FECHA CUENTAS PARCIAL DEBE HABER
ACTIVO
PASIVO
CAPITAL
1 ASIENTO DE APERTURA
BANCOS
CAPITAL
2 APORTACION DE LOS SOCIOS
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
3 COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO
PROVEEDORES
BANCOS
3a PAGO DE COMPRA DE MERCANCIA
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
3b CANCELACION DE IVA
PROVEEDORES
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
4 DEVOLUCION DE MERCANCIA
ADAPTACIONES E INSTALACIONES
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
5 ADAPTACIONES E INSTALACIONES
ACREEDORES
BANCOS
5a PAGO A ACREEDORES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
5b CANCELACION DE IVA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
6 PAGO DE LUZ, RENTA, TELEFONO DEL MES
ACREEDORES
BANCOS
6a PAGO A ACREEDORES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
6b CANCELACION DE IVA
DEUDORES
BANCOS
7 PRESTAMO DE DINERO
BANCOS
DEUDORES
7a COBRO A DEUDORES
CLIENTES
VENTAS
IVA POR TRASLADAR
8 VENTA DE MERCANCIA
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
8a COSTO DE VENTAS
BANCOS
CLIENTES
8b COBRO CLIENTES
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
8c CANCELACION DE IVA
CAJA (FONDO FIJO)
BANCOS
9 CREACION FONDO FIJO
OTROS GASTOS
IVA POR TRASLADAR
CLIENTES
10 NOS DEVUELVEN MERCANICA
ALMACEN
COSTO DE VENTAS
10a COSTO DE DEVOLUCIÓN
BANCOS
ACREEDORES
11 NOS PRESTAN DINERO
PROVEEDORES
OTROS INGRESOS
IVA POR ACREDITAR
12 NOS HACEN UNA REBAJA
OTROS GASTOS
IVA POR TRASLADAR
CLIENTES
13 HACEMOS UNA REBAJA
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES
14 PROVISION DE SUELDOS O NOMINA
ACREEDORES
BANCOS
14a PAGO NOMINA
IMPUETOS POR PAGAR
BANCOS
14b PAGO IMPUESTOS
OTROS GASTOS
BANCOS
15 DONACIONES
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
16 FLETES POR COMPRA DE MERCANCIA
GASTOS DE VENTA
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
17 GASTOS POR FLETES
ACREEDORES
BANCOS
17a PAGO DE FLETES POR VENTAS
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
17b CANCELACION DE IVA
GASTOS DE VENTA
IVA POR ACREDITAR
IMPUESTOS POR PAGAR (10%)
ACREEDORES
18 PAGO DE COMISIONES A VENDEDORES
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA POR ACREDITAR
IMPUESTOS POR PAGAR (10%)
ACREEDORES
19 PAGO HONORARIOS DE CONTADOR
ACREEDORES
BANCOS
19a PAGO AL CONTADOR
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
19b CANCELACION DE IVA
EQUIPO DE XX
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
20 COMPRA DE EQUIPOS
ACREEDORES
BANCOS
20a PAGO DE EQUIPOS XX
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
20b CANCELACION DE IVA
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES/DEUDORES
21 NOS FIRMAN PAGARES O LETRAS DE CAMBIO
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
21a COBRO DE PAGARES O LETRAS DE CAMBIO
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES
INTERESES A FAVOR
IVA POR TRASLADAR
22 FIRMA DE DOCUMENTOS CON INTERESES MAS IVA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
22a COBRO DE DOCUMENTOS CON INTERESES MAS IVA
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
22b COBRO DE DOCUMENTOS CON INTERESES MAS IVA
PROVEEDORES/ACREEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
23 FIRMAMOS PAGARES O LETRAS DE CAMBIO
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS
23a PAGO DE DOCUMENTOS
PROVEEDORES
INTERESES A CARGO
IVA POR ACREDITAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
24 FIRMA DE DOCUMENTOS CON INTERESES MAS IVA
DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
24a PAGO DE DOCUMENTOS CON INTERESES MAS IVA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
25 ARREGLO DE EQUIPO, PINTURA, EDIFICIO, REPARACIONES, MANTE-
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
26 COMPRA DE PAPELERIA
DEPÓSITOS EN GARANTIA
BANCOS
27 DEPOSITO POR CONTRATO DE VENTA
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
28 PAGO ANTICIPADO DE RENTAS MAS IVA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
28a SE DEVENGAN RENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES
29 PAGO MENSUAL DE RENTA
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
30 PAGO DE SEGUROS MÁS IVA POR ANTICIPADO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
30a SE DEVENGAN SEGUROS
DEUDORES
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
IVA POR TRASLADAR
31 COBRO POR ANTICIPADO DE RENTAS
BANCOS
DEUDORES
31a RECEPCIÓN DINERO
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
32b CANCELACIÓN DE IVAS
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
OTROS INGRESOS
33c SE DEVEGAN RENTAS COBRADAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE
BANCOS
33d SE DEVEGAN RENTAS COBRADAS
