ESTADOS FINANCIEROS GESTION 2022 ole Cristhian in Miguel Camara Arratia DEL MUNICIPIO DE TRINIDAD Me www.trinidad.gob.bo.09, 10. "1 12. 13. 14. 15. 16. GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD I Isibc r CONTENIDO GENERAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2022 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS (a nivel de Subcuenta y en Formato Establecidos) Balance General Estados de Recursos y Gastos Corrientes. Estados de Flujo de Efectivo Método Directo. Estados de cambio en el Patrimonio Neto Comparativo, Estado de Ejecucién del Presupuesto de Recursos (Resumen por Rubros a nivel Institucional). Estados de Ejecucion del Presupuesto de Gastos (Resumen por Partida institucional). Cuenta de Ahorro Inversion Financiamiento Comparativo. DESAGREGACIONES Inversiones Financieras a Corto Plazo/ Largo Plazo Exigible a Corto Plazo Cuentas a Cobrar a Corto Plazo. Cuentas a Cobrar de Gestiones Anteriores. Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo. Documentos y Efectos a Cobrar a Corto Plazo. ‘Anticipos a Corto Plazo. —_ a Exigible a Largo Plazo Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros Otras cuentas a Cobrar a Largo Plazo. Documentos y Efectos a Cobrar a Largo Plazo. one 10 1 16 18 19 21 22 23 24 25 26 27& 17. 18. 19. 20. 29 30 mM. 31. 32. 33. 34. 35. 37. GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD E Resumen Bienes de Consumo. Resumen de Activos Fijos Construcciones en Proceso de Dominio Privado, Dominio Puiblico y Adm. Propia. Estudios y Proyectos para Construccién de Bienes Nacionales Dominio Privado, Dominio Publico. Obligaciones a Corto Plazo. Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Contratista a Pagar a Corto Plazo. Sueldos y Salarios a pagar a Corto Plazo. Aportes Patronales a Pagar a Corto Plazo. Retenciones a Pagar a Corto Plazo. Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo Fondos Recibidos en Custodia Deuda Administrativa de Ejercicios Anteriores Obtigaciones a Largo Plazo. Previsiones para Beneficios Sociales a Largo Plazo Deuda Publica (Interna/Externa) ADJUNTOS: Reporte Gerencial de Gastos por Categoria Programatica Balance de Comprobacién de Sumas y Saldos. Notas a los Estados Financieros (Articulo 42 de las (NBSC!) Auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros. Auditoria Operativa Sobre Utilizacién y Destino de los Recursos Provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburo (IDH) Conciliaciones Bancarias. Resumen de Libretas Decreto Municipal de Aprobacién de los Estados Financieros de la Gestion 2022 28 29 32 38 a1 88 90 92 93 94 108 137 142 143 148 153 187 180 288 361 384 387GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD de 2023, DES! M.T OFICIO N°267/2023 Sefiora: ic. Judith Tania Apaza Marca DIRECTORA GENERAL DE CONTABILIDAD FISCAL MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBLICAS La Paz.- Ref.: PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTE AL PERIODO FISCAL 2022 De mi mayor consideracién: En cumplimiento al instructivo de cierre presupuestario, contable y de tesoreria; aprobado mediante Resolucién Ministerial N° 392 del 28 de octubre de 2022, tengo a bien remitir a su autoridad los Estados Financieros correspondientes al periodo fiscal 2022. El cual contiene en archivos PDF con firma Digital de los siete Estados Financieros Bésicos, Desagregaciones y Adjuntos, en aplicacién al pardgrafo II del Articulo 20 de la Ley 2341 del 23 de Abril de 2002 en Procedimiento Administrativo. Ademés tengo a bien hacer llegar: > Auditoria de Confiabilidad de los Estados Financieros 2022 > Auditoria Operativa a los Recursos Provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) 2022. Sin otro particular, saludo a ustedes con las atenciones mas distinguidas, Atentamente, Cs. Arch S rieidod golFad GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADOS FINANCIEROS GESTION 2022 TCNL. DAEN. M.SC. CRISTHIAN MIGUEL CAMARA ARRATIA ALCALDE MUNICIPAL gl Secretaria Municical WY FINANZAS Y ADMINISTRACION~ sé /y. eo ans GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD [/g§ a we } a ESTADOS FINANCIEROS PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 (Expresado en Bolivianos) & Fernie 1p Aulbnome Mu SENTRA TRINIDAD I ESTADOS FINANCIEROS BASICOS (A NIVEL DE SUBCUENTA Y EN FORMATOS ESTABLECIDOS). Balance General. Estado de Recursos y Gastos Corrientes. . Estado de Flujo de Efectivo (Método Directo). Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. Estado de Ejecucién del Presupuesto de Recursos (Resumen por Rubro a Nivel Institucional). Estado de Ejecucién del Presupuesto de Gastos (Resumen por Partidas a Nivel Institucional). 7. Estado de Cuenta de Ahorro - Inversién — Financiamiento. QRONS a TRINIDAD - BENI - BOLIVIA @ Bes ~PROVINCIA - CERCADO MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PURE VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL ~~ GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD BALANCE GENERAL ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad < STRINPAD Gestion 2022 Trinidad - Beni - BoliviaPagina 1 de GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD Balance General Comparativo ‘A131 de Diciembre de 2022 y 2021 ( Expresado on Bolvianes ) Fecha 31/01/2005 083019 ‘ceation: 2022 Usuario: WRS762700400 “Ambiente: PRODUCCION Reporte: RConBalanceGralOget 1192 siaes t1a7 hast 12 1221 ta2ns taan taans tessa s2aia 12314 r2sis 12318 saat 12318 s2a2 1234 ‘AcTIVO, ‘Aetivo Contente Dispoite Bancoe Cuenta Unica dl Tesoro ‘Cuenta Figcalosy Ovas on la Banca Prvada MIN ‘Esghie Conta Pia cuentas a Cobra a Cont Paso (ras Cuentas a Cobar a Cot Pazo (Cuorta a Cobra de Gestones Anais (tras Cuentas a Cotrar a Cot Pazo Documentos y Elects a Cobra a Coto Plaxo Documents y Elects a Cobra a Coto Plaxo [Antcipes a Con Pazo Bienes de Gonsuma Invert de Materias Prima, Matraesy Suminisos ‘Activa No Corinte sige a Lara Plaza (ras Cuantas a Cabrar a Largo Plazo Documents y Elcts a Cobra a Large Pazo ‘mecsiones Fnancieras.a Largo Plaza ‘Accions y Parpaciones de Capa En Empresas Privadas Nacionales ‘ctv Fp (lena do Uso) ‘Av Foon Operaion Edicios Eauipo do Oficina y Mutios Maquinariay Equipo de Produc auipo de Transport, Traci y Etavacién auipo Méscoy de Laboratorio uipo de Comaricaciones Eauipo Edveaionaly Rereatvo (ra Maquina y Eup Tiras y Tonenos (ros Actvos Fos snosraaron soarsmase emastaa786 mszice s2000 esaneazat soraesa7 systagens7 ous a8 TaraoL aise rasoreaa asoerae ersrsar025, astanan soaszazaa arson sameness 1798000050GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD, Fecha: 3102023 O8SEE7 ests: 022 Balance General Comparativo Unio: WRs7s27s0400 ee AAI31 de Diciembre de 2022 y 2021 jas ones (Expesa en Boanos) Nota 2072 2021" 1235 Contuccores en Proceso de Bones de Dario Pao emer eae raass Conetosonesy Meo de Ovos lanes do Doni Prado aeons saris saasa Superisin de Coney Maras de lees de Dom. Privo sient asrsaae 1236 Consmecene an Proceso de Bloes de Domino Piblco sansa reser 12381 Consiuesones en Proceso de Benes de Domino Piblco assist snoaeiaerse 12as2 ‘Superiin de Cons y Moras do Bans do Don. Pubtca 2eaaost eons 1237 Estos y Proyecto para Corsten de Bares Naceals ass oramsie saan e bani Prvago corns senna taar2 2 bam Pietco sears asa 1238 Conetvesones on Peco por Adminerctn Pia sos sanares a2s ‘@entsiacion Acuna dl cto Fo) mammian ———cunauacanan eas (€aon) rsasioean rsa 1242 (Epo deOtcina yet sissy civeegey 1243 lagna y Eqipo de Proactn) 503700 eeroreen 1244 (EqdpodeTrarepoe Tony Elvan) csrauasas) sarensiean 1245 (Enupo aco ydo Laborato) 509730 ones 1248 EaupodeComeasons asouesa6 assem. 1247 Emp Edeaionay Reoeao) coma) resr36 1248 (vaMaginway Eavon) cameaean vazesree 125 Actvo mingle sera cosas 128 (Amorzacin Anmulada dt Aco rar) estan os 2 pasvO sare seseast620 2) Paavo Comante sama scons 211 Obigasonas a coma Baza asia samen aan Cerne 2 Pagar a Conta Pazo esrsamees areumnee 2112 Commatetasa Papas Coo Pazo amare sacar anna ‘ns y Slain a Pagar a Co azo sareamar saeaear 2118 randori Pagar a7s0c0 srs aise Secor Pa aroma arse 2419 Owe uertas a Pagar a Gono Piazo sumer azar 218 Fandoa estor on Guna yan aaa zamsas ace 2181 Fonds Recs on Cusoca 2oeasra9r oe40038Pagina 3 de GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD Balance General Comparativo ‘A131 de Diciembre de 2022 y 2021 ( Expresado on Bolvanos ech: 31/01/2023 08228 Gestion: 2022 Usuario: WAS7E27¢0400 “Ambiente: PRODUCCION Reporte: AConBalanceGralDge! 2022 2021" 2189 Fondos de Tercors Rectidos ns CUT (esastan wa) 2a7 DDeuda Administra de Eris Anterires sans sssne0s08 22 sive No Contents oars susan 22a oud Puc zope zaoe.sssor 22s Deuda Psa era 2aressoee aver 2esz usa Pica xtema eaeras226 ‘aaca7srae 22s Preisionesy Resenas Técnicas aLaga Paco srmissn4s zosaias 2281 Preisiones para Benetes Soiles a Largo Pazo 740s rosasiase 3 PATRIMOMIO ewazas00as nvamasosn Fy PvimonieInsttuelonal eras. masmaase aut cial sessi208 sonsras2s8 saa (Capt istuciona! 31998116088 sas0471078 aia ‘Transterencis y Donacions de Capital rouanoonse saa 75048 sin ‘ectacones Patimonaies ssssa.40 esaacz 0 a3 Reservas px Revaios Téenicos fe Aces Foe sease7s ss04a0478 aia ‘juste Global det Patimonio ssaousi.a7 ssapensa7 a5 esutads axaaesresa sesse.s67 3454 Resultados Acumiados de Eercioe Antwores srogmsss6 0.580.207 50 3152 (Resuados Aeciads a Cont de Banas de Dom. Pico) (osassaz0228) (oseamaza228) 3453 estado oe Ejercio asersor20 assns. 3154 Resultados Aletados por Inversiones no Capialiabios sass.27730) 19590727739 216 ‘Nuste de Capa szsraporo8 wearom0705 a7, ‘Nuste de Rosonas Patimonaios sauna. senza. 32 Patrimonio Pico mse mre ‘TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO aasexonen ranamr82 a1 ‘Cuentas de Orden Deudoras smsmetsese smamaaz aus ‘Ovas Cueras de Outen Dewseras saison smasurasazt ars ‘iene de Dorino Pabico sessrasae7 sromssinse s199 (ras Cuentae Deudoras s5050275 sas s00s0276 a2 ‘Cuontas de Orden Acreedoras smisogtse ssaamasaz azo ‘Oras Cusnas da Onion Acreodoras. suisse sama e203 Responsable polos Benes de Dominio Pita sovoresoar eres (ras Cuenas Aroodoras ssensae75 essence e299000004 Las rtas que se acompatian rman pare negrate de ete estado "Dato resgrosadon do aero anarmava va FRANZAS. 'Y PRESUPUESTO ‘Gast TRINIDAD FESPONSABLE DEL AREA FINANCIERA Comins Teiniona lie seinfl a Escalante eee Ta MUNICH ‘ e HRSA Abus aac Lic, Rosa Kitty Flores Pox GOUEINO ATEnDaO MARCA, Jef beUMOAD DE CONTABUAD TaIniDAS ettannta MuictnAt SEGREGI Abuunustec ON MeGOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINID. PROVINCIA - CERCADO MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBLI VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL ST GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad < STRINDAD Gestion 2022 Trinidad — Beni — Bolivia000005 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD UpSIGEP Estado de Recursos y Gastos Corriente Comparativo A131 de Diciembre de 2022 y 2021 Expres on Botanes Fecha: S101 2025 08239, Ceation: 2022 Usuario: WAS762790400, Aetente: PRODUCCION pore: AConEHRecGasOoe! Pagina t de 2 2022 2021 * ‘5 RECURSOS CORRIENTES: 210,090,57833 180,413,677.01 5a Ingresos THbutarios 26,496,005.65 3.247.405.60 513 Impuestas Municipals 26,496 885.65 23,247,405 60 52 Venta de Bienes y Servicios 554,049.69 307,264.58 52: Venta de Bienes 268,408.69 14.011 56 522 Venta de Servicios 285,635.00 225,253.09, 54 Otros ingresos 28.70.873.75 2a773.868.59 54. Tasas 24,136,188.27 24,731,759:32 542 Derechos 1.164,168.00 1,042,672.00 543 Patentes y Concesiones. 2,728035.88 2961,117.78 545 Muttas 426271.69 493,091.71 543 tos 216,009.91 15492772 55 _Intereses y Otras Rentas de Ia Propiedad 900,599.00 968,281.00, 555 Alquiler de Tieras y Terrnos 180,583.00 868,281.00, 5.7 —_Transferencias Corrientes Recibidas ss.e07.900.24 © 127,207,157.32 572 Dal Sector Pubico No Financioro 153,69780.24 © 127,207.18732 5.9 —_Ingresos por Ciasiicar 2.00 0.00 503 (Ot0s ingresos por Ciasiicar 0.00 0.00 6 __GASTOS CORRIENTES 189,512.008.53) _(146,554,501.81) 64 Gastos de Consumo OS2717.778.88) ——(197,683,946.18) 61a ‘Sueldos y Salarios (27.409.818.24 ——_(30,610,062.14) siz ‘Aportes Patronaies a.ss2.4s2.90) 14.086.473.12) e121 ‘Aportes Patronalos al Soguro Social (473,201.98) (3,516,880.43) e122 ‘pores Patronales para Vivienda (499,241.00) (629,609.69) 1a ‘Benetiios Sociales ‘aan. 254.m) a27.059.96) erat Indommizaciones (972,960.27) (704,148.96) e132 Desahucio (13,0461), (123,711.00) S14 costo de Bienes y Servicios ci04.i46997.29) | (82.958.241.07) erat Coste de Servicios No Personales (61.541,168.16) _(60,625,695.27) 6142 Coste de Materials y Suministtos (42,605,769.07) —_(21,730,548.80) 1s ‘Regalias. Patentes. Tasas. Mullas y Otros .28.892.69) 13.908.85) 6183 Tasas, Mutts y Otros (29,832.63) (13,208.85) Baz eprecacion y Amodizanion (1a.799.292.90) 2.00 6174 Depreciacion Active Flo (16,783,392.90) 0.00 62 —_Intoreses y Otras Rentas dela Propiedad 7.599.409.09) 4o29.911.85)000006 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD. "0172028 085 UWSIGED cstaso de Recursos y Gastos Corriente Comparativo ——— 1 de Ombre de 2022 2001 :pnucon 4: AConEctRacGaedyet Pagina 2 de 2 a ee aa rd ps0s2018, ¥ Ferereeny ‘aoaeesa) e214 Intereses Douda Interna = DIRNOPLU ] (132,906.23) 0.00 6213 Intereses Deuda Externa al (612,027.22) (822,854.83) e214 Gomisiones y Otros Gasios Deuda Externa 3 (70,813.89) (76,841.67) 522 Atlee Garrssss) senna, 6222 Owes Aulares (697765655) (9425,99443) 623 Derechos sobre iene ntangbas 00 (0.381.00) 65 Tranaferencies Otorgadas (zoer7es2) (24475. 85832) 651 NSecor Prvado (209159965) (@,158.035.60) 652 Secor Pico No Fnanceo (20.15610438) (1531782282) 67 oton Gastos oss.0a1.50) coosars.aa) 4 RESULTADOS POR EXPOSICION A LA INFLACION 000 oo 41 Reuitados por Exposicin al ntacion 00 oo RESULTADO DEL EJERCICIO zeser.se7g0 —33,858.005.20 TLasntas que se acompafian forman parle iegrante Ge ese oslado * Datos reexprosados do acuerdo a normativa igonte. ESPONSABLE DEL AREA FINANGIERA 1s, , Me Hoe me seca uomaentie — sal sate) — A FINANZAS ¥ ADMINISTRACION: GOMER ALTONd nO UNEP AL Lic, Rosa Kitty Flores Paz JRFEDE NDAD DE CONTABLIDAD SECRETAMA MUNICIPAL BE FWANEASY ABMINSTEACONGOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD, =. PROVINCIA - CERCADO MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUB! Age apt Leo SF 4 VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL SS GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad Gestion 2022 Trinidad — Beni ~ BoliviaGOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD, UySIGeP ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO Usuario: WAS762790400 ‘A131 de Diciembre de 2022 y 2021 “Ambiente: PRODUCCION jeeeeeemny Reporte: AConEstFjottectOget Fecha: 31/0172023 0645:02 eatin: 2022 Pagina 1 do 2 conico DESCRIPCION 2022 2021" tr INGRESOS CORRIENTES (A) Ere 1a0si3 6770 nz Venta do Bienes y Senco de las Adminsracones Pblcas 554,043.69 967,264.56 na Ingress Trbtaros 29.496, 885.65| 23,247 405.60, naa Impuesios nternos 2,496,885 65 23,247 405.60, ns ‘nr ngreeos no Trbutaee ropes 29.670623.75 28,725568.53, 1154 Tesas 24,196, 198.27 1152 Derechos 1.164,168.00, 1,042,67200 1158 vos 3370317.48 2:949,19721 ne Irirosesy Oras Rents de a Propiedad 680,503.00 969,281.00 1183 Alguler do Tiras y Terenas 690,502.00 969,281.0 ne Transferencia Corientes 153.697,200.24 se7207 38792 n192 el Sector Pisco 153,697,280 24 12720719792 2 GGASTOS CORRIENTES (8) 16,696,70825, 145,443,587 45 212 (Gatos de Consumo 142,464,506.10 sig.21e72792 aia emuneraciones 31.372261.20 34422,108:10 aia Personal Ct 3137226120, 34422,108:10 aiassa ‘Sveldo y Jomales Personal Ch 27409 816.26 3075.66.87 aiasi2 ‘Apories Pavonaie Personal Cui 3.962,442.96 +4,046462.28 ai2si2a Seguro Soca! 3473,201.96 3.516 859.84 ai21i22 Vision 489,261.00 529,602.99 2122 Bones y Servicios 111063500 27 24,783,20897 21221 Bienes Comments 42,586,709.07 21.215236.05| 21222 Servicios No Personalas 69.476731.20 63,56807202 22a Impuestos, galas, Tasas y Ores 25.9632.63 1390086 a12aa Tasas y Ores. 2,632.63 19200885 213 Inereses y Ovas Rertas de a Proplesss 644,903.45 525,235.88 aia Irtroses 644,903.45 522,854.85 zai Duda iama 13290623 0.00 2312 Deuda Exena s12027-22 522,894.65 2133 Derachoe sobre Bienes intangiies 000 3381.00, 218 ‘vas Persons 18904159 ao4a7s42 2164 ‘Ora Péridas ro de Opracion 189004158 304.7542 a7 ‘Tranetorenias Comenios 23.434,190009 2550371828 ais “Tranelorecias Cotantos Al Sector Prvado 327,954.71 9.985 005.76 2172 “Transoreneias Cntenios A Sct boo 29,186, 184.38 151782252 FLUJO DE EFECTIVO POR OPERACIONES CORRIENTES (C= A-B) a3az8i8.10 34970,119.56 2 FECURSOS DE CAPITAL (0) 9,197,330.02 3534,110585 122 Donacionesy rarstorencias de Capital 9119733002 3534,11055 2 (GASTOS DE CAPITAL (E) 37,122826.91 90451,720.65 zx Inversion Ral Orecta s7,12282691 30451,720.5 eas Formacion Bata de Capital Flo 37,122626.91 90.963,017.40 visa Maquina y Equpos 4,260,458. 24624,420:33 zis ‘vas Consrucsones 25,61,043 98 2739631753 224451 ‘Consrocoiones de Bienes de Comino ibteo 2197.878.42 9709.91.80 221152 ‘Consrociones de Blanes de Dominio Pvado 7,028,165 58 7486,405.73 2ai46 Estucis y Proyectos 523,060.09 ‘292,081 66 221464 Esty Poy. Pare Coneruceién de Blanes de Domini Piva 47.500.00 255,500.00 221.162 Eat. Poy. Para Contucelén de Blanes de Dominio Pubfco 43:860.00 125.581.66 zai? Progucion ropa (Gastos Captatzabls) 3658.050.5¢ 150,19788 213 Tras y Torenoe 0.00 99,70825, [FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (F = D- -27925,287.88 -25,917.601:10 13 FUENTES FINANCIERAS (6) 224448.74 960,862.69 134 Disminvoe dea version Financiere 229.495.76 e2.24895, sa14 Disminicién de Otros Actes Francieroe 229.495.74 2.24095, taaz Disminucién de Cuentas a Cbrar a Cro Paro 22949574 e2.24095 sia Disminusién de Cuertas a Cobrar Comeriie a Cota Plaxo 16470000 2.24095, 131422 Disminucion de Oras Cuenta a Cobar a Cora Plazo 207.0257 000GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD, GgSIGEP ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO ‘A131 de Diciembre de 2022 y 2021 Pagina 2 de 2 (Exprecado on Botvanos ) Fecha: 1/01/2023 dae eatin: 2022 Usuario: WAS762790400 “Amblente: PRODUCCION Reporte: RConEwFioEtectDget covico DESCRIPCION 2022 2021 ie Fraevaamien| 00 wsiar 1929 Incemento de Ores Paso sa.00 mrsiar raza Increment de Cueras a Pager Cato Plaza ssa00 m7siar razass Par Retencores co 2.80674 92319 Incomento de Oras Cuertas a Page a Coto Plaza $53.00 77280 2 APUCACIONES FINANCIERAS (H), 2823109.10 r2s70a7s2 mt Invern Fnarcra 75,061.76 949397210 mia Incemento de Ovos Actos Frcs 75061.76 aa1097210 miaz Incomento de Cras & Cobra Cn Pazo 0 5,000.00 zasazi Incoento de Cueras a Cobra! Comers a Car Plaza 00 5.0.00 msae Inremertoe Documentos y Elects a Cobar 7503.78 seu.97210 msaas AconaPaza 7594178 aeu.97210 nz Amortzacion sada 254799734 fesz.90502 mas ‘Anortzacin ao Presars eros 7507.15 400 m2is ‘Amortzacin do Prestaos eos & Cat azo rsa92715, a0 mais ‘Anortzain de Prstmos Itenos a Cato PlazoEnElcivo 702715 00 maiz ‘Anortzacon do Presta ners a Large Pszo 00 400 maz2 -Anorzacion do Prestares Exeroe 104134504 s.04s46.11 zzz -nnorzacion do Prestaros Enerop a Core Pazo ‘ovr aus.o4 1043945.1 ma23 Dieminvn de Ovos Pass 752,185.15 757981671 m231 Dinu de Ovntas a Pagar a Cone azo enr0s0 7.304,75848 ma2ai1 Per Deuces Comeaslos 13490835 506,198.12 m2912 Con Conatisas aco si.ses7 mzata Per SulosyJomalos 0.00 214,000.00 nzais Disminuo de Ovas Cuenta a Pagar 8 Cato Plazo sso. 293457 mzas Demin de Provlones. rovionesy Resovas Tcicas morraze 254.88.25 na2a81 Dsminun de Prevsones marraza 25485025 nza913, Damion de Provlones para Benes Soc marae 25485025 FLW DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FNANCIAMIENTO (= GH) 2:398,75036 saz100T423 \VARIAGION DEL EFECTIVO DURANTE EL PERIODO (d= + Ft) ‘aora77aas 41573888:77 SSALDOINCIAL DEL PERIODO 1) 17460 789 261035850 ‘SALDO PARCIAL DEL PERIODO- PARCIAL(L=J+K) sossosenss 1748078585 \VARIAGIONES POR ALUSTE(M) eco 00 ‘SALDO FNAL DEL PERIODO- TOTAL (W-=L+ Mt) smssesease —srasareass Tas nolan que se acompatan forman parte itegranta de este "Datos reexpresados de acuerdo a normativa vigente FESPONSABLE DEL AREA FINANGIERA He, jc, Warleny Terene Escaiante tenia bocunar FINANZAS ¥ SOM CONTADS NERAL GMM FRINIDAD ic Ros itty Flos az JEFEDEUNIOAD DE CONTABIUDAD SECRETARIA MUNICIPAL OE GINANZAS Y ADMINISTEACIO™VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL N GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad Gestion 2022 Trinidad — Beni — Bolivia000003 Uy SIGE — — Unsne: Wz Anstere:PRODUCCN Pig te 1 Reporte: Rear! oa =a ‘oa [Satta ico] weremeros]Dirinuciones Sa al Fr! e] ana [=] a car rs 3 PATRMOMO — a oe a 341 Pattmonlonttulonal mone mmm wen mma ae aut capil mune amma ton uae saasaat BA. Caplal nettuenal ee meer com 1.13 Trandoarlasy Doacons de Cpt ee eee 21.14 ——‘Neadones Patimoraos = = OD mo oo 213. Resovat pr Revaloe Tren de Atos Fos oe = eee 14 iste Global del Patino scion a ee totes Mite) as Besutados Ee Se 3.154 ReeladoeAcurlaos do Ero Attoes om ToD Sep oe oo 3152 _(Rasadoe Metta a Cost do Blanes do Se eee Dom. Pubes 2153 Reutado dl Ejoico eae mene Oeecee) eerare) eecee 2184 Reskadoe Alectads por Inesons no roarermn = 1 ery pm captatzaben 218 Astode Capi amen ms panne eee 317 Astode Reserves Paimoniaes mena ow paacenneiecses 32 Patrimonlo Pio mms mn kuin mn mma Ss ae "Duastinslgasase desman anemnaive iprte, ac Cn sec RESPONSABLE DEL AREA FINANCIERA ly Rs Wf Lic. Roba ikty Flores Pas, bic Maier eee Sonia SECREIARA wUNiCiPas ENAMIASY AGS HEAeIoR GORENG sub wOme minha teiniS arecees Easier DAD EJECUTIWA' =GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINA PROVINCIA - CERCADO MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUR VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL aN GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS (Resumen por rubro a nivel institucional ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad Gestion 2022 Trinidad — Beni - Bolivia000010 BOTRORS ese wasrsa7a04c0 PRODUCCION 9: ConEecRecursosOpe rub Deserpelon Aprbado | Moatcacion | —vigente Salo por f= enra De menes vsemMC8 OE LA imma on] ee [21 | Vous deere els Aten anal | eel = 22 | vernon soc coe Aannrcies ae] flere = fs janesoe pon mpvesros amaca| wo] ema = 22 | trovnce trices sal al a 331 | “Tmen au Pesta Benes utes ‘ova en = aaa | tmp ai Pestnd oe voncue ca carl oS fae | imine tra tre ae tmmal = faa? | mpm nope al arse ce eal a = = hs fasaa oenecnoevoTnoe manesos ina “| = s+ | rae an eal eeceral rcs] eee | fez | ovoooe a al feel ee] Ge 5 fa | Panes coronene taaal | cel ce S a1 | “pawn Fone S| a ea raza cat a eae eo a ese eee) eel a Ns2 | omengene ‘mana co] mane] cola = for | “tam = o| eae ere] one = foe | ovsrowecr apne nanal es es | a le ateneses vcmAs RNAS DeLA saa to| sumo] a] = fet | ese ‘axa taf aa ‘al il lata || coon. = | = a “| ral fea | aero eon, era y Tern a | eeseeel eee o fe fmavarenencas conse amos] cmee| nme] moa] cna ra fz | ow sx rite te Poe xmce] come] noma] saana| saa ry N21 | “oeopee dee Sten es | ema eee ceed i foass | poreamdor ivan == el eal |e = fazta | _pocoyanear temo eee) (ees | sees] eee] to a la ECAP =| xm] namane| a oy 2 | base Po he Pres to] nme] mal tonal a jazs | oud tem ee ree a | cs fats | rorsndcee tueee | mal mal o | a p22’ | cetosonemos sasuaT¥o, NOCALY a ete an reed eee = ls pron vcomnoce ornosAcrvos soma] mms] same pe i - f+ | Demmecn be pote tome| maz] mma ol | = sts _| “oenmanince any ene cal os TOTALS ra Li fis [RESPONSABLE DEL AREA FINANGIERA 4 ante Lie. mh jereba Escalan ria MUNICIPAL DE eames sSemene Ry Savon MO Lins TRINIDAD Lic, Rosa K IAD DE CONTABDAD etatls MUMEIPALSE RSME AsunaVICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL iy Y Ss GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (Resumen por partida a nivel Institucional ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad Gestion 2022 Trinidad — Beni — Bolivia000011 wows wo severe: wo scares ware srsereere oo teers eT wo Jarenszrers wins lorzorecrz0 0 lovaconez wo [arezrsroe wo Jorcoseese oo farerecere = Jarsorscrs ors [srosessre ovo |oarourze 00 Joaccoue ovarcae000012 Sa ST ssuanjouielamoeueg sane. sae ‘somo sotonaowssresno ‘uemenauna Yat WllO4 NODWINAINNY ‘nem evn) wey “unmade ne 8 aD Soman wares Keoueury ‘a sanoTiye sora avatne3s sa 0003S cuntee eet matory erm mp Kee) ‘smasapa syoucony ‘emus mucin snooty Soer3 wopeduosea i S. 3430 Es eavioN000013 rerweeceer000014 Sees gesssaqsqgsasas gessgs ] sendnsaig ug}ono0/3 ‘QVGINIHL 30 WaDINNW ONONOLNY ONUSIEOD000015GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINID, PROVINCIA - CERCADO MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBL VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL y ~~ GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ELABORADO POR: Jefatura Unidad de Contabilidad TRIAD Gestion 2022 Trinidad - Beni ~ Bolivia& GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD 000180 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD INFORME DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 INFORME DMAI. GAMT. N° 002 RC/2023& / 000181 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD INDICE 1. ANTECEDENTES, OBJETIVOS, OBJETO, ALCANCE Y CRITERIOS a 1.1 Antecedentes. : - 1 1.2. Objetivos. on nee 1 13. Objeto. . 1 14 Aleance 2 2. PRONUNCIAMIENTO. 3 3. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 8 4, RECOMENDACIONES. . 88 Pedro de ta oun LaF asc fon @000182 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD INFORME DE CONFIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIE! Lote. eu 8 FORME DMAL GAMTN? 002RC/2023 eee Seftor Tenl. DAEN MSc. Cristhian Miguel Camara Arratia ALCALDE MUNICIPAL GOBIERNO Al Presente. - YONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD 1, ANTECEDENTES, OBJETIV' S, OBJETO, ALCANCE Y CRITERIOS 1.1 Antecedentes En cumplimiento de los articulos 15° y 27° inciso e) de la Ley N® 1178 de ‘Administracién y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual (POA), gestion 2023 de la Direccién Municipal de Auditoria Interna, dependiente del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad e instrucciones impartidas mediante Comunicacién Interna N° 01/2023, del 09 de enero de 2023, Comunicacién Interna N°02/2023, del 12 de enero de 2023, Comunicacién Interna N° 03, 04 y 05/2023, todos del 13 de enero de 2023, hemos examinado la confiabilidad de los estados financieros del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad (GAMT), correspondiente al periodo finalizado el 31 de diciembre de 2022. 1.2. Objetivos Emitir pronunciamiento sobre: a) La confiabilidad de los Estados Financieros en el marco de las Normas Basicas de! Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), ») La confiabilidad de los registros en el marco de las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), el Reglamento Especifico del Sistema de Contabilidad Integrada (RESCI), el Manual de Cuentas de Contabilidad de! Sector Publico (MCCSP), y otras normas aplicables 1.3. Objeto El objeto de la auditoria lo constituyeron los siguientes documentos: — Registros Contablesé : 000183 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD = “E] |siboro Secure es y sera siempre Benia — Balance General al 31 de diciembre de 2022. — Estado de Recursos y Gastos Corrientes comparativo al 31 diciembre de 2 — Estado de Flujo de Efectivo Comparativo al 31 de diciembre 2022. — Cuenta Ahorro-Inversién-Financiamiento Comparativo al 31 de diciembre 2022 ~ Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Comparativo al 31 de diciembre 2022 ~ Ejecucién Presupuestaria de Recursos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 — Ejecucién Presupuestaria de Gastos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 — Las Notas a los Estados Financieros 1.4 Aleance Nuestro examen se efectud de acuerdo con las Normas Generales de Auditoria Gubernamental, aprobadas mediante Resolucién N° CGE/094/2012 del 27 de agosto de 2012 y las Normas de Auditoria de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros Nrs. 311 al 316 aprobadas mediante Resolucion N° CGE/073/2021, del 28 de octubre de 2021. El andlisis comprendié la revision de los registros de las operaciones, administrativas y financieras relacionadas con la contraccién en proceso de Bienes de Dominio Privado y Piblico, asi como con Ia contratacién de Bienes, Servicios Generales y Consultoria, en sus diferentes ctapas: inicio (actividades previas - procesos de contratacién), ejecucién (administracién del contrato), recepcién, registro y pago. ‘Asimismo, comprendié la revisién de los saldos del Balance General y del Estado de Recursos y Gastos Corriente, correspondiente al periodo 1° de enero al 31 de diciembre de 2022, con énfasis en las cuentas mencionadas a continuacién, con un aleance del 100%: pale Deseripeién patos | eee | Balance General 123 gE: 7.01 aus 123. AERSGRABE AD 498,968.485.40 100 123.11 Edificio 355022885,77 | 355.922585,77 100, 13312 7 Equipos de Ofcinas y Mucbles | 18.977.691,97 _18.977.691,97 100 123.13 Maquinaria y Equipo de 653748537 | 653748537 | 100 Produccion 12314 | Equipo de Transport, Tracciény | 64265.793,3064265.793,30 | 100 Elevacibn 123.15 Equipo Médico y de Laboratorio |_11.943.688,57 | 11.943.688,57 100 12316 Equipo de Comunicaciones 3.17697730_3.176.97730 | 100 T2317 Behibo Educacional y Reereaivo | 10.160551,35 | 10.160851,35 | 100 123.18 Otra Maguinaria y Equipo 17983 711.77 17983717100 1232 Tierrasy Terrenos 200,184.659,66 200,184.659,66 100 2 Pedra de a Rocha agaisee - 62047 fax. (03) a62122 wwaitinidadgob bo trinidad gob 50‘El écure es y ser siemp niano Ges Deseripeién Tmperte Total | MReore 1234 Otros Activos 4468.79 424.468,79 223.5 Construcciones en Procesode ——40,829,663,87 40.829,669.87 12353 Consirucciones y Mejoras de 38.647371,93 | 38687371,93 100 Otros Bienes de Dominio Privado 123.54 | Supervision de Construccion y 2.182.201,98 218229194 100 Mejora de Bienes de Dominio Privado 1236 Construcciones en Proceso de (118.765,309.72 118,765.309.72 100 ienes de Dominio Pal 123.61 Consirucciones en Proceso de 116.121.969,35 116.121.969,35 100 Bienes de Dominio Pablico 12362 Supervisién de Construcciones y | —-2.643340,37 2.643.340,37 100 Mejoras de Bienes de Dominio Piblico 123.1 Estudios y Provestos para 130596518 1 18 Nacionales 100, 123.71 DeDominio Privado 409727443 409727443 100 123.72 _DeDominio Publico 3208 690,75 3.208.690.7510 1238 | Construcci 0 $.330.93439 8,330.93439 100 Administ i ‘Total General i t 100 Fuente de informacion: Balance General del Gobierno Auténome Monicipal de Tina Por otro lado, se realizaron revisiones adicionales referente a “Verificacién del cumplimiento del procedimiento especifico para el control y conciliacién de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor ptiblico, con alcance al 31 de diciembre de 2022, con el propésito de comprobar la existencia 0 no de doble percepeién...” requeridas en el inciso d) (Revisiones) de las Directrices para la Formulacién de la Planificacion Anual 2025 ide las Unidades de Auditoria Interna, emitida por la Contraloria General del Estado (CGE), al respecto se realizaré por separado un informe dirigido a la Maxima ‘Autoridad Ejecutiva de la Entidad 2. PRON UNCIAMIENTO. Como resultado del examen, hemos verificado que los estados financieros al 31 de diciembre del 2022 del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, se encuentran afectados por los aspectos expuestos en los puntos 3.1 al 3.15 Los Estados Financieros del Gobiemo Auténomo Municipal de Trinidad son confiables, excepto por la sobrevaluacién de la cuenta Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Publico y Privado que corresponde a obras concluidas y no desafectadas, las cuales, no afectan de manera sustancial la presentacién confiable 3 Pedro de la Rocha eccuara La Pex otrncorgetGOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD “E] |siboro Sécure es y sera siempre Beniano de los estados financieros en su conjunto, pero tales desviacione: significativas con relacién a los niveles de significatividad aceptados. ‘Asimismo, la sobrevaluacién de la cuenta Estudio y Proyectos para Constructig Bienes Nacionales, que corresponde a estudios de obras que han sido iniciadas gestiones anteriores y no desafectadas, las cuales, no afectan de manera sustancial ia presentacién confiable de los estados financieros en su conjunto, pero tales desviaciones no son significativas con relacién a los niveles de significatividad aceptados. Por ailtimo, una subvaluacién y sobrevaluacién de las cuentas Activo Fijo en Operacién, Tierra y Terreno y Otros Activos, las cuales, no afectan de manera sustancial la presentacién confiable de los estados financieros en su conjunto, pero tales desviaciones no son significativas con relacion a los niveles de significatividad aceptados. Las desviaciones a la normativa mencionada en el parrafo precedente, surgen por deficiencias de control interno cn la Municipalidad, por lo cual se puso a conocimiento de las autoridades, el Informe de Confiabilidad de los Registros y Deficiencias de Control Interno N° INFORME DAI GAMT N° 001RC/2023, del 16 de enero de 2023, para su accién correctiva inmediata. Asimismo, emergente det presente trabajo de confiabilidad de los Estados Pinancieros, se reportan deficiencias de Control Interno significativas en el punto 3. del presente informe. 2.1 AI31 de diciembre de 2022, el saldo de la cuenta 1.2.3.2 Tierras y Terrenos, por Bs200.184.659,66, que representa el 23.14% del total del Activo Fijo (Bienes de Uso) de Bs864,809.487,01, se encuentra afectada por Bs16,669,620,00, debido a las siguientes situaciones: a) EI saldo de la subcuenta 1.2.3.2 Tierras y Terrenos se encuentran subvaluados en Bs12.472,580,00, debido a que sesenta y dos (62) terrenos no fueron incorporados al registro del Inventario Fisico Valorado al 31 de diciembre de 2022, asimismo, estos predios no se encuentran inscritos en Derechos Reales, esta situacién constituye desvié al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicion y Legalidad, establecido en las Normas Bisicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), Asimismo, el saldo de la subcuenta 1.2.3.2 Tierras y Terrenos se encuentran subvaluados en Bs 4.197.040,00, debido a que veinte (20) terrenos no fueron incorporado al registro del Inventario Fisico Valorado al 31 de diciembre de 2022, pese a que estos predios se encuentran inscritos ‘en Derechos Reales, esta situacién constituye desvid al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicién, establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCD. 4 000185 ecko de lech acersee - 462047 wewatrhidrlgob bo 2 sti” DB) toe osyacerse | (2) trmacagsnte TRINIDADGOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD 22 ‘AL 31 de diciembre de 2022, el saldo de la cuenta 1.2.3.1 Activo Operacién, por Bs488,968.485, 40, que representa el 56,5% del t Activo Fijo (Bienes de Uso) de Bs864.809.487,01, se encuentra afectal Bs51.116.160,41, debido a las siguientes situaciones: ) El saldo de las subcuentas 1.2.3.1.2 Equipo de Oficina y Muebles, 1.2.3.1.3 Maquinaria y Equipo de Produccién, 1.2.3.1.4 Equipo de Transporte, ‘Traccién y Elevacién, 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio, 1.2.3.1.6 Equipo de Comunicaciones y 1.2.3.1.7 Equipo Educacional y Recreativo, se encuentran sobrevaluados en Bs6.840.970,78, debido a que no fueron depreciados al 31 de diciembre de 2022, en el Inventario Fisico Valorado, aspecto que también ocasiona una sobrevaluacién en la subcuenta 1.2.3.4 Otros Activos de Bs53.058,60, esta situacion constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econémico, Valuacién y Exposicion, establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), b) Bl saldo de las subcuentas 1.2.3.1.1 Edificio 1.2.3.1.2 Equipo de Oficina y Mucbles, 1.2.3.1.4 Equipo de Transporte, Traccién y Elevacion, 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio, 1.2.3.1.6 Equipo de Comunicaciones y 1.2.3.1.7 Equipo Educacional y Recreativo, se encuentran sobvaluados en Bs45.783,68 debido a que las adiciones incorporadas de activos fijos, no depreciaron en proporcidn a los dias transcurridos desde el inicio de su utilizacién considerindose el mes completo, esta situacién constituye desvid al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econémico, Valuacién y Exposicién, establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCD. ¢) El saldo de las subcuentas 1,2.3.1.3 Maquinaria y Equipo de Produccién 1.2.3.1.2 Equipo de Oficina y Muebles, 1.2.3.1.4 Equipo de Transporte, Traccién y Elevacién, 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio, 1.2.3.1.6 Equipo de Comunicaciones y 1.2.3.1.7 Equipo Educacional y Recreativo, se encuentran sobrevaluados en Bs2,157.352,73, debido a la incorrecta aplicacién de coeficiente de depreciacién a los activos fijos, esta situacion constituye desvié al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econdmico, Valuacion y Exposicidn, establecido en las Normas Bisicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCD) 4d) EI saldo de las subcuentas 1.2.3.1.1 Edificio y 1.23.14 Equipo de ‘Transporte, Traceién y Elevacién, se encuentran sobrevaluando en Bs17.446.174,51, debido a que se incorporaron al Inventario Fisico Valorado, bienes muebles que debieron ser transferidos a titulo gratuito a la Policia Departamental del Beni, esta situacién constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econémico y Exposicién, Pedko de a esquire La Pex fox (03) 6212 000186& 000187 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD “El Isibor Bolerto NOTARIA DeFE PUBLICA '®.\\ icgasderor = ma Gt €) El saldo de las subcuentas 1.2.3.1.1 Edificio, 1.2.3.1.2 Equipo de Kou Muebles, 1.2.3.1.3 Maquinaria y Equipo de Produccién, 1.2.3.1.4 Equipo de Transporte, Traccién y Blevacién, 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio, 1.2.3.1.6 Equipo de Comunicaciones, 1,2.3.1.7 Equipo Educacional y Recreativo y 1.2.3.1.8 Otras Maquinarias y Equipo, se encuentran subvaluados en Bs24,526.197,24, debido a diferencia en los saldos de las cuentas que componen el Resumen de Activos Fijos y los saldos expuestos en el Balance General, esta situacién constituye desvid al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econémico y Exposicién, establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCD) s y sera sien establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilid (NBSCI). 1) El saldo de las subcuentas 1.2.3.1.2 Equipo de Oficina y Muebles, 1.2.3.1.4 Equipo de Transporte, Traccidn y Elevacién, 1.2.3.1.5 Equipo Médico y de Laboratorio, se encuentran sobrevaluados en Bs99.681,47, debido a incorrecta incorporacién de materiales de consumo al Inventario Fisico Valorado de Activos Fijos, esta situacién constituye desvié al Principio de Contabilidad Integrada de Bienes Econémico y Exposicién, establecido en las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI), 23. A131 de diciembre de 2022, el saldo de la cuenta 1.2.3.5 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Privado, por Bs40.829.663,87, que representa el 4,72% del total Activo Fijo (Bienes de Uso) de Bs864.809.487,01, se ‘encuentra afectada por Bs32.229.255,93, debido a las siguientes situaciones a) El saldo de la subcuenta 1.2.3.5.3 Construcciones y Mejoras de Otros Bienes de Dominio Privado, se encuentra sobrevaluado en Bs31.123.037,58, debido a que incluye cl valor de treinta (30) proyectos de construccién que se encuentran concluidos y no fueron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que también ocasiona una subvaluacién en la subcuenta Edificios en el mismo importe. Esta situacion, constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicidn establecido en las NBSCI ) El saldo de la subcuenta 1.2.3.5.4 Supervisién de Construccién y Mejoras de Bienes de Dominio Privado, se encuentra sobrevaluado en Bs Bs2.182,291,94, debido a que incluye el valor de eatorce (14) proyectos de construccién que se encuentran concluidos y no fueron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que también ocasiona una subvaluacién en la subcuenta Edificios en el mismo importe. Esta 6 Pedro de la Rocher 8) cqicntaeer = vnegeeee TRINIDAD @trindarigob be& GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD 24, El Isiboro Sécure es y sera siempre Beniano Exposicién establecido en las NBSCL. AL 31 de diciembre de 2022, el saldo de la cuenta 1.2.3.6 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Publico, por Bs118.765.309,72, que representa el 13,73% del total del Activo Fijo (Bienes de Uso) Bs864.809.487,01, se ‘encuentra afectado por un importe total de Bs26.325.617,28, debido a las siguientes situaciones: a) El saldo de la subcuenta 1.2.3.6.1 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Publico, se encuentra sobrevaluado en Bs Bs100,633.075,97, debido a que incluye el valor de dieciocho (18) proyectos de construccién concluidos; pero, no fueron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que ocasiona sobrevaluacién del Patrimonio Piiblico y subvaluacién de las Cuentas de Orden (Deudoras y Acreedoras) del Balance General Comparativo al 31 de diciembre de 2023, en el mismo importe. Esta situacion, constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicisn establecido en las NBSCI. ) El saldo de la subcuenta 1,2.3.6.2 Supervision de Construcciones y mejoras de Bienes de Dominio Publico, se encuentra sobrevaluado en Bs Bs2.200.137.45, debido a que incluye el valor de seis (6) proyectos de construccién concluidos; pero, no fueron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que ocasiona sobrevaluacién del Patrimonio Publico y subvaluacién de las Cuentas de Orden (Deudoras y Acreedoras) del Balance General Comparativo al 31 de diciembre de 2022, en el mismo importe. Esta situacién, constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicién establecido en las NBSCI 2.5 AL 31 de diciembre de 2022, el saldo de la cuenta 1.2.3.7 Estudio y Proyecto para Construccién de Bienes Nacionales, por Bs7.305.965,18, que representa el 0,84% del total del Activo Fijo (Bienes de Uso) Bs864.809.487,01, se encuentra afectado por un importe total de Bs73.05.933,75, debido a las siguientes situaciones: a) El saldo de la subcuenta 1.2.3.7.1 De Dominio Privado, se encuentra sobrevaluado en Bs4,097.274,43, debido a que incluye el valor de quince (15) proyectos de construecién que se encuentran concluidos y no fueron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que también ocasiona una subvaluacién en Ia subcuenta Edificios en el mismo importe, Esta situacién, constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicién establecido en las NBSCI Pedro de la Rocha ‘escqiina La Par fox (03) 462132 ‘orn 000188ES 31 b) El saldo de la subcuenta 1.2.3.7.1 De Dominio Pablico, sobrevaluado en Bs3.208.690,75, debido a que incluye el valor de-veinte (20) proyectos de construccién concluidos; pero, no fureron desafectados de la citada subcuenta al 31 de diciembre de 2022, aspecto que ocasiona sobrevaluacién del Patrimonio Pablico y subvaluacién de las Cuentas de Orden (Deudoras y Acreedoras) del Balance General Comparativo al 31 de iembre de 2022, en el mismo importe. Esta situacién, constituye desvio al Principio de Contabilidad Integrada de Exposicién establecido en las NBSCI DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO Bienes inmuebles del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, sin inseripcién en Derechos Reales. De la revisién y anilisis al Inventario Fisico Valorado de Activos, al 31 de diciembre de 2022, se evidencia que para el registro e incorporacién de los bienes inmuebles, la Jefatura de Activos Fijos y Almacenes, del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, no verificé que estos bienes estén acompafiado de la documentacién técnico - legal de los mismos, ya que para al cierre del periodo fiscal 2022, ain no han concluido con los tramites de registros e inscripcién en Derechos Reales, al respecto, los bienes inmuebles identificado son descritos en el siguiente cuadro de referencia: VALOR N° SIACFI PLACA DESCRIPCION ACTIVO NETO AL, sust2ne22 (Cuenta 1.2.32 THERRAS Y TERRENO: 1 1389 | GAMT-42-0555.000046/ LOTE URBANO URBANIZACION 25.616,69 PATUJU, CALLES SIN R. E 12 ZONA El, SUPERFICIE TOTAL DE 990,00 M2 $-000103 LOTE URBANO P/EQUIPAMIENTO, _17.626.933,74 URB. SAN ANTONIO, R-E-24, ZONA A, ‘SUPERFICIE TOTAL DE 34021.27 M2 3 1400 GAMT-42-0555-000021_- LOTE URBANO BARRIO CIPRIANO) 218292,21 BARACE — C/ISIREREC/_— SAN FRANCISCO, R. E -9 ZONA Cl. ‘SUPERFICIE TOTAL 1053.30 M2 41408 GAMT-42-0855-000037 OTE URBANO BARRIO MANGALITO, 22.638,18 AVENIDA SIN, R. E 23, ZONA ES, SUPERFICIE TOTAL DE 327.70 M2 $1809 GAMTT-#2-0555-000042-— LOTE URBANO BARRIO POMPEYA —1.692.682,03 URB. PARDO, C/ SICUANA Y C/JUAN MANUEL MARAZA R. E 7 ZONA B, SUPERFICIE TOTAL DE 6534,00 M: 6 1415 GAMTT-42.0555.000048 LOE URBANO _URBANIZACION 42.745,48 PATUSU, CALLES SIN NOMBRE, R. 12, ZONA Fl, SUPERFICIE TOTAL DE 1650,00 M2 1398) GAMT-awe Ne SIACFI 1420 1433 1025 1431 133 1434 1aas 1836 16 a7 1458 Lass 1456 157 1500 PLACA ‘GAMT-42-0855-000126 ‘GAMT-=42.0855.000067 ‘GAMT-=A2-0855-000068 (GAMT-42-0855-000076 (GAMT-12-0555-000078 (GAMT-2-0555-000080 ‘GAMT-=2-0535-000081 GAMT-3-0555-000091 (GAMT-2-0535.000095 GAMT-=A2-0555-000098 ‘GAMT-42.0855.000120 GAMT-42-0555-000121 GAMT-42-0555-000122 (GAMT-43-0355-000013, DESCRIPCION ACTIVO LOTE URBANO URBANIZACION PATUJU, CALLES SIN NOMBRE, R. E 12, ZONA El, SUPERFICIE TOTAL DE 3260,40 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE — INDUSTRIAL PESADO, CALLES SIN NOMBRE 1. Gs, SUPERFICIE TOTAL DE 21000,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO ‘COMUNAL, URB, COTOCA CALLES SN REIS ZONA E3, SUPERFICIE TOTAL DE 15600,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE INDUSTRIAL PESADO CALLES SIN NOMBRE 1. G_E4, SUPERFICIE TOTAL DE_21000,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE INDUSTRIAL — PESADO CALLES SIN NOMBRE RG. E: SUPERFICIE TOTAL DE 5000.00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE INDUSTRIAL PESADO, CALLES SIN NOMBRE 1. G.,E: 'SUPERFICIE TOTAL DE_15750,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE INDUSTRIAL —_PESADO, CALLES SIN NOMBRE IGE E4, SUPERFICIE TOTAL DE_21000,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO PARQUE INDUSTRIAL PESADO, CALLES SIN NOMBRE |. GE: SUPERFICIE TOTAL DF. 10250,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO, URBANIZACION PATUIUCALLES SIN NOMBRE RE 12 ZONA El, SUPERFICIE TOTAL DE 3474,00 M2 LOTE URBANO DE EQUIPAMIENTO, URBANIZACION PATUIU CALLES SIN NOMBRE RF 12, ZONA El, SUPERFICIE TOTAL DE 2376,00 M2 LOTE URBANO DE_URBANIZACION COTOCA, CALLES SIN NOMBRE R. 18, ZONA E3, SUPERFICIE TOTAL DE 2400.00 M2 LOTE URBANO URBANIZACION COTOCA CALLES SIN R.E 18, ZONA B3, SUPERFICIE TOTAL DE. 1410,00 M2 LOTE URBANO URBANIZACION COTOCA CALLES SIN R.E 18, ZONA B3, SUPERFICIE TOTAL DE 2520.00 M2 LOTE URBANO URBANIZACION COTOCA, CALLE SIN R.E 18, ZONA E3, SUPERFICIE TOTAL DE 5280,00 M2 LOTE DE. TERRENO UBICADO EN LA 3422022 84.463,14 '44.020,86 404,129.78 '$44.020,86 86.352,52 272.01041 544.020,86 265.533,99 89,996.58 61.5207 62.173,78 36.527,12 65.282,51 136.78: 24.439,50 9N° SIACFI PLACA DESCRIPCION ACTIVO Hoar 34/122022 AV. MARBAN :Q.AGUSTIN PALACIOS DE 94,34 M2 9434X60X08 22, 19187 GAMTT-42.0555.000074 OTE URBANO’ DE. EQUIPAMIENTO 34.156.44 DEPORTIVO, UBICADO EN EL BARRIO 27 DE MAYO ENTRE CIMAYARAU Y MACHETEROS, SUPERFICIE TOTAL DEL TERRENO 327,72 M2 23 22267 GAMT-42-0555-000154 TERRENO EXPROPIADO S/PASAJE _132.876,92 SANTISIMA TDD. ENTRE C/ RENE IBANEZ Y ROMULO ANTELO. URB. CONAVI MANZANO 40 PARA POSTA MEDICA CENTRO CULTURAL MODULO POLICIAL Y SEDE SOCIAL URB. LOS PENOCOS -0555.000002 _EXPROPIACION DE TERRENO SOBRE 99.284,10 PASAJE SANTISIMA.TDD ENTRE LAS CALLES RENE IBANES Y ROMULO ANTELO URB. CONAVI MANZANO N 40 PARA POSTA MEDICA CENTRO CULTURAL MODULO POLICIAL Y 'SEDE SOCIAL DE URB, PENOCOS 25. 31536 GAMT-44-0555-000003._ INDEM. EXPROPIACION DE TERRENO 12.719,73 PARA CONSTRUCCION —POSTA, SANITARIA URB. MANA 26 31060 GAMT-43-0444-000004— AMPLIACION DE UN AULA PARA 41.533,21 KINDER EN LA U. E. JUAN LORENZO CAMPERO. 27/1480 GAMT-43.0555-000100 LOTE URBANO DE USO PUBLICO 1.165.758 98 DESTINADO A ESCUELA ZONAL BARRIO CIPRIANO BARACE . AV. EL DORADO ENTRE C/ EXALTACION Y C/ STA. ANA DEL YACUMA R. E 9, ZONA Cl, SUPERFICIE TOTAL DE $625,00 M2 TOTAL | 24336573,09 Con relacién a lo identificado anteriormente, se realiz6 una reunién con el Lic. Carlos Durin, Administrativo II Jefatura de Activos Fijos y Almacenes, donde mediante Formulario de Reuniones Sostenida, del 17 de febrero de 2023, se le pregunté si la entidad cuenta con registro de derecho propietario de todos los inmuebles, de acuerdo a disposiciones legales, en respuesta indica lo siguiente: “Si la entidad cuenta con el derecho propietario de sus predios, también existen predios municipales que se estén regularizando su derecho propietario (Se adjunta listado).”. Las negrillas son nuestra. De acuerdo a lo mencionado anteriormente, se revisd la documentacién de regularizacién de su inscripeién en derecho reales, constatindose el Cédigo Catastral, numero de folder, superficie y la ubicacién de los terrenos.GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD Por lo expuesto anteriormente, no se tomaron en cuenta las siguientes dis legales en actual vigencia Los numerales I y II del articulo 164 (Registro del Derecho Propietario) del Di i Supremo N° 181 del 28 de junio de 2009, que aprueba las Normas Basicas del El Isiboro Sécure y sera sierr Sistema de Administracién de Bienes y Servicios, establece: ie IL “Todos los inmuebles que forman parte del patrimonio de la entidad deben estar registrados a su nombre en Derechos Reales y en el Catastro Municipal que corresponda, actividad que estaré a cargo de la Unidad ‘Administrativa de cada entidad en coordinacién con la Unidad Juridica 0 el Asesor Legal. Permanentemente, la Unidad o Responsable de Activos Fijos de la entidad, deberé efectuar seguimiento y control sobre el saneamiento de ta documentacién técnica legal de los inmuebles, informando al Méximo Ejecutivo de a Unidad Administrativa.” Asimismo, el articulo 165 (Registro de Activos Fijos Inmuebles), de la precitada norma legal descrita precedentemente establece: “La Unidad 0 Responsable de Aetivos Fijos debe crear y mantener actualizado un registro de todos y cada uno de Tos bienes inmuebles de propiedad, a cargo o en custodia de la entidad piiblica. El registro debe considerar, segiin corresponda: ® » o a o Dp ” Caracteristicas del bien inmueble, consignando superficie, edificaciones, instalaciones, asi como la historia de modificaciones, ampliaciones 0 reducciones que hubiera experimentado; Documentacién técnico legal del derecho propietario. Documentacién técnica que acredite Ia situacién del terreno, disefto planos de construccién, planos de instalaciones sanitarias y eléctricas y otros que considere la entidad; Valor del inmueble, depreciaciones y revalorizaciones; Refacciones, mantenimientos, seguros y otros; Disposicién temporal. Disposicin definitiva y baja, de acuerdo al Subsistema de Disposicion de Bienes Por su parte, el inciso 0) del articulo 51 Principios de Contabilidad Integrada, de las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada, aprobadas mediante Resolucién Suprema N° 222957 del 4 de marzo de 2005, sefiala: in Peco de la Roches sauna La Per 000192 acai - see woh gsbbo JRINIDAD PB) to cosyaceize (2 otrmanigod =& 000193 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD “prlists 3 NOTARIA ler DEFE PUBLICA &.\. Nee : =) e 0) Exposicién 3 ‘DIRNOPLU Los Estados Financieros deben contener toda 1a informactin bdsica™:t complementaria y la discriminacién necesaria que expresen adecuadamente el estado econémico — financiero del Ente, de manera tal, que los usuarios puedan estar informados de la situacién presupuestaria, patrimonial y ‘financiera, a que se refiere, para en su caso tomar decisiones pertinentes. Las negrillas son nuestras. La situacién mencionada, se debe a la falta de acciones por parte del Director de Asesoria Legal en coordinacién entre Responsable de la Jefatura de Activos Fijos y Almacenes, en coneluir los tramites de registros ¢ inscripcién en Derechos Reales de los bienes inmuebles (Tierra y Terrenos) de propiedad del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad. Asimismo, se debe a que la Secretaria de Finanzas y Administracién en coordinacién con el Director Financiero, no realizaron un control y seguimiento a las acciones realizada por el Director de Asuntos Legales y el Jefe de Activos Fijos y Almacenes, referentes a concluir los tramites de registro e inscripcién en Derechos Reales de los bienes inmuebles Esta situacién, no permite controlar y precisar la situacién real de los bienes inmuebles de propiedad del Gobierno Auténomo Municipal de ‘Trinidad, en un ‘momento dado y prever las decisiones que se deben tomar a corto 0 a largo plazo, y ante alguna posible contingencia legal y poder ejercer el pleno derecho propietario de estos bienes, asimismo, constituye desvio a los Principios de Contabilidad Integrada de Exposicidn y Legalidad, establecidos en las NBSCL Recomendacién Se recomienda al Seftor Alcalde, del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, ordene de manera escrita al Director de Asuntos Legales que en coordinacién con el Responsable de la Jefatura de Activos Fijos y Almacenes, tomen acciones necesarias en concluir los tramites de registros e inscripcién en Derechos Reales los bienes inmuebles de propiedad del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad Asimismo, que la Secretaria Municipal de Finanzas y Administracién, en coordinacién con el Director Financiero, realicen control y seguimiento a las acciones realizada por el Director de Asuntos Legales y el Jefe de Activos Fijos y ‘Almacenes, referentes a concluir los tramites de registro ¢ inscripeién en Derechos Reales de los bienes inmuebles. ecko de la Roches cours La Per Otrnoagab bo000194 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD siboro Sécure es y sera sier Comentario del Director de Asuntos Legales: Se acepta la recomendacién. Jefe de Activos Fijos y Almacenes: Se acepta la recomendacién. 3.2 Bienes inmuebles no incorporados al registro del Inventario Fisico Valorado por falta de inscripcién y registro en Derechos Reales. Como resultado del cruce de informacién realizado entre la informacién proporcionado por la Jefatura de Activos Fijos y Almacenes y el Inventario Fisico Valorado del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, al 31 de diciembre de la gestién 2022, se han identificado sesenta y dos (62) predios (Terrenos) que no estén registrado en el mencionado inventario fisico valorado por falta de inseripeién y registro en Derechos Reales, al respecto, se exponen los sesenta y dos (62) predios cn el siguiente cuadro’ me Inmuebles Valor Catastral Bs. ‘Tierras y Terrenos 1 | Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up1-Uv110-Ni2 54,768,00, 2. Urbanizacign Nueva Trinidad Ill2-Up2-Uv 1 le-Ni2 54,768,00 3 Urbanizacién Nueva Trinidad II12-Up3-Uv 1 le-Ni2 49.512,00 4 Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up4-Uv1 le-Ni2 42,000,00 3 Urbanizacién Nueva Trinidad I12-UpS-Uv1 le-Ni2 42,000,00 6 _ Urbanizacién Nueva Trinidad I112-Up6-Uv110-Ni2 168.490,00, 7 Urbanizacién Nueva Trinidad I112-Up6-Uv le-Ni2 16.849,00 8 Urbanizacin Nueva Trinidad I112-Up7-Uv I le-Ni2 96.496,00 9 Urbanizacién Nueva Trinidad I112-Up8-Uv5-NQ .96,496,00 10 Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up9-Uv5-N2 104.532,00 11 Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up10-Uv5-Ni2 148,800,00 12 Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up11-Uv4-Ni2 49,600,00 13. Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up12-Uv3-Ni2 65.250,00 14. Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up13-UvI-NI2 344.400,00 1S Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up14-Uv1-N2 104.087,00 16 Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up15-Uv2-N2 15.017,00 17 Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up16-Uv2- 15,017,00 18 __Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up17-Uv: 14,682,00 19 _Urbanizacion Nueva Trinidad Ili12-Up!8-Uv2-Ni2 312.000,00 20 Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up19-Uv2-N2 228.054,00 21 Urbanizacion Nueva Trinidad II12-Up20-Uv3-Ni2_ 320,797,00 22 Urbanizacién Nueva Trinidad I112-Up21-Uv3-N2 65.250,00 23. Urbanizacién Nueva Trinidad I112-Up22-Uv4-Ni2 24 Urbanizacion Nueva Trinidad II12-Up24-Uv4-Ni2 iro de ka Roches agai322 - 46207 vane reidaddgob bo ina LaPor fox (03) 462132 ‘temiderigob beé& GOBIERNO AUT! gegess aa 59 a a Is secure es y sera siempr Inmuebles Urbanizacion Nueva Trinidad I112-Up23-Uv4-N2 ‘ONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD 000195 Rocio TARA me, Unbanizacién Nueva Trinidad 1112-Up25-UvS-Ni2 96.496,00, Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up26-Uv110-N2 196,496,00 Urbanizacién Nueva Trinidad 1112-Up27-Uv110-Ni2 96,496.00, Urbanizacion Nueva Trinidad 1112-Up28-Uv110-Nt2 96.496,00 Urbanizacin Nueva Trinidad Il 12-Up29-Ulle-Ni2 .96.496,00 Urbanizacién Nueva Trinidad Il 12-Up30-Uv1 le-Ni2 96.496,00 Zona Puerto Ballivién Manzano up212-PB-UP2 690,00 Urbanizacién Bertha Hl Manzano 22 Lote 116-17B-24 22.320,00 Urbanizacién Bertha II Manzano 22 Lote 166-17b-3 17,640.00 Urbanizacion Nuestra Sra. De Loreto8-301-VIS 7.668,00 Urbanizacién Nuestra Sra, De Loreto8-302-UP2 13.263,00 Urbanizacién Nuestra Sra. De Loreto8-301-UPI 10.250,00 Ubicado en Zona MOXO Distrito 3 Manzano 14-2-2A 41,020,00 Urbanizacion Bertha I Manzano 22 Lote 166-17B-3 17.640,00 Urbanizacion Nuestra Sra. De Loreto8-301-VIS 7.668,00 Urbanizacion Nuestra Sra. De Loreto8-302-UP2 13.263,00 Urb Nuestra Sra, De Loreto8-301-UPI 10.250,00 Ubicado en Zona MOXO Distrito 3 Manzano 14-2-2A. 41,020,00 Urbanizacién Mana 8 A.E.3 V-VLY X 43.200,00 Urbanizacion Mana 8 A.E.2 111, IV ¥ X 53,760,00 Urbanizacion Mana 8 A. V. 9 V, VI, X 57.203,00 Urbanizacién Jordania 7_A. V.2 SIN ESQUINA S/N 28.333,00 Urbanizacion Nueva Esperanza U.P. 8 AV. 3 96.226,00 ‘Urbanizacion Plataforma 3 CV. Mumdial o/5 de junio y Av ‘Mamerto Duran 2-3-4-c-E 229,290,00 Urbanizacion 4 de Febrero 3 D Pasaje Peatonal 10 66.474,00 Urbanizacion 4 de Febrero 3 D Pasaje Peatonal 9 39,984,00 Urbanizacién Alborada 7 UPI Calle 1 avenida 1 calle S/N 6 504,00 Urbanizacin Alborada 7 UP2 Calle 7 calle 4 53,876.00, Urbanizacion Mana 4 A.E. I VII, IVY X 59.520,00 Urbanizacion Jordania 7 Av. 3 calle sin nombre esq. Calle sin nombre - 658,00 Urbanizacion Taruma 2 E-4 Calle sin nombre calle X 70.973,00 Urbanizacin Santa Ines U. V. 2 VIS 558,809,00 Loteamiento Mercedita area verde 1 calle VE3 2 Codigo Catastral 11-109-1 14.492,00 Urbanizacion 13 de abril E-1. U. P. Planta de tratamiento de agua 107.912,00 Urbanizacién Loreto A. de gestion p. Agricola 449,683,00 Lote amiento Boto Colorado 4 UP.LU.E. Luis Espinal 1.891,969,00 ‘Nueva Esperanza7U.P.4Hacer Minita Ley 272/2019 133.565,00 14 Pedro de la Rochas cua LaPor riya gob.be Strmcorigabbo > “TRINDADloa 900196 NOTARA (fas NS 6 a GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDA! El Isiborc era siempre Beniano’ Ne Inmuebles TOTAL ~ 12.472.580,00 Con relacién a lo identificado anteriormente, se realiz6 una reunién con el Lic Carlos Duran, Administrativo II Jefatura de Activos Fijos y Almacenes, donde mediante Formutario de Reuniones Sostenida, del 17 de febrero de 2023, se le pregunt6 si la entidad cuenta con registro de derecho propietario de todos los inmuebles, de acuerdo a disposiciones legales, en respuesta indica lo siguiente ‘Si la entidad cuenta con el derecho propietario de sus predios; también existen predios ‘municipales que se estin regularizando su derecho propietario (Se adjunta listado).". Las negrillas son nuestra De acuerdo a lo mencionado anteriormente, se revis6 la documentacion de regularizacion de su inseripcién en derecho reales, constatindose el Cédigo Catastral, numero de folder, superficie y la ubicacién de los terrenos. Por lo expuesto anteriormente, no se tomaron en cuenta las siguientes disposiciones legales en actual vigencia: El articulo 163 (INCORPORACION AL REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS INMUEBLES) del Decreto Supremo N° 181 del 28 de junio de 2009, que aprueba las Normas Basicas del Sistema de Administracién de Bienes y Servicios, establece: ‘La incorporacion de bienes inmuebles al activo fifo de la ent consiste en su regisro fsico y comable, neompaneado de la documentacién técnico - legal de los mismos. Se producird después de ‘haber sido recibido en forma definitiva por la Comisién de Recepeién. ‘Asimismo, los numerales I y Il articulo 164 (Registro del Derecho Propietario) de la precitado Decreto Supremo mencionado en el parrafo anterior, estableve: “Todos Ios inmuebles que forman parte del patrimonio de la entidad deben estar registrados a su nombre en Derechos Reales y en el Catastro Municipal que corresponda, ‘actividad que estard a cargo de la Unidad Administrativa de cada entidad en coordinacion ‘con la Unidad Juridica o el Asesor Legal. IL Permanentemente, la Unidad o Responsable de Activos Fijos de la entidad, deberd efectuar seguimiemo y control sobre el saneamiento de la documentacién téenico legal de los Inmuebles, informando al Méximo Ejecutivo de la Unidad Administrativa." Por altimo, el articulo 165 (Registro de Activos Fijos Inmuebles), de la mencionada norma legal deserita precedentemente establece: “La Unidad o Responsable de Activos Fijos debe crear y mantener actualizado un registro de todos yy cada uno de los bienes inmuebles de propiedad, a cargo o en eustoda de a entidad publica. HI ‘registro debe considerar, segiin correspond: 15 ecko de la Rocha eeeuana La Por agai32e - 462047 vrwtrnidadgob.bo $ tor 03) 462122 (2) otrmdaagep ic& “El Isiborc e es y sera siem a) Caracteristicas del bien inmueble, consignando superficie, edificaciones, instal ‘coma la historia de modificaciones, ampliaciones o reducciones que huubiera experimen 4) Documemacién técnico legal del derecho propietario. ©) Documeniacion técnica que acredite Ia simacién del terreno, disehos, planos de consiruccion, planos de instalaciones sanitarias yeléctricas y otros que considere la entidad: Valor del inmueble, depreciaciones y revalorizaciones; ©) Refacciones, mantenimientos, seguros y otros: D Disposicion temporal {@Disposicién defiisiva y baja, de acuerdo al Subsistema de Dispasicion de Bienes. Por su parte, el primer parrafo del inciso b) y el inciso 0) del articulo 51 Principios de Contabilidad Integrada, de las Normas Basicas del Sistema de Contabilidad Integrada, aprobadas mediante Resolucién Suprema N* 222957 del 4 de marzo de 2005, sefiala 4) Legalidad Los hechos econdmico = fimancieros de las entidades del sector piiblico, se regisiran en el proceso contable previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y pertinentes, P) Exposicin Ios Estados Financieros deben contener toda la informacién bdsica y complementaria y la discriminacion necesaria que expresen adecuadamente el estado econémico — financiero del ‘Ente, de manera tal, que los usuarios puedan estar informados de la situacion presupuestaria, ‘patrimonial y financiera, a que se refiere, para en su caso tomar decisiones pertinentes. Las negrillas son nuestras. Lo mencionado anteriormente, se debe a que el Jefe de Activos Fijos y Almacenes, dependiente de la Direccién Municipal Administrativa y Financiera, no ineluyo en el Inventario Fisico Valorado al cierre del periodo Fiscal los bienes inmuebles, correspondientes a tierras y terrenos, para que los mismos sean tomados en cuenta como propiedad del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, y expuestos en los Estados Financieros. Lo observado precedentemente, puede generar, que los saldos expuestos en el Inventario Fisico Valorado del Activo Fijo, correspondiente a la Cuenta Tierras y ‘Terreno, reflejen saldos subestimados, por la falta de inclusién de los bienes inmuebles correspondiente a predios perteneciente a la entidad, asimismo, constituye desvio a los Principios de Contabilidad Integrada de Exposicién y Legalidad, establecidos en las NBSCI DEFE PUBLICA we : nurataber LB) for sy acaize LE) otnndoagedix o001s¢ GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE TRINIDAD El Isil e y sera siempre E Recomendacién Se recomienda al Sefior alealde, del Gobierno Auténomo Municip ordene de manera escrita al Director Administrativo y Financiero, para al Jefe de Activos Fijos y Almacenes, incluya en el Inventario Fisico Vi cierre del periodo fiscal, todos los bienes inmucbles, correspondientes a tierras y terrenos, para que los mismos sean tomados en cuenta como propiedad del Gobierno ‘Auténomo Municipal de Trinidad, en la exposicién de los Estados Financieros Comentario del Area Auditada: Director de Asuntos Legales: Se acepta la recomendacién Jefe de Activos Fijos y Almacenes: Se acepta la recomendacién. 3.3. Bienes inmuebles registrado en Derechos Reales, no incorporados al registro del Inventario Fisico Valorado Como resultado del cruce de informacién realizado entre la informacion proporcionado por la Jefatura de Activos Fijos y Almacenes y el Inventario Fisico Valorado del Gobierno Auténomo Municipal de Trinidad, al 31 de diciembre de la gestién 2022, se han identificado veinte (20) predios (Terrenos) que no estén registrado en el mencionado inventario fisico valorado, siendo que estos predios cuentan con la inscripcién y registro en Derechos Reales, al respecto, se exponen los veinte (20) predios en el siguiente cuadro: i Valor Catastral Bs, Urbanizacion Nueva Trinidad II 12-Up30-Uv 1 le-Ni2 96,496.00 2 Villa Vecinal Equipamiento1 1-Eq-V2 1.733.949,00 ‘Urbanizacion OIM Manzana 0 6-344-1 AL 12 188 534,00 Urbanizacion Nueva Trinidad D. 6 M. E-7 Lote Centro de salud ‘Nueva Trinidad 10-1841 24,800.00 Urbanizacién OIM Manzana 0 6-344-1 AL 12 118.534,00 ‘Urbanizacion Nueva Trinidad D, 6 M. E-7 Lote Centro de salud 6 Nueva Trinidad10-184-1 24,800.00 7 Urbanizacion 13 Abril07-11-3- 53.901,00 $8 Urbanizacion Cipriano Barace10-36-8 AV 310,500,00 9 Urbanizacion Perequije -distrito N°710-92-1 627.264,00 10 Urbanizacién El Prado 6U PS-1 UV/-SC/XC /VIII C/ S/N 29.520,00 11 Urbanizacién SANTA INES U. V. 2 UPS, PARQUE URBANO 988,742,00 12 Parque Ind. Pesado M7 Matadero ) 13 Zona Moxos, prolongacién Busch Manzano 2.1 © 14 Zona San Antonio Calle La Paz -Cancha Vieja © 1S ‘Urbanizacion Loreto Calle 25 PIM. fa) 16 Utbanizacién Nueva Trinidad ll Manzano UP2 o 7 Pero de la Rocket 4 vworwtrinidaclgob bs esqurataPe: LEY tex 2) catrintorigab bo TRINIDAD