BALANCE DE COMPROBACION

CUENTAS
DEBE HABER
A Banco 42,500.00
A Cuentas por cobrar 25,000.00
A/CV Inventario de mercancías 60,000.00
A Efectos por cobrar 12,400.00
A Mobiliario 130,000.00
A Vehículo 124,000.00
A Terreno 215,000.00
A Edificio 180,000.00
E/CV Compras 142,000.00
A Mejora a la propiedad arrendada 7,800.00
E Gastos de alquiler 11,000.00
E Devolución en ventas 1,800.00
E Gastos varios de venta 2,370.00
A Artículos de oficina 16,800.00
P Cuentas por pagar 12,800.00
P Efectos por pagar 11,600.00
P* Capital 395,000.00
I Ventas 280,500.00
I/CV Devolución en Compras 34,670.00
P Sueldos y Salarios por pagar 52,600.00
P Impuesto por pagar 47,500.00
P Hipoteca por pagar 136,000.00
Sumas iguales 970,670.00 970,670.00
E Perdidas Por Cuentas Incobrabrables
VA Provisión Para Cuentas Incobrables
E Depreciacion Mobiliario
VA Depreciacion Acumulada Mobiliario
E Depreciacion Vehiculo
VA Depreciacion Acumulada Vehiculo
E Depreciacion Edificio
VA Depreciacion Acumulada Edificio
Gasto de Amortizacion de Mejora a la propiedad
E
arrendada
Amortizacion Acumulada de Mejora a la
VA
Propiedad Arrendada
TOTAL AJUSTES
TOTAL BALANCE AJUSTES
A/CV Inventario Final
E Costo de Venta
TOTALES

GANACIAS DEL EJERCICIO

TOTALES DE ESTADO DE RESULTADO
TOTALES DE ESTADO DE SITUACION
 Empresa XXXXXX
HOJA DE TRABAJO
AL 31-12-XX
BALANCE DE
AJUSTES COMPROBACION DE COSTO DE VENTAS
AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
42,500.00
25,000.00
60,000.00 60,000.00
12,400.00
130,000.00
124,000.00
215,000.00
180,000.00
142,000.00 142,000.00
7,800.00
11,000.00
1,800.00
2,370.00
16,800.00
12,800.00
11,600.00
395,000.00
280,500.00
34,670.00
52,600.00
47,500.00
136,000.00

3,750.00 A-1 3,750.00

3,750.00 A-1 3,750.00
28,600.00 A-2 28,600.00
28,600.00 A-2 28,600.00
27,280.00 A-3 27,280.00
27,280.00 A-3 27,280.00
39,600.00 A-4 39,600.00
39,600.00 A-4 39,600.00
2,340.00 A-5 2,340.00

2,340.00 A-5 2,340.00

101,570.00 101,570.00
1,072,240.00 1,072,240.00

202,000.00
 30,670.00
232,670.00
 ESTADO DE
OSTO DE VENTAS ESTADO DE SITUACION
RESULTADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
42,500.00
25,000.00

12,400.00
130,000.00
124,000.00
215,000.00
180,000.00

7,800.00
11,000.00
1,800.00
2,370.00
16,800.00
12,800.00
11,600.00
395,000.00
280,500.00
34,670.00
52,600.00
47,500.00
136,000.00

3,750.00
3,750.00
28,600.00
28,600.00
27,280.00
27,280.00
39,600.00
39,600.00
2,340.00

2,340.00

198,000.00 198,000.00
232,670.00
 30,670.00
232,670.00
116,740.00 311,170.00
194,430.00 194,430.00
311,170.00 311,170.00
951,500.00 951,500.00
 Empresa XXXXXX
LIBRO DIARIO
Folio = 01
FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER
31-Dec 1
Perdidas Por Cuentas Incobrabrables 3,750.00
Provisión Para Cuentas Incobrables 3,750.00
(Para registrar provision para cuentas
incobrables)
31-Dec 2
Depreciacion Mobiliario 28,600.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario 28,600.00
(Para registrar depreciacion Mobiliario)
31-Dec 3
Depreciacion Vehiculo 27,280.00
Depreciacion Acumulada Vehiculo 27,280.00
(Para registrar depreciacion Vehiculo)
31-Dec 4
Depreciacion Edificio 39,600.00
Depreciacion Acumulada Edificio 39,600.00
(Para registrar depreciacion Edificio)
31-Dec 5
Gasto de Amortizacion de Mejora a la propiedad
2,340.00
arrendada
Depreciacion Acumulada Amortizacion de
2,340.00
Mejora a la Propiedad Arrendada
(Para registrar depreciacion Edificio)
TOTAL 101,570.00 101,570.00
 EMPRESA XXXXX
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01-01-XX Al 31-12-XX
VENTAS BRUTAS 280,500.00
(-) REBAJAS, DESCUENTO Y DEVOLUCIONES
DEVOLUCIONES EN VENTAS 1,800.00
VENTAS NETAS 278,700.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL (PRINCIPIO DEL PERIODO) 60,000.00
COMPRAS 142,000.00
(-) REBAJAS, DESCUENTO Y DEVOLUCIONES
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 34,670.00
COMPRAS NETAS 107,330.00
MERCANCIA DISPONIBLE 167,330.00
(-)INVENTARIO FINAL (FIN DEL PERIODO) 198,000.00
COSTO DE VENTAS -30,670.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 309,370.00
GASTOS (COSTOS) DE OPERACIONES
GASTOS (COSTOS) ADMINISTRATIVOS
Gastos de alquiler 11,000.00
Gastos varios de venta 2,370.00
Perdidas Por Cuentas Incobrabrables 3,750.00
Depreciacion Mobiliario 28,600.00
Depreciacion Vehiculo 27,280.00
Depreciacion Edificio 39,600.00
Gasto de Amortizacion de Mejora a la
propiedad arrendada 2,340.00
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 114,940.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 114,940.00
UTILIDAD DE OPERACIONES -194,430.00
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -194,430.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA XXXX
DEL 01-01-20XX AL 31-12-20XX
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes
Banco 42,500.00 42,500.00
Inversiones temporales
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar 25,000.00
Efectos por cobrar 12,400.00
(-) Provicion Para Cuentas Incobrables 7,500.00 29,900.00
Existencias
Inventario final 60,000.00
Preparados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 132,400.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipos
Terreno 215,000.00
Edificio 180,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Edificio 28,600.00
Vehículo 124,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Vehiculo 27,280.00
Mobiliario 130,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Mobiliario 28,600.00 564,520.00
Inversiones inmobiliarias
Mejora a la propiedad arrendada 7,800.00 7,800.00
Intangibles
Gasto de Amortizacion de Mejora a la
2,340.00 2,340.00
propiedad arrendada
Inversiones permanentemente
Otros activos
Artículos de Oficina 16,800.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 591,460.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Sueldos y Salarios por pagar 52,600.00
Cuentas por pagar 12,800.00
Efectos por pagar 11,600.00
Servicios Públicos Por Pagar 800.00
Prestaciones Sociales por Pagar 10,000.00
Impuesto por pagar 47,500.00 135,300.00
Pasivos financieros
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos a largo plazo
Hipoteca por pagar 136,000.00
Provisiones
Créditos diferidos
Otros Pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social 395,000.00
Reservas
Utilidaes
(-)PERDIDA DEL EJERCICIO 30,670.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMOMIO
723,860.00
271,300.00

425,670.00
696,970.00