Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 11/10/2024 [Link] p.m.

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA DEL SUR S.A.
Tipo:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Otros Activos no Financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su
Disposición
Activos Clasificados
no Corrientes como Mantenidos
o Grupos parasu
de Activos para la Venta o paraClasificados
Disposición Distribuir acomo
los Propietarios
Mantenidos
para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
 Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Pasivos por Impuestos Diferidos
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta
Ingresos de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Ingresos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios
en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a
Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo
Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del
Dividendo a pagar
 Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA

4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130

4D0131
4D0104
4D0105

4D0132

4D0133

4D0134
4D0135

4D0137

4D0138

4D0139

4D0140

4D0141

4D0114

4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230

4D0231
4D0204
4D0205

4D0232

4D0233

4D0234

4D0235

4D0237

4D0238

4D0239

4D0240

4D0241

4D0214

4D0212
4D0236
4D02ST

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
 Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto
de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de
Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos

Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de
Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de
Impuestos
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos

Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de
Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no
Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente
Probable Cubierta, neto de Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de
Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto
de Impuestos
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero,
netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el
Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros Disponibles para la Venta,
neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de
Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de
Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de
Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término,
neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la
Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la
Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en
Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su
Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado, neto de Impuestos
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

FIRMANTES
Firmante
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Flores Carcahusto Juan Salomon Fau 20279889208 Hard|Gerente General|Representante Legal
/2024 [Link] p.m.

NOTA 2022 2021

5 47,816 29,097
6 56,357 60,323
0 44,835 43,812
7 8,438 7,404
24(b) 1,047 813
8 35,350 35,595
9 2,663 3,132
0 256 351

0 151,927 136,715
0 9 9
0 151,936 136,724

10 80,205 85,965
0 0 0
0 0 0
0 80,205 85,989
0 232,141 222,713

11 1,482 1,756
0 58,471 52,945
12 54,521 52,008
24(b) 80 41
13 3,870 896
0 0 0
14 2,836 2,379
0 0 0
0 1,779 1,293
0 0 0

0 64,568 58,373
0 64,568 58,373
 11 2,430 4,482
0 7,917 4,762
13 7,917 4,762
15 11,497 13,707
0 21,844 22,951
0 86,412 81,324

16 132,764 132,764
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 4,892 4,104
0 13,560 7,878
0 -5,487 -3,357
0 145,729 141,389
0 232,141 222,713

NOTA 2022 2021

17 63,908 51,155
18 -34,694 -28,028
0 29,214 23,127
20 -8,048 -2,993
19 -6,275 -6,942
22 9,036 1,113
22 -9,412 0
0 0 0
0 14,515 14,305
0 0 0
23 3,962 1,534
0 0 0
23 -853 -2,226
0 0 0
0 0 0
28(a.2) 1,674 -1,652

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
 0 19,298 11,961
15(b) -5,738 -4,083
0 13,560 7,878
0 0 0
0 13,560 7,878
0 0 0
0 0 0
16(e) 0.102 0.059
0 0 0
0 0.102 0.059
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
16(e) 0.102 0.059
0 0 0
0 0.102 0.059
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Capital Primas de Acciones de

Cuenta
Emitido Emisión Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 132,764

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 132,764
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones
de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones
a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de

flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor temporal del dinero de opciones e incluido en el
costo inicial u otro importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o compromisos en firme para
los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor de los elementos a término de contratos a
término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda
extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con
pagos basados en acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con
acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y
Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 132,764
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 132,764
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 132,764
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones
de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones
a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de

flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor temporal del dinero de opciones e incluido en el
costo inicial u otro importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o compromisos en firme para
los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor de los elementos a término de contratos a
término e incluido en el costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el

valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda
extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con
pagos basados en acciones
20. Incremento (Disminución) por transacciones con
acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y
Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 132,764

NOTA 2022 2021

0 0 0
 0 0 0
0 92,699 63,950
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 32,745 16,771
0 0 0
0 -77,048 -47,231
0 0 0
0 -8,482 -6,559
0 0 0
0 -14,231 -10,577
0 25,683 16,354
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 25,683 16,354
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
10(g) -1,058 -2,204
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 1,837 -21,972

0 779 -24,176
0 0 0
0 0 0
0 40 285
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
28(c) -1,404 -1,645
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -7,090 -5,016
0 0 0
0 0 0

0 -8,454 -6,376

0 18,008 -14,198
0 711 -2,499
0 18,719 -16,697
5 29,097 45,794
5 47,816 29,097

NOTA 2022 2021

0 13,560 7,878

0 0 0

0 -2,130 -3,357
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 -2,130 -3,357

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
 0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 -2,130 -3,357
0 11,430 4,521

Fecha

31 Mar. 2023 [Link]

Acciones Propias en Otras Reservas de Resultados
Cartera Capital Acumulados

3,546 5,574

3,546 5,574

7,878

7,878
-5,016
 558 -558
558 2,304
4,104 7,878
4,104 7,878

4,104 7,878

13,560

13,560
-7,090
 788 -788
788 5,682
4,892 13,560
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Superávit de
Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable Revaluación

-3,357

-3,357
-3,357
-3,357
-3,357

-3,357

-2,130

-2,130
-2,130
-5,487
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de
Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo
Beneficios Definidos
de Crédito del Pasivo
 Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos
de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos
de Patrimonio
 Participación en Otro Resultado Integral de
Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Coberturas del Flujo de
Contabilizados Utilizando el Método de la Efectivo
Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones
Extranjero en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Reserva sobre Activos Financieros Disponibles
Activos Mantenidos para la Venta para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del
de Opciones Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales
de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Otras Reservas de Total
Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral Patrimonio Patrimonio

141,884

141,884

7,878
-3,357 -3,357

-3,357 4,521
-5,016
-3,357 -495
-3,357 141,389
-3,357 141,389

-3,357 141,389

13,560
-2,130 -2,130

-2,130 11,430
-7,090
-2,130 4,340
-5,487 145,729
 AÑO 2022 AÑO 2021
LIQUIDEZ GENERAL

Activo Corriente
Pasivo Corriente
2.34 2.35

PRUEBA ACIDA

Activo Corriente - inventario

Pasivo Corriente
2.31 2.29

PRUEBA DEFENSIVA

Caja y Bancos
Pasivo Corriente
0.74 0.50

CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente - Pasivo Corriente

87,368.00 78,351.00

PERIODO PROMEDIO

Cuentas por Cobrar * dias del año

Ventas Anuales en CTA Corriente
47.53 52.11
 INTERPRETACIÓN

En el año 2021, muestra que por cada S/. 1.00 por pagar a
corto plazo existe 2.35 para cubrir la deuda.

Este índice quiere decir, que la empresa en 2021 posee S/.

2.29 disponibles y S/. 1.00 de Pasivos en el corto plazo

Este ratio indica, que por cada S/. 1.00 de aplicación, existen
S/: 0.50 que mide la capacidad en muy corto plazo

En el año 2021 tenemos S/. 78,351.00 de capital circulante y es

positivo para la empresa

la empresa en el año 2021 tiene 52 dias para recibir el pago

por sus proveedores
 TENDENCIA

Mientras que al año 2022 disminuye la capacidad de

pago a 2.34

Mientras que en el año 2022 incrementa a un S/. 2.31

en al año 2022 incrementa a un 0.50

Y en el año 2022 incrementa a S/. 87,368.00

Mientras que en el año 2022 disminuye a 48 dias

promedio
 RENTABILIDAD DE ACTIVOSS AÑO 2022 AÑO 2021

Utilidad Neta
activo total
0.06 0.04

ROTACIÓN DE CARTERA

Cuentas por cobrar promedio*360

Ventas
505.12 616.65

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

Iventario Promedio * 360

Costo de las Ventas
27.63 40.23

PERIODO DE PAGO

Promedio de CTAS por Pagar * 360

Ventas
44.60 33.51

ROTACIÓN DE CAJA Y BANCOS

Caja y Bancos * 360

Ventas
269.35 204.77

ROTACIÓN DE ACTIVOS

Ventas
Activos Totales
0.28 0.23

ROTACION DE ACTIVO FIJo

Ventas
Activo Fijo
0.80 0.60
 INTERPRETACIÓN

En el año 2021 por cada S/. 1.00 esta empresa tiene un S/. 0.04 de
rentabilidad de activos

La empresa en el año 2021 Rota sus Inventarios en 617 dias

Esta empresa en el año periodo sus mercaderias rota en 40 dias, refleja

una buena gestión

En el año 2021 la empresa tarda en pagar a sus proveedores 34 dias

promedio

Nos indica este ratio que la empres en 2021 cuenta con liquidez para
cubrir el numero de dias de venta qe son de 205 dias

2021 la empresa utiliza un 0.23 de activo para generar sus ingresos

Perido 2021 la empresa por cada activo genera 0.60 de ventas

 TENDENCIA

Mientras que en el año 2022 mejora y tiene un S/. 0.06

Mientras que en al año 2022 en 505 dias

mienttras que en el año 2022 disminuye a 28 dias

mientras que en al año 2022, 45 dias

Y en el año 2022 a 269 dias

mientras que en el año 2022 incrementa a 0.28

Mientras en el año 2022 incrementa a 0.80

 AÑO 2022 AÑO 2021
RENTABILIDAD DE LA EMPRESA

Utilidad Bruta
Capital
0.22 0.17

RENTABILIDAD DE CAPITAL

Beneficio Neto
Fondos Propios
0.10 0.06

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS

Beneficio Bruto
ventas
0.46 0.45
 INTERPRETACIÓN

la empresa en el año 2021 por cada S/. 1.00 genera 0.17 de

rentabilidad lo que podemos deducir que es muy bajo

por cada S/. 1.00 invertido tendra un retorno de 0.06 centimos en

el año 2021

en el Periodo 2021 la empresa genera ganacias del 0.45 centimos

en relacion de los activos
 TENDENCIA

Mientras que en el año 2022 incrementa a 0.22

en el año 2022 incrementa a 0.10 centimos

y en el año 2022 incrementa al 0.46 centimos

 AÑO 2022 AÑO 2021
GENERAL

Pasivo
Patrimonio Neto
0.59 0.58

A CORTO PLAZO

Pasivo Corriente
Patrimonio Neto
0.44 0.41

A LARGO PLAZO

Pasivo no Corriente
Patrimonio Neto
0.15 0.16
 INTERPRETACIÓN

la empresa en el año 2021 se encuentra en un valor optimo de

deudas ya que por cada ssol tiene una deuda de 0.58 centimos

La empresa en el periodo 2021 tiene deuda por cada sol 0.41

centimos, con capital cubrimos todas las deudas

a Largo plazo en el año 2021 por cada sol tiene una duda del 0.16
centimos
 TENDENCIA

Mientras que en el año 2022 un 0.59 centimos

y en el año 2022 por cada solo tiene una deuda de 0.44 centimos

mientras que en el año 2022 tiene 0.15 cenimos