Saldos Ajustes Saldos Ajustados Costo de Produccion Costo de ventas Resultados Balance General

No. Nombre de Cuenta Debe (+) Haber (-) Debe (+) Haber (-) Debe (+) Haber Debe Haber Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja Q 4,847.59 Q 4,847.59 Q 4,847.59
2 Caja chica Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
3 Bancos Q 127,339.38 Q 127,339.38 Q 127,339.38
4 Materia prima Q 54,980.00 Q 54,980.00 Q 54,980.00 Q 50,430.00 Q 50,430.00
5 Articulos en proceso Q 34,876.00 Q 34,876.00 Q 34,876.00 Q 37,128.00 Q 37,128.00
6 Articulos terminados Q 58,954.00 Q 58,954.00 Q 58,954.00 Q 59,570.00 Q 59,570.00
7 Mercaderias Q 30,143.00 Q 30,143.00 Q 30,143.00 Q 28,980.00 Q 28,980.00
8 Maquinaria Q 348,612.00 Q 348,612.00 Q 348,612.00
9 Equipo de reparto Q 145,760.00 Q 145,760.00 Q 145,760.00
10 Mobiliario y equipo Q 37,890.00 Q 37,890.00 Q 37,890.00
11 Sistemas informaticos Q 28,940.00 Q 28,940.00 Q 28,940.00
12 Herramientas Q 12,765.00 Q 12,765.00 Q 12,765.00
13 Clientes Q 35,760.00 Q 35,760.00 Q 35,760.00
14 Capital Q 500,000.00 Q 500,000.00 Q 500,000.00
15 Seguros pagados por anticipado Q 7,200.00 Q 7,200.00 Q 7,200.00
16 Seguros vencidos fabrica Q 9,720.00 Q 9,720.00 Q 9,720.00
17 Seguros vencidos admon Q 6,480.00 Q 6,480.00 Q 6,480.00
18 Seguros vencidos ventas Q 5,400.00 Q 5,400.00 Q 5,400.00
19 Compras de materia prima Q 180,540.00 Q 180,540.00 Q 180,540.00
20 Publicidad Q 17,500.00 Q 17,500.00 Q 17,500.00
21 Mano de obra directa Q 57,980.00 Q 57,980.00 Q 57,980.00
22 Mano de obra indirecta Q 36,760.00 Q 36,760.00 Q 36,760.00
23 Sueldos oficina Q 60,734.00 Q 60,734.00 Q 60,734.00
24 Sueldos ventas Q 43,798.00 Q 43,798.00 Q 43,798.00
25 Creditos recuperados Q 2,650.00 Q 2,650.00 Q 2,650.00
26 Gastos de organización Q 12,780.00 Q 12,780.00 Q 12,780.00
27 Marcas y patentes Q 16,230.00 Q 16,230.00 Q 16,230.00
28 Derecho de llave Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
29 Compras de mercaderia Q 40,760.00 Q 40,760.00 Q 40,760.00
30 Gtos sobre compras de materia prima Q 4,768.00 Q 4,768.00 Q 4,768.00
31 Proveedores Q 42,241.94 Q 42,241.94 Q 42,241.94
32 Cuotas patronales fabrica Q 12,003.56 Q 12,003.56 Q 12,003.56
33 Cuotas patronales oficina Q 7,695.00 Q 7,695.00 Q 7,695.00
34 Cuotas patronales sala de ventas Q 5,549.21 Q 5,549.21 Q 5,549.21
35 Gastos sobre compras de mercaderias Q 3,210.00 Q 3,210.00 Q 3,210.00
36 Material de empaque Q 7,650.00 Q 7,650.00 Q 7,650.00
37 Deudores diversos Q 8,920.00 Q 8,920.00 Q 8,920.00
38 Anticipo a proveedores Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00
39 Comisiones percibidas no devengadas Q 2,190.00 Q 2,190.00 Q 2,190.00
40 Repuestos y accesorios Q 5,829.00 Q 5,829.00 Q 5,829.00
41 Depreciacion maquinaria Q 66,933.50 Q 66,933.50 Q 66,933.50
42 Depreciacion equipo de reparto Q 27,694.40 Q 27,694.40 Q 27,694.40
43 Depreciacion mob y equipo ventass Q 2,849.33 Q 2,849.33 Q 2,849.33
44 Depreciacion mob y equipo oficina Q 2,493.16 Q 2,493.16 Q 2,493.16
45 Depreciacion mob y equipo fabrica Q 1,780.83 Q 1,780.83 Q 1,780.83
46 Depreciacion sistemas informaticos Q 8,970.50 Q 8,970.50 Q 8,970.50
47 Depreciacion herramientas Q 2,935.95 Q 2,935.95 Q 2,935.95
48 Amortizacion gastos de organización Q 2,556.00 Q 2,556.00 Q 2,556.00
49 Amortizacion marcas y patentes Q 3,246.00 Q 3,246.00 Q 3,246.00
50 Amortizacion derecho de llave Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
51 Donativos Q 15,600.00 Q 15,600.00 Q 15,600.00
52 Dev y reb sobre compras de materia prima Q 4,870.00 Q 4,870.00 Q 4,870.00
53 Anticipo sobre sueldos Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
54 Publicidad pagada por anticipado Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
55 Repuestos y accesorios consumidos Q 4,329.00 Q 4,329.00 Q 4,329.00
56 Dev y reb sobre compras de mercaderias Q 2,540.00 Q 2,540.00 Q 2,540.00
57 Comisiones percibidas Q 1,320.00 Q 1,320.00 Q 1,320.00
58 Cuentas malas Q 650.00 Q 650.00 Q 650.00
59 Prestaciones laborales fabrica Q 15,790.00 Q 15,790.00 Q 15,790.00
60 Prestaciones laborales oficina Q 10,122.34 Q 10,122.34 Q 10,122.34
61 Prestaciones laborales ventas Q 7,299.66 Q 7,299.66 Q 7,299.66
62 Ruedas cuenta personal Q 50,800.00 Q 50,800.00 Q 50,800.00
63 Depreciacion acumulada maquinaria Q 133,867.00 Q 133,867.00 Q 133,867.00
64 Depreciacion acum equipo de reparto Q 55,388.80 Q 55,388.80 Q 55,388.80
65 Depreciacion acum mob y equipo Q 14,246.64 Q 14,246.64 Q 14,246.64
66 Depreciacion acum sistemas informaticos Q 17,941.00 Q 17,941.00 Q 17,941.00
67 Depreciacion acum herramientas Q 5,871.90 Q 5,871.90 Q 5,871.90
68 Amortizacion acumulada gastos de org Q 5,112.00 Q 5,112.00 Q 5,112.00
69 Amortizacion acumulada marcas y patentes Q 6,492.00 Q 6,492.00 Q 6,492.00
70 Amortizacion acumulada derecho de llave Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
71 Alquiler fabrica Q 15,360.00 Q 15,360.00 Q 15,360.00
72 Alquiler de oficina Q 9,600.00 Q 9,600.00 Q 9,600.00
73 Alquiler ventas Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
74 Ventas Q 1,156,294.88 Q 1,156,294.88 Q 1,156,294.88
75 Material de empaque consumido Q 5,630.00 Q 5,630.00 Q 5,630.00
76 Documentos por ocbrar a corto plazo Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
77 Dev y reb sobre ventas Q 2,760.00 Q 2,760.00 Q 2,760.00
78 Gastos miscelaneos fabrica Q 2,129.00 Q 2,129.00 Q 2,129.00
79 Gastos miscelaneos oficina Q 1,956.00 Q 1,956.00 Q 1,956.00
80 Gastos miscelaneos ventas Q 1,542.00 Q 1,542.00 Q 1,542.00
81 Mercaderias recibidas en consignacion Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
82 Comitentes por mercaderias Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
83 Documentos por pagar a corto plazo Q 12,800.00 Q 12,800.00 Q 12,800.00
84 Documentos por pagar a largo plazo Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
85 Bon Inc fabrica Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00
86 Bon Inc oficina Q 33,000.00 Q 33,000.00 Q 33,000.00
87 Bon inc ventas Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00
88 Igss por pagar Q 2,906.05 Q 2,906.05 Q 2,906.05
89 Deudores empleados Q 10,190.00 Q 10,190.00 Q 10,190.00
90 Debito fiscal Q 3,786.00 Q 3,786.00 Q 3,786.00
91 Documentos descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
92 Valores mobiliarios a largo plazo Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00
93 Intereses percibidos Q 13,890.00 Q 13,890.00 Q 13,890.00
94 Impuesto sobre la renta Q 58,013.24 Q 58,013.24 Q 58,013.24
95 Isr por pagar Q 4,834.44 Q 4,834.44 Q 4,834.44
96 isr por pagar sobre compras Q 8,530.00 Q 8,530.00 Q 8,530.00
97 isr retenido por acreditar sobre ventas Q 7,428.00 Q 7,428.00 Q 7,428.00
98 Costo de produccion Q 441,521.89 Q 441,521.89
99 Costo de ventas Q 42,593.00 Q 42,593.00
100 Ganancia del ejercicio Q 307,141.20 Q 307,141.20
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113 Sumas iguales Q 2,090,772.65 Q 2,090,772.65 Q 2,090,772.65 Q 2,090,772.65 Q 533,949.89 Q 533,949.89 Q 74,113.00 Q 74,113.00 Q 1,233,724.88 Q 1,233,724.88 Q 1,216,348.97 Q 1,216,348.97

Q - Q -