0

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
1032 Cheques en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP
10412 Continental
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
10421 Cuenta Detracciones Banco de la Nación
10422 Cuenta Detraciones BCP
10423 Cuenta
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otro equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos en garantía
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
11122 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor Razonable
112 Otras inversiones financieras
1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
11212 Valor Razonable
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11311 Costo
11312 Valor Razonable
1132 Otras inversiones financieras
11321 Costo
11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1232 En cartera
1233 En cobranza
1234 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
1312 En cartera
1313 En cobranza
1314 En descuento
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
1332 En cobranza
1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
1433 Entregas a rendir cuenta
149 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
 1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Propiedades de inversión
1653 Propiedad, planta y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
1659 Otros activos inmovilizados
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
16611 Costo
16612 Valor razonable
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Costo
16622 Valor razonable
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
169 Otras cuentas por cobrar diversas
 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
1712 Sin garantía
173 Intereses, regalías y dividendos
1731 Intereses
1732 Regalías
1733 Dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
1752 Propiedades de inversión
1753 Propiedad, planta y equipo
1754 Intangibles
1755 Activos biológicos
1759 Otros activos inmovilizados
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Instrumentos financieros primarios
17611 Costo
17612 Valor razonable
1762 Instrumentos financieros derivados
17621 Costo
17622 Valor razonable
179 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
 182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 Publicidad
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1923 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1939 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activo inmovilizado
1946 Activos por instrumentos financieros
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos
1954 Depósitos otorgados en garantía
1955 Venta de activo inmovilizado
1956 Activos por instrumentos financieros
 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20114 Valor razonable
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
2311 Productos en proceso
23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso
2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Melamina
24111 Color Madera
24112 cuello
24114 Valor razonable
 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
25241 Utiles de oficina
253 Repuestos
2531 Maquinaria Agrícola
2532 Vehículos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Envases de arroz(sacos negros)
2612 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Propiedades de inversión
2711 Terrenos
27111 Costo
27112 Revaluación
27114 Valor razonable
2712 Edificaciones
27121 Costo
27122 Revaluación
27123 Costos de financiación
27124 Valor razonable
272 Propiedad, planta y equipo
2720 Planta productora en producción
27201 Costo
27202 Revaluación
27203 Costo de financiación
27204 Valor razonable
2721 Planta productora en desarrollo
27211 Costo
27212 Revaluación
27213 Costo de financiación
27214 Valor razonable
2722 Terrenos
27221 Costo
27222 Revaluación
2723 Edificaciones
27231 Costo
27232 Revaluación
27233 Costo de financiación
2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 Costo
27242 Revaluación
27243 Costo de financiación
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Muebles y enseres
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Equipos diversos
27271 Costo
27272 Revaluación
2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 Costo
27282 Revaluación
2729 Obras en curso
27291 Costo
27292 Revaluación
 273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Costo
27413 Costos de financiación
27414 Valor razonable
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Costo
27423 Costos de financiación
27424 Valor razonable
275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 Edificaciones
27521 Costo
27522 Revaluación
27523 Costo de financiación
276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2760 Planta productora en producción
27601 Costo
27602 Revaluación
Costo de financiación
27603 27604 Valor razonable
2762 Edificaciones
27621 Costo
27622 Revaluación
27623 Costo de financiación
2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 Costo
27632 Revaluación
27633 Costo de financiación
2764 Unidades de transporte
27641 Costo
27642 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
27652 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
27662 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
27722 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27811 Costo
27813 Costo de financiación
2782 Activos biológicos en desarrollo
27821 Costo
27823 Costo de financiación
279 Desvalorización acumulada
2791 Propiedad de inversión
27910 Planta productora en producción
27911 Planta productora en desarrollo
27912 Terrenos
27913 Edificaciones
2793 Propiedad, planta y equipo
27930 Plantas productoras en producción
27931 Planta productora en desarrollo
27932 Terrenos
27933 Edificaciones
27934 Maquinarias y equipos de explotación
27935 Unidades de transporte
27936 Muebles y enseres
27937 Equipos diversos
27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 Patentes y propiedad industrial
27943 Programas de computadora (software)
27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27949 Otros activos intangibles
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
292 Productos terminados
2921 Productos terminados
29211 Costo
29213 Costo de financiación
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
 294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso
29411 Costo
29413 Costo de financiación
2945 Inventario de servicios en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas
29511 Costo
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Costo
30114 Valor razonable
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30224 Valor razonable
30225 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
30234 Valor razonable
30235 Participación patrimonial
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
30244 Valor razonable
30245 Participación patrimonial
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
30284 Valor razonable
30285 Participación patrimonial
303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 Fondos de inversión
30311 Costo
30314 Valor razonable
3032 Fondos mutuos
30321 Costo
30324 Valor razonable
304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 Operaciones conjuntas
30411 Costo
30414 Valor razonable
30415 Participación patrimonial
3042 Negocios conjuntos
30421 Costo
30424 Valor razonable
30425 Participación patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 Costo
30814 Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
3082 Acuerdo de compra
30821 Costo
30824 Valor razonable
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
31114 Valor razonable
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
31124 Valor razonable
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
31213 Costos de financiación
31214 Valor razonable
313 Construcciones en curso
3131 Edificaciones
31311 Costo
31312 Revaluación
31313 Costos de financiación
31314 Valor razonable
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 Terrenos
32111 Costo
32112 Revaluación
32114 Valor razonable
3212 Edificaciones
32121 Costo
32122 Revaluación
32123 Costo de financiación
32124 Valor razonable
322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3220 Planta productora en producción
32201 Costo
32202 Revaluación
32203 Costo de financiación
3221 Planta productora en desarrollo
32211 Costo
32212 Revaluación
32213 Costo de financiación
3222 Terrenos
32221 Costo
32222 Revaluación
3223 Edificaciones
32231 Costo
32232 Revaluación
32233 Costo de financiación
3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 Costo
32242 Revaluación
32243 Costo de financiación
3225 Unidades de transporte
32251 Costo
32252 Revaluación
3226 Muebles y enseres
32261 Costo
32262 Revaluación
3227 Equipos diversos
32271 Costo
32272 Revaluación
 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32281 Costo
32282 Revaluación
323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3230 Planta productora en producción
32301 Costo
32302 Revaluación
3232 Terrenos
32321 Costo
3233 Edificaciones
32331 Costo
32332 Revaluación
3234 Maquinaria y equipo de explotación
32341 Costo
32342 Revaluación
3235 Unidades de transporte
32351 Costo
32352 Revaluación
3236 Equipos diversos
32361 Costo
32362 Revaluación
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
3301 Planta productora en producción
33011 Costo
33012 Revaluación
33013 Costo de financiación
33014 Valor razonable
3302 Planta productora en desarrollo
33021 Costo
33022 Revaluación
33023 Costo de financiación
33024 Valor razonable
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquina de coser
3332 Maquina remalladora
3333 Maquina bordadora
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Silla de madera
3352 Silla giratoria
3353 escritorio de melamina
3354 mesa para taller
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Obras en curso
3391 Adecuación de terrenos
3392 Edificaciones en curso
33921 Costo
33922 Costo de financiación
3393 Maquinaria en montaje
33931 Costo
33932 Costo de financiación
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Derechos por concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
34413 Costo de financiación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
34423 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo
34912 Revaluación
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Costo
35113 Costo de financiación
35114 Valor razonable
3512 De origen vegetal
35121 Costo
35123 Costo de financiación
35124 Valor razonable
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Costo
35213 Costo de financiación
35214 Valor razonable
3522 De origen vegetal
35221 Costo
35223 Costo de financiación
35224 Valor razonable
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
3611 Terrenos
36111 Costo
36112 Revaluación
3612 Edificaciones
36121 Costo
36122 Revaluación
36123 Costo de financiación
3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 Costo
36132 Revaluación
36133 Costo de financiación
362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 Terrenos
36211 Costo
36212 Revaluación
 3622 Edificaciones
36221 Costo
36222 Revaluación
36223 Costo de financiación
363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 Terrenos
36311 Costo
36312 Revaluación
3632 Edificaciones
36321 Costo
36322 Revaluación
36323 Costo de financiación
3633 Maquinaria y equipo de explotación
36331 Costo
36332 Revaluación
36333 Costo de financiación
3634 Unidades de transporte
36341 Costo
36342 Revaluación
3635 Muebles y enseres
36351 Costo
36352 Revaluación
3636 Equipos diversos
36361 Costo
36362 Revaluación
364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3640 Planta productora en producción
36401 Costo
36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 Terrenos
36411 Costo
36412 Revaluación
3642 Edificaciones
36421 Edificaciones - Costo
36422 Edificaciones - Revaluación
36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 Instalaciones - Costo
36425 Instalaciones - Revaluación
36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3643 Maquinaria y equipo de explotación
36431 Costo
36432 Revaluación
36433 Costo de financiación
3644 Unidades de transporte
36441 Costo
36442 Revaluación
3645 Muebles y enseres
36451 Costo
36452 Revaluación
3646 Equipos diversos
36461 Costo
36462 Revaluación
3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36471 Herramientas - Costo
38472 Herramientas - Revaluación
38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 Obras en curso
36491 Costo
36492 Revaluación
365 Desvalorización de intangibles
3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36511 Costo
36512 Revaluación
3652 Patentes y propiedad industrial
36521 Costo
36522 Revaluación
3653 Programas de computadora (software)
36531 Costo
36532 Revaluación
3654 Costos de exploración y desarrollo
36541 Costo
36542 Revaluación
36543 Costo de financiación
3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36551 Costo
36552 Revaluación
3657 Plusvalía mercantil
3659 Otros activos intangibles
36591 Costo
36592 Revaluación
366 Desvalorización de activos biológicos
3661 Activos biológicos en producción
36611 Costo
36613 Costo de financiación
3662 Activos biológicos en desarrollo
36621 Costo
36622 Costo de financiación
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36711 Costo
3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 Costo
3673 Otras inversiones financieras
36731 Costo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
39113 Costo de financiación
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
39213 Costo de financiación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3932 Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39323 Costo de financiación
3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 Costo
39332 Revaluación
39333 Costo de financiación
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
39342 Revaluación
3935 Muebles y enseres
39351 Costo
38352 Revaluación
3936 Equipos diversos
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
39413 Maquinarias y equipos de explotación
39414 Unidades de transporte
39415 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39520 Plantas productoras
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39524 Maquinarias y equipos de explotación
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39530 Plantas productoras
39531 Edificaciones
39532 Instalaciones
39533 Mejoras en locales arrendados
39534 Maquinarias y equipos de explotación
39535 Unidades de transporte
39536 Muebles y enseres
39537 Equipos diversos
39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39540 Plantas productoras
39541 Edificaciones
39542 Maquinarias y equipos de explotación
3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 Plantas productoras
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39612 Patentes y propiedad industrial
39613 Programas de computadora (software)
39614 Costos de exploración y desarrollo
39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39619 Otros activos intangibles
3962 Intangibles – Revaluación
39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39622 Patentes y propiedad industrial
39623 Programas de computadora (software)
39624 Costos de exploración y desarrollo
39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39629 Otros activos intangibles
3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 Programas de computadora
39634 Costos de exploración
39635 Costos de desarrollo
398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 Activos biológicos en producción - Costo
39811 Activos biológicos
TRIBUTOS, en producción
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de retenciones
percepciones
40114
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Otros derechos arancelarios
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
 4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
4171 AFP INTEGRA
4172 AFP PROFUTURO
4173 AFP PRIMA
4174 AFP HABITAT
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios
CUENTAS POR por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
 4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45533 Papeles comerciales
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45542 Papeles comerciales
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4652 Propiedades de inversión
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Propiedad, planta y equipo
4655 Intangibles
4656 Activos biológicos
466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
4699 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
4772 Inversiones inmobiliarias
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 Propiedad, planta y equipo
4775 Intangibles
4776 Activos biológicos
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
 487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 Ganancia
5642 Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
565 o venta convencional fecha de liquidación
5651 Ganancia
5652 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Propiedad de inversión
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
5712 Propiedad, planta y equipo
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
 591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
602 Materias primas
6021 Melamina color madera
60211 Algodón
60212 cuello
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60933 Derechos aduaneros
60934 Comisiones
60935 Otros costos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60943 Derechos aduaneros
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
612 Materias primas
6121 Melamina color madera
61211
61212
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y Embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
 6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
6221 Asignación Familiar
6222 Bonificación
6223 Horas extras
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones - de
Seguro complementario Aporte de de
trabajo empresa
riesgo, accidentes de trabajo y
6273 enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
62942 Participación diferida
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
 6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
63231 Auditoría
63232 Contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Propiedad de inversión
6342 Activos por derecho de uso
63421 Financiero
63432 Operativo
6343 Propiedad, planta y equipo
6344 Intangibles
6345 Activos biológicos
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
63531 Maquinaria Agrícola
63532 Maquinaria cosechadora
6354 Equipo de transporte
6355 Muebles y enseres
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno nacional
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
 6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones mobiliarias
65512 Propiedades de inversión
65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 Propiedad, planta y equipo
65515 Intangibles
65516 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65521 Propiedades de inversión
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65523 Propiedad, planta y equipo
65524 Intangibles
65525 Activos biológicos
656 Suministros
6561 Útiles de oficina
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 Propiedades de inversión
66132 Propiedad, planta y equipo
66133 Intangibles
66134 Activos biológicos
662 Activo inmovilizado
6621 Propiedades de inversión
6622 Activos biológicos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6713 patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 Otras inversiones financieras
6773 Otros
678 resultados
Participación en los de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6781 del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
68113 Costo de financiación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6821 Propiedades de inversión
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
682113 Costo de financiación
6822 Propiedad, planta y equipo
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682213 Costo de financiación
68222 Maquinarias y equipos de explotación
682221 Costo
682222 Revaluación
682223 Costo de financiación
 68223 Unidades de transporte
682231 Costo
682232 Revaluación
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
68312 Maquinarias y equipos de explotación
683121 Costo
683122 Revaluación
68313 Unidades de transporte
683131 Costo
683132 Revaluación
68315 Equipos diversos
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68410 Plantas productoras
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotación
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68420 Plantas productoras
68421 Edificaciones
68422 Maquinarias y equipos de explotación
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y enseres
68425 Equipos diversos
68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68430 Plantas productoras
68431 Edificaciones
68432 Maquinarias y equipos de explotación
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 Activos biológicos de origen animal
68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68521 Activos biológicos de origen animal
68522 Activos biológicos de origen vegetal
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68612 Patentes y propiedad industrial
68613 Programas de computadora (software)
68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 Otros activos intangibles
6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68622 Patentes y propiedad industrial
68623 Programas de computadora (software)
68624 Costos de exploración y desarrollo
68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68629 Otros activos intangibles
687 Valuación de activos
 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 Cuentas por cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
68713 directores
68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 Inversiones a financieros
Instrumentos ser mantenidas hasta el vencimiento
representativos de derecho
68732 patrimonial
688 Deterioro del valor de los activos
6881 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68820 Planta productora en producción
68821 Planta productora en desarrollo
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
68824 Maquinarias y equipos de explotación
68825 Unidades de transporte
68826 Muebles y enseres
68827 Equipos diversos
68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68830 Planta productora en producción
68831 Planta productora en desarrollo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
68834 Maquinarias y equipos de explotación
68835 Unidades de transporte
68836 Muebles y enseres
68837 Equipos diversos
68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6884 Desvalorización de intangibles
68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68842 Patentes y propiedad industrial
68843 Programas de computadora (software)
68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 Otros activos intangibles
68847 Plusvalía mercantil
6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
68891 Activos biológicos de origen animal
68892 Activos biológicos de origen vegetal
689 Provisiones
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68921 inmovilizado
Provisión por – Costo
desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68922 inmovilizado – Actualización financiera
6893 Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68942 Actualización financiera
6896 Provisión para garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6897 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68971 operativopor activos por derecho de uso arrendamiento
Provisión
68972 operativo - actualización financiera
6899 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
 6911 Mercaderías manufactureras
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos terminados - Exportación
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos terminados - Venta local
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 Servicios terminados
6931 Servicios – Exportación
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Servicios – local
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Subproductos, desechos y desperdicios
6941 Subproductos
69411 Terceros
69412 Relacionadas
6942 Desechos y desperdicios
69421 Terceros
69422 Relacionadas
 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6951 Mercaderías
6952 Productos terminados
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 Envases y embalajes
6958 Inventarios por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
70122 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Terceros
70222 Relacionadas
703 Servicios terminados
7031 Servicios – exportación
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Servicios – local
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Subproductos, desechos y desperdicios
 7041 Subproductos
70411 Terceros
70412 Relacionadas
7042 Desechos y desperdicios
70421 Terceros
70422 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 Terceros
70912 Relacionadas
7092 Mercaderías - Venta local
70921 Terceros
70922 Relacionadas
7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 Terceros
70932 Relacionadas
7094 Productos terminados - Venta local
70941 Terceros
70942 Relacionadas
7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 Terceros
70952 Relacionadas
7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70961 Terceros
70962 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
 7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Propiedades de inversión
7211 Edificaciones
722 Propiedad, planta y equipo
7220 Planta productora
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Unidades de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7540 Plantas productoras
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
75431 Maquila de arroz
7544 Unidades de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
7562 Propiedades de inversión
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Propiedad, planta y equipo
 7565 Intangibles
7566 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7594 Devoluciones tributarias
7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Propiedades de inversión
76132 Propiedad, planta y equipo
76133 Intangibles
76134 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado
7621 Propiedades de inversión
7622 Activos biológicos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en los
resultados de entidades
resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7781 del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
90 COSTO PRODUCCION
901 Materia Prima
902 Mano de obra
903 Costo Indirecto de Fabricación
9031 Materia Prima Indirecta
9032 Mano de obra Indirecta
9033 Otros costos Indirectos de fabricación
91 COSTO DE SERVICIOS
911 Mano de obra
9111 Remuneraciones
9112 Otras remuneraciones
9113 Capacitación
9114 Seguridad y previsión social
9115 Beneficios sociales de los trabajadores
912 Otros
9121 Suministros
9122 Depreciación
9123 Otros
92 COSTO POR DISTRIBUIR
921 Caporal de Campo
922 Depreciación
923 CTS
93 CENTRO DE COSTOS
931 Producción en curso
932 Productos terminados
 935 Costo de Ventas
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de personal y directores
9411 Gastos administrativos
942 Gastos de servicios de terceros y directores
943 Gastos por tributos
944 Otros gastos de gestión
945 Medición de Activos No Financieros del Valor razonable
946 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de personal y directores
952 Gastos de servicios de terceros y directores
953 Gastos por tributos
954 Otros gastos de gestión
955 Medición de Activos No Financieros del Valor razonable
956 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 gastos por transacciones financieras
972 intereses y gastos y prestamos de sobregiros
973 perdida por diferencia de cambio
1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
11 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
111 Bienes en préstamo
112 Bienes en custodia
12 Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
122 Cuentas por cobrar
123 Existencias
124 Inversión mobiliaria
125 Inversión inmobiliaria
126 Inmuebles, maquinaria y equipo
127 Intangibles
128 Activos biológicos
13 Activos realizables entregados en consignación
2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21 Primarios
211 Inversiones mantenidas para negociación
212 Inversiones disponibles para la venta
213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
22 Derivados
221 Contratos a futuro
222 Contratos a término (forward)
223 Permutas financieras (swap)
224 Contratos de opción
23 Permutas financieras (swap)
3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
31 Contratos aprobados
311 Contratos en ejecución
312 Contratos en trámite
32 Bienes dados de baja
321 Suministros
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
39 Diversas
4 DEUDORAS POR CONTRA
6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
61 Bienes recibidos en préstamo y custodia
611 Bienes recibidos en préstamo
612 Bienes recibidos en custodia
62 Valores y bienes recibidos en garantía
621 Cartas fianza
622 Cuentas por cobrar
623 Existencias
624 Inversión mobiliaria
625 Inversión inmobiliaria
626 Inmuebles, maquinaria y equipo
627 Intangibles
628 Activos biológicos
63 Activos realizables recibidos en consignación
7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
71 Primarios
711 Inversiones mantenidas para negociación
712 Inversiones disponibles para la venta
713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
72 Derivados
721 Contratos a futuro
722 Contratos a término (forward)
723 Permutas financieras (swap)
724 Contratos de opción
8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
89 Diversas
9 ACREEDORAS POR CONTRA
 102 Fondos fijos
912 Otros
9121 Suministros
9122 Depreciación
9123 Otros
92 COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA
921 Preparación Terreno
9211 Preparación Terreno
92111 Mano de Obra
92112 Maquinaria
9212 Almacigo Arroz
92121 Semilla
92122 Mano de obra
92123 Suministros
922 Siembra
9221 Semillas
9322 Plantulas
9323 Mano de Obra
9324 Suministros
923 Cultivo
9231 Mano de Obra
9232 Maquinaria
9233 Siuministros
924 Cosecha
9241 Mano de Obra
9242 Maquinaria Agricola
9243 Suministros
93 CENTRO DE COSTOS
931 Producción en curso
932 Productos terminados
935 Costo de Ventas
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos por personal, directores y gerentes
942 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
943 Gastos por Tributos
944 Gastos por Gestión
945 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos por personal, directores y gerentes
952 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
953 Gastos por Tributos
954 Gastos por Gestión
955 Gastos por Valuación y deterioro de Activos y provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 gastos por transacciones financieras
972 intereses y gastos y prestamos de sobregiros
973 perdida por diferencia de cambio
1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
11 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
111 Bienes en préstamo
112 Bienes en custodia
12 Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
122 Cuentas por cobrar
123 Existencias
124 Inversión mobiliaria
125 Inversión inmobiliaria
126 Inmuebles, maquinaria y equipo
127 Intangibles
128 Activos biológicos
13 Activos realizables entregados en consignación
2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21 Primarios
211 Inversiones mantenidas para negociación
212 Inversiones disponibles para la venta
213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
22 Derivados
221 Contratos a futuro
222 Contratos a término (forward)
223 Permutas financieras (swap)
224 Contratos de opción
23 Permutas financieras (swap)
3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
31 Contratos aprobados
311 Contratos en ejecución
312 Contratos en trámite
32 Bienes dados de baja
321 Suministros
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
39 Diversas
4 DEUDORAS POR CONTRA
6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
 61 Bienes recibidos en préstamo y custodia
611 Bienes recibidos en préstamo
612 Bienes recibidos en custodia
62 Valores y bienes recibidos en garantía
621 Cartas fianza
622 Cuentas por cobrar
623 Existencias
624 Inversión mobiliaria
625 Inversión inmobiliaria
626 Inmuebles, maquinaria y equipo
627 Intangibles
628 Activos biológicos
63 Activos realizables recibidos en consignación
7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
71 Primarios
711 Inversiones mantenidas para negociación
712 Inversiones disponibles para la venta
713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
72 Derivados
721 Contratos a futuro
722 Contratos a término (forward)
723 Permutas financieras (swap)
724 Contratos de opción
8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
89 Diversas
9 ACREEDORAS POR CONTRA
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores
3.1- LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES- BALANCE GENERAL
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
S/.
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos - Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales - Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias - TOTAL PASIVO CORRIENTE
Materias primas y Materiales auxiliares PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE - Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
ACTIVO NO CORRIENTE Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación PATRIMONIO NETO
acumulada) -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Capital
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Capital Adicional
Otros Activos Acciones de Inversión
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 001

EJERCICIO O
PERIODO
S/.

0.00

18,000.00
145,070.00
163,070.00
163,070.00
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 -
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FIN

ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)
1 NUEVOS
101 Caja
SOLES

TOTALES
O DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

002

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR ACREEDOR

S/. S/.
89,644.00

0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL S/.
EL SALDO DE

003

FECHA DE EMISIÓN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CÓDIGO DE LA TIPO DE CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
(TABLA 5) (TABLA 6)
ALLE DEL SALDO DE
RMINADOS"
004

AM SAC

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

S/. S/.

COSTO TOTAL GENERAL

 V
FORMATO 7,1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DELOS ACTIVOS FIJOS" A
L
PERÍODO: O
R
RUC: AJ
U
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: S
T
VALOR AJ A
HISTÓRICO US D
CUENT
SALDO ADQUI M RE DEL TE O
A DETALLE DEL ACTIVO FIJO OTR
CÓDIGO INICIAL SI- EJ TIR ACTIVO PO D
CONT OS
RELACIONAD CIONE O OS FIJO AL R E
ABLE AJU
O CON EL S R Y/O 31.12 IN L
DEL STE
ACTIVO FIJO MODE ADICI A BAJ FL A
ACTIV MARCA NÚMERO DE S
LO ONES S AS AC C
O FIJO DEL SERIE Y/O
DESCRIPCIÓN DEL S/. S/. IÓ TI
ACTIVO PLACA DEL
ACTIV N V
FIJO ACTIVO FIJO
O FIJO O
FI
JO
A
L
3
1.
1
2

TOTALES 0.00 0.00

 CI
A
D
CI
E
Ó
P
N
R
D
E
E
DE CI
L
PR A
EJ
ECI CI
ACI
E
Ó 006
R
ÓN N
CI
AC DE R
CI
UM PR E
O
UL EC L
R DEPRECIA
AD IA A AJUST DEPREC
E CIÓN
A CI CI E POR IACIÓN
DEPRECIACIÓNN° L
FECHA DE PORCEN AL Ó O ACUMULA INFLA ACUMU
FECHA DE DE A DA
INICIO DEL TAJE DE AL N N CIÓN LADA
ADQUISICI DO CI HISTÓRICA
USO DEL DEPREC CIE DE A DE LA AJUSTA
ÓN CU O
ACTIVO FIJO IACIÓN RR L D DEPRE DA POR
ME N
E EJ A CIACI INFLACI
MÉTODO NT A
DE ER C S/. ÓN ÓN
APLICADO O D
L CI O
DE A
EJE CI N
AUT C
RCI O O
ORI O
CIO T
ZAC N
AN R
IÓN L
TE O
O
RI S
S
OR AJ
R
U
E
S
TI
T
R
E
O
S
S
Y/
O
B
AJ
A
S

0.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
PERÍODO: 007
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN S/.

TOTAL 0.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
PERÍODO: 008
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)

TOTAL -
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL S
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
PERÍODO: ENERO 2024 009
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL S/. DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL 0.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETA
DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN
O RAZÓN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
IOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

010

SOCIAL:
ONES SOCIALES:

PACIONES SOCIALES:
TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
SOCIALES

TOTALES 0.00 0%
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20600624301
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
ESTABLECIMIENTO (1): San jose 861-chiclayo
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20LAP01
TIPO (TABLA 5): 01 MERCADERIA
DESCRIPCIÓN:Laptop ASUS Core I5
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA TIPO SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO
(TABLA 10)
1/12/2023 16 SALDO INICIAL
4/12/2023 01 E001 90 50 2200.00 110000.00
02 COMPRA

7/12/2023 01 E001 00101 01 VENTA 10.00

35
13/12/2023 01 E001 100 02COMPRA 50 2250.00 112500.00

16/12/2023 01 E001 00102 01 VENTA 15

33
06 DEVOLUCION
31/12/2023 07 E001 0015 ENTREGADAS -2 2250.00 -4500.00
 SUMAS
SALDO INICIAL Y 98 218000 93
FINAL 10 2000 20000 15.00

TOTALES 108 238000 108

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 07COLECOI7
TIPO (TABLA 5): 01 MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: COMPUTADORAS LENOVO CORE I7
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PEPS
COMPRAS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN

CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
FECHA TIPO SERIE NÚMERO (TABLA 12)
(TABLA 10)

31/12/2023 16 SALDO INICIAL

4/1/2024 01 004 0182 02 COMPRA 40 3,950.00 158,000.00

4/1/2024 01 E001 1312 01 VENTA 30

 30
4/1/2024 01 01 COMPRA 50 3980.00 199,000.00

5/1/2024 01 E001 1313 01 VENTA 10

30
7/1/2024 01 002 9125 01 COMPRA 60 3900.00 234,000.00

8/1/2024 01 E001 1314 01 VENTA 20

45

SUMAS 150 591,000.00 165

SIYSF 30 3750.00 112,500.00 15
TOTALES 180 703500.00 180

INV. INICIAL 112,500.00

(+) COMPRAS 591,000.00
(-) INV.
(=) FINAL
COSTO DE -58,500.00
VENTAS 645,000.00
O - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

002

GRIS ES SALDO INICIAL Y FIANL

SALIDAS SALDO FINAL

COMPROBACION
COSTO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO
130000
10 2000 20000.00 130000
10 2000
50 2200 130000.00
2000.00 97000.00
2200.00 15 2200 33000.00 33000
15 2200
50 2250.00 145500.00 145500
2200.00 0 0.00
2250.00 107250.00 17 2250 38250.00 38250
33750.00
15 2250 33750

INV. INICIAL 20,000.00

 204250 (+) COMPRAS 218,000.00
2250.00 33750.00 (-) INV. FINAL -33,750.00

(=) COSTO DE
238000 VENTAS 204,250.00

O - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

002

VENTAS

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL

UNITARIO UNITARIO

30 3,750.00 112,500.00
30 3,750.00 270,500.00
270,500.00
40 3,950.00
3750.00 0 - 39,500.00
231,000.00 39,500.00
 231,000.00 39,500.00
3950.00 10 3,950.00
10 3,950.00 238,500.00
238,500.00
50 3,980.00
3950.00 0 - 79,600.00
158,900.00 79,600.00
3980.00 20 3,980.00
20 3,980.00 313,600.00
313,600.00
60 3,900.00
3980.00 0 - 58,500.00
255,100.00 58,500.00
3900.00 15 3,900.00

645,000.00
3,900.00 58,500.00
703500.00
20000.00

204250
PERÍODO: ENERO 2023
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC

CORRELATIV
O DEL REFERENCIA
DEL CORRELDE LA OPERACIÒ
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O ATIV DEL
CÓDIGO FECHA DE LA REGISTR REGISTR
ÚNICO DE LA OPERACIÓN O O

TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL CÒDIG NRO
ERENCIA DE LA OPERACIÒ
ASIENTO O DEL CORR
O FECHA DE LIBRO ELATI
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO LA O V DEL
ÚNICO DE OPERACIÓ REGIS REGIS
LA N TRO TRO
OPERACI Vienen del folio Nº 001
ÓN
 001 1/12/2023 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades 3

Van al folio Nº 003

TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
APELLIDOS
CORRELA
TIVO DEL CÒDIG NRO
ASIENTO FECHA DE O DEL CORRE
ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN O DEL
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA
Vienen del folio Nº 002
OPERACI
ÓN
 002 1/12/2023 Por pago de F/E001 - 001611 1.2

003 1/12/2023 Por prèstamo en efectivo a trabajador 1.1

004 1/12/2023 Por provisiòn de alquiler de oficina Dic/2023 8.1

Van al folio Nº 004
TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 003
OPERACI
ÓN

005 1/12/2023 Por pago de alquiler de oficina Dic/2023 1.2

006 5/12/2023 Por compra de mercaderías 8.1

007 5/12/2023 Por ingreso de mercaderías al almacén 13.1

 008 5/12/2023 Por pago con Ch/ de 60% compra 1.2

Van al folio Nº 005

TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 004
OPERACI
ÓN Por canje de F/ por letra por pagar más recargo de
009 2/12/2023 1.5% mensual

010 7/12/2023 Por la venta de mercaderías 14.1

Por cobro de 80% de la venta con deposito en Cta.

011 7/12/2023 Cte. 1.2

Por canje de F/por Letra por cobrar más recargo del

012 7/12/2023 2.5% mensual

Van al folio Nº 006

TOTAL

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 005
OPERACI
ÓN

013 8/12/2023 Por compra de sitema contable CONTASIS 8.1

014 8/12/2023 Por pago con Ch/ de Sistema CONTASIS 1.2

Por pago con Ch/ deI GV, deEsSalud y ONP de

015 9/12/2023 noviembre 2023 1.2 Ch/300 -0011

Van al folio Nº 007

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 006
OPERACI
ÓN Por pago vía compensación de Pago a Cta. I.
016 9/12/2023 Renta Noviembre 2023
 Por compra de Mercaderías con descuento dentro
017 13/12/2023 de F/ 8.1 F/E001-0010

018 13/12/2023 Por ingreso de mercaderías al almacen 13.1 F/E001-0010

019 13/12/2023 Por pago con Ch/. Compra de mercaderías 1.2 Ch/300-0011

Van al folio Nº 008

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 007
OPERACI
020
ÓN 16/12/2023 Por venta de mercaderías 14.1 F/E001-0010

021 16/12/2023 Por el cobro de venta de mercaderías 1.2

022 16/12/2023 Por el canje de F/ por letra por cobrar más recargo 2.5%
 023 22/12/2023 Por el registro de R/ de Luz de dic/2023 8.1

Van al folio Nº 009

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 007
OPERACI
ÓN
Por el destino del gasto de Rbo. Luz a G.A. 80% y
024 22/12/2023 G.V. 20%

025 22/12/2023 Por el pago en efectivo del Rbo. Luz mes Dic/2023 31.12

Porel registro del Rbo. De agua a G.A. 80% y G.V.

026 24/12/2023 20% 8.1

Por el destino del gasto de Rbo. Agua a G.A. 80%

027 24/12/2023 y G.A. 20%

Van al folio Nº 009

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 007
OPERACI
ÓN

028 24/12/2023 Por pago de R/Agua mes Dic/2023

029 31/12/2023 Por el registro de RH/ contables Dic/2023

30 31/12/2023 Por el destino de honorarios contables con GA 80% y GV 20%

31 31/12/2023 Por el pago con CH/ honorarios contables Dic/2023 1.2

Van al folio Nº 009

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 007
OPERACI
ÓN
 032 31/12/2023 Por registro planilla sueldos Dic/2023 31

Van al folio Nº 009

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº y
007
Por el destino planilla sueldos 80% G.A. 20%
OPERACI
033
ÓN 31/12/2023 G.V.

34 31/12/2023 POR PAGO CON CH/DE PLANILLA DE SUELDOS MES 01 CH/300-0011

 35 31/12/2023 POR REGISTRO DEVOLUCION 02 LAPTOP A PROVEEDOR 8.1

POR LA SALIDA DE MERCADERIA DEL ALMACEN POR

36 31/12/2023 DEVOLUCION A PROVEEDOR 13.1

Van al folio Nº 013

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 012
OPERACI
ÓN
POR EL ABONO EN CTA CTE DE LAPTOP DEVOLUCION A
37 31/12/2023 PROVEEDOR 12

38 31/12/2023 POR PROVICION DEPRECIASION DICIEMBRE /2023

39 31/12/2023 POR EL DESTINO DE DEPRECIACION

40
 Van al folio Nº 014

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2023
RUC: 20606322446
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO TECNICENTER SAC
CORRELA
CÒDIG NRO
TIVO DEL O DEL CORRE
ASIENTO FECHA DE ERENCIA DE LA OPERACIÒ
LIBRO LATIV
O LA O DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ REGIST REGIST
ÚNICO DE N RO RO
LA Vienen del folio Nº 012
OPERACI
ÓN

41 12/31/2023 POR EL DESETINO DE LA AMORTIZACION SISTEMA CONTABLE

42 31/12/2023 POR PROVISION CTS DICIEMBRE /2023

43 31/12/2023 POR EL DESTINO DE CTS ADM Y G. VENTAS

Van al folio Nº 014

EFERENCIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL DOCUM

SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
336 Equipos diversos
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN
Depreciación acumulada ACUMULADOS
de propiedad, planta y
395 equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39525 Unidades de transporte
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
39527 Equipos
SISTEMAdiversos
PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
4017 Impuesto a la renta

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

403 Instituciones públicas

4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL
 501 Capital social
58 RESERVAS
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
Ch/300-00111 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
1041 Cuentas corrientes
ACCIONISTAS operativas
(SOCIOS) y
Rbo. Nº/1212 14 DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
rRbo. Nº/1002 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

183 Alquileres
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Ch/300-00112 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
F/E001-0098 60 COMPRAS
601 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
609 Costos
SISTEMAvinculados
PÚBLICO con
DE las compras
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/E001-0098 20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
Ch/300-00113 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

1041 Cuentas corrientes operativas

L/012.23 37 ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423 Letras por pagar
F/E001-00101 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
121 Facturas, boletas yDE
SISTEMA PÚBLICO otros comprobantes por cobrar
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
V/100100 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
L/039-23 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
123 Letras por cobrar
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

49 PASIVO DIFERIDO
493 Intereses diferidos
F/001-00056 34 INTANGIBLES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
343 Programas
PÚBLICO DE de computadora (software)
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4655 Intangibles
Ch/ 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4655 Intangibles
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
1041 Cuentas
SISTEMAcorrientes
PÚBLICO DEoperativas
Ch/300 -00115 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

1041 Cuentas corrientes
AL SISTEMA PÚBLICOoperativas
DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
 4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
F/E001-00100 60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
601 Mercaderías
AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros TERCEROS
comprobantes por
421 pagar
F/E001-00100 20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
Ch/300-00116 42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros TERCEROS
comprobantes por
421 pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
F/E001-00100 12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
121 cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
V/01099 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas
CUENTAS corrientes operativas
POR COBRAR COMERCIALES –
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
12 TERCEROS
123 Letras por cobrar
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
12 TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por
121 cobrar
49 PASIVO DIFERIDO
493 Intereses
GASTOS DE diferidos
SERVICIOS PRESTADOS POR
R/01-145 63 TERCEROS
636 Servicios básicos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
6361 AL
Energía eléctrica
SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

42 Facturas,
CUENTAS POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros comprobantes TERCEROS
por
421 pagar
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
942 Gastos de servicios de terceros y directores
95 GASTOS DE VENTAS
952 Gastos
CARGAS deIMPUTABLES
servicios de terceros y directores
A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
R/01-145 42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros comprobantes TERCEROS
por
421 pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
R/100-2581 63 TERCEROS
636 Servicios básicos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
6363 Agua
AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros comprobantes TERCEROS
por
421 pagar
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
942 Gastos de servicios de terceros y directores
95 GASTOS DE VENTAS
952 Gastos de servicios de terceros y directores
TOTAL
CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros TERCEROS
comprobantes por
421 pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría y consultoría
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
6323 Auditoría
AL SISTEMAy contable
PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de cuarta categoría
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 Honorarios por pagar
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
942 Gastos de servicios de terceros y directores
95 GASTOS DE VENTAS
952 Gastos
CARGASde servicios deAterceros
IMPUTABLES CUENTAS y directores
DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Ch/300-0017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
424 Honorarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

 1041 Cuentas corrientes operativas
Pla 12/23 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6214 Gratificaciones
622 Otras remuneraciones
6224 Seguridad, previsión social y otras
627 contribuciones
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
6271 Régimen de prestaciones
ACCIONISTAS (SOCIOS)dey salud
14 DIRECTORES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
141 Personal
SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
41 PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4171 Otras
AFP INTEGRA
remuneraciones y participaciones por
419 pagar
4194
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de personal y directores
95 GASTOS DE VENTAS
951 CARGAS
Gastos de personal y directores
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 Cargas imputables Y
REMUNERACIONES a cuentas de costos y
PARTICIPACIONES gastos
POR
CH/300-00118 41 PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por
419 pagar
4194
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
N/C/E001-0015 42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros TERCEROS
comprobantes por
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
421 pagar
AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
060 COMPRAS
601 Mercaderías

N/C/E001-0015 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS

611 Mercaderías
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
V/123456 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
42 CUENTAS
Facturas, POR PAGAR
boletas COMERCIALES
y otros TERCEROS
comprobantes por
421 pagar
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
68 PROVISIONES
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN
Depreciación acumulada ACUMULADOS
de propiedad, planta y
395 equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39525 Unidades de transporte
39527 Equipos diversos
94 Gastos
GASTOSpor DEValuación
ADMINISTRACION
y deterioro de Activos y
946 provisiones
95 Gastos
GASTOSpor DEValuación
VENTAS y deterioro de Activos y
956 provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
079 GASTOS
791 Cargas
VALUACIÓN imputables a cuentas
Y DETERIORO DE de costosYy gastos
ACTIVOS
068 PROVISIONES
686 Amortización de intangibles
 6861 Amortización de intangibles – Costo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TOTAL

CIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NRO DEL
DOCUM
SUSTENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

396 Amortización acumulada

3961 Intangibles – Costo

94 Gastos
GASTOSpor DEValuación
ADMINISTRACION
y deterioro de Activos y
946 provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación
REMUNERACIONES por tiempo de servicio POR
Y PARTICIPACIONES
41 PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por
415 pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 Gastos de personal y directores
95 GASTOS DE VENTAS
951 CARGAS
Gastos de personal y directores
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 GASTOS
791 GASTOS
Cargas imputables
DE SERVICIOS a cuentas
PRESTADOSde costos
PORy gastos
063 TERCEROS
635 Alquileres
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
018 ANTICIPADO
183 Alquileres
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
942 Gastos de servicios de terceros y directores
TOTAL
 001

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.

002

MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. S/.
 54,450.00
4,700.00
49,750.00
16,000.00
16,000.00
10,000.00
10,000.00

1,000.00
1,000.00
20,000.00
20,000.00
90,600.00
81,000.00
9,600.00
17,050.00
17,050.00

4,700.00
2,400.00

192,050.00 21,750.00

003

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
192,050.00 21,750.00
2,300.00

7,500.00
7,500.00
25,800.00
25,800.00
100,000.00
100,000.00
7,500.00
7,500.00
29,500.00
29,500.00
25,800.00
25,800.00
25,800.00
25,800.00

1,000.00
1,000.00

1,000.00
1,000.00
1,000.00

219,850.00 218,850.00

004

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
219,850.00 218,850.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00

110,250.00
110,000.00
250.00
19,845.00
19,845.00

130,095.00
130,095.00
110,250.00
110,250.00
 110,250.00
110,250.00
78,057.00
78,057.00
78,057.00
78,057.00

539,252.00 539,252.00

005

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
539,252.00 539,252.00

1,821.33
1,821.33
52,038.00
52,038.00

53,859.33
53,859.33
159,300.00
159,300.00
24,300.00
24,300.00

135,000.00
135,000.00
127,440.00
127,440.00

127,440.00
127,440.00
33,984.00
33,984.00
31,860.00
31,860.00

913,835.33 911,711.33
 006

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
913,835.33 911,711.33
2,124.00
2,124.00
3,705.00
3,705.00
666.90
666.90

4,371.90
4,371.90

4,371.90
4,371.90

4,371.90
4,371.90

3,700.00
1,400.00

2,300.00

3,700.00
3,700.00
926,279.13 926,279.13

007

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
926,279.13 926,279.13

1,000.00
1,000.00
 1,000.00
1,000.00

112,500.00
112,500.00
20,250.00
20,250.00

132,750.00
132,750.00
112,500.00
112,500.00
112,500.00
112,500.00
132,750.00
132,750.00
132,750.00
132,750.00

1,305,279.13 ###

008

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,305,279.13 1,305,279.13
169,920.00
169,920.00
25,920.00
25,920.00

144,000.00
144,000.00
118,944.00
118,944.00

118,944.00
118,944.00
52,250.40
52,250.40
 50,976.00
50,976.00
1,274.40
1,274.40
500.00
500.00

90.00

90.00
1,646,983.53 ###

009

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,646,983.53 1,646,393.53
590.00
590.00
400.00
400.00
100.00
100.00
500.00
500.00
590.00
590.00
590.00
590.00
300.00

300.00
54.00

54.00
354.00
354.00
240.00
240.00
60.00
60.00
1,648,727.53 ###
 010

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,648,727.53 1,648,427.53
300.00
300.00
354.00
354.00
354.00
354.00
2,000.00
2,000.00

160.00
160.00

1,840.00
1,840.00
1,600.00
1,600.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
1,840.00
1,840.00
1,840.00
1,654,921.53 ###

011

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,654,921.53 1,654,921.53
1,840.00
 16,350.00
15,000.00

675.00

675.00

1,000.00
1,000.00
1,455.00
1,455.00

13,895.00
13,019.15

200.85

675.00
1,671,271.53 ###

012

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,671,271.53 1,671,271.53
13,080.00
13,080.00
3,270.00
3,270.00
16,350.00
16,350.00
13,694.15
13,019.15

675.00

13,694.15
13,694.15

5,310.00
5,310.00
810.00
810.00

4,500.00
4,500.00

4,500.00
4,500.00
1,711,125.68 ###

013

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,711,125.68 1,706,625.68
4,500.00
4,500.00
5,310.00
5,310.00

5,310.00
5,310.00
1,550.00
1,550.00
1,550.00
1,550.00

100.00
100.00
14,500.00
14,500.00
1,550.00
1,550.00
61.75
61.75
 61.75
1,732,647.43 ###

013

MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/. S/.
1,719,597.43 1,719,597.43
61.75

61.75
61.75
61.75
61.75

500.00
125.00
125.00
625.00
625.00

1,000.00
1,000.00
800.00
800.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS

PERÍODO: ENERO 2024

RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA
EMISIÓN
CORRELATIV O DOCUMENTO
DEL DE
O
DEL VENCI N° SERIE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
REGISTRO O COMPROBANTE MIENT O
CÓDIGO Y/O N° DE SERIE DE
DE PAGO O TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO PAGO LA
DE LA O (TABLA MAQUINA
(TABLA 2)
OPERACIÓN DOCUMENTO 10) REGISTRADORA
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS

PERÍODO: ENERO 2024

RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

EMISIÓN
CORRELATIV DE O DOCUMENTO
DEL
O
DEL VENCI
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
REGISTRO O COMPROBANTE MIENT
O
CÓDIGO Y/O
DE PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO
UNICO PAGO
NÚMERO
DE LA O (TABLA MAQUINA
(TABLA 2)
OPERACIÓN DOCUMENTO 10) REGISTRADORA
 R
O
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001
E
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 TOTALES 0.00 0.00 ###
###
### 0.00
### 0.00

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F
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C
A
TOTALES 0.00 0.00 ### 0.00### 0.00

RESUMEN DE ABRIL DEL 2023

BASE IMPONIBLE 0.00

IGV A UTILIZAR
COMO CRÉDITO 0.00

TOTAL 0.00
001
Op. 4
Compra COD. CTA CONT.
Cant. 50
[Link] 2200.00
Sub Total 110000.00 601

Gastos Vinculados Compras

Flete 0.00
Empaque 250.00 609
Sub Total 110250.00
IGV 19845.00 4011
Total 130095.00 42
PAGO
CONTADO 60% 78057 CHEQUE
CREDITO 40% 52038 CANJE POR LETRA

CALCULO RECARGO(Se aplica interés simple I = P*i*n)

DATOS días meses
P 52038 52038
i 1.50% 0.0005 Días 1.50%
n 70 días 2.33333333333333
I 1821.33 1821.33

CANJE DE F/ POR LETRA POR PAGAR

SALDO CRÉDITO 52038 421
RECARGO 1821.33 973
TOTAL LETRA 53859.33 423

Op. 5
CANT 45
P. VTA. UNIT. 3000.00
SUB TOTAL 135000.00 701
IGV 24300.00 4011
TOTAL 159300.00 121

COBRO
CONTADO 80% 127440 104/121
CRÉDITO 20% 31860

CALCULO RECARGO(Se aplica interés simple I = P*i*n)

DATOS días
P 31860
i 2.50% 0.000833333333333333 diaria
n 80 días
I 2124.00

CANJE DE F/ POR LETRA POR cobrar

SALDO CRÉDITO 31860.00 121
RECARGO 2124.00 493
TOTAL LETRA 33984.00 123

Op. 8
CANT 50
P. VTA. UNIT. 2500.00
SUB TOTAL 125000.00 601
Desc. Dentro de 10% 12500.00
TOTAL 112500.00

Gastos Vinculados Compras

Flete 0.00
Empaque 0.00
Sub Total 112500.00 601
IGV 18% 20250.00 4011
Total 132750.00 421
PAGO
CONTADO 60% 79650
CREDITO 40% 53100

Op. 9
CANT 48
P. VTA. UNIT. 3000.00
SUB TOTAL 144000.00 701
IGV 18% 25920.00 4011
TOTAL 169920.00 121

COBRO
CONTADO 70% 118944.00 104/121
CRÉDITO 30% 50976.00

CALCULO RECARGO(Se aplica interés simple I = P*i*n)

DATOS días
P 50976.00
i 2.50% 0.000833333333333333 diaria
n 30 días
I 1274.40

CANJE DE F/ POR LETRA POR cobrar

SALDO CRÉDITO 50976.00 121
RECARGO 1274.40 493
TOTAL LETRA 52250.40 123
 CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO

% DE
N° DESCRIPCION DE ACTIVO VALOR LIBROS DEPRECIACIÓN DEP. ANUAL DEP. MENSUAL
ANUAL
01 CAMIONETA DE REPARTO 81000.00 20% 16200.00 1350.00
02 COMPUTADORA LG 3600.00 25% 900.00 75.00
03 COMPUTADORA LG 3600.00 25% 900.00 75.00
04 IMPRESORA EPSON 1200.00 25% 300.00 25.00
05 IMPRESORA EPSON 1200.00 25% 300.00 25.00
06 SISTEMA CONTABLE CONTASIS 3705.00 20% 741.00 61.75

TOTAL 94,305.00 19341 1611.75

684/395

CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN DE SISTEMA CONTABLE

% DE
N° DESCRIPCION VALOR LIBROS DEPRECIACIÓN DEP. ANUAL DEP. MENSUAL
ANUAL
1 SISTEMA CONTABLE CONTASIS 3,705.00 20% 741 61.75

TOTAL 3,705.00 741 61.75

 CÁLCULO CTS EMPLEADOS

N° TRABAJADORES REMUNERACIÓN ASIG FAMILIAR CTS ANUAL CTS MENSUAL

UGAZ CUBHAS LESLIE 2,200.00 2,200.00 183.33
ARRASCUE DIAZ JOHANA 2,000.00 2,000.00 166.67
HOYOS OLAZABAL 1,800.00 1,800.00 150.00
GARCIA JULCA CESAR 1,500.00 1,500.00 125.00

TOTAL S/.7,500.00 S/.0.00 S/.7,500.00 S/.625.00

001
 DISTRIBUCION
G.
COSTO DE PRODUCCION
G.A
VENTAS
1350.00
75.00
75.00
25.00
25.00
61.75

0.00 161.75 1450.00

90/79 94/79 95/79

DISTRIBUCION
COSTO DE G.
G.A
PRODUCCION VENTAS
61.75

0.00 61.75 0.00

 COSTO DE
[Link] G.V
PRODUCCION
146.67 36.67
133.33 33.33
120.00 30.00
100.00 25.00

0.00 500.00 125.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

#N/A
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

LEGALIZACIÓN
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

101 Caja
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
1/12/2023 03 Por prèstamo en efectivo a trabajador
22/12/2023 25 Por el pago en efectivo del Rbo. Luz mes Dic/2023
24/12/2023 28 Por pago de R/Agua mes Dic/2023
24/12/2023 #NAME? #NAME?

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
1/12/2023 02 Por pago de F/E001 - 001611
1/12/2023 05 Por pago de alquiler de oficina Dic/2023
5/12/2023 08 Por pago con Ch/ de 60% compra
7/12/2023 11 Por cobro de 80% de la venta con deposito en Cta. Cte.
8/12/2023 014 Por pago con Ch/ de Sistema CONTASIS
9/12/2023 15 Por pago con Ch/ deI GV, deEsSalud y ONP de noviembre 2023
13/12/2023 019 Por pago con Ch/. Compra de mercaderías
16/12/2023 021 Por el cobro de venta de mercaderías
31/12/2023 31 Por el pago con CH/ honorarios contables Dic/2023
31/12/2023 34 POR PAGO CON CH/DE PLANILLA DE SUELDOS MES DIC.

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

 NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
7/12/2023 10 Por la venta de mercaderías
7/12/2023 11 Por cobro de 80% de la venta con deposito en Cta. Cte.
7/12/2023 12 Por canje de F/por Letra por cobrar más recargo del 2.5% mensual
16/12/2023 20 Por venta de mercaderías
16/12/2023 021 Por el cobro de venta de mercaderías
16/12/2023 22 Por el registro de R/ de Luz de dic/2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

123 Letras por cobrar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 TOTAL
7/12/2023 12 Por canje de F/por Letra por cobrar más recargo del 2.5% mensual
16/12/2023 22 Por el canje de F/ por letra por cobrar más recargo 2.5%
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

141 Personal
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 0
1/12/2023 03 Por prèstamo en efectivo a trabajador
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

167 Tributos por acreditar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
9/12/2023 16 Por pago vía compensación de Pago a Cta. I. Renta Noviembre 2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

182 Seguros
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

183 Alquileres
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 30/12/1899 00 TOTAL
1/12/2023 04 Por provisiòn de alquiler de oficina Dic/2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

201 Mercaderías
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
5/12/2023 07 Por ingreso de mercaderías al almacén
13/12/2023 18 Por ingreso de mercaderías al almacen
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

334 Unidades de transporte

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 TOTAL
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

336 Equipos diversos

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 0
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 343 Programas de computadora (software)
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 0
8/12/2023 13 Por compra de sitema contable CONTASIS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

373 Intereses diferidos

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
2/12/2023 09 Por canje de F/ por letra por pagar más recargo de 1.5% mensual
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

401 Gobierno nacional

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
5/12/2023 06 Por compra de mercaderías
7/12/2023 10 Por la venta de mercaderías
8/12/2023 13 Por compra de sitema contable CONTASIS
9/12/2023 15 Por pago con Ch/ deI GV, deEsSalud y ONP de noviembre 2023
9/12/2023 016 Por pago vía compensación de Pago a Cta. I. Renta Noviembre 2023
13/12/2023 17 Por compra de Mercaderías con descuento dentro de F/
16/12/2023 020 Por venta de mercaderías
22/12/2023 023 Por el registro de R/ de Luz de dic/2023
24/12/2023 026 Porel registro del Rbo. De agua a G.A. 80% y G.V. 20%
31/12/2023 029 Por el registro de RH/ contables Dic/2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

403 Instituciones públicas

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
9/12/2023 15 Por pago con Ch/ deI GV, deEsSalud y ONP de noviembre 2023
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023

30/12/1899

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 411 Remuneraciones por pagar
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
31/12/2023 34 POR PAGO CON CH/DE PLANILLA DE SUELDOS MES DIC.

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

417 Administradoras de fondos de pensiones

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 TOTAL
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
30/12/1899 00 0
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899 00 0
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
31/12/2023 34 POR PAGO CON CH/DE PLANILLA DE SUELDOS MES DIC.
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades
1/12/2023 02 Por pago de F/E001 - 001611
1/12/2023 04 Por provisiòn de alquiler de oficina Dic/2023
1/12/2023 05 Por pago de alquiler de oficina Dic/2023
5/12/2023 6 Por compra de mercaderías
5/12/2023 008 Por pago con Ch/ de 60% compra
2/12/2023 9 Por canje de F/ por letra por pagar más recargo de 1.5% mensual
13/12/2023 017 Por compra de Mercaderías con descuento dentro de F/
13/12/2023 019 Por pago con Ch/. Compra de mercaderías
22/12/2023 023 Por el registro de R/ de Luz de dic/2023
22/12/2023 025 Por el pago en efectivo del Rbo. Luz mes Dic/2023
24/12/2023 026 Porel registro del Rbo. De agua a G.A. 80% y G.V. 20%
24/12/2023 028 Por pago de R/Agua mes Dic/2023
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

423 Letras por pagar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
2/12/2023 09 Por canje de F/ por letra por pagar más recargo de 1.5% mensual

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

424 Honorarios por pagar

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 29 Por el registro de RH/ contables Dic/2023
31/12/2023 31 Por el pago con CH/ honorarios contables Dic/2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 8/12/2023 13 Por compra de sitema contable CONTASIS
8/12/2023 14 Por pago con Ch/ de Sistema CONTASIS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

493 Intereses diferidos

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
7/12/2023 12 Por canje de F/por Letra por cobrar más recargo del 2.5% mensual
16/12/2023 22 Por el canje de F/ por letra por cobrar más recargo 2.5%
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

501 Capital social

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

582 Legal
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 591 Utilidades no distribuidas
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/12/2023 01 Por el activo pasivo y patrimonio al inicio de actividades

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

601 Mercaderías
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
5/12/2023 06 Por compra de mercaderías
13/12/2023 17 Por compra de Mercaderías con descuento dentro de F/
 #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

609 Costos vinculados con las compras

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
5/12/2023 06 Por compra de mercaderías
00 0
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

611 Mercaderías
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
5/12/2023 07 Por ingreso de mercaderías al almacén
13/12/2023 18 Por ingreso de mercaderías al almacen

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

621 Remuneraciones
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
30/12/1899 00 0

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

622 Otras remuneraciones

 NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
30/12/1899RUC: 20606322446 0
31/12/2023 32 Por registro planilla sueldos Dic/2023
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

632 Asesoría y consultoría

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 29 Por el registro de RH/ contables Dic/2023
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

636 Servicios básicos

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
22/12/2023 23 Por el registro de R/ de Luz de dic/2023
24/12/2023 26 Porel registro del Rbo. De agua a G.A. 80% y G.V. 20%

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

701 Mercaderías
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
7/12/2023 10 Por la venta de mercaderías
16/12/2023 20 Por venta de mercaderías

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
22/12/2023 24 Por el destino del gasto de Rbo. Luz a G.A. 80% y G.V. 20%
24/12/2023 28 Por pago de R/Agua mes Dic/2023
31/12/2023 30 Por el destino de honorarios contables con GA 80% y GV 20%
31/12/2023 33 Por el destino planilla sueldos 80% G.A. y 20% G.V.

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

941 Gastos de personal y directores

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 33 Por el destino planilla sueldos 80% G.A. y 20% G.V.
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

942 Gastos de servicios de terceros y directores

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
22/12/2023 24 Por el destino del gasto de Rbo. Luz a G.A. 80% y G.V. 20%
24/12/2023 27 Por el destino del gasto de Rbo. Agua a G.A. 80% y G.A. 20%
31/12/2023 30 Por el destino de honorarios contables con GA 80% y GV 20%
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

951 Gastos de personal y directores

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
31/12/2023 033 Por el destino planilla sueldos 80% G.A. y 20% G.V.

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

952 Gastos de servicios de terceros y directores

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA DEL LIBRO DIARIO
OPERACIÓN (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
22/12/2023 024 Por el destino del gasto de Rbo. Luz a G.A. 80% y G.V. 20%
24/12/2023 027 Por el destino del gasto de Rbo. Agua a G.A. 80% y G.A. 20%
31/12/2023 30 Por el destino de honorarios contables con GA 80% y GV 20%

TOTALES
 001

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 0 0

002

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
1,000.00
590.00
S/.354.00

S/.4,700.00 S/.1,944.00 S/.2,756.00

003
 S/.0.00

tuciones financieras
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
49,750.00
25,800.00
1,000.00
S/.78,057.00
127,440.00
4,371.90
3,700.00
132,750.00
118,944.00
1,840.00
13,694.15

S/.296,134.00 S/.261,213.05

004

probantes por cobrar

 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
16,000.00
159,300.00
127,440.00
S/.31,860.00
169,920.00
118,944.00
50,976.00

S/.464,164.00 S/.210,276.00

005

obrar
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00
33,984.00
52,250.40
 S/.86,234.40 S/.0.00

006

l
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00
1,000.00
1,000.00
 S/.1,000.00 S/.1,000.00

007

reditar
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
1,000.00

S/.10,000.00 S/.1,000.00

008
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,000.00

S/.1,000.00 S/.0.00

009

s
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 0.00
1,000.00

S/.1,787,892.68

S/.1,000.00 S/.0.00

010

as
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
20,000.00
110,250.00
112,500.00
 S/.242,750.00 S/.0.00

011

nsporte
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

81,000.00

S/.81,000.00 S/.0.00
 012

ersos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00
9,600.00

S/.9,600.00 S/.0.00

013
dora (software)
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00
3,705.00

S/.3,705.00 S/.0.00

014

eridos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,821.33
 S/.1,821.33 S/.0.00

015

piedad, planta y equipo

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
17,050.00
 S/.17,050.00 S/.0.00

016

ional
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 4,700.00
19,845.00
24,300.00
666.90
3,700.00
1,000.00
20,250.00
25,920.00
90.00
54.00
160.00

S/.45,605.90 S/.55,080.00

017
úblicas
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
2,300.00
2,300.00
1,455.00

S/.2,300.00 S/.3,755.00

018
por pagar
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 7,500.00
13,895.00
13,694.15

S/.13,694.15 S/.21,395.00

019

dos de pensiones
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00
200.85
0
 S/.0.00 S/.200.85

020

cipaciones por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
675.00
675.00
 S/.675.00 S/.675.00

021

mprobantes por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 25,800.00
25,800.00
1,000.00
1,000.00
130,095.00
78,057.00

132,750.00
132,750.00
590.00
590.00
354.00
354.00
 S/.238,197.00 S/.290,589.00

022

agar
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 53,859.33

S/.0.00 S/.53,859.33

023
r pagar
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,840.00
1,840.00

S/.1,840.00 S/.1,840.00

024

ctivo inmovilizado
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 0.00 4,371.90
4,371.90

S/.4,371.90 S/.4,371.90

025

eridos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
2,124.00
1,274.40
 S/.0.00 S/.3,398.40

026

cial
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
100,000.00

S/.0.00 S/.100,000.00
 027

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
7,500.00

S/.0.00 S/.7,500.00

028
tribuidas
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
29,500.00

S/.0.00 S/.29,500.00

029

as
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
110,000.00
112,500.00
 S/.222,500.00 S/.0.00

030

n las compras
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
250.00
0.00
 S/.250.00 S/.0.00

031

as
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/.110,250.000
0.00 112,500.00

S/.0.00 S/.222,750.00

032
ones
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
15,000.00 S/.0.000
0.00 0.00

S/.15,000.00 S/.0.00

033

aciones
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
675.00 S/.0.000

S/.675.00 S/.0.00

034

otras contribuciones
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 S/.0.000
675.00 0.00
 S/.675.00 S/.0.00

035

sultoría
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
2,000.00 S/.0.000
 S/.2,000.00

036

sicos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
500.00 S/.0.000
300.00

S/.800.00

037
as
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
0.00 S/.135,000.000
0.00 144,000.00

S/.270,000.00

038

s de costos y gastos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 DEUDOR ACREEDOR
S/.500.000
0.00 300.00
2,000.00
S/.16,350.00

S/.19,150.00

039

y directores
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
13,080.00
 S/.13,080.00

040

ceros y directores
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
400.00
240.00
1,600.00
 S/.2,240.00

041

y directores
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
3,270.00

S/.3,270.00

042
ceros y directores
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
100.00
60.00
400.00

S/.560.00
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

Sueldos o
CODIGO Apellidos y nombres ocupacion Gratificación
salario

41UGAZ01 Ugaz Cubas Leslie 2,200.00 2,200.00

41ARRA02 Arrascue Dìaz Johana 2,000.00 2,000.00
41HOYO03 Hoyos Olazabal Fernando 1,800.00 1,800.00
41GARC04 García Julca César 1,500.00 1,500.00

TOTAL 7,500.00 7,500.00

6211 6214

ONP 13%
ESSALUD 9%

AFP INTEGRA
APORTE
TOTAL PRIMA DE
OBLIGATOR
REMUNERACION SEGUROS
IO
4,598.00
4,180.00
3,762.00
3,135.00
0.00 0 0
E REMUNERACIONES DE EMPLEADOS (REDUCIDO) MES DE ENERO 2
Bonificación DESCUENTOS
TOTAL
Extraordinaria
REMUNERACION
gratificación 9% ONP 5ta categoria PRESTAMO

198.00 4,598.00 286.00 1,000.00

180.00 4,180.00 260.00
162.00 3,762.00 234.00
135.00 3,135.00

675.00 15,675.00 780.00 0.00 1,000.00

6224 62 4032 141

10.00%
1.55%
1.84%
13.39% 200.85
O) MES DE ENERO 2023
APORTACIONES
TOS
TOTAL EMPLEADOR TOTAL NETO A
AFP(A.O.+P.S. DESCUENTO APORT PAGAR
ESSALUD
+C.V)
1,286.00 198.00 198.00 3,312.00
260.00 180.00 180.00 3,920.00
234.00 162.00 162.00 3,528.00
200.85 200.85 135.00 135.00 2,934.15

200.85 1,980.85 675.00 675.00 13,694.15

417 6271/4031 411

1,980.85
 001

GASTOS DE
GASTOS DE
ADMINISTRACIO
VENTAS
N

80% G. 20%GV 3,836.80 959.2

80% G. 20%GV 3,488.00 872
80% G. 20%GV 3,139.20 784.8
80% G. 20%GV 2,616.00 654

13,080.00 3,270.00
16,350.00
Crédito S/ 150,000.00 CONVERTIR TASAS
TEM 1.24% TEA
Plazo 24
Cuota S/ 7,268.31 TEA-TEM

N° Saldo Cuotas Interes

0
1 S/ 150,000.00 S/ 7,268.31 S/ 1,866.77
2 S/ 144,598.46 S/ 7,268.31 S/ 1,799.55
3 S/ 139,129.71 S/ 7,268.31 S/ 1,731.49
4 S/ 133,592.89 S/ 7,268.31 S/ 1,662.58
5 S/ 127,987.16 S/ 7,268.31 S/ 1,592.82
6 S/ 122,311.68 S/ 7,268.31 S/ 1,522.19
7 S/ 116,565.55 S/ 7,268.31 S/ 1,450.67
8 S/ 110,747.92 S/ 7,268.31 S/ 1,378.27
9 S/ 104,857.89 S/ 7,268.31 S/ 1,304.97
10 S/ 98,894.55 S/ 7,268.31 S/ 1,230.76
11 S/ 92,857.00 S/ 7,268.31 S/ 1,155.62
12 S/ 86,744.32 S/ 7,268.31 S/ 1,079.54
13 S/ 80,555.56 S/ 7,268.31 S/ 1,002.52
14 S/ 74,289.77 S/ 7,268.31 S/ 924.55
15 S/ 67,946.01 S/ 7,268.31 S/ 845.60
16 S/ 61,523.31 S/ 7,268.31 S/ 765.67
TOTAL S/ 116,292.90 S/ 21,313.57

RESUMEN
PRESTAMO S/ 150,000.00
INTERESES S/ 21,313.57
ITF 0.005% S/ 7.50
IMPORTE DEPOSITADO BCO S/ 149,992.50
CONVERTIR TASAS 1° PASO: CONVERTIR TEA A TEM
16% FÓRMULA
((1+TEA)^(1/m)-1)
1.24%

Fecha de
Amortización Saldo Capital
pago
S/ 150,000.00 2/1/2024
S/ 5,401.54 S/ 144,598.46 31/1/2024
S/ 5,468.76 S/ 139,129.71 1/3/2024
S/ 5,536.82 S/ 133,592.89 31/3/2024
S/ 5,605.72 S/ 127,987.16 30/4/2024
S/ 5,675.49 S/ 122,311.68 30/5/2024
S/ 5,746.12 S/ 116,565.55 29/6/2024
S/ 5,817.63 S/ 110,747.92 29/7/2024
S/ 5,890.03 S/ 104,857.89 28/8/2024
S/ 5,963.34 S/ 98,894.55 27/9/2024
S/ 6,037.55 S/ 92,857.00 27/10/2024
S/ 6,112.69 S/ 86,744.32 26/11/2024
S/ 6,188.76 S/ 80,555.56 26/12/2024
S/ 6,265.78 S/ 74,289.77 25/1/2025
S/ 6,343.76 S/ 67,946.01 24/2/2025
S/ 6,422.71 S/ 61,523.31 26/3/2025
S/ 6,502.64 S/ 55,020.67 25/4/2025
S/ 94,979.33
RTIR TEA A TEM 2° PASO: CALCULAR CUOTA O RENTA MENSUAL
FÓRMULA
P*i*(1+i)^n/((1+i)^n-1)
 BALANCE DE C
PERÍODO: DICIEMBRE-23
RUC: 20260062431
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TECNICENTER SAC

CTA O SUBCTA ASOCIADA SALDOS INICIALES

COD DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
101 Caja 4,700.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras #NAME?
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar #NAME?
123 Letras por cobrar
141 Personal
167 Tributos por acreditar #NAME?
182 Seguros #NAME?
183 Alquileres #NAME?
201 Mercaderías #NAME?
334 Unidades de transporte #NAME?
336 Equipos diversos #NAME?
373 Intereses diferidos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo #NAME?
396 Amortización acumulada #NAME?
4011 Impuesto general a las ventas #NAME?
4017 Impuesto a la renta #NAME?
4031 ESSALUD #NAME?
4032 ONP
411 Remuneraciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar #NAME?
417 Administradoras de fondos de pensiones #NAME?
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar #NAME?
 423 Letras por pagar #NAME?
424 Honorarios por pagar #NAME?
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
493 Intereses diferidos
501 Capital social
582 Legal
591 Utilidades no distribuidas
601 Mercaderías
609 Costos vinculados con las compras
611 Mercaderías
621 Remuneraciones
622 Otras remuneraciones
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
629 Beneficios sociales de los trabajadores
632 Asesoría y consultoría
635 Alquileres
636 Servicios básicos
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
686 Amortización de intangibles
691 Mercaderías
701 Mercaderías
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
941 Gastos de personal y directores
###
951 TOTALES #NAME? #NAME?
952
956
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA
UTILIDAD CONTABLE #NAME?
ADICIONES
DEDUCIONES
 UTILIDAD #NAME?
PART TRAB #NAME? 10%
UTILIDAD IMPONIBLE #NAME?
IMP. A LA RENTA #NAME? 29.50%
UTILIDAD LIQUIDA #NAME?
RESERVA LEGAL #NAME? 10%
UTLIDAD NETA #NAME?
BALANCE DE COMPROBACIÓN

SALDOS FINALES DEL BAL

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES GEN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PAT.
1,944.00 2,756.00 2,756.00
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? 0.00 #NAME?
 #NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? 0.00 #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME?
#NAME? #NAME?
 413

4017

582
591
 001

EE G Y P POR EE G Y P POR FUNCION

NATURALEZA
PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
#NAME?
#NAME?
#NAME?
0.00 #NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME? #NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
3.1- LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES- BALANCE GENERAL
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
EJERCICIO O
PERIODO
S/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos #NAME?
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales #NAME?
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias -
Materias primas y Materiales auxiliares #NAME?
TOTAL ACTIVO CORRIENTE #NAME?

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada) #NAME?
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE #NAME?
TOTAL ACTIVO #NAME?
E GENERAL
001

OCIAL: CONSORCIO LIAM SAC

EJERCICIO O
PERIODO
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales #NAME?
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar #NAME? DISTRIBUCION
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE #NAME?
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO #NAME?

PATRIMONIO NETO

Capital #NAME? 6
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales #NAME? DISTRIBUCION
Otras Reservas
Resultados Acumulados #NAME? DISTRIBUCION
 TOTAL PATRIMONIO NETO #NAME?
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO #NAME?
FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENT Y BALANCES- 002
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR
FUNCION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2023
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC
DESCRIPCION EJERCICIO O PERIODO
ventas netas(ingresos operacionales) #NAME?
otros ingresos operacionales
total de ingresos brutos #NAME?
costo de ventas #NAME?
utilidad bruta #NAME?
gastos operacionales
gastos de administracion #NAME?
gastos de ventas #NAME?
utilidad operativa #NAME?
otros ingresos (gastos)
ingresos financieros
otros ingresos
otros gastos
resultados por exposicion
utilidad antes a la inflacionimpuesto a la renta
de participaciones,
y partidas extraordinarias #NAME?
Participaciones #NAME? 10%
impuesto a la renta #NAME? 29.50%
Reserva legal #NAME? 10%
resultados antes de partidas extraordinarias #NAME?
ingresos etraordinarios
gastos extraordinarios
resultado antes de interes minoritario #NAME?
interes minoritario
utilidad (pérdida) neta del ejercicio #NAME?
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR SU NATURALEZA 003
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2023
PERÍODO: ENERO 2024
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONSORCIO LIAM SAC

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN PERIODO
701 Venta de mercaderías
741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
VENTAS NETAS 0
601 (-) Compra de mercaderías
611 (+.-) Variación de mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL 0
702 (+) Venta de productos #NAME?
741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
711 (+) Variación de productos terminados
72 (+) Producción de activo inmovilizado
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO #NAME?
602 (-) Compra de materias primas y auxiliares #NAME?
603 (-) Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos #NAME?
604 (-) Compra de envases y embalajes
612 (-) Materias primas #NAME?
613 (-) Materiales, auxiliares, suministros y repuestos #NAME?
614 (-) Envases y embalajes
63 (-) Gastos por servicios prestados por terceros #NAME?
82 VALOR AGREGADO #NAME?
62 (-) Gastos de personal, directores y gerentes #NAME?
64 (-) Gastos por tributos
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION #NAME?
73 (+) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
75 (+) Otros ingresos de gestión
76 (+) Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
78 (+) Cargas cubiertas por provisiones
65 (-) Otros gastos de gestión #NAME?
66 (-) Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable
68 (-) Valuación y deterioro de activos y provisiones #NAME?
84 RESULTADO DE EXPLOTACION #NAME?
77 (+) Ingresos financieros
67 (-) Gastos financieros
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS #NAME?
41 (-) Participaciones de los trabajadores por pagar #NAME? 10%
40 (-) Impuesto a la Renta #NAME? 29.50%
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO #NAME?
Interés minoritario
89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO #NAME?
58 (-) Reserva Legal #NAME? 10%
RESULTADO DEL EJERCICIO #NAME?
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: ABRIL 2023

RUC: 20479925241
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FABRIMETAL SAC
501 521
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicion

SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2023 #NAME?

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 30 DE ABRIL DE 2023 #NAME? 0

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida p
BIOS EN EL 001

51 57 58 589 59
Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras ReservasResultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
#NAME? #NAME? #NAME?
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#NAME? #NAME?
0
0 0 #NAME? 0 #NAME? #NAME?