CASO PRACTICO SEMANA 10 UNIDAD III
La empresa “VINOS Y LICORES OTUSS S.R.L.” con RUC 20481296251 domiciliada en la
av. América sur n°925 Trujillo, cuenta con a siguiente información al 01 de ABRIL del
2022:
DETALLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 2,000.00
Banco de crédito 5,500.00
EXISTENCIAS
CANT UND DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL
3 cajas Whisky 750.00 2,250
5 cajas Vodka 550.00 2,750
5 cajas Champagne 400.00 2,000
3 cajas Pisco 475.00 1,425
8 cajas Vino Importado 970.00 7,760
10 cajas Vino Nacional 760.00 7,600
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
CANT DESCRIPCION PRECIO TOTAL
2 computadoras Pentium 5 LG 2,800.00 5,600
2 muebles de computadora 250.00 500
2 escritorios 450.00 900
5 sillas de gerencia 120.00 600
2 estantes de madera 340.00 680
1 Kia k2700 placa zt-4580 32,000.00 32,000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Fact. Nº001-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y SALUD
IGV 1,800.00
CAPITAL ¿ ?
RESULTADOS ACUMUNLADOS
Resultado del Ejercicio 7,120.60
OPERACIONES
DÍA 01 Se compra suministros a BOOK CENTER SAC con RUC 20764567832 al contado
según Fact Nº 001-223 por el importe de S/. 400.00 incluido IGV lo siguiente:
4 paquetes de papel bon x 100 a S/50.00……...S/200.00
2 paquetes de folders manila x 100 a S/50.00…S/100.00
5 cajas de engrampadoras x 100 a S/10.00……S/50.00
5 cajas de fasters x 100 a S/10.00……………...S/50.00
DÍA03 Se hace un depósito a nuestra cta cte. en el Banco de Crédito por un monto
de S/2,000.00según depósito N°00-187.
DÍA 05
Se vende al contado a la Discoteca “Ama Disco” con RUC 20876543970 por el importe
de S/.8,710.00 + IGV, Fact Nº 001-305 50% contado con depósito y 50% al crédito30
días por lo siguiente:
3 Cja de whisky a S/780.00………… ……………S/ 2,340.00
2 Cjas de Vino Importado S/1200.00….……….….S/2,400.00
2 Cjas de vodka a S/650.00…………………….….S/1,300.00
3 Cjas de vino nacional a S/890.00……….………...S/2,670.00
DÍA 08 Se compra a Sumon Licores S.A.C con RUC 20675678355 05Cajas de Ron
Cartavio por un importe de S/27,500.00 más IGV según factura n° 001-385 y se
cancela con depósito en su cuenta.
DÍA 10 Se paga IGV pendiente de pago con cheque n°6757 del Banco de Crédito por el
importe de S/1.200.00
DÍA 12 Se vende al contado al SR: Raúl Larco Arévalo con RUC 10675476561 por el
importe de S/.3,900.00 + IGV, según Fact Nº 001-306 por lo siguiente:
2 cjas de vino Importado a S/1,2000.00……..S/2,400.00
3 Cjas de Champagne a S/500.00…………....S/1,500.00
DÍA 16 Se recepciona y paga con cheque N° 6758, los siguientes servicios:
Sedalib S.A recibo n°401-2897546(agua)……………....S/ 80.00
Hindrandina S.A recibo n°501-27602242(luz)………..S/100.00
Telefónica del Perú SAA n°0004-840687012…..S/150.00
Teléfono …….S/80.00
Internet………S/70.00
DÍA 18 El trabajador ALBERTO RAFAEL CRUZ. Con DNI 46567108, se le otorga un
préstamo por adelanto de su sueldo por el importe de S/500.00 en efectivo.
DÍA 22 Se vende al contado a la Discoteca Bohemios con RUC 20131914416 por el
importe de S/.13,020.00 + IGV, Fact Nº 001-503 forma de pago crédito 30 dias, por lo
siguiente:
3 Cajas de Pisco a S/600.00………………....S/1,800.00
4 Cajas de vino importado a S/1,200.00…….S/4,800.00
4 Cjas de vino Nacional a S/890.00………..S/3,560.00
2 Cajas de Whisky a S/780.00……………...S/1,560.00
2 Cajas de Ron a S/.650.00…………….…...S/1,300.00
DÍA 25 Se vende al contado a la [Link] Pérez Rodríguez con RUC 10196844871 por
el importe de S/.4,250.00 + IGV, según Fact Nº 001-308 por lo siguiente:
2 cjas de Bodka a S/650.00…………………..S/1,300.00
2 Cjas de Champagne a S/500.00…………....S/1,000.00
3 Cjas de Ron a S/650.00... ………………….S/1,950.00
DIA 26 El banco nos emite una nota de abono por S/.2,800.00 por intereses ganados.
DIA 27 Se compra a Distribuidora Pretel SAC con RUC: 20382072023, por un
importe dS/3,450.00 más IGV según FAC: n°002-450 por lo siguiente:
3 Cajas de Pisco a S/650.00……S/1,950.00
2 Cajas de Whisky a S/750.00…….S/1,500.00
Se cancela con ch/6759
DIA 28 Se vende al cliente Coam Contratistas SAC, con RUC 20481146951, para un
eventocorporativo nos hace un pedido de los siguientes licores por el importe
deS/.5,900.00 más IGV, según FACT: n° 001-307 el cual el importe es depositado enel
banco de crédito.
1 Caja de vino Nacional a S/890.00……S/ 2,670.00
1 Caja de Vodka a S/650.00…………….S/ 650.00
1 Caja de whisky a S/780.00……………S/ 780.00
3 Cja de Pisco S/600.00 …….………….S/ 1,800.00
DIA 29 Se cancela Fact. Nº001-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00 conch/6760
DÍA 30 Se paga alquiler del local por S/600.00 más IGV, al señor Jorge Amado Sánchez
conRUC 10215073823 en efectivo según factura n°005-0186.
DÍA 31 Se provisiona y paga remuneraciones del mes con cheque n°6761 del Banco de
Crédito.
Nombre y Cargo Basico Asignación Afiliacion
apellidos familiar
LUIS SANCHEZ GERENTE 2,000.00 SI ONP
YULIANA MARRUFO SECRETARIA 1,200.00 SI ONP
ALBERTO CRUZ VENTAS 1,025.00 NO AFP
MILAGROS PEREZ VENTAS 1,025.00 NO ONP
PIER CAMPOS ALMACEN 1,025.00 SI AFP
CARLOS CRUZ CONDUCTOR 1,025.00 NO AFP
AFP Prima
APORTE OBLIGATORIO 10%
PRIMA DESEGURO 1.36%
COMISIÓN 1.95%
DATOS ADICIONALES
Depreciación:
Muebles y enseres ……………10%
Equipo Diversos……………….25%
Unidades de transporte………..20%
Distribución de gastos:
Gastos de administración…….60%
Gastos de ventas………………40%
Se pide:
Libro de inventario y balance
Libro caja y bancos formato
Planilla de remuneraciones
Registro de compras
Registro de ventas
Libro diario
Libro mayor
Hoja de trabajo
Estado de situación financiera
Estado de resultados
