BALANCE DE COMPROBACION
EJERCICIO O PERIODO JUNIO 201X
RUC 20123456789
APELLIDOS NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL EJEMPLO SA
SUMAS SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS Y AJUSTES SALDOS DE AJUSTES
COD Descripcion de Cuenta
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 29,663.23 25,290.13 4,373.10 - 4,373.10 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 36,962.56 13,407.99 23,554.57 - 23,554.57 -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIR 72,000.00 - 72,000.00 - 72,000.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 724.76 - 724.76 - 724.76
20 MERCADERÍAS 28,300.00 23,733.00 4,567.00 - 4,567.00 -
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 1,601.00 48.52 1,552.48 - 1,552.48 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 13,000.00 - 13,000.00 - 13,000.00 -
34 INTANGIBLES 1,460.00 146.00 1,314.00 - 1,314.00 -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 150.00 - 150.00 - 150.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,208.15 6,214.07 - 2,005.92 - 2,005.92
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 678.60 1,357.20 - 678.60 - 678.60
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7,744.61 26,386.30 - 18,641.69 - 18,641.69
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - 765.00 - 765.00 - 765.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS - 129.94 - 129.94 - 129.94
50 CAPITAL - 95,891.68 - 95,891.68 - 95,891.68
59 RESULRADOS ACUMULADOS - - - - - -
60 COMPRAS 18,700.00 - 18,700.00 - 18,700.00 -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 18,700.00 - 18,700.00 23,733.00 5,033.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,700.40 - 1,700.40 - 1,700.40 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,180.00 - 1,180.00 - 1,180.00 -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1,547.15 - 1,547.15 - 1,547.15 -
67 GASTOS FINANCIEROS 7.50 - 7.50 - 7.50 -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,090.41 - 1,090.41 - 1,090.41 -
69 COSTO DE VENTAS 23,733.00 - 23,733.00 - 23,733.00 -
70 VENTAS - 30,451.93 - 30,451.93 - 30,451.93
77 INGRESOS FINANCIEROS - 1,180.09 - 1,180.09 - 1,180.09
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 5,517.96 - 5,517.96 5,517.96 -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 5,517.96 - 5,517.96 - 5,517.96 -
250,094.57 250,094.57 174,837.57 174,837.57 29,250.96 29,250.96 150,619.61 150,619.61
- - -
ACION
ESTADO DE SITUACIÓN EST . GAN. Y PERD. EST . GAN. Y PERD. FUNCION AJUSTES ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERO NATURALEZA FINANCIERA
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS DEBE HABER ACTIVO PASIV Y PATRI
4,373.10 - 4,373.10 -
23,554.57 - 23,554.57 -
72,000.00 - 72,000.00 -
1,000.00 - 1,000.00 -
- 724.76 - 724.76
4,567.00 - 4,567.00 -
1,552.48 - 1,552.48 -
13,000.00 - 13,000.00 -
1,314.00 - 1,314.00 -
- 150.00 - 150.00
- 2,005.92 - 2,005.92
- 678.60 - 678.60
- 18,641.69 - 18,641.69
- 765.00 - 765.00
- 129.94 - 129.94
- 95,891.68 - 95,891.68
- - 2,373.56 - 2,373.56
18,700.00 - -
5,033.00 - -
1,700.40 - -
1,180.00 - -
1,547.15 - -
7.50 7.50 - -
1,090.41 - -
23,733.00
30,451.93 30,451.93
1,180.09 1,180.09
5,517.96
121,361.15 118,987.59 29,258.46 31,632.02 29,258.46 31,632.02 2,373.56 2,373.56 121,361.15 121,361.15
- 2,373.56 2,373.56 - 2,373.56 -
121,361.15 121,361.15 31,632.02 31,632.02 31,632.02 31,632.02
Estado de Situación Financiera
Al 31 Junio del año 201X
(En miles de soles)
Al 31 de Al 31 de
Al 31 de Al 31 de
Notas Diciembre Notas Diciembre
Marzo 201X Marzo 201X
201X 201X
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 4,373 0 Otros Pasivos Financieros 0 0
Otros Activos Financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
0 0 por pagar 12 22,221 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 2 95,830 0 Cuentas por Pagar Comerciales 13 18,642 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 3 22,830 0 Otras Cuentas por Pagar 14 3,450 0
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 4 73,000 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 130 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Ingresos diferidos 0 0
Anticipos 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Inventarios 5 4,567 0 Otras provisiones 0 0
Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no financieros 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
Otros Activos no financieros Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta
0 0 15 22,221 0
Total Activos Corrientes Distintos de los
Activos o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o para Distribuir a los Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su
Propietarios Disposición Clasificados como Mantenidos para la
6 104,770 0 Venta 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta 0 0 Total Pasivos Corrientes 16 22,221 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios
0 0
Total Activos Corrientes 7 104,770 0
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 0 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar 0 0
Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y
asociadas 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 0 0 Ingresos Diferidos 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras provisiones 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Anticipos 0 0 Otros pasivos no financieros 0 0
Activos Biológicos 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 0
Propiedades de Inversión 8 1,552 0 Total Pasivos 17 22,221 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 9 14,164 0
Activos intangibles distintos de la plusvalia 0 0 Patrimonio
Activos por impuestos diferidos 0 0 Capital Emitido 18 95,892 0
Plusvalía 0 0 Primas de Emisión 0 0
Otros Activos no financieros 0 0 Acciones de Inversión 0 0
Total Activos No Corrientes 10 15,716 0 Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 0
Resultados Acumulados 19 2,374 0
Otras Reservas de Patrimonio 0 0
Total Patrimonio 20 98,265 0
TOTAL DE ACTIVOS 11 120,486 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21 120,486 0
NOTA NRO 01 NOTA NRO 11
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4,373 TOTAL DE ACTIVOS 120,486
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Total Activos Corrientes 104,770
Total Activos No Corrientes 15,716
NOTA NRO 02
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por co 95,830 NOTA NRO 12
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 22,829.81 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 22,221
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 73,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 18,641.69
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacio - Otras Cuentas por Pagar 3,449.52
Anticipos - Cuentas por Pagar a Entidades Relacion 129.94
Ingresos diferidos -
NOTA NRO 03
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 22,830 NOTA NRO 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 23,555 Cuentas por Pagar Comerciales 18,642
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZ -725 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 18,641.69
NOTA NRO 04 NOTA NRO 14
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 73,000 Otras Cuentas por Pagar 3,450
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A 72,000.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE P 2,005.92
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TER 1,000.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 678.60
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC 765.00
NOTA NRO 05
Inventarios 4,567 NOTA NRO 15
MECADERIA EN ALMACEN Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en 22,221
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
NOTA NRO 06 Otros Pasivos Financieros -
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos
de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los 104,770 Cuentas por pagar comerciales y otras c 22,221.15
Propietarios
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4,373.10 Provisión por Beneficios a los Empleado -
Otros Activos Financieros - Otras provisiones -
Cuentas por cobrar comerciales y otras 95,829.81 Pasivos por Impuestos a las Ganancias -
Inventarios 4,567.00 Otros Pasivos no financieros -
Activos Biológicos -
Activos por Impuestos a las Ganancias - NOTA NRO 16
Otros Activos no financieros - Total Pasivos Corrientes 22,221
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos 22,221.15
NOTA NRO 07 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su -
Total Activos Corrientes 104,770
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios 104,769.91 NOTA NRO 17
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios - Total Pasivos 22,221
Total Pasivos Corrientes 22,221.15
NOTA NRO 08 Total Pasivos No Corrientes -
Propiedades de Inversión 1,552
INVERSIONES INMOBILIARIAS NOTA NRO 18
Capital Emitido 95,892
NOTA NRO 09 CAPITAL 95,891.68
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 14,164
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 13,000.00 NOTA NRO 19
INTANGIBLES 1,314.00 Resultados Acumulados 2,374
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AG -150.00 RESULRADOS ACUMULADOS 2,373.56
NOTA NRO 10 NOTA NRO 20
Total Activos No Corrientes 15,716 Total Patrimonio 98,265
Otros Activos Financieros - Capital Emitido 95,891.68
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos - Primas de Emisión -
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas - Acciones de Inversión -
Activos Biológicos - Acciones Propias en Cartera -
Propiedades de Inversión 1,552.48 Otras Reservas de Capital -
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 14,164.00 Resultados Acumulados 2,373.56
Activos intangibles distintos de la plusvalia - Otras Reservas de Patrimonio -
Activos por impuestos diferidos -
Plusvalía - NOTA NRO 21
Otros Activos no financieros - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 120,486
Total Pasivos 22,221.15
Total Patrimonio 98,265.24
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN AL 31 JUNIO 201X
EJERCICIO JUNIO 201X
RUC 20123456789
APELLIDOS NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL EJEMPLO SA
DESCRIPCIÓN S/
Ventas Netas (ingresos operacionales) 30,451.93
Devolucion de ventas -
Descuentos rebajas y bonificaciones concedidas -
VENTAS NETAS 30,451.93
Costo de ventas -23,733.00
UTILIDAD BRUTA 6,718.93
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -5,517.96
Gastos de Venta -
UTILIDAD OPERATIVA 1,200.97
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 1,180.09
Gastos Financieros -7.50
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Resultados por Exposición a la Inflación -
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y 2,373.56
Partidas Extraordinarias
Participaciones -
Impuesto a la Renta -
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 2,373.56
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 2,373.56
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 2,373.56
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA AL 31 JUNIO 201X
EJERCICIO 201X
RUC 20123456789
APELLIDOS NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL EJEMPLO SA
DESCRIPCION ACUMULADO
Ventas netas de mercaderia 30,451.93
compras de mercaderia -18,700.00
(+/-) variacion de existencia -5,033.00
MARGEN COMERCIAL PRODUCCIO DEL EJECICIO 6,718.93
gastos por servicios prestados por terceros -1,180.00
VALOR AGREGADO 5,538.93
gastos de personal, directores y gerentes -1,700.40
gastos por tributos -
EXEDENTE O INSUCIFIEN. BRUTO DE EXPLOTACION 3,838.53
otros gastos de gestion -1,547.15
valuacion y deterioro de activos y proviciones -1,090.41
otros ingresos de gestion -
RESULTADOS DE EXPLOTACION 1,200.97
ingresos financieros 1,180.09
gastos financieros -7.50
RESULTADOS ANTES DE PARTI. E IMPUESTOS 2,373.56
participacion de los trabajadores -
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 2,373.56
impuesto a la renta -
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 2,373.56
-
