CURSO: CONTRATACIÓN Y NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL
PROFESOR: MBA JULIO CESAR CARRASCO CORAJE
La gerencia financiera para el comercio internacional
SABERES PREVIOS
¿Cuáles son los principales medios de pago
empleados en el comercio internacional?
Tiempo: 5 minutos
4
a. Las transferencias internacionales
b. Las cobranzas documentarias
c. El crédito documentario o carta de crédito
Evolución de medios de pago
1950 2000 Causas
5% 13% 5% •Desarrollo de la
15%
tecnología
82%
80%
•Desarrollo de las
comunicaciones
L/C Cobranzas Open Account •Clientes más
sofisticados y
experimentados
•Facilidad en la
transferencia de dinero.
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Medios de pago internacionales
[Link] CD
[Link] L/C
Cobranzas Documentarias
Letra de Cambio
Certificado de Inspección
Cobranzas Documentarias
La Cobranza documentaria significa la tramitación por
los bancos de documentos financieros (letras de
cambio, pagarés, cheques, etc.) y/o comerciales
(facturas, documentos de transporte, etc) de acuerdo
con las instrucciones recibidas, a fin de:
• Obtener el pago y/o la aceptación,
• Entregar documentos contra pago y/o aceptación, o
• Entregar los documentos según otros términos y
condiciones.
Publicaciones CCI:
522
Cobranzas Documentarias
Comprador Vendedor
Importador Exportador
Girado/Librado (1) Girador/Cedente
CONTRATO-ACUERDO COMPRA/VENTA
(2)
DESPACHO DE MERCADERIA
(5) (3)
Presenta (4) Entrega
documentos Envía documentos documentos
Banco Cobrador/Presentador Banco Remitente
Cobranzas Documentarias
Comprador Vendedor
Importador Exportador
Girado/Librado Girador/Cedente
(6)
Pago Vista
o Aceptación (7) (8)
Entrega Envía Pago Vista
documentos Pago Vista o Diferido o Diferido
Banco Cobrador/Presentador Banco Remitente
Cobranzas Documentarias
Cobranza Simple:
La expresión “cobranza simple” (clean collection) significa
una cobranza de documentos financieros que no vaya
acompañada de documentos comerciales.
Cobranza Documentaria:
La expresión “cobranza documentaría”(documentary collectíon)
significa una cobranza de documentos financieros
acompañados de documentos comerciales y/o
acompañados de documentos financieros.
Cobranzas Documentarias
Girador/Cedente: El Exportador
Vendedor, exportador Tiene riesgo de no aceptación de la operación.
Girado o El Importador
Librado: No asume riesgos, además su costo es bajo.
Comprador,
importador El Exportador e Importador
Arreglan sus diferencias.
Banco Remitente:
Es el banco al cual el cedente encomienda la
tramitación de una cobranza.
Banco Cobrador:
Es cualquier banco, distinto del banco remitente,
que interviene en la tramitación de la cobranza.
Cobranzas Documentarias
Los bancos sólo tramitan documentos Los bancos no verifican mercadería,
tampoco revisan documentos
Factura Comercial
Letra de Cambio
Documento de transporte
(AWB, B/L))
Certificado de Calidad
Certificado de Origen
Lista de Empaque
Certificado de Seguro
Los bancos son encargados de cobro, no asumen responsabilidad ni
compromiso.
CARTA DE CRÉDITO
CARTA DE CRÉDITO
La Carta de Crédito es un CONTRATO en virtud del
cual un Banco, actuando a petición de un importador y
de conformidad con sus instrucciones, se compromete
a efectuar un pago a un exportador contra
presentación de documentos Comerciales y/o
Financieros exigidos dentro de un tiempo límite
especificado, siempre y cuando se hayan cumplido los
términos y las : condiciones del crédito.
Reglas y Usos Uniformes
relativos a los Créditos
Documentarios: Publicación 500
del CCI – 1993 49 Artículos
Carta de Crédito
Comprador Vendedor
Importador Exportador
Ordenante Beneficiario
(1)
CONTRATO-ACUERDO COMPRA/VENTA
(2) (3) (4)
Solicita L/C Emite L/C Avisa L/C
Banco Emisor Banco Avisador/Confirmador
Carta de Crédito
Comprador Vendedor
Importador Exportador
Ordenante Beneficiario
(5)
MERCANCIA
(8)
Presenta (7) (6)
y revisa Entrega
Envía documentos
documentos documentos
revisados
Banco Emisor Banco Avisador/Confirmador
Carta de Crédito
Comprador Vendedor
Importador Exportador
Ordenante Beneficiario
(10)
(9) Pago Vista o
Acepta Diferido (11)
documentos si documentos Pago Vista o
Endoso están conformes Diferido
Banco Emisor Banco Negociador
Carta de Crédito
Medio de pago: Plazos de:
• Doméstica (mismo país) • Validez
• Internacional (diferente país) • Presentación de documentos
• Fecha de Embarque
Tipos de Pago:
A la vista Claúsula:
A Plazo: (a) Contra Aceptación (b) Pago Diferido • Roja
• Verde
Tipos de L/C Irrevocables:
• Avisada vi. Confirmada Discrepancias:
• Demora o retraso en el pago + costos
Modalidades: operativos Gastos por enmiendas,
• Transferible penalidades, multas y descuentos
• Back to Back (LCs de respaldo) • A veces hasta el no pago de la L/C
• LCs Revolving (rotativa)
Carta de Crédito
Los bancos revisan documentos Los bancos no verifican
mercadería
Factura Comercial
Letra de Cambio
Documento de transporte
(AWB, B/L))
Certificado de Calidad
Certificado de Origen
Certificado de Seguro
Lista de Empaque
Los bancos trabajan únicamente con documentos y no revisan mercancías
Ventajas de la carta de crédito
Exportador Importador
• Reduce la necesidad de verificar el • Está seguro de que los documentos exigidos en
crédito del comprador la carta de crédito serán examinados por
• El exportador evalúa el crédito del banco expertos
emisor o confirmador, no del ordenante • Tiene la certeza de que el pago al vendedor se
• Conoce perfectamente los términos y efectuará únicamente cuando concuerden los
condiciones a cumplir para obtener su documentos con los términos y condiciones de
pago la carta de crédito
• Puede obtener financiamiento del banco para
cubrir el importe de la carta de crédito, con lo
cual difiere el pago por la compra/ importación
de mercancía y/o servicios que está realizando.
CONCLUSIONES
ACTIVIDAD FINAL: Grupal
1. Realizar una simulación de una carta de crédito
de una exportación de espárragos peruano a un
cliente en estados unidos.
REFERENCIAS
✓ Daniels,John/ Radebaugh,Lee/ Sullivan, 2010. Negocios Internacionales.
✓ Zagal Pastor, Roberto. 2009. Operativa de Comercio Exterior y Regímenes Aduaneros
✓ DW Español (2020). Los engranajes de la economía global. Disponible en:
[Link]
✓ World Trade Organization (2011). Made in the World. Disponible en:
[Link]
