del tamaño de la piscina y de la frecuencia con que se

requiere el mantenimiento.

Debido a ser un mercado incipiente la empresa Aquapisci tiene grandes ventajas en el

mercado, pudiendo brindarle al cliente calidad, seguridad, y economía frente a la competencia.

Acuapisci brindará a sus usuarios economía gracias al plan de ventas que manejara,

proporcionándoles a sus usuarios los insumos de calidad junto con el servicio prestado,

brindando así los insumos con precios bajos y por ende un servicio completo y económico en

comparación a los servicios prestados por la competencia.

El mercado meta inicial será los establecimientos que cuenten con piscinas de uso comercial o

privado que se encuentran registradas en la unidad de saneamiento básico de la ciudad de

Villavicencio y que estén interesadas en adquirir un servicio de mantenimiento técnico con

productos de calidad y a un precio asequible.

2.2 Canales de distribución.

Para el presente proyecto se planea realizar la comercialización de los productos y

servicios, teniendo en cuenta factores como la venta directa que dentro de sus beneficios está el

reconocimiento parcial del establecimiento de comercio y la actualización constantes del

mercado permitiendo con esto el desarrollo competitivo de la empresa, adicionalmente y

partiendo que actualmente las tecnologías de la información cada vez son más populares, se

planea crear inicialmente una página en redes sociales que permita eliminar las barreras de

comercialización al ser una fuente de clientes potenciales y de transacciones seguras y rápidas.

Con el fin de captar la atención al cliente se trabajará también con el esquema de referidos

utilizando el voz a voz de manera positiva y premiando al cliente una vez realice o tenga un
 41

referido consigo; para que la implementación de estos canales de distribución sean adecuados se

requiere de una comunicación efectiva y de un control y seguimiento a las gestiones realizadas.

2.3 Análisis de la Oferta.

La realización de este análisis tiene por objetivo identificar la manera en las que se ha

desarrollado la demanda de la comercialización de productos y mantenimiento para las piscinas

en la ciudad de Villavicencio, estimar la oferta en esta ciudad con un alto índice de confiabilidad

no es tarea fácil, debido a que la información está contenida en las empresas que actualmente

están prestando este servicio, las cuales por obvias razones no están interesados en darla a

conocer, debido a que se puede convertir en un arma de doble filo, haciendo que la competencia

abarque a sus clientes.

Teniendo en cuenta el estudio realizado y partiendo de que la información que se necesita es

de vital importancia para la realización del presente trabajo, se hizo uso de herramientas

adicionales con el fin de obtener una idea del comportamiento de la oferta, para el análisis de la

oferta se tuvo en cuenta variables como los costo, disponibilidad de insumos, restricción de la

comercialización teniendo en cuenta variables gubernamentales, precios, bienes sustitutos, la

capacidad instalada, encontrándose lo siguiente:

Se identificaron nueve empresas que se dedican a la comercialización de productos para el

mantenimiento de las piscinas en la ciudad de Villavicencio, el sistema de venta más utilizado es

el acercamiento de beneficiarios a las ubicaciones físicas de los establecimientos de comercio , el

tipo de transacción más frecuente es el contado, mientras que en clientes antiguos manejan

crédito inferior a un año, dentro de la información obtenida el 70% de los establecimientos tiene

sus proveedores directamente de la ciudad de Bogotá, mientras que el restante realiza la

comercialización con intermediarios que se encuentran ubicados en Villavicencio.

 42

Adicionalmente se logró identificar que las empresas que están abarcando el mercado en

Villavicencio solo se dedican a la comercialización de los productos, el acompañamiento que

realizan a la hora del mantenimiento es dar las indicaciones que se encuentran para la utilización

de los diferentes productos que se encuentran en la mayoría de veces al respaldo de los

empaques, por lo cual el conocimiento impartido es en el manejo de quimicos mas no del

mantenimiento en general que se le debe realizar a una piscina, dentro de las empresas

consultadas manifiestan que no se han pensado en brindar un servicio técnico de mantenimiento

debido a que en la mayoría de los condominios o establecimientos donde hay una piscina

siempre contratan una persona encargada de los mantenimientos y que es ella la que se encarga

de la aplicación de químicos y funcionamiento de las piscinas.

Actualmente para el caso en particular de la comercialización de productos para piscinas en la

ciudad de Villavicencio el mercado que oscila no corresponde a un monopolio ni monopsonio.

2.4 Análisis Competitivo

2.4.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores

Al observar el posible crecimiento y la rentabilidad de la empresa de productos y servicios

para piscinas en la ciudad de Villavicencio, habrá la posibilidad de que otras empresas

incursionen en este mercado, y así competir con nosotros. Por esto es importante estar

preparados y crear estrategias, para no cometer errores comunes como son: campañas

publicitarias (esta aumentaría el costo de producción), reducción de precios (habrá disminución

en el ingreso), lo que reduciría la rentabilidad de la misma.

Por esto es importante tener en cuenta:

 43

2.4.2 Precio

El precio es una gran barrera que tenemos en contra, puesto que los productos tendrían un

precio relativamente similar al de la competencia, pero nuestra diferenciación sería el servicio al

cliente, el cual será personalizado y de una excelente calidad, además de contar con personal

capacitado para brindar la información necesaria para acerca de los productos y de esta forma ir

ampliando el portafolio de servicios.

2.4.3 Acceso de canales de distribución

Se pretende que los clientes distinga el producto y/o servicio y que paguen por él un costo

acorde con los beneficios que éste ofrece, el canal de distribución es: proveedores – productor –

agente – consumidor final. Para llevar a cabo este proceso se requiere de inversión financiera,

por lo que se necesita realizar, lanzamiento del servicio y de los productos por los diferentes

medios de comunicación, promociones, publicidad, voz a voz, entre otros afines.

2.4.4 Políticas gubernamentales

El turismo se ha convertido en una apuesta productiva y dentro del Plan de Desarrollo

Departamental 2012-2015. “Juntos Construyendo Sueños Y Realidades” adoptado mediante

Ordenanza No.776 de 2012; el turismo es considerado en el Capítulo III – Contenido

Programático, Estrategia 6: Planificar, desarrollar y promover la actividad turística bajo criterios

productivos con beneficio social, mejorando la capacidad institucional y la infraestructura para

consolidar el sector y lograr una mayor contribución a la economía departamental.” (Meta,

2014), se considera que una de los atractivos turísticos más codiciados en Villavicencio son las

piscinas y ríos donde las personas que hacen uso de estos lugares son en su gran mayoría turistas

y son quienes por medio de su voz hacen que el porcentaje de turistas aumente o disminuya, pues
 44

una mala experiencia para una personas se convierte en publicidad negativa para el turismo en

Villavicencio.

Así las cosas con el montaje de una empresa que preste servicios técnicos de mantenimiento

para las piscinas en los lugares de esparcimiento de turistas y residentes disminuiría

considerablemente el riesgo de que se genere calificativos negativos para el turismo en la ciudad

de Villavicencio.

2.4.5 Necesidad de capital

Para que la empresa sea reconocida, se necesita una gran inversión de capital, por lo que

necesitamos invertir en; publicidad, innovación, tecnológica, mobiliario de la empresa y en los

procesos anteriormente mencionados. Este aspecto es muy importante pero si no se tiene un buen

funcionamiento del capital podría ser muy riesgoso.

2.4.6 Rivalidad entre los competidores

De los competidores existentes se pueden apreciar de dos tipos: como competencia directa

todas aquellas personas que de forma independiente presta sus servicios de limpieza a las aguas

de las piscinas en la ciudad de Villavicencio y como competencia indirecta las empresas

distribuidoras de insumos y materiales de limpieza para piscinas, dentro de las que tenemos,

Llano Piscinas, Químicos Eim, Aqua Max, Aquasuministros, Piscilandia y Mundial de piscinas,

todas estas dedicadas a la comercialización de insumos y materiales para el mantenimiento de

piscinas.

2.4.7 Poder de negociación de los proveedores

Para nuestra empresa, es esencial contar con excelentes proveedores, ya que de esto depende

la calidad del servicio prestado a los clientes y de esta manera obtener reconocimiento en la
 45

región. Por ende es necesario realizar un análisis de las empresas proveedoras de los productos

necesarios para el funcionamiento de la empresa que se dedicara a la comercialización y

mantenimiento de las piscinas.

Por lo anterior, se ha decidido, tomar como proveedores a las siguientes empresas, las cuales

están ubicadas en la ciudad de Bogotá:

Star Químicos y Accesorios SAS: es una empresa ubicada en la ciudad de Bogotá, son

fabricantes e importadores de químicos, accesorios y equipos para piscinas, entre los cuales se

encuentran:

● Elementos para piscinas: Motobombas, Filtros, Accesorios, Iluminación,

Calefacción, Seguridad, Limpieza y Automatización.

● Plantas de tratamiento de agua potable y residual, suministro, montaje y asesoría

técnica.

● Químicos para filtración y limpieza del agua (Starquimicos, 2016).

Químicos Orbe: empresa dedicada a la comercialización de productos químicos con casi 30

años de experiencia comercializando materias primas al por mayor. La satisfacción del cliente es

uno de los pilares de Químicos Orbe, y esto la ha llevado a convertirse en una de las empresas

líderes del sector. Con sede en la ciudad de Bogotá, Químicos Orbe cuenta con 3 sedes en la

misma ciudad, lo que le permite ofrecer a sus clientes una mayor comodidad y una cobertura

excelente.

Dentro de la gama de productos comercializados por Químicos Orbe hay una línea exclusiva

para piscinas, en la cual le ofrece una gama de productos todos de marcas líderes del mercado,

donde se podrá encontrar productos químicos, gran variedad de accesorios, como alarmas de
 46

inmersión, aspiradoras, cepillos, clorinadores y medidores de PH entre otros (Quimicos Orbe,

2016).

2.4.8 Poder de negociación de los compradores

Es importante resaltar que Villavicencio se está convirtiendo en un centro turístico en la

región de la Orinoquia, por ende la importancia de contar con piscinas totalmente tratadas

para evitar inconvenientes con respecto a la salud de las personas que hacen uso del servicio.

Como se ha dicho anteriormente Villavicencio cuenta con un total de 320 piscinas públicas

censadas para el año 2015, de las cuales la Unidad de saneamiento básico ha visitado 250

donde ninguna de ellas cumplen con los requerimientos sanitarios del Ministerio de

Protección Social, consagrados en Ley 1209 de 2008. (Salud, 2016).

Lo anterior constata buena afluencia de clientes para la empresa, puesto que por el

momento no hay una empresa consolidada que preste el servicio, lo cual será de mucha

ayuda para obtener reconocimiento por la calidad del servicio prestado. Por ende los clientes

no forjaran la baja en precios sino en la calidad tanto del producto como del servicio.

2.4.9 Capacidad adquisitiva

Los productos y el servicio técnico a ofrecer para el mantenimiento de las piscinas en la

ciudad de Villavicencio va dirigido a los conjuntos cerrados, condominios, fincas turísticas,

piscinas públicas y demás establecimientos que cuenten con piscinas de uso personal o

público.

2.4.10 Presencia de productos sustitutos

Para el servicio que se pretende prestar los productos sustitutos son las personas que

desempeñan la misma función para el mismo grupo de consumidores, como lo son las personas
 47

de servicios generales, dueños o encargados de los conjuntos, fincas turísticas, condominios,

etc., y también técnicos o personas especializadas en el tema de limpieza de las piscinas.

Tabla 6: Matriz de calificación de las fuerzas.

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE LAS FUERZAS

CALIFICACIÓN DE ACUERDO AL IMPACTO

MUY MUY
BAJO BAJO MEDIO ALTO ALTO
FACTORES ASOCIADOS A CADA
FUERZA 1 2 3 4 5

X
VARIABLES NUEVAS EMPRESAS

X
VARIABLES PODER COMPRADOR

X
VARIABLES PODER PROVEEDOR

X
VARIABLES COMPETENCIA

VARIABLES PRODUCTOS
X
SUSTITUTOS

Nota: elaboración propia del autor

 48

2.5 Tabulación y análisis de Encuestas

Con el fin de dar valor al estudio de mercados se realizaron 320 encuestas (ver anexo) las

cuales después de la tabulación arrojó la siguiente información:

Ilustración 2: Vínculo del servicio con la piscina.

Nota: Elaboración propia

Como se puede observar el 78 % de las personas encuestadas afirmaron ser los propietarios y

el 23 % afirman ser los encargados de los establecimientos que cuentan con una piscina ya sea de

uso público o privado, lo que da a conocer que es posible una negociación directa para el

aprestamiento del servicio que se desea ofrecer, una negociación de esta manera dará como

resultado la disminución de costo y un manejo de la información asertiva.

Ilustración 3: Promedio de medidas de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

 49

El promedio de medidas que manejan las piscinas en la ciudad de Villavicencio son de 8,5

metros de ancho, 9,1 metros de largo y 1,8 metros de profundidad, conocer este dato es

importante porque con él se podrá evaluar el costo del mantenimiento y de esta forma promediar

un precio asequible a los posibles clientes.

Ilustración 4: Persona encargada del mantenimiento de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

Como se evidencia en la figura el 55% hace referencia a que un técnico es quien realiza el

mantenimiento de las piscinas, mientras que el 37% manifiesta que es una persona del común y

el 9% restante con los propietarios o encargados los que se encargan de este oficio, esta dato es

interesante porque se evidencia que son los lugares donde el servicio se puede estar prestando de

manera errónea y abre la posibilidad de incursionar en estos establecimientos.

Ilustración 5: Conocimiento de Procedimiento para el mantenimiento de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

 50

La aplicación de las encuestas arrojó que el 58% de las personas manifestaron no conocer la

reglamentación para el mantenimiento de las piscinas regulados por la resolución 1916 del 2010,

mientras que el 42 % restante afirma que si conoce la legislación con referente al tema tratado; lo

cual es necesario conocerlo para identificar cuáles establecimientos pueden estar realizando un

mantenimiento incompleto en las piscinas.

Ilustración 6: Pasos para el mantenimiento de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

Las personas encuestadas manifestaron que los pasos que realizan para el mantenimiento de

las piscinas son aspirar con una participación del 90%, aplicar químico un 94%, recoger residuos

un 89% y un 2% aseguraron tener en cuenta otro tipo de criterio las cuales se expresan en la

siguiente figura.

Ilustración 7: Pasos para el mantenimiento de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

 51

Dentro de los pasos que se tuvieron en cuenta al momento de realizar el mantenimiento el

17% manifestó que analizan la reacción del agua con los químicos utilizados, un 50% realiza un

análisis microbiológico, un 17% Evalúa el nivel de agua en uso y el 17% restante Revisa la

normatividad (estos datos son tenidos en cuenta de acuerdo al 2% de las personas que

manifestaron tener en cuenta en los pasos para el mantenimiento de las piscinas).

Ilustración 8: Frecuencia de realización del mantenimiento de las piscinas.

Nota: Elaboración propia

La frecuencia de realización del mantenimiento más utilizada entre las personas encuestadas

es de 2 a veces al mes un 5%, cada 20 días un 3%, cada 8 días y cada 10 días un 1%, de 2 a 3

veces por semana un 59 %, 1 vez por semana un 9% y todos los días un 21%.

Ilustración 9: Adquisición de productos.

Nota: Elaboración propia

 52

Como se evidencia en la figura anterior la persona encargada del mantenimiento es quién en

adquiere los productos para las piscinas con una participación del 70%, mientras que el 30%

restante son el propietario y/o el encargado en adquirir directamente los productos necesario para

el mantenimiento.

Ilustración 10: Quien asume el costo de productos.

Nota: Elaboración propia

La persona quien asume los costos de los productos del mantenimiento de las piscinas es del

62% los propietarios o encargados y 38% son los encargados del mantenimiento quien asume

este costo el cual está inmerso en el costo total del servicio.

Ilustración 11: Marca de productos químicos utilizados.

Nota: Elaboración propia

 53

Se evidencia que el 63% de los establecimientos encuestado no utilizan una marca específica

de químicos para piscina, a las personas que afirmaron que si utilizaban una marca de producto

específica las personas manifestaron que un 8 % utiliza la marca de nombre Sodomex, el 1%

utiliza la marca Ganamin y el 4% Aguanor.

Ilustración 12: Cambio de marca de productos químicos utilizados.

Nota: Elaboración propia

La gráfica evidencia que el 68% de las personas no estarían dispuestos a cambiar el producto

que actualmente utilizan para el mantenimiento de sus piscinas, debido a que en el momento no

están utilizando una marca específica en los productos, mientras que el 32% afirma que

cambiaría la marca de productos que actualmente están utilizando.

Ilustración 13: Inconvenientes presentados por el mantenimiento.

Nota: Elaboración propia

 54

El 95% de las personas encuestadas afirman no haber tenido inconvenientes con la calidad del

agua una vez realizado el mantenimiento a la piscina, mientras que el 5% restante afirma que si

se han presentado inconvenientes como es el agua turbia o de una coloración poco agradable.

Ilustración 14: Puntuación al momento de adquirir el servicio.

Nota: Elaboración propia

Cuando se les preguntó a las personas como califican la importancia al momento de contratar

el servicio de mantenimiento ellas describieron que:

Para el 74% de las personas encuestada el producto tiene una importancia alta calificada con

el número 3, para el 9% la importancia de los productos es media calificada con el número 2 y el

2% lo califica como de menor importancia.

Para el 68% de las personas encuestada la calidad tiene una importancia alta calificada con el

número 3, para el 24% la importancia de los productos es media calificada con el número 2.

Para el 13% de las personas encuestada la calidad tiene una importancia alta calificada con el

número 3, para el 17% la importancia de los productos es media calificada con el número 2y el

56% restante le es indiferente el valor del servicio.

 55

La tabulación arrojó que en el momento de contratar un servicio de mantenimiento lo más

importante es el producto, seguido de la calidad y por último el precio de la prestación del

servicio utilizado.

Ilustración 15: Interés al momento de contratar el servicio de mantenimiento.

Nota: Elaboración propia

Al momento de preguntar si las personas estarían dispuestas a contratar un servicio de

mantenimiento que incluya el valor de los productos a utilizar el 69% manifestó que, si le

gustaría adquirir el servicio, mientras que el 28% restante no está interesado en el producto.

Ilustración 16: Valor mensual de pago por el servicio de mantenimiento.

Nota: Elaboración propia

 56

Al momento de evidenciar cual es el valor que las personas cancelan por el mantenimiento las

encuestas arrojaron la siguiente información:

El valor inferior a los 150.000 pesos tiene una relevancia del 34 %, la oscilación de 150.000 a

200.000 tiene una participación del 16%, el 17 % está representado en un valor comercial entre

250.000 y 300.000, mientras que el 10% manifiesta que el valor del servicio cancelado se

encuentra entre los 200.000 y 250.001 pesos, el 4% restante manifiesta que cancelan un valor

superior a los 300.000 pesos mensuales.

Ilustración 17: Mecanismo de seguridad en las piscinas.

Nota: Elaboración propia

Se observa que actualmente el 71% de los establecimientos que tiene piscinas tiene algún

mecanismo de seguridad y mientras que el 29% restante no cuenta con este servicio.
 57

Ilustración 18: Tipo de mecanismo de seguridad utilizado en las piscinas.

Nota: Elaboración propia

Se observa que el mecanismo de seguridad más utilizado por los propietarios o encargados de

las piscinas es el cercamiento con un 52%, seguido de la alarma de seguridad, con un 13%,

posteriormente la cubierta en lona con una participación del 6% y por último la cubierta tipo

domo con el 5%.

Ilustración 19: Accidentes por inmersión.

Nota: Elaboración propia

Al momento de preguntar a las personas si conocen o han sufrido algún accidente por

inmersión el 99% manifiesto no conocer o haber sufrido de accidentes de inmersión, mientras

 58

que el 1% de las personas encuestadas afirman que han presenciado este hecho.

Ilustración 20: Interés de adquirir un servicio de seguridad para la piscina.

Nota: Elaboración propia

Se observa que el 83% de las personas encuestadas contrataría un servicio de seguridad para

la piscina, lo cual es un porcentaje alto y se potencializan como mercado meta, mientras que el

31% no están interesados en adquirir este servicio.

Ilustración 21: Mecanismo de seguridad de interés.

Nota: Elaboración propia

De los mecanismos de seguridad que se contrataría está en mayor demanda la alarma que

obtuvo un, seguido del cercamiento, posteriormente las personas están inclinadas hacia la

cubierta en lona y por último el interés se centra en la cubierta tipo domo.

 59

Capítulo III

3 Estrategia Organizacional

Actualmente la constitución de empresa en Colombia ha tomado un giro muy importante

debido a que se han simplificado los trámites para este fin, teniendo en cuenta que se incursiona

en la puesta en marcha de una empresa que prestará un servicio técnico de mantenimiento de

piscinas en la ciudad de Villavicencio se empleará como razón social el nombre de Aquapisci

S.A.S, se definió que sería una sociedad anónima por acciones simplificada porque actualmente

en Colombia es “un nuevo modelo que permite desarrollar la innovación tanto tecnológica como

empresarial, dentro de sus atributos es permitir el acceso al sistema financiero y promover el

desarrollo económico del país, este tipo de empresas son más flexibles y económicas debido a

que no es obligatoria la revisoría fiscal ni la constitución de una junta directiva” (CCB, 2011);

Aquapisci S.A.S se creará por medio de un documento privado, el cual será autenticado en la

Cámara de Comercio y contará con la documentación necesaria exigida por la reglamentación

legal vigente.

3.1 Misión

Aquapisci S.A.S, cuenta con personas con un inmenso sentido de innovación, pertenencia,

servicio al cliente y compromiso dispuestos a prestar un servicio técnico de mantenimiento para

piscinas, ofreciendo productos y servicios de calidad teniendo en cuenta la normatividad vigente

y de esta manera satisfacer las necesidades de los clientes.

3.2 Visión

Ser una empresa con una importante participación en el mercado del mantenimiento de las

piscinas, siendo reconocida en el Departamento del Meta por la prestación de servicios y

proyectar esta oferta a los municipios de mayor atractivo turístico de la región.

 60

3.3 Estructura Organizacional

Ilustración 22: Organigrama.

Nota: Elaboración propia del autor

Aquapisci cuenta con una estructura organización pequeña y convencional inicialmente

contará con dos niveles jerárquicos que incluye al supervisor y a los operarios, se contrataran

para las épocas de mayor demanda al contador para que la parte contable sea afín a lo establecido

en las normas legales; para temporada alta de turismo se plantea contratar dos operarios más para

la prestación del servicio de mantenimiento para piscinas.

3.4 Análisis situacional

El análisis situacional es el estudio del medio en que se desenvuelve la empresa en un

determinado momento, tomando en cuenta los factores internos y externos mismos que influyen

en cómo se proyecta la empresa en su entorno. El desarrollo del análisis situacional comprende

las siguientes partes o escenarios de acción de la empresa (El repositorio ESPE - capítulo ii

análisis situacional , 2016):

 61

● Evaluación Externa

● Evaluación Interna

3.4.1 Evaluación externa

El ambiente externo desempeña un papel muy importante en crecimiento y la productividad

de las empresas, las condiciones ambientales, los cambios tecnológicos y las capacidades de

recopilación y procesamiento de la información exigen acciones y respuestas competitivas más

oportunas y eficaces, por esto es importante hacer un análisis externo para determinar el factor

más influyente en el posicionamiento de Aquapisci.

● Factor Social, demográfico y ambiental: Con estos factores se analizan dos

componentes: primero el crecimiento actual de la población la cual fue del 4,8% y el

aumento del 40% en la actividad constructora con incrementos de 11,7% en el área a

construir, del 69,9% en el metraje destinado para vivienda, (ICER, 2014), dentro de lo

que se están construyendo condominios, torres y conjuntos residenciales, los cuales

cuentan con mínimo una piscina para uso colectivo.

Como segundo elemento el clima cálido con el que cuenta la ciudad de Villavicencio,

con una temperatura promedio de 26°C, y altas temperaturas que alcanzan los 35°C en

épocas de verano, situación que aumenta la atracción de la población hacia el uso de las

piscinas como fuente de relajación y frescura.

● Factor Económico: Dentro de este debe prestarse atención a los ciclos

económicos, las políticas económicas del gobierno, los factores macroeconómicos de cada

país o el nivel de inflación por ejemplo.

A efectos de este estudio es importante tener presente el nivel de desempleo en la ciudad de

 62

Villavicencio, el cual alcanzó en el primer trimestre del año 2017 un 12,9 por ciento reportado en

el boletín técnico de 27 de julio de 2017 (DANE, Boletin Tecnico, 2017), para lo que Aquapisci

aporta brindando seis empleos de forma directa y dos de forma indirecta, un contador empleado

por Orden de prestación de servicios (temporadas vacacionales), 5 empleados más como

operarios de forma directa con toda su carga prestacional y dos empleados por obra o labor

contratada para las temporadas de alta demanda del servicio.

Otro aspecto importante a analizar es el alza del IVA lo que provoca variación de precios en

las materias primas como lo son los insumos químicos y el polietileno para los cobertores de

piscina, y por ende el aumento de los productos y servicios que ofrece Aquapisci, este cambio

provocaría un gran riesgo en la pérdida de clientes que no están dispuestos a pagar una subida de

precios.

● Factores Políticos y legales: para Aquapisci es un fuerte influyente el aspecto

legal, teniendo en cuenta que adicional al cumplimiento de todos los aspectos legales en la

conformación de empresa SAS, estamos orientados a brindar a los clientes todos los

lineamientos y mecanismos para el cumplimiento de la normatividad vigente en

mantenimiento de piscinas en cuanto a la seguridad, higiene y la salud de los bañistas

(Decreto 2171, Ley 1209, y resoluciones 1510, 1618 y 4113)

● Factores Tecnológicos: Como valor agregado y factor de innovación Aquapisci

ofrece los cobertores de piscinas, los cuales están ligados a los avances tecnológicos, el

cobertor de piscina está planteado de forma eléctrica, el cual funcionará con un interruptor

de encendido y apagado, y que deberá adecuarse a los avances y modificaciones

tecnológica apropiados para su funcionamiento.

 63

3.4.2 Evaluación interna

Todas las organizaciones poseen debilidades y fortalezas, pero esto no quiere decir que todas

tengan las mismas, por esto es importante hacer un análisis interno y determinar cuáles podrían

ser esas fortalezas y debilidades que nos podrían diferenciar del resto de las organizaciones, para

así crear objetivos o estrategias empresariales a implementar para ser más competitivos en el

mercado. Entre estas encontramos.

3.5 Enfoque de capacidades

● Capacidades directivas: Como primera medida debemos evaluar las capacidades

directivas de la organización, teniendo en cuenta que esta es de primordial importancia

para el buen funcionamiento de la misma, ya que un directivo debe tener la capacidad de

organizar, delegar y supervisar el trabajo a desempeñar, por esto se debe tener un amplio

conocimiento del trabajo a realizar por los supervisados, con el fin de obtener los

resultados deseados. Si los directivos de nuestra organización cumplen con estos requisitos

podríamos tener grandes fortalezas con respecto a las demás.

● Capacidades competitivas: Con esto se puede evaluar la calidad tanto de los

productos como del servicio prestado, y el nivel de precios. Con esta perspectiva

podríamos ser frente a nuestra competencia, ya que el servicio será 100% confiable al

momento de hacer uso del servicio.

A continuación en se visualizara de una mejor manera como se está evaluando las

competencias y capacidades competitivas de la empresa Aquapici teniendo en cuenta la tabla 7.

 64

Tabla 7: Matriz EFI

FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO PESO CALIFICACIÓN PESO PONDERADO

FORTALEZAS

Crecimiento en el mercado 0,14 4 0,56

Primer empresa prestadora de servicio de limpieza de

piscinas en la ciudad de Villavicencio 0,10 4 0,40

Presencia de proveedores con los productos requeridos

para la prestación de servicio 0,11 3 0,33

Eficiencia en el manejo de recursos financieros 0,10 4 0,40

DEBILIDADES

Proveedores locales cuentan con los productos requeridos

para prestar el servicios a precios altos 0,10 2 0,20

Servicio con precios altos con respecto a la competencia 0,15 2 0,30

Poca experiencia y conocimiento en el mercado 0,15 4 0,60

Futuros clientes no tienen conocimiento de los beneficios

del producto 0,15 4 0,60

Total ponderación 1 3.39

Nota: Elaboración propia del autor

Análisis

El total ponderado es de 3,39; lo que indica que AQUAPISCI está por encima de la media,

que posee buenas condiciones para incursionar en el mercado y ser competitivo en el mismo,

por lo que sabe que hacer frente a las debilidades que se le presenten a la hora de ejecutarse.
 65

Tabla 8: Matriz Dofa

DOFA OPORTUNIDADES AMENAZAS

O.1 Mercado incipiente A.1 Crisis económica de la región o del

país por la violencia y cambios
ambientales.

O.2 Fidelización de clientes. A.2 Decisiones gubernamentales que

afecten tributariamente al sector industria,
(extinga el contribuyente del régimen
simplificado).

O.3 Establecimiento de entidades que A.3 Incapacidad de adaptación al mercado

apoyan las Mipyme.

O.4 Aseguramiento de la venta del A.4 Entrada de nuevas empresas a prestar

servicio por estrategia de mercado. el servicio.

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F.1 Confianza e iniciativa para Realizar un estudio de mercados, Invertir en la introducción del servicio al
la toma de decisiones. para diagnosticar cómo se encuentra mercado con publicidad, promociones y
el mercado. combos.

F.2 Poco conocimiento de Organizar alianzas estratégicas, para Lograr la fidelización de nuevos clientes,
empresas dedicadas al lograr un posicionamiento en el con la calidad del servicio.
mantenimiento de piscinas mercado.

F.3 Uso de las tics. Iniciar acciones para el apoyo Utilizar las herramientas necesarias
financiero, e invertir en físicas y de infraestructura, para un
infraestructura y comercialización. sostenimiento en el mercado.

F.4 Técnicos capacitados. Diseñar una estrategia de Aprovechar al máximo los técnicos
diferenciación del servicio con capacitados, con asesoramiento a los
calidad y precio. integrantes de la empresa.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA

D.1 Capital de trabajo a través Destinar un 80% de la rentabilidad Aprovechar el 100% del capital adquirido
de crédito. para pagos de créditos

D.2 Precios ajustados a la Intensificar la publicidad, para Incrementar la participación de mercado

demanda. aumentar la demanda en otras ciudades.

D.3 Local en arrendamiento. Adquirir un local estratégicamente Aprovechar el reconocimiento del sector.
ubicado

D.4 Complejidad del negocio: Establecer estrategias de distribución Adquirir canales de distribución
al aumentar la variedad de por zonas
productos y el alcance
geográfico, se hace más
compleja la distribución

Nota: Elaboración propia del autor

 66

Se establece como estrategia global de desarrollo empresarial; la oferta de un servicio

diferenciador a través del costo de los productos y la calidad de la mano de obra a un precio

justo; para lograr la fidelización del cliente se cuenta con procedimientos técnicos en la

prestación del mantenimiento y un servicio post venta que permite medir y asegurar la

satisfacción del cliente.

La empresa dispondrá de una línea de atención oportuna, que permite a los clientes

programar sus citas de mantenimiento, verificar la identificación del operador de la empresa,

tener soporte técnico básico para el manejo de los sistemas de uso o mantenimiento y

servicios especiales.

Se proyecta a mediano plazo realizar una alianza con empresas que se dedican al

mejoramiento de espacios complementarios como por ejemplo el diseño de jardines

exteriores, con el fin de mejorar el impacto paisajístico del lugar en conjunto con los

servicios que ofrece Aquapisci.

 67

Capítulo IV

4 Estudio Técnico

En este capítulo se dará respuesta a los interrogantes ¿cuándo?, ¿cómo?, ¿dónde? y con qué

producir lo que se desea, donde se conocerá la operatividad y funcionamiento de empresa

Aquapisci.

4.1 Ubicación del proyecto

4.1.1 Macro ubicación

La ubicación de la empresa de Aquapisci estará ubicada en el Departamento del Meta, con el

fin de fortalecer la economía con la implementación de nuevas empresas que permitan un

desarrollo social y económico enfocado a una de las apuestas más productivas con lo es el

turismo en esta región.

El Meta tiene una extensión de 85.635 kms aproximadamente y limita al norte con los

Departamentos de Casanare y Cundinamarca; al oriente con el Departamento del Vichada; al sur

con los Departamentos de Guaviare y Caquetá y al occidente con los Departamentos de Caquetá,

Huila y Cundinamarca, el Meta tiene 27 municipios, su ciudad capital; es Villavicencio, la

ciudad fue fundada el 6 de abril de 1840. (Martin M, 1994)

4.1.2 Población

La población del Departamento del Meta registrada según el Censo de 2005 realizado por el

Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE, fue de 783.168 habitantes,

distribuidos en 29 municipios (DANE, 2005)

 68

4.1.3 Hidrografia

Dentro de los principales ríos metenses se destacan los siguientes: Upía, Guacavia, Guatiquía,

Melúa, Ocoa, Manacacías, Guayuriba, Ariari, Guayabero, Cafre, Mapiripan, Guéjar, Duda,

Losada, Metica, Meta, Guamal, Humadea, Acacías, Orotoy, Upin; Tigre, Cabuyaro, Guaviare,

entre otros localizados en todo el territorio del Departamento del Meta. (Martin M, 1994)

El clima es tropical y su temperatura promedio de 26 a 30 grados centígrados, determinado

por sus dos estaciones: Invierno, ocho meses: verano, cuatro meses.

Ilustración 23: Mapa del Departamento del Meta.

Nota: Tomado de [Link]

 69

4.2 Micro-Ubicación

En la ciudad capital del Departamento del Meta se ubicará Aquapisci, debido a que

Villavicencio se encuentra ubicada a en el piedemonte llanero y es el centro comercial más

importante de los llanos orientales, su clima es cálido y muy húmedo, con temperaturas

aproximadas de 27 °C.

La ciudad se encuentra a 86 kilómetros al sur de la capital de Colombia, Bogotá, a dos horas y

media por la Autopista al Llano (Alcaldia, 2012), cuenta con vías de comunicación aérea y

terrestre lo que hace posible el acceso para los turistas y proveedores.

Para definir el sector de localización de la empresa se utilizará el método cualitativo por

puntos, en el cual lo que se pretende es elegir entre dos o más lugares la ubicación más apropiada

para la apertura de la empresa.

Este Método consiste en definir los principales factores determinantes de una localización,

para asignarles Valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la Importancia que se les

atribuye. Al comprar dos o más localizaciones opcionales, se procede a asignar una calificación a

cada factor en una localización de acuerdo a una escala predeterminada como por ejemplo de

cero a diez (Carro, 2012).

Dentro de los sectores que se escogieron se encuentra el Barrio el barzal, el Centro y la

Esperanza, donde las principales características de puntuación fueron: Cercanía del mercado,

Costo de arrendamiento, Costo de transporte insumos, Costo de transporte productos, Costo de

vida, Disponibilidad de mano de obra, Disponibilidad de servicios públicos y Tarifa de servicios

públicos; características que consideran importantes a la hora de elegir una ubicación debido a
 70

que esta es una decisión fundamental a la hora del montaje de una empresa, pues de esta depende

el éxito o el fracaso de una organización; la calificación de los sectores de ubicación se puede

observar en la siguiente tabla.

Tabla 9 : Método cualitativo por puntos

Nota: Elaboración propia del autor

Teniendo en cuenta el método aplicado para la selección de la ubicación de la empresa, se

determinó que la opción más recomendada es el barrio Barzal ubicado en la comuna dos de la

ciudad de Villavicencio entre las calle 37 y la carrera 33, este sector es de gran tráfico de

personas al ser el área de influencia de los servicios de salud, es decir que mucha de las personas

que requieren de servicios para la salud pueden identificar fácilmente la empresa y puede servir

de fuente de comercialización con el voz a voz, otra de los beneficios que se obtendría al instalar

la empresa en este lugar, es que las personas podrían realizar su compra una vez terminan de salir

de sus citas médicas o conciliaciones bancarias sin necesidad de tenerse que desplazar hasta otros

barrio incurriendo con esto mayor gasto de dinero y tiempo, esta ubicación contribuye también a

que se encuentran ubicados diferentes laboratorios, con quienes se pretende hacer una alianza
 71

teniendo en cuenta su especialización para la realización de tomas de muestra de las piscinas y de

esta manera se incurrió en menor costo de traslado y entrega de resultados obteniendo con ello

una respuesta casi inmediata para la realización del mantenimiento técnico y adecuado de la

piscina.

4.3 Reseña Económica con respecto al turismo

Villavicencio cuenta con una actividad turística que ha sido resultado del avance en la

actividad comercial y de servicios, es decir, su crecimiento depende de la dinámica comercial, de

los servicios prestados y del esfuerzo de las administraciones municipales y departamentales. El

turismo se lleva a cabo tanto en el área urbana como en el área rural (corregimientos) y en ambos

sectores ha crecido (Alcaldia, 2012).

Ilustración 24: Mapa del Municipio de Villavicencio.

Nota: Tomado de Mapas página Web de la Alcaldía de Villavicencio

 72

4.4 Equipo y maquinaria:

Tabla 10: Proveedores

ACTIVIDAD A PROVEEDOR
CONTRATAR

Como no se requiere maquinaria solo se plantearan

Maquinaria, Equipos y proveedores de materia prima estos son:
materia prima Acuasuministros ubicado en el barrio santa Inés cra 23 n° 37ª
75 con tel. 6621998

Muebles y enseres Alkosto s.a.

Serán suministrados por las empresas públicas domiciliarias de

Servicios Públicos
la ciudad de Villavicencio

Se tomara un metro cuadrado en el centro comercial Unicentro

Arriendo Local como mostrador de los productos utilizados y adquisición del
servicio.

Sera suministrada por la empresa Movistar Móviles Colombia

Servicio de Internet es la filial local Móvil del Grupo Movistar. Por las
promociones que nos ofrecen como micro empresa.

Diseño, pagina web

Será suministrada por Diego León – ingeniero de sistemas
publicidad

Será suministrada por una empresa privada en la fabricación,

Dotación de Uniformes
comercialización de dotaciones y equipos de protección.

Artículos de Aseo Será suministrada por el mismo proveedor de la materia prima.

Será suministrada por una empresa privada en la venta de

Seguros
seguros de la ciudad de Villavicencio

Se realizara el proceso de selección directa con el apoyo y a

Personal
través de la bolsa de empleo que ofrece computrabajo.

Nota: Elaboración propia del autor

·
 73

4.5 Ficha técnica del servicio

En la siguiente se describe el proceso del servicio a ofrecer para el mantenimiento de piscinas.

Tabla 11: Ficha Técnica

INSTRUCTIVO INFORMACIÓN

[Link]ísticas EL mantenimiento de las piscinas comerciales y residenciales de

técnicas del Villavicencio consta de:
servicio · Revisión del estado general de la piscina.
· Medición del PH.
· Aplicación de cloro
· Limpieza de estanque.
· Aspiración del agua
· Verificación del estado de las maquinas.
· Aplicación de clarín.
· Aplicación de alkalos
· Aplicación de soda.
· Aplicación de shok.
· Pastillas de cloro.
· Sulfato de aluminio
· Piedra de alumbre

[Link] de calidad · Con el fin de asegurar la calidad de la prestación del

servicio se cuenta con productos químicos necesarios para la
eliminación de bacterias, hongos entre otros patógenos que
puedan alterar la salud de las personas que realicen uso de las
piscinas, estos productos además cuentan con el respaldo de un
laboratorio de reconocimiento.
· El talento humano utilizado para la prestación de este
servicio cuenta con las normas de seguridad necesarias para
desempeñar sus funciones sin poner en riesgo su vida y la de
los demás, además está capacitado en el manejo de químicos y
en el mantenimiento de los equipos electrónicos de la piscina.
· Se realizará una verificación diaria o según el requerimiento
de los aspectos generales de la piscina.
· Se realizará mantenimiento al agua y a los elementos
electrónicos de la piscina y se garantizara el cambio de alguno
de estos aparatos.

[Link] e · Se emplearon los implementos e insumos necesarios para los

insumos requerimientos específicos de cada piscina.

[Link] a · Formato de inspección diaria

diligenciar · Formato de suministro de productos
Nota: Elaboración propia del autor
 74

Ilustración 25: flujo grama de procesos

Nota: Elaboración propia

4.6 Capital humano necesario.

El personal necesario para la puesta en marcha del negocio de este proyecto se clasifica en:

Mano de obra directa: Estará compuesta por las personas que intervienen directamente

en el proceso operativo de Aquapisci, es decir el supervisor y los operarios quienes se

encargaran de la coordinación y la realización el mantenimiento de las piscinas de uso

comercial o privado.

Mano de obra indirecta: son aquellas personas que no tendrán relación directa con la

prestación del servicio, para el caso de Aquapisci será el contador y los dos operarios que

serán contratados ocasionalmente.

 75

Capítulo V

5 Estudio Medioambiental

La importancia que contiene el desarrollo del estudio medioambiental es medir las

alteraciones técnico - administrativas que en el ejercicio de las actividades de la empresa

Aquapisci puedan ocasionar, tanto en los aspectos naturales (flora y fauna), las costumbres y

salud de las personas y la contaminación en general con el uso de químicos, los vertimientos y la

disposición final de los residuos que se generen de la prestación del servicio; adicionalmente en

Colombia para la formalización de una empresa es necesario contar con una licencia ambiental.

En la tabla número 9 que a continuación se presenta, se evalúa la medición del impacto

medioambiental que tendrá la empresa AQUAPISCI en el proceso de la prestación del servicio

de mantenimiento de piscinas de uso comercial y privado; esta matriz se elaboró teniendo en

cuenta la Ley 99 del año 1993, donde se establece que el sector público es el encargado de la

gestión y conservación del medio ambiente y los recursos naturales.

 76

Tabla 12: Matriz de medición de impacto medioambiental

Nota: Adaptado de la matriz de Evaluación de Impacto Ambiental

 77

Para la interpretación de la tabla anterior se definirán los campos que fueron empleados para

su diligencia: Aspecto ambiental, hace referencia a la relación que tiene las actividades de la

empresa con el medio ambiente; Proceso, es el tipo de servicio que se ofrece para el caso en

particular es el mantenimiento de piscinas; Actividad, es el desarrollo de una tarea específica

para el cumplimiento de proceso; Descripción, hace referencia a los pasos más relevantes en el

momento de cumplir una función; Responsable, es la persona encarga de ejecutar las actividades;

Estado de operación, dependiendo de la actividad a desarrollar pueden ocurrir consecuencias que

se definen como normales o anormales; Impacto, son los efectos que puede causar el desarrollo

de alguna actividad en especial sobre el medio ambiente; Criterio, permite identificar cual es el

impacto más importante o significativo, en este punto se utiliza una valoración de 1 a 3 donde

tres es la calificación más importante o significativa en cuanto al impacto ambiental que se

desarrolla en una actividad específica; dentro del control operacional se encuentra divido en

personas y procedimiento, donde la descripción de persona hace referencia al responsable de la

actividad a desarrollar y el procedimiento son los pasos que el operario tiene que tener en cuenta

para un desarrollo óptimo de los procedimientos, para el desarrollo y diligenciamiento de la tabla

anterior se tuvo en cuenta los parámetros establecidos por la legislación nacional actualmente

vigente.

5.1 Análisis

Para la realización de la matriz se tuvo en cuenta los parámetros definidos por la

reglamentación nacional actual vigente, de acuerdo a la generación de residuos, emisiones

atmosféricas, manejo de sustancias químicas, consumo del agua y vertimientos; en la matriz se

observa que dentro de los estados de operación de durante el proceso del mantenimiento de las

piscinas solo hay uno que podrá ser anormal, este es que en el momento de la manipulación de
 78

los químicos halla un derrame de algunos de estos causando con esto contaminación en el suelo y

el agua, este criterio es el que mayor valoración tiene el criterio pero no sobrepasa la media

necesaria para tomar un tipo de control especial.

Los vertimientos es otro de los criterios que se encuentran en un estado de alertas medio

debido a que el promedio arroja un valor de 1,9, es de aleta debido a la cantidad de agua que se

desecha en el vaciado y recirculación de agua es bastante y puede ser catalogado como un

desperdicio del recurso natural, es por eso que se pretende prestar un servicio técnico de calidad

que evite un alto desecho de tan preciado líquido.

Ninguno de los criterios tenidos en cuenta y valorados presenta un riesgo para la salud de

las personas o para el medio ambiente, para que estos criterios continúen de esta manera es

necesario brindar una capacitación permanente a los colaboradores con el fin de ellos cumplan a

cabalidad sus actividades y ellos tengan sentido de pertenencia tanto por su quehacer diario como

por el medio ambiente.

 79

Capítulo VI

6 Estudio financiero

Con el estudio financiero se determinará las necesidades de presupuesto y de materia prima y

las proyecciones de ventas, con el fin de conocer si es viable y rentable la creación de la empresa

Aquapisci SAS.

Tabla 13: Datos Generales

Ventas Semestrales

Mantenimiento de piscinas 110

Mecanismos de seguridad
130
Precio de venta
Servicios mantenimiento de piscinas $165.776
Mecanismos de seguridad $2.460.363
Crecimiento de precio de venta 0,08
Política de inventarios de productos terminados 0
Política de inventario de materias primas 10
Política de inventario de productos en proceso 0
Política de compras a crédito 45
Política de ventas a crédito 30
Inversión
Monto $65.000.000
Intereses 0,018
Plazo 5
Amortización mensual

Nota: Elaboración propia

 80

6.1 Presupuesto de ventas

Una vez realizada la tabulación de las 320 encuestas aplicadas, y teniendo en cuenta el

continuo crecimiento del sector piscina en Villavicencio, se establece un crecimiento del 8%

anual, dando cabida al crecimiento estacional en donde la mayor venta de servicios y productos

se sitúa en la época vacacional (junio-diciembre).

Para pronosticar el primer año de ventas, se calcula con 2 meses de periodo de gracia en

donde se llevará a cabo la legalización de la empresa, para el tercer mes se trabajará con 5

clientes establecidos que actualmente reciben el servicio por el socio que aporta el capital

intelectual dentro de la empresa; teniendo en cuenta los resultados de la encuesta aplicada, cuyo

resultado indica que el 69% de los propietarios de piscinas contarían con un servicio de

mantenimiento para su piscina y el 83% están dispuestos a adquirir algún mecanismo de

seguridad, se espera alcanzar para el primer año la venta de 220 servicios de mantenimiento de

piscinas y 260 mecanismos de seguridad.

Tabla 14: Presupuesto de ventas

Productos Cantidad año Precio de venta

Mantenimiento de piscinas 220 165.776 AÑO
Mecanismos de seguridad 260 2.460.363 1
Ventas totales / Ingresos totales
Productos Cantidad año Precio de venta
Mantenimiento de piscinas 238 179.038 AÑO
Mecanismos de seguridad 281 2.657.193 2
Ventas totales / Ingresos totales
Productos Cantidad año Precio de venta
Mantenimiento de piscinas 257 193.361 AÑO
Mecanismos de seguridad 303 2.869.768 3
Ventas totales / Ingresos totales
Productos Cantidad año Precio de venta
Mantenimiento de piscinas 277 208.830 AÑO
Mecanismos de seguridad 328 3.099.349 4
Ventas totales / Ingresos totales
Productos Cantidad año Precio de venta
Mantenimiento de piscinas 299 225.537 AÑO
Mecanismos de seguridad 354 3.347.297 5
Ventas totales / Ingresos totales
Nota: Elaboración propia
 81

Para el primer año se proyecta vender 220 servicios de mantenimiento de piscinas, y 260

unidades de mecanismos de seguridad otorgando un plazo de 30 días a los clientes para el pago

de servicios o productos adquiridos a crédito.

Para determinar el costo de unitario por servicio se tuvo en cuenta los elementos del costo, es

decir la mano de obra, materia prima y los costos indirectos que se deriven de la prestación del

servicio; los cuales encuentran expresados en el punto de equilibrio.

Es de aclarar que cada servicio ofertado están en paquetes full integrales, en el caso de

mantenimiento de la piscina para el cliente personal, de igual forma para el cliente institucional,

se presta el servicio con suministro de insumos es un paquete completo de artículos para el

respectivo mantenimiento, de igual manera se presenta el mecanismo de seguridad full donde

contiene todos los elementos necesarios para la seguridad de los usuarios de la piscina.

Para el segundo año se espera un aumento en unidades del 8% y teniendo en cuenta el

crecimiento de la construcción en Villavicencio, en conjuntos residenciales, condominios y

demás espacios habitacionales y recreacionales que incluyen la construcción de piscinas, para el

tercer, cuarto y quinto año se espera un aumento 8%. De igual forma, se prevé que los precios

aumentaran al 8% anual. El crecimiento se debe al auge de construcción de propiedad horizontal

con zonas recreativas y conjuntos cerrados con piscina, el clima de la ciudad requiere que estas

unidades de vivienda tengan zonas recreativas acuáticas por el clima de la ciudad.

 82

Tabla 15: Presupuesto de ventas proyectado

Cédula Nro. 1. Presupuesto de Ventas/Ingresos Operacionales

A
Productos Cantidad año Precio de venta Ventas totales Ñ
Mantenimiento de piscinas 220 165.776 36.470.755 O
1
Mecanismos de seguridad 260 2.460.363 639.694.503
Ventas totales / Ingresos totales 676.165.258
Productos Cantidad año Precio de venta Ventas totales A
Mantenimiento de piscinas 238 179.038 42.539.489 Ñ
Mecanismos de seguridad 281 2.657.193 746.139.668 O
Ventas totales / Ingresos totales 788.679.157 2
Productos Cantidad año Precio de venta Ventas totales A
Mantenimiento de piscinas 257 193.361 49.618.060 Ñ
Mecanismos de seguridad 303 2.869.768 870.297.309 O
Ventas totales / Ingresos totales 919.915.369 3
Productos Cantidad año Precio de venta Ventas totales A
Mantenimiento de piscinas 277 208.830 57.874.505 Ñ
Mecanismos de seguridad 328 3.099.349 [Link] O
Ventas totales / Ingresos totales [Link] 4
Productos Cantidad año Precio de venta Ventas totales A
Mantenimiento de piscinas 299 225.537 67.504.822 Ñ
Mecanismos de seguridad 354 3.347.297 [Link] O
5
Ventas totales / Ingresos totales [Link]
Nota: Elaboración propia

Con el presupuesto de venta se observa que las ventas oscilan entre $676.165.258 en el primer

año, y con un aumento anual del 8% ascienden a $[Link] para el quinto año proyectado.

6.2 Presupuesto de comercialización y prestación del servicio

Inventario de producto terminado

Teniendo en cuenta que la empresa es prestadora de servicios no maneja inventario de

productos terminados, los mecanismos de seguridad son elementos que se adquieren una vez se

finalice la venta.
 83

Tabla 16: Presupuesto de producción

Cédula Nro. 2. Presupuesto de Producción

Mecanismos de
Factores Consultados Mantenimiento de piscinas
seguridad A
Inventario final de productos terminados - - Ñ
(+) Ventas presupuestadas 220 260 O
(-) Inventario inicial de productos 1
- -
terminados
(=) Producciòn Requerida 220 260
Mecanismos de
Factores Consultados Mantenimiento de piscinas
seguridad
A
Inventario final de productos terminados - -
Ñ
(+) Ventas presupuestadas 238 281 O
(-) Inventario inicial de productos
- - 2
terminados
(=) Producciòn Requerida 238 281
Mecanismos de
Factores Consultados Mantenimiento de piscinas
seguridad
A
Inventario final de productos terminados - -
Ñ
(+) Ventas presupuestadas 257 303 O
(-) Inventario inicial de productos
- - 3
terminados
(=) Producciòn Requerida 257 303
Mecanismos de
Factores Consultados Mantenimiento de piscinas
seguridad
A
Inventario final de productos terminados - -
Ñ
(+) Ventas presupuestadas 277 328 O
(-) Inventario inicial de productos
- - 4
terminados
(=) Producciòn Requerida 277 328
Mecanismos de
Factores Consultados Mantenimiento de piscinas
seguridad
A
Inventario final de productos terminados - -
Ñ
(+) Ventas presupuestadas 299 354 O
(-) Inventario inicial de productos
- - 5
terminados
(=) Producciòn Requerida 299 354

Nota: Elaboración propia

 84

6.3 Materias Primas

En la tabla 17 se realiza los estimativos de precios, hechos bajo las cotizaciones realizadas en

el mercado del municipio de Villavicencio y Bogotá. Este estimativo indica las Materias Primas

utilizadas para cada unidad de producto y su costo respectivo:

Tabla 17: Materia prima – mantenimiento

Materias Primas Costo Unitario

Cloro 91% $ 8.000
Cloro 70% $ 7.000
Clarin $ 1.250
MANTENIMIENTO DE Soda $ 6.000
PISCINA Shok $ 24.000
pastillas cloro $ 10.000
Sulfato Aluminio $ 2.000
Piedra Alumbre $ 3.000
TOTAL $ 61.250

Nota: Elaboración propia

Tabla 18: Materia prima - mecanismos de seguridad

Materias Primas Costo Unitario

ALARMA $350.000
MECANISMOS DE SEGURIDAD CERRAMIENTO $800.000
CUBIERTA $890.000
TOTAL $3.640.000

Nota: Elaboración propia

Los costos de las Materias Primas aumentaran en un 8% anual, y los proveedores otorgan 1

mes de plazo para la cancelación de sus obligaciones.

 85

6.4 Inventario de Materia prima

Para la ejecución del proyecto se prevé disponer de un inventario equivalente a un mes de

producción con el fin de suplir la demanda satisfactoriamente.

Tabla 19: Presupuesto de compra de materiales

Cedula Nro. 3. Presupuesto de Consumo de Materias Primas

Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados
Servicio
Requerida cloro clarin soda y otros cloro clarin soda y otros
Mantenimiento de A
220 1 0,083333 2 220 18 440
piscinas ñ
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados o
Productos
Requerida Alarma Cerca Cubierta Alarma Cerca Cubierta 1
Mecanismos de
260 1 1 1 260 260 260
seguridad
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados
Servicio
Requerida cloro clarin soda y otros cloro clarin soda y otros
Mantenimiento de A
238 1 0,083333 2 238 20 475
piscinas ñ
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados o
Productos
Requerida Alarma Cerca Cubierta Alarma Cerca Cubierta 2
Mecanismos de
281 1 1 1 281 281 281
seguridad
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados
Servicio
Requerida cloro clarin soda y otros cloro clarin soda y otros
Mantenimiento de A
257 1 0,083333 2 257 21 513
piscinas ñ
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados o
Productos
Requerida Alarma Cerca Cubierta Alarma Cerca Cubierta 3
Mecanismos de
303 1 1 1 303 303 303
seguridad
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados
Servicio
Requerida cloro clarin soda y otros cloro clarin soda y otros
Mantenimiento de A
277 1 0,083333 2 277 23 554
piscinas ñ
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados o
Productos
Requerida Alarma Cerca Cubierta Alarma Cerca Cubierta 4
Mecanismos de
328 1 1 1 328 328 328
seguridad
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados
Servicio
Requerida cloro clarin soda y otros cloro clarin soda y otros
Mantenimiento de A
299 1 0,083333 2 299 25 599
piscinas ñ
Producción Estandares de Consumo Consumos Calculados o
Productos
Requerida Alarma Cerca Cubierta Alarma Cerca Cubierta 5
Mecanismos de
354 1 1 1 354 354 354
seguridad

Nota: Elaboración propia

 86

Esto arroja un presupuesto de compra de materias primas evidenciado en la siguiente tabla:

Tabla 20: Presupuesto de compras año 1

Materia prima
Mantenimiento de piscinas
cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 7 2 36
(+) Consumos calculados 220 18 440
(=) Necesidades totales 227 20 476
(-) Inventario inicial - - -
(=) Unidades a comprar 227 20 476
(*) Costo de adquisición 8.000 15.000 37.000
(=) Presupuesto de compras 1.817.863 302.123 17.618.082
Subtotal 19.738.068
Materia prima
Mecanismos de seguridad
Alarma Cerca Cubierta
Inventario final esperado 7 1 36
(+) Consumos calculados 260 260 260
(=) Necesidades totales 267 261 296
(-) Inventario inicial - - -
(=) Unidades a comprar 267 261 296
(*) Costo de adquisición 350.000 600.000 800.000
(=) Presupuesto de compras 93.493.151 156.641.096 236.493.151
Subtotal 486.627.397
TOTAL 506.365.466
Nota: Elaboración propia

Tabla 21: Presupuesto de compras año 2

Materia prima
Mantenimiento cloro clarín soda y otros
Inventario final esperado 8 2 39
(+) Consumos calculados 238 20 475
(=) Necesidades totales 245 22 514
(-) Inventario inicial 7 2 36
(=) Unidades a comprar 238 20 478
(*) Costo de adquisición 8.640 16.200 39.960
(=) Presupuesto de compras 2.057.863 323.103 19.104.602
Subtotal 21.485.569
Materia prima
Mecanismos de Seguridad cloro clarín soda y otros
Inventario final esperado 8 1 38
(+) Consumos calculados 281 281 281
(=) Necesidades totales 288 282 319
(-) Inventario inicial 7 1 36
(=) Unidades a comprar 281 281 284
(*) Costo de adquisición 378.000 648.000 864.000
(=) Presupuesto de compras 106.357.808 182.013.791 245.073.008
Subtotal 533.444.607
TOTAL 554.930.176
Nota: Elaboración propia
 87

Tabla 22: Presupuesto de compras año 3

Materia prima
Mantenimiento cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 8 2 42
(+) Consumos calculados 257 21 513
(=) Necesidades totales 265 23 555
(-) Inventario inicial 8 2 39
(=) Unidades a comprar 257 22 516
(*) Costo de adquisición 9.331 17.496 43.157
(=) Presupuesto de compras 2.400.292 376.868 22.283.608
Subtotal 25.060.768
Materia prima
Mecacnismos de Seguridad cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 8 1 42
(+) Consumos calculados 303 303 303
(=) Necesidades totales 312 305 345
(-) Inventario inicial 8 1 38
(=) Unidades a comprar 304 303 306
(*) Costo de adquisición 408.240 699.840 933.120
(=) Presupuesto de compras 124.055.748 212.300.885 285.853.157
Subtotal 622.209.790
TOTAL 647.270.558
Nota: Elaboración propia

Tabla 23: Presupuesto de compras año 4

Materia prima
Mantenimiento cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 9 2 46
(+) Consumos calculados 277 23 554
(=) Necesidades totales 286 25 600
(-) Inventario inicial 8 2 42
(=) Unidades a comprar 278 23 558
(*) Costo de adquisición 10.078 18.896 46.609
(=) Presupuesto de compras 2.799.700 439.579 25.991.601
Subtotal 29.230.880
Materia prima
Mecanismos de Seguridad cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 9 1 45
(+) Consumos calculados 328 328 328
(=) Necesidades totales 336 329 372
(-) Inventario inicial 8 1 42
(=) Unidades a comprar 328 328 331
(*) Costo de adquisición 440.899 755.827 1.007.770
(=) Presupuesto de compras 144.698.624 247.627.753 333.419.122
Subtotal 725.745.499
TOTAL 754.976.378
Nota: Elaboración propia
 88

Tabla 24: Presupuesto de compras año 5

Materia prima
Mantenimiento cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 10 2 49
(+) Consumos calculados 299 25 599
(=) Necesidades totales 309 27 648
(-) Inventario inicial 9 2 46
(=) Unidades a comprar 300 25 602
(*) Costo de adquisición 10.884 20.407 50.338
(=) Presupuesto de compras 3.265.571 512.725 30.316.603
Subtotal 34.094.898
Materia prima
Mecanismos de Seguridad cloro clarin soda y otros
Inventario final esperado 10 1 48
(+) Consumos calculados 354 354 354
(=) Necesidades totales 363 355 402
(-) Inventario inicial 9 1 45
(=) Unidades a comprar 354 354 357
(*) Costo de adquisición 476.171 816.293 1.088.391
(=) Presupuesto de compras 168.776.475 288.833.011 388.900.064
Subtotal 846.509.550
TOTAL 880.604.448
Nota: Elaboración propia

6.5 Presupuesto de consumo:

Para el primer año se presupuesta tener un consumo total de $473.315.000 teniendo en cuenta
la siguiente proyección.
 89

Tabla 25: presupuesto de consumo año 1

Cedula Nro. 6. Presupuesto de Consumo

Materia prima
Mantenimiento
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial - - -
(*) Costo unitario - - -
(=) Valor inventario inicial - - -
(+) Presupuesto de compras 1.817.863 302.123 17.618.082
(=) Valor inventario disponible 1.817.863 302.123 17.618.082
(-) Valor inventario final 57.863 27.123 1.338.082
(=) Presupuesto de consumo 1.760.000 275.000 16.280.000
Subtotal 18.315.000
Materia prima
mecanismos seguridad
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial - - -
(*) Costo unitario - - -
(=) Valor inventario inicial - - -
(+) Presupuesto de compras 93.493.151 156.641.096 236.493.151
(=) Valor inventario disponible 93.493.151 156.641.096 236.493.151
(-) Valor inventario final 2.493.151 641.096 28.493.151
(=) Presupuesto de consumo 91.000.000 156.000.000 208.000.000
Subtotal 455.000.000
GRAN TOTAL 473.315.000
Nota: Elaboración propia

Tabla 26: Presupuesto de consumo año 2

Materia prima
Mantenimiento
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 7 2 36
(*) Costo unitario 8.000 15.000 37.000
(=) Valor inventario inicial 57.863 27.123 1.338.082
(+) Presupuesto de compras 2.057.863 323.103 19.104.602
(=) Valor inventario disponible 2.115.726 350.227 20.442.684
(-) Valor inventario final 67.491 31.637 1.560.739
(=) Presupuesto de consumo 2.048.235 318.590 18.881.945
Subtotal 21.248.771
Materia prima
mecanismos seguridad
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 7 1 36
(*) Costo unitario 350.000 600.000 800.000
(=) Valor inventario inicial 2.493.151 641.096 28.493.151
(+) Presupuesto de compras 106.357.808 182.013.791 245.073.008
(=) Valor inventario disponible 108.850.959 182.654.887 273.566.159
(-) Valor inventario final 2.908.011 747.774 33.234.411
(=) Presupuesto de consumo 105.942.948 181.907.112 240.331.748
Subtotal 528.181.808
GRAN TOTAL 549.430.579
Nota: Elaboración propia
 90

Tabla 27: presupuesto de consumo año 3

Materia prima
Mantenimiento
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 8 2 39
(*) Costo unitario 8.640 16.200 39.960
(=) Valor inventario inicial 67.491 31.637 1.560.739
(+) Presupuesto de compras 2.400.292 376.868 22.283.608
(=) Valor inventario disponible 2.467.783 408.504 23.844.347
(-) Valor inventario final 78.722 36.901 1.820.446
(=) Presupuesto de consumo 2.389.061 371.604 22.023.901
Subtotal 24.784.566
Materia prima
mecanismos seguridad
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 8 1 38
(*) Costo unitario 378.000 648.000 864.000
(=) Valor inventario inicial 2.908.011 747.774 33.234.411
(+) Presupuesto de compras 124.055.748 212.300.885 285.853.157
(=) Valor inventario disponible 126.963.758 213.048.660 319.087.568
(-) Valor inventario final 3.391.904 872.204 38.764.617
(=) Presupuesto de consumo 123.571.854 212.176.456 280.322.951
Subtotal 616.071.261
GRAN TOTAL 640.855.827
Nota: Elaboración propia

Tabla 28: presupuesto de consumo año 4

Materia prima
Mantenimiento
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 8 2 42
(*) Costo unitario 9.331 17.496 43.157
(=) Valor inventario inicial 78.722 36.901 1.820.446
(+) Presupuesto de compras 2.799.700 439.579 25.991.601
(=) Valor inventario disponible 2.878.422 476.480 27.812.047
(-) Valor inventario final 91.821 43.041 2.123.368
(=) Presupuesto de consumo 2.786.601 433.438 25.688.678
Subtotal 28.908.718
Materia prima
Mecanismos de Seguridad
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 8 1 42
(*) Costo unitario 408.240 699.840 933.120
(=) Valor inventario inicial 3.391.904 872.204 38.764.617
(+) Presupuesto de compras 144.698.624 247.627.753 333.419.122
(=) Valor inventario disponible 148.090.528 248.499.957 372.183.739
(-) Valor inventario final 3.956.317 1.017.339 45.215.049
(=) Presupuesto de consumo 144.134.211 247.482.618 326.968.690
Subtotal 718.585.519
GRAN TOTAL 747.494.237
Nota: Elaboración propia
 91

Tabla 29: presupuesto de consumo año 5

Materia prima
Mantenimiento
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 9 2 46
(*) Costo unitario 10.078 18.896 46.609
(=) Valor inventario inicial 91.821 43.041 2.123.368
(+) Presupuesto de compras 3.265.571 512.725 30.316.603
(=) Valor inventario disponible 3.357.392 555.766 32.439.971
(-) Valor inventario final 107.100 50.203 2.476.697
(=) Presupuesto de consumo 3.250.291 505.563 29.963.274
Subtotal 33.719.128
Materia prima
Mecanismos de Seguridad
cloro clarín soda y otros
Inventario inicial 9 1 45
(*) Costo unitario 440.899 755.827 1.007.770
(=) Valor inventario inicial 3.956.317 1.017.339 45.215.049
(+) Presupuesto de compras 168.776.475 288.833.011 388.900.064
(=) Valor inventario disponible 172.732.792 289.850.349 434.115.113
(-) Valor inventario final 4.614.648 1.186.624 52.738.833
(=) Presupuesto de consumo 168.118.144 288.663.726 381.376.280
Subtotal 838.158.149
GRAN TOTAL 871.877.278

Nota: Elaboración propia

6.6 Mano de obra

Para el presente proyecto se concluyó que, para lograr obtener el volumen de operación de la

nueva empresa, se requiere de un vendedor y 3 operadores fijos, para las temporadas

vacacionales se prevé un operario más para el cubrimiento de las nuevas piscinas, los cuales

tendrán las siguientes exigencias de mano de obra:

 92

Tabla 30: Proyección mano de obra directa año 1

Mantenimiento
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
de ´piscinas
Producción Fregar pisos y Medir el Limpiar Fregar pisos Medir el Limpiar
Aspirar Aspirar
requerida paredes ph el filtro y paredes ph el filtro
220 0,33 0,10 0,03 0,03 73 22 7 7
Costo Por Hora 5.375 5.375 5.375 5.375
Subtotales 390.210 118.245 35.474 35.474
Total 579.403
Mecanismos de
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
seguridad
Producción transport transport
empacar entregar armar empacar entregar armar
requerida ar ar
260 0,83 0,50 0,83 0,33 216 130 216 86
Costo Por Hora 5.375 5.375 5.375 5.375
Subtotales 1.159.881 698.723 1.159.881 461.157
Total 3.479.642
GRAN TOTAL 4.059.045
Nota: Elaboración propia

Tabla 31: Proyección mano de obra directa año 2

Mantenimiento
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
de ´piscinas
Fregar
Producción Fregar pisos y Medir el Limpiar el Medir el Limpiar el
Aspirar pisos y Aspirar
requerida paredes ph filtro ph filtro
paredes
238 0,33 0,10 0,03 0,03 78 24 7 7
Costo Por Hora 5.805 5.805 5.805 5.805
Subtotales 455.141 137.922 41.376 41.376
Total 675.816
Mecanismos de
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
seguridad
Producción
empacar transportar entregar armar empacar transportar entregar armar
requerida
281 0,83 0,50 0,83 0,33 233 140 233 93
Costo Por Hora 5.805 5.805 5.805 5.805
Subtotales 1.352.885 814.991 1.352.885 537.894
Total 4.058.655
GRAN TOTAL 4.734.471

Nota: Elaboración propia

 93

Tabla 32: Proyección mano de obra directa año 3

Mantenimiento
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
de ´piscinas
Producción Fregar pisos y Medir el Limpiar Fregar pisos Medir el Limpiar
Aspirar Aspirar
requerida paredes ph el filtro y paredes ph el filtro
257 0,33 0,10 0,03 0,03 85 26 8 8
Costo Por Hora 6.269 6.269 6.269 6.269
Subtotales 530.877 160.872 48.262 48.262
Total 788.271
Mecanismos de
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
seguridad
Producción
empacar transportar entregar armar empacar transportar entregar armar
requerida
303 0,83 0,50 0,83 0,33 252 152 252 100
Costo Por Hora 6.269 6.269 6.269 6.269
Subtotales 1.578.005 950.605 1.578.005 627.400
Total 4.734.015
GRAN TOTAL 5.522.286

Nota: Elaboración propia

Tabla 33: Proyección mano de obra directa año 4

Mantenimiento
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
de ´piscinas
Producción Fregar pisos y Medir el Limpiar Fregar pisos y Medir el Limpiar
Aspirar Aspirar
requerida paredes ph el filtro paredes ph el filtro
277 0,33 0,10 0,03 0,03 91 28 8 8
Costo Por Hora 6.771 6.771 6.771 6.771
Subtotales 619.214 187.641 56.292 56.292
Total 919.440
Mecanismos de
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
seguridad
Producción
empacar transportar entregar armar empacar transportar entregar armar
requerida
328 0,83 0,50 0,83 0,33 272 164 272 108
Costo Por Hora 6.771 6.771 6.771 6.771
Subtotales 1.840.585 1.108.786 1.840.585 731.799
Total 5.521.755
GRAN TOTAL 6.441.195

Nota: Elaboración propia

 94

Tabla 34: Proyección mano de obra directa año 5

Mantenimiento
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
de ´piscinas
Producción Fregar pisos Medir el Limpiar Fregar pisos y Medir el Limpiar
Aspirar Aspirar
requerida y paredes ph el filtro paredes ph el filtro
299 0,33 0,10 0,03 0,03 99 30 9 9
Costo Por Hora 7.312 7.312 7.312 7.312
Subtotales 722.252 218.864 65.659 65.659
Total 1.072.434
Mecanismos de
Exigencias Mano de Obra Exigencias Estimadas
seguridad
Producción
empacar transportar entregar armar empacar transportar entregar armar
requerida
354 0,83 0,50 0,83 0,33 294 177 294 117
Costo Por Hora 7.312 7.312 7.312 7.312
Subtotales 2.146.858 1.293.288 2.146.858 853.570
Total 6.440.575
GRAN TOTAL 7.513.010

Nota: Elaboración propia

Los sueldos de este personal se incrementarán en un 8% anual, y se estima que las

prestaciones representan un 53% del sueldo básico, incluida las cesantías, el tiempo estimado por

producto depende del conocimiento y las condiciones físicas que en que se realicen las

actividades proyectadas.

Tabla 35: Presupuesto gastos operacionales

Rubros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Arrendamientos 18.000.000 19.440.000 20.995.200 22.674.816 24.488.801
Sueldos de administración 22.800.000 24.624.000 26.593.920 28.721.434 31.019.148
Sueldos de Ventas 49.251.420 53.191.534 57.446.856 62.042.605 67.006.013
Comisiones 300.000 324.000 349.920 377.914 408.147
Prestaciones Sociales 32.423.139 35.016.990 37.818.349 40.843.817 44.111.323
Cesantías 6.029.285 6.511.628 7.032.558 7.595.163 8.202.776
Gastos Generales de
Admon. 3.000.000 3.240.000 3.499.200 3.779.136 4.081.467
Propaganda y otros 4.800.000 5.184.000 5.598.720 6.046.618 6.530.347
Totales 136.603.844 147.532.152 159.334.724 172.081.502 185.848.022
Nota: Elaboración propia
 95

Para el desarrollo de las actividades de la empresa y el normal funcionamiento de la misma

se proyecta un presupuesto de gastos operacionales donde se evidencian egresos para el primer

año de $136.603.844, valor que asciende a los $185.848.022 en el quinto año.

6.7 Costos indirectos de comercialización y prestación del servicio

Para el primer año se consideran los siguientes costos indirectos de fabricación, teniendo en

cuenta que crecerían en un 8% todas las cuentas, a excepción de la depreciación, la cual se

mantendrá constante.

Tabla 36: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 1

Variables Producción Variables

Fijos Fijos Unitarios Requerida Totales Costo Total
Impuestos diversos 0 0 0 0 0
Supervisores 0 0 0 0 0
Gasto por depreciación 8.750.000 0 0 0 8.750.000
Seguro 0 0 0 0 0
Semivariables
Servicios públicos 3.000.000 180 480 86.400 3.086.400
Mantenimiento 2.500.000 45 480 21.600 2.521.600
Mano de obra indirecta 0 62 480 29.760 29.760

Gastos varios 3.500.000 25 480 12.000 3.512.000

Variables
Materiales indirectos 0 57 480 27.360 27.360
Gran Total 17.927.120

Nota: Elaboración propia

 96

Tabla 37: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 2

Variables Producción Variables

Fijos Fijos Unitarios Requerida Totales Costo Total
Impuestos diversos 0 0 0 0 0
Supervisores 0 0 0 0 0
Gasto por depreciación 8.750.000 0 0 0 8.750.000
Seguro 0 0 0 0 0
Semivariables
Servicios públicos 3.240.000 194 518 100.777 3.340.777
Mantenimiento 2.700.000 49 518 25.194 2.725.194
Mano de obra indirecta 0 67 518 34.712 34.712

Gastos varios 3.780.000 27 518 13.997 3.793.997

Variables
Materiales indirectos 62 518 31.913 31.913
Gran Total 18.676.593
Nota: Elaboración propia

Tabla 38: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 3

Variables Producción Variables

Fijos Fijos Unitarios Requerida Totales Costo Total
Impuestos diversos 0 0 0 0 0
Supervisores 0 0 0 0 0
Gasto por depreciación 8.750.000 0 0 0 8.750.000
Seguro 0 0 0 0 0
Semivariables
Servicios públicos 3.499.200 210 560 117.546 3.616.746
Mantenimiento 2.916.000 52 560 29.387 2.945.387
Mano de obra indirecta 0 72 560 40.488 40.488

Gastos varios 4.082.400 29 560 16.326 4.098.726

Variables
Materiales indirectos 66 560 37.223 37.223
Gran Total 19.488.570

Nota: Elaboración propia

 97

Tabla 39: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 4

Variables Producción Variables

Fijos Fijos Unitarios Requerida Totales Costo Total
Impuestos diversos 0 0 0 0 0
Supervisores 0 0 0 0 0
Gasto por depreciación 8.750.000 0 0 0 8.750.000
Seguro 0 0 0 0 0
Semivariables 0
Servicios públicos 3.779.136 227 605 137.106 3.916.242
Mantenimiento 3.149.280 57 605 34.276 3.183.556
Mano de obra indirecta 0 78 605 47.225 47.225

Gastos varios 4.408.992 31 605 19.042 4.428.034

Variables
Materiales indirectos 0 72 605 43.417 43.417
Gran Total 20.368.475

Nota: Elaboración propia

Tabla 40: Presupuesto de costos indirectos de fabricación año 5

Variables Producción Variables

Fijos Fijos Unitarios Requerida Totales Costo Total
Impuestos diversos 0 0 0 0 0
Supervisores 0 0 0 0 0
Gasto por depreciación 8.750.000 0 0 0 8.750.000
Seguro 0 0 0 0 0
Semivariables
Servicios públicos 4.081.467 245 653 159.920 4.241.387
Mantenimiento 3.401.222 61 653 39.980 3.441.202
Mano de obra indirecta 0 84 653 55.084 55.084

Gastos varios 4.761.711 34 653 22.211 4.783.923

Variables
Materiales indirectos 0 78 653 50.641 50.641
Gran Total 21.322.237

Nota: Elaboración propia

 98

Dentro de los costos indirectos de fabricación se aprecian los sueldos y los gastos con un

incremento del 8% anual. Para la depreciación se tiene en cuenta la vida útil de la maquinaria y

los equipos de cómputo, con un valor estable en los 5 años proyectados.

Tabla 41: Presupuesto costo estándar por servicio año 1

Mantenimiento de piscinas Mecanismos de seguridad

cloro 1,0 8.000 8.000 Alarma 1,0 350.000 350.000
Materia Materia
0,1 15.000 $ 83.250,0 $ 1.750.000,0
Prima clarin 1.250 Prima Cerca 1,0 600.000 600.000
soda y otros 2,0 37.000 74.000 Cubierta 1,0 800.000 800.000
Fregar pisos y
0,33 0,83
Mano paredes 5.375 1.774 Mano Empacar 5.375 4.461
de Aspirar 0,10 5.375 537 0,50
$ 2.633,6 de Obra Transportar 5.375 2.687 $ 13.383,2
Obra
Medir el ph 0,03 5.375 161 Directa Desempacar 0,83 5.375 4.461
Directa
Limpiar el filtro 0,03 5.375 161 Armar 0,33 5.375 1.774
CIF $ 11.631,7 CIF $ 59.108,2
Costo Estándar $ 97.515,4 Costo Estándar $ 1.822.491,5

Nota: Elaboración propia

Tabla 42: Presupuesto costo estándar por servicio año 2

Mantenimiento Mecanismos de Seguridad

cloro 1,0 8.640 8.640 cloro 1,0 378.000 378.000
Materia Materia
clarin 0,1 16.200 1.350 $ 89.910,0 clarin 1,0 648.000 648.000 $ 1.890.000,0
Prima Prima
soda y otros 2,0 39.960 79.920 soda y otros 1,0 864.000 864.000
empacar 0,3 5.805 1.916 empacar 0,8 5.805 4.818
Mano de transportar 0,1 5.805 Mano de
580 transportar 0,5 5.805 2.902
Obra $ 2.844,3 Obra $ 14.453,9
Directa desempacar 0,0 5.805 174 Directa desempacar 0,8 5.805 4.818
armar 0,0 5.805 174 armar 0,3 5.805 1.916
CIF $ 11.220,4 CIF $ 57.017,9

Costo Estándar 103.974,7 Costo Estándar $ 1.961.471,8

Nota: Elaboración propia

 99

Tabla 43: Presupuesto costo estándar por servicio año 3

Mantenimiento Mecanismos de Seguridad

cloro 1,0 9.331 9.331 cloro 1,0 408.240 408.240
Materia Materia
clarín 0,1 17.496 1.458 $ 97.102,8 clarín 1,0 699.840 699.840 $ 2.041.200,0
Prima Prima
soda y otros 2,0 43.157 86.314 soda y otros 1,0 933.120 933.120
empacar 0,3 6.269 2.069 empacar 0,8 6.269 5.203
Mano de transportar 0,1 6.269 Mano de
627 transportar 0,5 6.269 3.135
Obra $ 3.071,9 Obra $ 15.610,2
Directa desempacar 0,0 6.269 188 Directa desempacar 0,8 6.269 5.203
armar 0,0 6.269 188 armar 0,3 6.269 2.069
CIF $ 10.840,9 CIF $ 55.089,6

Costo Estándar $ 111.015,6 Costo Estándar $ 2.111.899,8

Nota: Elaboración propia

Tabla 44: Presupuesto costo estándar por servicio año 4

Mantenimiento Mecanismos de Seguridad

cloro 1,0 10.078 10.078 cloro 1,0 440.899 440.899
Materia Materia
clarín 0,1 18.896 1.575 $ 104.871,0 clarín 1,0 755.827 755.827 $ 2.204.496,0
Prima Prima
soda y otros 2,0 46.609 93.219 soda y otros 1,0 1.007.770 1.007.770
empacar 0,3 6.771 2.234 empacar 0,8 6.771 5.620
Mano de transportar 0,1 6.771 Mano
677 transportar 0,5 6.771 3.385
Obra $ 3.317,6 de Obra $ 16.859,0
Directa desempacar 0,0 6.771 203 Directa desempacar 0,8 6.771 5.620
armar 0,0 6.771 203 armar 0,3 6.771 2.234
CIF $ 10.491,1 CIF $ 53.312,0

Costo Estándar $ 118.679,8 Costo Estándar $ 2.274.667,0

Nota: Elaboración propia

Tabla 45: Presupuesto costo estándar por servicio año 5

Mantenimiento Mecanismos de Seguridad

cloro 1,0 10.682 10.682 cloro 1,0 467.353 467.353
Materia Materia
clarín 0,1 20.029 1.669 $ 111.163,3 clarín 1,0 801.177 801.177 $ 2.336.765,8
Prima Prima
soda y otros 2,0 49.406 98.812 soda y otros 1,0 1.068.236 1.068.236
empacar 0,3 7.177 2.368 empacar 0,8 7.177 5.957
Mano de transportar 0,1 7.177 Mano de
718 transportar 0,5 7.177 3.588
Obra $ 3.516,7 Obra $ 17.870,6
Directa desempacar 0,0 7.177 215 Directa desempacar 0,8 7.177 5.957
armar 0,0 7.177 215 armar 0,3 7.177 2.368
CIF $ 10.168,9 CIF $ 51.674,4

Costo Estándar $ 124.848,8 Costo Estándar $ 2.406.310,7

Nota: Elaboración propia
 100

El costo estándar refleja para el primer año un valor de $ 97.515,4 para los costos que

emplea el servicio de mantenimiento de piscinas y un costo de $ 1.822.491,5 de los mecanismos

de seguridad, lo que nos permite un mayor control en los costos de fabricación con el fin de lograr

obtener el mayor beneficio posible.

6.8 Inversión

El proyecto requiere una inversión inicial la cual será financiada con las características que se

refleja en la siguiente tabla:

Tabla 46: Presupuesto de inversión

Inversión inicial
Monto $65.000.000
Intereses 0,01833333
Plazo 5 años
Amortización mensual
Compra de inversiones -
Rendimiento inversiones 0,00%

Nota: Elaboración propia

Gastos financieros

El crédito a largo plazo para el montaje y puesta en marcha del proyecto se toma con el Banco

Caja social por un valor de $65.000.000 con las condiciones anotadas anteriormente; el préstamo

se pagará en un término de 5 años resumidos en la tabla de amortización.

 101

Tabla 47: Tabla de amortización

Cuotas Monto inicial Valor cuota Intereses Amortización a capital

0 65.000.000
1 64.396.437 1.795.229 1.191.667 603.563
2 63.781.809 1.795.229 1.180.601 614.628
3 63.155.913 1.795.229 1.169.333 625.896
4 62.518.542 1.795.229 1.157.858 637.371
5 61.869.486 1.795.229 1.146.173 649.056
6 61.208.531 1.795.229 1.134.274 660.955
7 60.535.458 1.795.229 1.122.156 673.073
8 59.850.046 1.795.229 1.109.817 685.413
9 59.152.067 1.795.229 1.097.251 697.978
10 58.441.293 1.795.229 1.084.455 710.775
11 57.717.487 1.795.229 1.071.424 723.806
12 56.980.412 1.795.229 1.058.154 737.075
13 56.229.823 1.795.229 1.044.641 750.588
14 55.465.474 1.795.229 1.030.880 764.349
15 54.687.112 1.795.229 1.016.867 778.362
16 53.894.479 1.795.229 1.002.597 792.632
17 53.087.316 1.795.229 988.065 807.164
18 52.265.354 1.795.229 973.267 821.962
19 51.428.323 1.795.229 958.198 837.031
20 50.575.946 1.795.229 942.853 852.377
21 49.707.942 1.795.229 927.226 868.004
22 48.824.025 1.795.229 911.312 883.917
23 47.923.903 1.795.229 895.107 900.122
24 47.007.279 1.795.229 878.605 916.624
25 46.073.850 1.795.229 861.800 933.429
26 45.123.308 1.795.229 844.687 950.542
27 44.155.339 1.795.229 827.261 967.969
28 43.169.624 1.795.229 809.515 985.715
29 42.165.838 1.795.229 791.443 1.003.786
30 41.143.649 1.795.229 773.040 1.022.189
31 40.102.720 1.795.229 754.300 1.040.929
32 39.042.707 1.795.229 735.217 1.060.013
33 37.963.261 1.795.229 715.783 1.079.446
34 36.864.025 1.795.229 695.993 1.099.236
35 35.744.636 1.795.229 675.840 1.119.389
36 34.604.725 1.795.229 655.318 1.139.911
37 33.443.916 1.795.229 634.420 1.160.809
38 32.261.825 1.795.229 613.138 1.182.091
39 31.058.063 1.795.229 591.467 1.203.762
40 29.832.231 1.795.229 569.398 1.225.831
41 28.583.926 1.795.229 546.924 1.248.305
42 27.312.735 1.795.229 524.039 1.271.191
43 26.018.240 1.795.229 500.733 1.294.496
44 24.700.011 1.795.229 477.001 1.318.228
45 23.357.616 1.795.229 452.834 1.342.396
46 21.990.609 1.795.229 428.223 1.367.006
47 20.598.541 1.795.229 403.161 1.392.068
48 19.180.952 1.795.229 377.640 1.417.589
49 17.737.373 1.795.229 351.651 1.443.578
50 16.267.329 1.795.229 325.185 1.470.044
51 14.770.334 1.795.229 298.234 1.496.995
52 13.245.894 1.795.229 270.789 1.524.440
53 11.693.507 1.795.229 242.841 1.552.388
54 10.112.658 1.795.229 214.381 1.580.848
55 8.502.828 1.795.229 185.399 1.609.831
 102

56 6.863.484 1.795.229 155.885 1.639.344

57 5.194.085 1.795.229 125.831 1.669.399
58 3.494.080 1.795.229 95.225 1.700.004
59 1.762.909 1.795.229 64.058 1.731.171
60 0 1.795.229 32.320 1.762.909

Nota: Elaboración propia

Tabla 48: Estado de costos de comercialización y prestación del servicio proyectado

Factores Consultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materias primas 473.315.000 549.430.579 640.855.827 747.494.237 871.877.278
(+) Mano de obra directa 4.059.045 4.734.471 5.522.286 6.441.195 7.513.010
(+) Costos indirectos de fabricación 17.927.120 18.676.593 19.488.570 20.368.475 21.322.237
(= ) Costos de producción del periodo 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525
(+) Inventario inicial de productos en
proceso 0 0 0 0 0
(=) Costo de artículos en Proceso 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525
(-) Inventario final de productos en
proceso 0 0 0 0 0
(=) Costo de artículos
manufacturados 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525
(+) Inventario inicial de productos
terminados 0 0 0 0 0
(=) Costo de artículos disponibles
para la venta 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525
(-) Inventario final de productos
terminados 0 0 0 0 0
(=) Costo De Ventas 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525

Nota: Elaboración propia

Al integrar y cuantificar la materia prima, la mano de obra, los costos indirectos de fabricación y

demás valores que ayudan a valorar la producción terminada, se obtiene que el costo de ventas

oscila entre $495.301.165 para el primer año y $900.712.525 para el quinto año, aumento

representado en 8 puntos porcentuales.

 103

6.9 Estado de resultados proyectado

Tabla 49: Estado de resultados proyectado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas de contado 540.932.207 630.943.326 735.932.295 858.391.429 [Link]

(+) Ventas a credito 135.233.052 157.735.831 183.983.074 214.597.857 250.306.941

(-) Costo de ventas 495.301.165 572.841.642 665.866.683 774.303.907 900.712.525
(=) Utilidad bruta 180.864.093 215.837.515 254.048.686 298.685.379 350.822.179
(-) Gastos operacionales 136.603.844 147.532.152 159.334.724 172.081.502 185.848.022
(-) Provisiòn de cartera 27.046.610 31.547.166 36.796.615 42.919.571 50.061.388
(=) Utilidad operacional 17.213.638 36.758.197 57.917.347 83.684.307 114.912.769
(+) Otros ingresos (intereses) 0 0 0 0 0
(-) Gastos financieros 13.523.163 11.569.619 9.140.198 6.118.978 2.361.800
(=) Utilidad antes de
impuestos 3.690.475 25.188.579 48.777.150 77.565.328 112.550.969
(-) Provisión de impuestos
(34%) 885.714 6.045.259 11.706.516 18.615.679 27.012.233
(=) Utilidad liquida 2.804.761 19.143.320 37.070.634 58.949.650 85.538.737
(-) Reserva legal (10%) 280.476 1.914.332 3.707.063 5.894.965 8.553.874
(=) Utilidad Neta 2.524.285 17.228.988 33.363.570 53.054.685 76.984.863

Nota: Elaboración propia

Resumiendo, el resultado final de los ingresos y costos operativos en el estado de resultados

proyectado encontramos que la utilidad neta del proyecto oscila entre $2.524.285 en el primer

año a $76.984.863 en el quinto año.

6.10 Flujo de caja proyectado

Para determinar el flujo de las entradas y salidas de caja o efectivo en el periodo de 5 años,
se proyecta el flujo de caja indicando la liquidez de la empresa.
 104

Tabla 50: Presupuesto de caja

Periodo 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos
Ventas de contado 540.932.207 630.943.326 735.932.295 858.391.429 [Link]
Ventas a credito (Recuperación de
0 135.233.052 157.735.831 183.983.074 214.597.857
cartera)
Creditos Bancarios 65.000.000
Rendimiento inversiones 0 0 0 0 0
Total de Ingresos 605.932.207 766.176.377 893.668.127 [Link] [Link]
Egresos
Compra de materias primas de
contado 443.936.847 486.514.127 567.470.078 661.897.099 772.036.776
Pago de proveedores 0 62.428.619
68.416.049 79.800.480 93.079.280
Mano de obra directa 4.059.045 4.734.471 5.522.286 6.441.195 7.513.010
Costos indirectos de fabricación 9.177.120 9.926.593 10.738.570 11.618.475 12.572.237
Gastos de admon. Y ventas 130.574.559 141.020.524 152.302.166 164.486.339 177.645.246
Pago de cesantías 0 6.029.285 6.511.628 7.032.558 7.595.163
Amortización de obligaciones
8.019.588 9.973.133
financieras 12.402.554 15.423.773 19.180.952
Pago impuestos 0 885.714 6.045.259 11.706.516 18.615.679
Compra inversiones 0 0 0 0 0
Gastos financieros 13.523.163 11.569.619 9.140.198 6.118.978 2.361.800
Reparto de utilidades 0 1.262.143 8.614.494 16.681.785 26.527.342
Compra activos (bodega) 0 0 0 0 0
inversión
65.000.000 0 0 0 0 0
inicial
Total de
65.000.000 609.290.322 734.344.226 847.163.281 981.207.198 [Link]
Egresos
Flujo Neto
-65.000.000 -3.358.116 31.832.151 46.504.846 61.167.305 78.698.136
de Efectivo
Saldo inicial en caja 20.000.000 16.641.884 48.474.035 94.978.881 156.146.186
Saldo Final en Caja 16.641.884 48.474.035 94.978.881 156.146.186 234.844.322
TIO 0,15
VPN $60.826.756,98 1299387106
TIR 38% 0,337872085
B/C $1,17 1,200845555
VVPN
ingresos $[Link],80 30688291931
VPN
egresos $[Link],06 25555569413
Nota: Elaboración propia

La inversión inicial es recuperada en el transcurso de la evaluación del proyecto, como se

observa en el cálculo del Valor presente neto con saldo positivo, la tasa esperada es superada

por el retorno interno del proyecto.

Se observa que para el primer año los egresos serán mayor que los ingresos dando como

resultado un flujo neto de efectivo de -3.358.116, condición que tiende a mejorar a partir del

segundo año.

La Tasa Interna de Retorno es mayor que la Tasa Interna de oportunidades indica que el
 105

rendimiento de la empresa es mayor que el esperado por los socios aportantes, por lo que brinda

rentabilidad al proyecto.

6.12 Balance General Proyectado

Tabla 51: Balance General proyectado

Activo Corriente Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Caja 16.641.884 48.474.035 94.978.881 156.146.186 234.844.322
Inversiones 0 0 0 0 0
Clientes 135.233.052 157.735.831 183.983.074 214.597.857 250.306.941
(Provisòn de cartera) 27.046.610 58.593.777 95.390.391 138.309.963 188.371.351

Inventario final de materias primas 33.050.466 38.550.063 44.964.794 52.446.935 61.174.106

Inventario final de productos terminados 0 0 0 0 0
Inventario final de productos en proceso 0 0 0 0 0
Subtotal Activo Corriente 157.878.791 186.166.153 228.536.357 284.881.016 357.954.017
Maquinaria y equipo 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
Vehículos 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000 40.000.000
Edificaciones 0 0 0 0 0
Equipo de computo 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
(Depreciaciòn acumulada) 8.750.000 17.500.000 26.250.000 35.000.000 43.750.000
Subtotal Activo Fijo 36.250.000 27.500.000 18.750.000 10.000.000 1.250.000
Total Activo 194.128.791 213.666.153 247.286.357 294.881.016 359.204.017
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras (porción
corriente) 9.973.133 12.402.554 15.423.773 19.180.952 -
Proveedores 62.428.619 68.416.049 79.800.480 93.079.280 108.567.672
Impuestos por pagar 885.714 6.045.259 11.706.516 18.615.679 27.012.233
Subtotal Pasivo Corriente 73.287.466 86.863.862 106.930.769 130.875.910 135.579.904
Obligaciones financieras (porción largo
plazo) 47.007.279 34.604.725 19.180.952 0
Cesantías por pagar 6.029.285 6.511.628 7.032.558 7.595.163 8.202.776
Pasivo de Largo Plazo 53.036.564 41.116.353 26.213.510 7.595.163 8.202.776
Total Pasivo 126.324.030 127.980.215 133.144.279 138.471.073 143.782.680
Patrimonio
Capital social 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000
Reserva legal 280.476 2.194.808 5.901.871 11.796.836 20.350.710
Utilidad del ejercicio 2.524.285 17.228.988 33.363.570 53.054.685 76.984.863
Utilidades retenidas 0 1.262.143 9.876.636 26.558.422 53.085.764
Total Patrimonio 67.804.761 85.685.938 114.142.078 156.409.943 215.421.337
Total Pasivo + Patrimonio 194.128.791 213.666.153 247.286.357 294.881.016 359.204.017
0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia

El proyecto resumido en el balance general muestra que valor de activos es equivalente al

valor de los pasivos con patrimonio, lo que indica que el total de los activos adquiridos por la
 106

empresa están debidamente respaldados.

Con el fin de determinar el margen de utilidad y la cantidad de productos y servicios que se

requieren vender para lograr obtener beneficios económicos, se determina el punto de equilibrio

con base a los costos fijos, los costos variables y el precio de venta de cada uno de los productos

y servicios que ofrece el presente proyecto.

6.11 Flujo de Caja Proyectado

Tabla 52: Punto de Equilibrio

Costos y Gastos Fijos Variables Totales

Cif
Impuestos Diversos 0 0 0
Supervisores 0 0 0
Gasto por Depreciaciòn 8750000 0 8750000
Seguro 0 0 0
Servicios Pùblicos 3000000 86400 3086400
Mantenimiento 2500000 21600 2521600
Mano de Obra Indirecta 0 29760 29760
Materiales Indirectos 0 27360 27360
Gastos Varios 3500000 12000 3512000
Gastos Operacionales
Arrendamiento 18000000 0 18000000
Sueldos de administraciòn 22800000 0 22800000
Cesantias 6029285 0 6029285
Comisiones 0 300000 300000
Prestaciones sociales 32423139 0 32423139
Gastos Grles de Admon 0 3000000 3000000
Sueldos de Ventas 49251420 0 49251420
Publicidad y Otros 0 4800000 4800000
Totales 146253844 8277120 154530964
PASO 2: Distribuciòn de Costos Fijos y Variables
Horas Hombre
Producto % Participación
Mano de Obra
Mantenimiento 107,80 0,142743644068
Mecanismos de Seguridad 647,40 0,857256355932
Totales Hrs/ HB 755,20
Asignación de costos y gastos fijos
Mantenimiento 20.876.806,65
Mecanismos de Seguridad 125.377.037,35
 107

Asignación de costos y gastos variables

Mantenimiento 1.181.506,27
Mecanismos de Seguridad 7.095.613,73
PASO 3: Cuantificaciòn de Costos Variables Unitarios
Concepto de Costo Mantenimiento Mecanismos de Seguridad
Materia Prima
83.250,0 1.750.000,0
Mano de Obra Directa
2.633,6 13.383,2
Cif y Gastos Operacionales
5.370,5 27.290,8
Costo Variable Unitario Total
91.254,1 1.790.674,1
PASO 4: Determinaciòn del Punto de Equilibrio en Cantidad y en Pesos
PE(q) = 280 Mantenimiento
PE(q) = 187 Mecanismos de Seguridad
PE($) = 46.440.991,69 Mantenimiento
PE($) = 460.621.114,85 Mecanismos de Seguridad

Nota: Elaboración propia

El punto de equilibrio del proyecto se alcanza con la comercialización y venta de 280

servicios de mantenimiento de piscinas y 187 mecanismos de seguridad, lo que quiere decir

que la empresa debe vender $507.062.105 en servicios y productos para alcanzar el punto de

equilibro.

6.13 Análisis de sensibilidad

Con el fin de obtener el grado de sensibilidad del proyecto se realiza el análisis de

sensibilidad tomando como variable en la demanda del sector de mantenimiento de piscinas
con una disminución de 3 puntos porcentuales a la establecida en la proyección.
 108

Tabla 53: Análisis de sensibilidad en la demanda

Flujo
Neto de -65.000.000 -5.690.544 28.953.319 43.071.454 57.162.597 74.027.045
Efectivo
Saldo inicial en caja 20.000.000 14.309.456 43.262.775 86.334.229 143.496.826
Saldo Final en Caja 14.309.456 43.262.775 86.334.229 143.496.826 217.523.872
TIO 0,15
VPN $49.752.175,03 1299387106
TIR 34% 0,337872085
B/C $1,17 1,200845555
VVPN
ingresos $[Link],84 30688291931
VPN
egresos $[Link],22 25555569413

Nota: Elaboración propia

Con una venta semestral de 99 servicios de mantenimiento de piscinas y 127 mecanismos

de seguridad la empresa varía en 22 puntos porcentuales el valor presente neto, presenta una

disminución en la tasa interna de retorno de 38% a 34%, pero sigue por encima del

rendimiento esperado, lo que indica que el proyecto no es tan sensible a la caída de la

demanda.

Tabla 54: Análisis de sensibilidad en el precio de venta

Flujo
Neto de -65.000.000 -19.586.498 20.180.172 32.913.978 45.314.917 60.207.910
Efectivo
Saldo inicial en caja 20.000.000 413.502 20.593.674 53.507.652 98.822.568
Saldo Final en Caja 413.502 20.593.674 53.507.652 98.822.568 159.030.479
TIO 0,15
VPN $10.711.769,30 1299387106
TIR 19% 0,337872085
B/C $1,15 1,200845555
VVPN
ingresos $[Link],71 30688291931
VPN
egresos $[Link],79 25555569413
Nota: Elaboración propia
 109

Con una disminución de 3 puntos porcentuales en el precio de venta el proyecto denota

sensibilidad alta con una variación en la TIR del 38% al 19% y una disminución en el valor

presente neto de 467 puntos.

 110

Conclusiones y recomendaciones

El presente trabajo se realizó con la finalidad de evaluar el proyecto de pre inversión para

la creación de una empresa que comercialice productos y servicios para las piscinas,

determinar su viabilidad y factibilidad para la puesta en marcha en la ciudad de

Villavicencio.

El en capítulo uno se hizo el planteamiento de la propuesta en la cual se especificaba cuál

era el alcance del proyecto de pre inversión, los pasos a seguir y los posibles resultados a

obtener, esta guía de trabajo será la que permite plasmar los conocimientos adquiridos y dará

la confiabilidad necesaria para la ejecución del proyecto.

Durante el desarrollo de este trabajo se plasmó la ejecución del estudio de mercados en el

capítulo dos, donde se utilizaron fuentes documentales y trabajo de campo, con el fin de

conocer las inclinaciones de los posibles clientes, dentro de los datos arrojados se evidencio

que un alto porcentaje de las personas encuestadas interesadas en adquirir el servicio de

mantenimiento, mientras que para el servicio de elementos de protección el porcentaje es

mucho menor; este estudio dio un resultado que no se esperaba, pues inicialmente el plus que

tendría Aquapisci era el de ofrecer mantenimiento de piscinas, pero después del estudio de

mercado, se encontró la necesidad del sector sobre los mecanismos de seguridad; dentro de

los resultados obtenidos de las encuestas las personas manifiestan estar dispuestas en

adquirir como mecanismo de protección la alarma, en consecuencia aunque no era el

resultado esperado abre para Aquapisci un mercado que no se tenía contemplado y al tiempo

que abrimos un espacio para la prestación del servicio técnico se podrá dar a conocer las

bondades del protector en lona abriendo de esta manera un mercado que requiere de pasos
 111

más pausados; En razón a lo anterior se puede afirmar que la propuesta formulada por

Aquapisci, cubre satisfactoriamente el mercado actual de los servicios de mantenimiento de

piscinas de uso público y privado.

En el desarrollo del estudio técnico el cual se encuentra contemplado en el capítulo tres,

se definió la estructura organización, esta cuenta con una misión las cual es la razón de ser

de la empresa, la visión es una apuesta ambiciosa pues se desea que la empresa Aquapisci

sea reconocida por la prestación de sus servicios a nivel regional, se definió el organigrama

de la empresa con el fin de ubicar las personas en una posición y de esta forma poder

cumplir con las funciones a cabalidad, este organigrama no es complejo debido a que la

empresa deberá ir creciendo paulatinamente, se contará con los recursos humanos necesarias

para el inicio de la prestación del servicio, todo esto con el fin de brindar la seguridad del

rumbo que llevará la empresa.

Derivado del estudio técnico se estableció que Aquapisci estará ubicada en la ciudad de

Villavicencio en el barrio Barzal entre la calle 37 y la carrera 33 debido a que es un punto

estratégico y comercial de esta ciudad, otra ventaja de la ubicación geográfica es la cercanía

a Bogotá lo cual permite la facilidad en la recepción de productos y suministros y cerca a los

establecimiento que cuentan con piscinas ya sea de uso público o privado, en este estudio

también quedó planteado la ficha técnica y el flujo grama para la prestación del servicio la

cual debe de ser conocida por las personas que adquieran el servicio con el fin de dar

garantía y confianza a nuestros clientes potenciales.

El estudio financiero nos arroja que para la puesta en marcha de la empresa AQUAPISCI,

se requiere una inversión inicial de $65.000.000 los cuales son solicitados como crédito a

largo plazo en banco caja social, y serán destinados para la inversión inicial que requiere la
 112

puesta en marcha del presente proyecto.

Para el primer año se estima producir 220 servicios de mantenimiento de piscinas y 260
mecanismos de seguridad, lo que da como resultado una utilidad neta de $ 2.524.285 para el
primer año, y aumenta a partir del año 2 obteniendo una recuperación de la inversión y
presentando una TIR estimada del 38%.

En el estudio financiero se obtiene una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 38% mayor a la

tasa de rendimiento esperada por los socios en 15 puntos porcentuales, indicándonos que el

proyecto es rentable a nivel financiero.

Una vez realizado el análisis de sensibilidad sobre la demanda, disminuyendo en 10

puntos porcentuales la cantidad de ventas, el proyecto presenta una disminución en la tasa

interna de retorno de 38% a 34%, pero sigue por encima del rendimiento esperado, lo que

indica que el proyecto no es tan sensible a la caída de la demanda.

La sensibilidad del proyecto aumenta en el precio de veta, con una disminución de 3

puntos porcentuales el proyecto denota sensibilidad alta con una variación en la TIR del 38%

al 19% y una disminución en el valor presente neto de 467 puntos.

Para lograr la estimación del proyecto se ve la necesidad de trabajar fuertemente en la

concientización de la importancia del cumplimiento de la normatividad vigente para

piscinas, realizando alianzas con el estado, teniendo en cuenta que no hay supervisión de

entidades del estado para verificar el cumplimiento de las mismas.

 113

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