PANADERIA VICTORIA
NIT: 5343057018
LIBRO DIARIO Fecha Inicio:
Santa Cruz-Bolivia Expresado en Bolivianos Fecha Finaliz.: 112.00
Fecha Detalle - Glosa Debe Haber
8/1/2023 ------------- 1 -------------
CAJA M/N 150,000.00
BANCO SOL M/N 75,000.00
TERRENO 450,000.00
EDIFICIO 300,000.00
MAQUINARIA 71,000.00
MUEBLES Y ENSERES 2,580.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 761.40
CAPITAL 1,049,341.40
G-ASIENTO APERTUA 1,049,341.40 1,049,341.40
xxxxxxxxxxx
8/1/2023 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 28,710.00
CREDITO FISCAL 4,290.00
BANCO M/N 33,000.00
G-SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 12 M 33,000.00 33,000.00
xxxxxxxxxxx
8/2/2023 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 11,904.76
RETENCION RC-IVA 13% POR PAGAR 1,547.62
RETENCION IT3% POR PAGAR 357.14
CAJA M/N 10,000.00
G/.- por pago de alquiler de 3 meses 11,904.76 11,904.76
xxxxxxxxxxx
8/5/2023 AMASADO 783.00
CREDITO FISCAL 117.00
BANCO M/N 900.00
G-POR MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 900.00 900.00
xxxxxxxxxxx
8/5/2023 ASESORIA LEGAL 2000.00
RETENCION RC-IVA 13% POR PAGAR 260.00
RETENCION IT 3% POR PAGAR 60.00
BANCO M/N 1,680.00
G/.- Pago a abogado por tramites legales 2,000.00 2,000.00
xxxxxxxxxxx
8/6/2023 INVENTARIO MATERIA PRIMA 391.50
CREDITO FISCAL 58.50
CAJA M/N 450.00
G-COMPRA DE MATERIA PRIMA LEVADURA 450.00 450.00
xxxxxxxxxxx
8/7/2023 INVENTARIO MATERIA PRIMA 1,380.69
CREDITO FISCAL 206.31
CAJA M/N 1,587.00
G- COMPRA MATERIA PRIMA LECHE 1,587.00 1,587.00
xxxxxxxxxxx
8/8/2023 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 5,449.68
CREDITO FISCAL 814.32
CAJA M/N 6,264.00
G/.- Por pago de publicidad digital por 3 mes 6,264.00 6,264.00
xxxxxxxxxxx
7/10/2023 CAJA M/N 90.00
DEBITO FISCAL 11.70
INVENTARIO MATERIA PRIMA 78.30
G/.- por devolucion de materia prima LEVADURA
xxxxxxxxxxx
8/15/2023 AMASADO 2,455.29
INVENTARIO MATERIA PRIMA 2,455.29
G- DESPACHO DE MATERIA PRIMA 2,455.29 2,455.29
xxxxxxxxxxx
8/16/2023 AMASADO 71.74
RETENCIÓN IUE 5% POR PAGAR 3.59
RETENCIÓN IT 3% POR PAGAR 2.15
CAJA M/N 66.00
G- INSUMOS SIN FACTURA HUEVOS 71.74 71.74
xxxxxxxxxxx
8/17/2023 INVENTARIO MATERIALES Y SUMINISTROS 469.80
CREDITO FISCAL 70.20
CAJA M/N 540.00
G- COMPRA INVENTARIO Y SUMINISTROS bols 540.00 540.00
xxxxxxxxxxx
8/17/2023 BANCO M/E 40,000.00
CAJA M/N 40,000.00
xxxxxxxxxxx
8/18/2023 ASESORIA TRIBUTARIA 5,714.29
RETENCION IUE B/E 12.5% POR PAGAR 714.29
BANCO M/E 5,000.00
5,714.29 5,714.29
xxxxxxxxxxx
8/20/2023 SELLADO 1,000.00
RETENCIÓN IUE 5% POR PAGAR 50.00
RETENCIÓN IT 3% POR PAGAR 30.00
CAJA M/N 920.00
G- COMPRA DE INSUMOS 1,000.00 1,000.00
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 1,618.90
HORNEADO 1,079.27
SERVICIO BASICOS 150.83
CREDITO FISCAL 351.00
CAJA M/N 3,200.00
G- PAGO DE SERVICIO BASICOS 3,200.00 3,200.00
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 913.50
HORNEADO 1,740.00
SERVICIOS BASICOS 391.50
INTERNET 913.50
CREDITO FISCAL 591.50
CAJA M/N 4,550.00
GLOSA: POR PAGO DE FACTURAS DE AGUA Y 4,550.00 4,550.00
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 SUELDO Y SALARIO 14,208.60
AMASADO 2,401.37
HORNEADO 2,362.00
SELLADO 2,362.00
APORTE LABORAL POR PAGAR 2,711.55
RC-IVA POR PAGAR 3.47
BANCO M/N 18,618.95
21,333.97 21,333.97
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 CARGAS SOCIALES 5,924.99
AMASADO 1,001.37
HORNEADO 984.95
SELLADO 984.95
APORTE PATRONAL POR PAGAR 3,564.91
PROVISION AGUINALDO 1,777.12
PROVISION INDEMNIZACION 1,777.12
PREVISION AGUINALDO 1,777.12
8,896.26 8,896.26
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 1,076.63
HOREADO 1,315.88
seguros pagados p adelantado 2,392.50
2,392.50 2,392.50
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 SELLADO 469.80
inventario y suministro 469.80
469.80 469.80
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 Terreno 1,025.54
Edificio 683.70
Maquinaria 161.81
Muebles y Enseres 5.88
AITB 1,871.05
1,876.93 1,871.05
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AITB 2,391.43
Ajuste de capital 2,391.43
2,391.43 2,391.43
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 187.93
HORNEADO 396.74
SELLADO 156.61
depre. Acum. Maquinaria 741.27
741.27 741.27
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 375.85
HORNEADO 250.57
deprec. [Link] 626.42
626.42 626.42
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 AMASADO 12.93
HORNEADO 8.62
deprec. [Link] y enseres 21.55
21.55 21.55
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 HORNEADO 10,898.50
AMASADO 10,898.50
10,898.50 10,898.50
xxxxxxxxxxx
8/31/2023
SELLADO 19,036.53
HORNEADO 19,036.53
19,036.53 19,036.53
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 24,009.89
SELLADO 24,009.89
24,009.89 24,009.89
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 PERDIDA EN PRODUCCION 1,440.59
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 1,440.59
G/.- PERDIDA O MERMA DE MERCADERIA 1,440.59 1,440.59
xxxxx
8/31/2023 CAJA M/N 8,982.32
BANCO M/N 26,946.96
IT 1,077.88
VENTA MERCADERIA 31,258.47
DEBITO FISCAL 4,670.81
IT POR PAGGAR 1,077.88
37,007.16 37,007.16
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 COSTO VENTA 11,284.65
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 11,284.65
11,284.65 11,284.65
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 CAJA M/N 35,929.28
IT 1,077.88
VENTA MERCADERIA 31,258.47
DEBITO FISCAL 4,670.81
IT POR PAGGAR 1,077.88
37,007.16 37,007.16
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 COSTO VENTA 11,284.65
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 11,284.65
11,284.65 11,284.65
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 DEBITO FISCAL 9,353.00
CREDITO FISCAL 6,498.83
IVA POR COMPENSAR 2,854.17
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 ALQUILER 2,976.19
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 2,976.19
AJUSTE ALQUILER
xxxxxxxxxxx
8/31/2023 PUBLICIDAD 1,816.56
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 1,816.56
AJUSTE PUBLICIDAD
xxxxxxxxxxx
2,533.59 2,533.59
-
CALCULOS AUXILIARES
MAQUINARIA
AMAZADO 18,000.00 MUEBLES
HORNEADO 38,000.00 ESTANTES 2
SELLADO 15,000.00 MESON 2
MESAS 3
SILLAS 6
540.00 1.41 761.40
10000.00
0.84
11904.76190476
3,968.25
30.00 15.00 450.00
345.00 4.60 1,587.00
2,088.00 3.00 6,264.00
6.00 15.00 90.00
HUEVOS
66.00 0.92
71.74
3,600.00 0.15 540.00
ACESORIA TRIBUTARIA DEL EXTERIOR
DÓLAR 718.39
T/C 6.96
Bs. 5,000.00
GROSSUP=
IUE
TASAS
FAC 3,200.00 87% 2,349.00 500.00
BASE 2,700.00 13% 351.00 GASTO
2,849.00
3 corporativos
officina
87% CF
AGUA 1500 1305 591.5
GAS 2000 1740
INTERNET 1050 913.5 ADM
4,550.00 30%
DISTRIBUCION MANO DE OBRA
60% 40%
NOMBRE SUELDO PASTEURIZADOHOMOGENIZADODESLACTOZADO
ARIANA CUELLAR 10,854.30
RAUL COSTAS 3,354.30
JUAN VACA 2,401.37 2,401.37
ELMER GARCIA 2,362.00 2,362.00
IVAN VARGAS 2,362.00 2,362.00
TOTAL 21,333.97 2,401.37 2,362.00 2,362.00
ajuste de seguro
28,710.00
2,392.50
con ross up
20 6
ajuste de envases ejemplo costo nitario inic
75000 0.2
3,600.00 0.15 15000
469.80 0.13 0.92
16,304.35
5%
3%
ufv final 2.454040
ufv inicial 2.44846
DETALLE IMPORTE ACTUALIZACIO DEPREC
terreno 450,000.00 1,025.54
edificio 300,000.00 683.70 626.42
muebles y ensere 2,580.00 5.88 21.55
PASTEURIZADO 18,000.00 41.02 187.93
HOMOGENIZADO 38,000.00 86.60 396.74
DESLACTOSADO 15,000.00 34.18 156.61
capital 1,049,341.40 2,391.43
3,600.00 0.13
469.80
3,600.00 0.92
3,312.00 0.13
430.56
CALCULO DE MERMA
COSTO UNITARIO = 24,009.89 0.36
UNIDADES 66,000.00
MERMA 6.0% 3,960.00
PERDIDA = 3,960.00 1,440.59
0.36
COSTO FACTURADO
VENTA
C/U 0.36
PREC FACTURA 1.16 PRECIO DE FACTURA POR UNIDAD
UNIDAD VENDIDA 31,020.00
35,929.28
VENTA
C/U 0.36
PREC FACTURA 1.16
UNIDAD VENDIDA 31,020.00 22,569.29
35,929.28
62,516.94
39,947.65
38661
- 1,286.65
- 2,727.24
11,904.76 2,976.19
5,449.68 3.00 1,816.56
700.00 1,400.00
200.00 400.00
100.00 300.00
80.00 480.00
2,580.00
IA DEL EXTERIOR
5,714.29
12.50%
714.29
0.15882352941 PRODUCCION
PRODUCC 16,100.00 0.17 2,698.17 MOLDEO
ADM 900.00 0.17 150.83 0.60 1,618.90
17,000.00 2,849.00
17.89
200.00
450.00
ADM PRODUCCION
391.5 70% 913.5
913.5
DISTRIBUCION
2401.37
2362.00
2362.00
7,125.37
sin gross up
costo unitario para el ajuste inventario materila suministr
960.00 0.22 retencion iue 5% por pagar
retencion it 3% por pagar
120 caja m/n
inventario materila suministro 16,304.35
retencion iue 5% por pagar 815.22 75000
retencion it 3% por pagar 489.13
caja m/n 15000
815.22
489.13
PRODUCCION
PASTEURIZADO HOMOGENIZADO
60% 375.85 40% 250.57
12.93 8.61959925831
388.78 259.19
gra
177.00 1.77
100.00
FORMULA SIN FORMULA 13.00 0.13
1.16 1.17 100.00
PRODUCCION
FUSION
0.40 1,079.27 2,698.17
nventario materila suministr 15000
etencion iue 5% por pagar 750.00
etencion it 3% por pagar 450.00
13,800.00
0.2
15000
5% 750.00
3% 450.00
COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
CONTROL FISICO
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO
8/1/2023 INVENTARIO INICIAL 540.00 540.00
8/6/2023 COMPRA LEVADURA FACT-689 30.00 570.00
8/7/2023 COMPRA LECHE FACT-785 345.00 915.00
7/10/2023 devolucion LEVADURA 6.00
8/15/2023 DESPACHO MATERIA PRIMA 540.00 375.00
8/15/2023 DESPACHO MATERIA PRIMA 24.00 351.00
8/15/2023 DESPACHO MATERIA PRIMA 345.00 6.00
COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
CONTROL FISICO
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO
8/31/2023 PRODUCCION LOTE-2 62,040.00 62,040.00
8/31/2023 VENTA 31,020.00 31,020.00
8/31/2023 VENTA 31,020.00 -
62,040.00 62,040.00 -
31020
AMASADO COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INVENTARIO INICIAL 761.40
COMPRA MATRIA PRIMA 1,772.19
DEVOLUCION - 78.30
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA -
COSTO MATERIAL UTILIZADO 2,455.29
COSTO DIRECTO 3,402.74
MANO DE OBRA 2,401.37
CARGA SOCIAL 1,001.37
COSTO PRIMO 5,858.03
COSTO INDIRECTOS 5,040.48
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 783.00
AZUCAR 71.74
energia electrica 1,618.90
AGUA 913.50
seguro de planta 1,076.63
deprec maquinaria 187.93
deprec edificio 375.85
deprec muebles y enseres 12.93
COSTO DE PRODUCCION 10,898.50
AMASADO
PRODUCCION EQUIVALENTE
DETALLE MP CD CI
PRODUCC TE 65,000.00 65,000.00 65,000.00
PRODUCC PR 500.00 400.00 100.00
65,500.00 65,400.00 65,100.00
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE
DETALLE PRODUCC +IIPP PRODUCC EQUIV CU EQUIVALENT
MAT PRIMA 2,455.29 65,500.00 0.04
COST DIRECT 3,402.74 65,400.00 0.05
COST INDIRECT 5,040.48 65,100.00 0.08
0.17
CEMENTO CAMBA
E AGOSTO DEL 2023
MATERIA PRIMA
METODO PEPS
COSTO CONTROL VALORADO
UNITARIO DEBE + HABER - SALDO
1.41 761.40 761.40
13.05 391.50 1,152.90
4.00 1,380.69 2,533.59
13.05 78.30 2,455.29
1.41 - 761.40 1,693.89
13.05 - 313.20 1,380.69
4.00 - 1,380.69 -
13.05 - - -
CEMENTO CAMBA
E AGOSTO DEL 2023
PAN DE LECHE
COSTO CONTROL VALORADO
UNITARIO DEBE + HABER - SALDO
0.36 22,569.29 22,569.29
0.36 11,284.65 11,284.65
0.36 11,284.65 -
0.36 22,569.29 22,569.29 -
HORNEADO COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
COSTO DIRECTO 3,346.95
MANO DE OBRA 2,362.00
CARGA SOCIAL 984.95
COSTO PRIMO 3,346.95
COSTO INDIRECTOS 4,791.07
energia electrica 1,079.27
GAS 1,740.00
seguro de planta 1,315.88
deprec maquinaria 396.74
deprec edificio 250.57
Bolsas
deprec muebles y enseres 8.62
COSTO INCURRIDO 8,138.02
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 10,898.50
MATERIA PRIMA 65,500.00 0.04 2,455.29
COSTO DIRECTO 65,400.00 0.05 3,402.74
COSTO INDIRECTO 65,100.00 0.08 5,040.48
COSTO DE PRODUCCION 19,036.53
HORNEADO
PRODUCCION EQUIVALENTE
DETALLE MP CD CI
PRODUCC TERM 66,000.00 66,000.00 66,000.00
PRODUCC PROC
66,000.00 66,000.00 66,000.00
26400
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 30000
DETALLE PRODUCC +IIPP PRODUCC EQUIV CU EQUIVALENT 30000
MAT PRIMA 2,455.29 66,000.00 0.04
COST DIRECT 6,749.69 66,000.00 0.10 COST DIRECT
COST INDIRECT 9,831.55 66,000.00 0.15 COST INDIRECT
0.29
SELLADO COSTO PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
COSTO DIRECTO 3,346.95
MANO DE OBRA 2,362.00
CARGA SOCIAL 984.95
COSTO PRIMO 3,346.95
costo indirecto 1,626.41
bolsas 1,000.00
deprec maquinaria 156.61
envases 469.80
COSTO INCURRIDO 4,973.36
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 19,036.53
MATERIA PRI 66,000.00 0.04 2,455.29
COSTO DIREC 66,000.00 0.10 6,749.69
COSTO INDIR 66,000.00 0.15 9,831.55
COSTO DE PRODUCCION 24,009.89
PERIDAD EN PRODUCCION
INVENTARIO DE PORDUCTOS TERMINADOS
SELLADO
PRODUCCION EQUIVALENTE CALCULO MERMA
DETALLE MP CD CI COSTO PRODUCCION
PRODUCC TE 66,000.00 66,000.00 66,000.00 UNIDADES PRODUCIDAS
PRODUCC PROC MERMA 6%
66,000.00 66,000.00 66,000.00 SALDO UNIDADES
COSTO UNITARIO NUEVO
COSTO UNITARIO EQUIVALENTEV POR UNIDAD
DETALLE PRODUCC +IIPPPRODUCC EQUIV
CU EQUIVALENT
MAT PRIMA 2,455.29 66,000.00 0.04
COST DIRECT 10,096.64 66,000.00 0.15
COST INDIRECT 11,457.95 66,000.00 0.17
66000 0.36
PRODUCTO EQUIVALENTE POR PAQUETE CALCULO MERMA
PAQUETES 11000 2.18
COSTO PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
MERMA 6%
SALDO UNIDADES
COSTO UNITARIO NUEVO
MERMA
24,009.89
66,000.00
3960 1,440.59
62,040.00
1.16
-
CALCULO DE MERMA
7
MERMA COSTO UNITARIO = 24,009.89 2.18
UNIDADES 11,000.00
24,009.89 MERMA 6.0% 660.00
66,000.00 PERDIDA = 3,960.00 8,643.56
3960 2.18
62,040.00 COSTO FACTURADO
6.92
FORMULA SIN FORMULA
PRECIO DE FACTURA POR 6.92 6.92
6 1.16666667
176.00 1.76
100.00
13.00 0.13
100.00
PLANILLA S
EMPRESA INDUSTRIA
CORRESPONDIENTE AL ME
EXPRESADO EN
FECHA HABER BONO BONO
NOMBRE CARGO HORAS
INGRESO BASICO ANTIGÜEDAD PRODUCCION
ARIANA CUELLAR SUPERVISOR 9/20/2018 10,500.00 354.30
RAUL COSTAS CONTADOR 8/12/2019 3,000.00 354.30
JUAN VACA OBRERO 4/4/2022 2,362.00 2
ELMER GARCIA OBRERO 4/4/2022 2,362.00
IVAN VARGAS OBRERO 4/4/2022 2,362.00
TOTAL 20,586.00 708.60 - 2.00
S/MINIMO 2362
DIA MES AÑO
INICIO 4/4/2022
FECHA ACTU8/31/2023
DIA MES AÑO
27 4 1
PLANILLA SUELDOS
EMPRESA INDUSTRIAL CEMENTO CAMBA
CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2023
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
TOTAL APORTE APORTE TOTAL SUELDO ANTICIPO
IMPORTE LABORAL LABORAL RC-IVA
GANADO ORDINARIO EXTRAORD
RETENCION NETO SUELDOS
10,854.30 1,379.58 1,379.58 9,474.72 3.47
3,354.30 426.33 426.33 2,927.97
39.37 2,401.37 305.21 305.21 2,096.15
2,362.00 300.21 300.21 2,061.79
2,362.00 300.21 300.21 2,061.79
39.37 21,333.97 2,711.55 - 2,711.55 18,622.42 - 3.47
- 4,724.00 4,750.72
2 4 5% 614.12 617.59
5 7 11% 3.47
8 10 18%
11 14 26%
15 19 34% +
20 24 42%
ufvi 2.44846
ufvf 2.454040
LIQUIDO
TOTAL DESCUENTO PAGABLE
3.47 9,471.25
- 2,927.97
2,096.15
2,061.79
2,061.79
3.47 18,618.95
