NIC 1 Presentación de Estados Financieros

NIC 16 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

NIC 7 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NIC 2 - INVENTARIOS

NIC 7 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NIC 7 Flujos de Efectivo.

NIC 8 - Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores.

bles y errores.
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Balance de saldos
Al 31 de Mayo de 2024
Cifras en quetzales

Saldos Iniciales
Código Descripción
Debe
111101 Caja 50,000.00
111202 Banco Industrial 1,150,864.00
112100 Clientes 800,000.00
113101 IVA Crédito fiscal 150,504.25
113102 Impuesto de Solidaridad 1,250,000.00
113103 ISR trimestral 250,000.00
114100 Inventario de Materia Prima 430,000.00
114301 Inventario de bienes para la venta (Archivos) 3,225,000.00
121101 Edificios 300,000.00
121102 Depreciación Acumulada Edificios
121201 Mobiliario y Equipo 45,000.00
121202 Equipo de Cómputo 40,000.00
121203 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
121204 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
121300 Maquinaria 100,000.00
121302 Herramientas 50,000.00
121303 Depreciación Acumulada Maquinaria
121304 Depreciación Acumulada Herramientas
211101 Proveedores Locales
211201 ISR empleados por pagar
211202 IVA débito fiscal
211301 Bono 14 por pagar
211302 Aguinaldo por pagar
211304 Cuota Patronal Seguro Social
211305 Cuota Laboral Seguro Social
311100 Capital autorizado
311200 Reserva Legal
311301 Utilidades Acumuladas de periodos anteriores
311302 Utilidades del Período Actual
411101 Ventas
511101 Costo de Ventas 3,142,115.85
611101 Sueldos y Salarios Ventas 105,000.00
611102 Bonificación Incentivo Sala Ventas 2,500.00
611103 Comisiones Sobre Ventas 70,000.00
611105 Bono 14 Sala Ventas 14,583.33
611106 Aguinaldo Sala Ventas 14,583.33
611108 Cuota Patronal Seguro Social Gasto Sala Ventas 20,422.50
611201 Teléfonos 4,750.00
611202 Internet 12,800.00
611204 Depreciación Inmuebles Sala de Ventas 2,187.50
611205 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 1,312.50
611206 Depreciación Equipo de cómputo Sala de Ventas 1,666.50
612100 Sueldos y Salarios Administración 509,996.70
612102 Bonificación Incentivo Administración 35,000.00
612105 Bono 14 Administración 42,499.71
612106 Aguinaldo Administración 42,499.71
612108 Cuota Patronal Seguro Social Gasto Administración 59,516.61
612203 Energía electrica 37,900.00
612204 Impuesto sobre Inmuebles 5,400.00
612205 Depreciación Inmuebles Administración 4,062.50
612206 Depreciación Mobiliario y Equipo administración 2,437.50
612207 Depreciación Equipo de cómputo Administración 3,888.50
612208 Depreciación Maquinaria 8,333.33
612209 Depreciación Herramientas 4,166.67
Total 11,988,990.99
Saldos Iniciales
Haber

Antigüedad de saldos
integración
integración
integración

Saldo inicial 01/01/24

6,250.00
Pago primer semestre 2024

3,750.00
5,555.00

Saldo inicial 01/01/24

8,333.33
4,166.67
280,000.00
1,750.00
-
57,083.04
57,083.04
15,987.82
6,617.07
2,000,000.00
65,900.00
1,446,280.00
-
8,035,715.00

Saldo final junio

Saldo inicial 010124

provisión bono 14 enero
provisión bono 14 febrero
provisión bono 14 marzo
abril
mayo
 ###

11,994,470.96

- 5,479.97
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Inventario de Producto para la Venta
Al 31 de Mayo de 2024
Cifras en quetzales

NO. FECHA CODIGO NOMBRE UNIDADES

1 31 de mayo de 2024 ARCM1-4 Archivo de metal de 4 gavetas 2,150.00
nta

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1,500.00 3,225,000.00
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Inventario de Materia Prima
Al 31 de Mayo de 2024
Cifras en quetzales

CENTRO DE CORTE Y DOBLADO

CODIGO NOMBRE
LM1-16 Lamina de hierro 1/16
JH1-1 Juego de herrajes
JL1-1 Jaladores de aluminio

CENTRO DE ARMADO Y SOLDADO

CODIGO NOMBRE
ELD1-8 Electrodo de 1/8"

CENTRO DE PINTURA Y ACABADO

CODIGO NOMBRE
PNT1-1 Pintura
plandor, S.A.
98754018
de Materia Prima
Mayo de 2024
en quetzales

UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

2,000.00 128.00 256,000.00
1,500.00 25.00 37,500.00
6,500.00 5.00 32,500.00
326,000.00

UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

800.00 90.00 72,000.00

UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

400.00 80.00 32,000.00

GRAN TOTAL 430,000.00

 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIMA:
UNIDAD DE MEDIDA

No. FECHA
1 5/31/2024
2 6/3/2024
3 6/5/2024

DESCRIPCION
Inventario Inicial
(+) ENTRADAS
Compra
Devoluciones a Bodega
Ajuste de Inventario
(-) SALIDAS
Requesiciones/Consumo
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA
Lamina de hierro 1/16 CODIGO DE MATERIAL:
UNIDAD

CONCEPTO CANTIDAD
Saldo Inicial
Inventario de Materia Prima 1,000
Salida por produccion emisión 100

SUMAS FINALES 1,000

RESUMEN
UNIDADES COSTO
2,000 256,000.00

1,000 114,285.71

1,875 240,000.00

1,125 130,285.71
LM1-16

ENTRADAS SALIDAS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL

114.29 114,285.71
1,875 128.00000 240,000.00

114,285.71 - -

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

DESCRIPCION UNIDADES COST. U
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex
Total Devolucion
Unidades Compra Fac 111 del Proveedor
PERDIDA EN DEVOLUCION
 SALDOS
CANTIDAD COSTO TOTAL
2,000 128.0000 256,000.00
3,000 114.2857 114,285.71
125 128.0000 16,000.00

3,125 130,285.71

ORDEN DE OPERACIONES EN EL MISMO DIA

1
AL PROVEEDOR 2
TOTAL 3
- 4
- 5
- IVA NC
- - -
-
ORDEN DE OPERACIONES EN EL MISMO DIA
COMPRAS
DEVOLUCION A BODEGA
REQUESICION/TRASLADOS/SALIDAS
DEVOLUCION AL PROVEEDOR
VENTA
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIMA: Jaladores de alumini CODIGO DE M
UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD

No. FECHA CONCEPTO CANTIDAD

1 5/31/2024 Saldo Inicial
2 6/5/2024 salida de inventario

SUMAS FINALES -

RESUMEN
DESCRIPCION UNIDADES COSTO
Inventario Inicial 6,500.00 32,500.00
(+) ENTRADAS
Compra
Devoluciones a Bodega
Ajuste de Inventario
(-) SALIDAS
Requesiciones/Consumo 6,000.00 30,000.00
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA 500.00 2,500.00
JL1-1

ENTRADAS SALIDAS
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
6,500.00
6,000.00 5.00 30,000.00 500.00

500.00
- 6,000.00 30,000.00 500.00

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

DESCRIPCION UNIDADES COST. U TOTAL
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex -
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex -
Total Devolucion -
Unidades Compra Fac 111 del Proveedor -
PERDIDA EN DEVOLUCION -
SALDOS
COSTO TOTAL
5.00 32,500.00
5.00 2,500.00

5.00 2,500.00
2,500.00
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
INDUSTRIA L METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIJuego de herrajes CODIGO DE MJH1-1
UNIDAD DE MUNIDAD

ENTRADAS
No. FECHA CONCEPTO CANTIDAD COSTO
1 5/31/2024 Saldo Inicial
2 0 0.0000000
3 6/5/2024 salida de emisión no. 100

SUMAS FINALES 0

RESUMEN
DESCRIPCIONUNIDADES COSTO
Inventario Inici 1,500.00 37,500.00
(+) ENTRADAS
Compra
Devoluciones a Bodega
Ajuste de Inventario
(-) SALIDAS
Requesiciones 1,500.00 37,500.00
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA 0.00 0.00
 SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO
1,500 25.0000000
0.00 - 25.0000000 0.00 1,500 25.0000000
1,500 25.0000000 37,500.00 0 0.0000000

0 25.0000000
0.00 1,500 37,500.00 0

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

DESCRIPCION UNIDADES COST. U TOTAL
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex 0.00
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex 0.00
Total Devolucion 0.00
Unidades Compra Fac 111 del Proveedor 0.00
PERDIDA EN DEVOLUCION 0.00
TOTAL
37,500.00
37,500.00
0.00

0.00
0.00
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
INDUSTRIA L METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIElectrodo de 1CODIGO DE MELD1-8
UNIDAD DE MUNIDAD

ENTRADAS
No. FECHA CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL
1 5/31/2024 Saldo Inicial
2 6/3/2024 Materia Prima 100 401.79 40,178.57
3 6/10/2024 Salida de materia prima emision de producción 100
4
SUMAS FINAL 100.00 40,178.57

RESUMEN
DESCRIPCIONUNIDADES COSTO DESCRIPCION
Inventario Inici 800 72,000.00 Unidades Dev. Al Proveedor se
(+) ENTRADAS Unidades Dev. Al Proveedor se
Compra 100 40,178.57 Total Devolucion
Devoluciones a Bodega Unidades Compra Fac 111 del
Ajuste de Inventario PERDIDA EN DEVOLUCION
(-) SALIDAS
Requesiciones 750 67,500.00
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA 150 44,678.57
 SALIDAS SALDOS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
800.00 90.00 72,000.00
800 90.00 72,000.00
750.00 90.00 67,500.00 50 401.79 20,089.29

750.00 67,500.00 150.00 44,678.57

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

SCRIPCION UNIDADES COST. U TOTAL
dades Dev. Al Proveedor seg. Kardex -
dades Dev. Al Proveedor seg. Kardex -
al Devolucion -
dades Compra Fac 111 del Proveedor -
RDIDA EN DEVOLUCION -
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIPintura
UNIDAD DE MUNIDAD

No. FECHA CONCEPTO

1 5/31/2024 Saldo Inicial
2 6/4/2024 Compra pintura
3 6/15/2024 Salida de inventario según orden producción 100
4

SUMAS FINALES

RESUMEN
DESCRIPCIONUNIDADES
Inventario Inici 400.00
(+) ENTRADAS
Compra 500.00
Devoluciones a Bodega
Ajuste de Inventario
(-) SALIDAS
Requesiciones 375.00
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA 525.00
CODIGO DE MPNT1-1

ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL

500 186.60714 93,303.57

375.00 80.0000000 30,000.00

0 0.00 375 30,000.00

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

COSTO DESCRIPCION UNIDADES COST. U
32,000.00 Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex
Unidades Dev. Al Proveedor seg. Kardex
93,303.57 Total Devolucion
Unidades Compra Fac 111 del Proveedor
PERDIDA EN DEVOLUCION

30,000.00

95,303.57
 SALDOS
CANTIDAD COSTO TOTAL
400.00 80.0000000 32,000.00
500 186.60714 93,303.57
25.00 80.0000000 2,000.00

525.00 0.00 95,303.57

ON AL PROVEEDOR
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
METODO DE VALUACION: PEPS
MATERIA PRIArchivo de meCODIGO DE MARCM1-4
UNIDAD DE MUNIDAD

ENTRADAS
No. FECHA CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL
1 5/31/2024 Saldo Inicial
2 6/10/2024 Archivo de metal de 4 gavetas
3 6/15/2024 Archivo de met 1500 270 405,000.00
4 6/23/2024 Archivo de metal de 4 gavetas
5 6/23/2024 Archivo de metal de 4 gavetas
6 6/23/2024 Archivo de metal de 4 gavetas
7 6/23/2024 Archivo de metal de 4 gavetas

SUMAS FINAL 1,500 405,000

RESUMEN
DESCRIPCIONUNIDADES COSTO DESCRIPCION
Inventario Inici 2,150.00 3,225,000.00 Unidades Dev. Al Proveedor se
(+) ENTRADAS Unidades Dev. Al Proveedor se
Compra 0.00 0.00 Total Devolucion
Devoluciones a Bodega Unidades Compra Fac 111 del P
Ajuste de Inventario PERDIDA EN DEVOLUCION
(-) SALIDAS
Requesiciones 1,300.00 1,950,000.00
Devoluciones a Proveedores
Venta de Materia Prima
SUMA 850.00 1,275,000.00
 SALIDAS SALDOS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
2,150.00 1,500.0000000 3,225,000.00
500 1,500.00 750,000.00 1,650.00 1,500.0000000 2,475,000.00
1,500.00 270.0000000 405,000.00
300.00 1,500.00 450,000.00 1,350.00 1,500.0000000 2,025,000.00
200.00 1,500.00 300,000.00 1,150.00 1,500.0000000 1,725,000.00
150.00 1,500.00 225,000.00 1,000.00 1,500.0000000 1,500,000.00
150.00 1,500.00 225,000.00 850.00 1,500.0000000 1,275,000.00

1,300 1,950,000 2,350.00 1,680,000.00

OPERACIÓN DE LA DEVOLUCION AL PROVEEDOR

CRIPCION UNIDADES COST. U TOTAL
ades Dev. Al Proveedor seg. Kardex 0.00
ades Dev. Al Proveedor seg. Kardex 0.00
l Devolucion 0.00
ades Compra Fac 111 del Proveedor 0.00
DIDA EN DEVOLUCION 0.00
El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024
Cifras en quetzales
CÁLCULO DE DEPRECIACIONES

Cuenta Valor
Mobiliario y equipo Q 45,000.00
Edificio Q 300,000.00
Equipo de computo Q 40,000.00
Herramientas Q 50,000.00
Maquinaria Q 100,000.00
Totales
 Valor Depto Administración Valor Depto. Ventas % Depreciación Administración
Q 29,250.00 Q 15,750.00 20% Q 487.50
Q 195,000.00 Q 105,000.00 5% Q 812.50
Q 28,000.00 Q 12,000.00 33% Q 777.70
Q 50,000.00 20%
Q - Q 100,000.00 20% Q -
Q 2,077.70
 Ventas Anual Valor 5 meses Admon Ventas
Q 262.50 9,000.00 3,750.00 2,437.50 1,312.50
Q 437.50 15,000.00 6,250.00 4,062.50 2,187.50
Q 333.30 13,332.00 5,555.00 3,888.50 1,666.50
Q 833.33 10,000.00 4,166.67 4,166.67
Q 1,666.67 20,000.00 8,333.33 8,333.33
Q 3,533.30
22,888.50 5,166.50
El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Al 30 de junio de 2024

CUENTA Código
ACTIVO 100000
Activo Corriente 110000
Disponible 111000
Efectivo 111100
Caja 111101
Bancos 111200
Banco Industrial 111202
Cuentas por cobrar 112000
Reserva para cuentas incobrables 112002
Clientes 112100
Impuestos por cobrar 113000
Impuestos 113100
IVA Crédito fiscal 113101
Impuesto de Solidaridad 113102
ISR trimestral 113103
Inventarios 114000
Inventario de Materia Prima 114100
Materia Prima Corte y Doblez 114101
Materia Prima Armado y Soldadura 114102
Materia Prima Pintura y Acabado 114103
Inventario de Producto en Proceso 114200
Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez 114201
Inventario Producto en Proceso Armado y Soldadura 114202
Inventario de Producto para la Venta 114300
Inventario de bienes para la venta (Archivos) 114301
Activo no Corriente 120000
Activos Fijos 121000
Inmuebles 121100
Edificios 121101
Depreciación Acumulada Edificios 121102
Bienes Muebles 121200
Mobiliario y Equipo 121201
Equipo de Cómputo 121202
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 121203
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo 121204
Maquinaria 121300
Maquinaria 121301
Herramientas 121302
Depreciación Acumulada Maquinaria 121303
Depreciación Acumulada Herramientas 121304
PASIVO 200000
Pasivo corriente 210000
Cuentas por Pagar 211000
Proveedores 211100
Proveedores Locales 211101
Impuestos por pagar 211200
ISR empleados por pagar 211201
IVA débito Fiscal 211202
ISR anual por pagar 211203
Sueldos y Salarios por Pagar 211300
Bono 14 por pagar 211301
Aguinaldo por pagar 211302
Vacaciones por pagar 211303
Cuota Patronal Seguro Social 211304
Cuota Laboral Seguro Social 211305
PATRIMONIO NETO 300000
Capital 310000
Capital Contable 311000
Capital Autorizado 311100
Capital autorizado 311101
Acciones por suscribir 311102
Reserva Legal 311200
Reserva Legal 311201
Utilidades 311300
Utilidades Acumuladas de periodos anteriores 311301
Utilidades del Período Actual 311302
INGRESOS 400000
Ingresos 410000
Ingresos por actividades lucrativas 411000
Ventas 411100
Ventas 411101
Devoluciones 411200
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 411201
COSTO DE VENTAS. 500000
Costo de Bienes 510000
Costos Generales 511000
Costos Locales 511100
Costo de Ventas 511101
Otros Costos 511102
GASTOS DE OPERACIÓN 600000
Gastos Operativos 610000
Gastos de Ventas 611000
Sueldos y Salarios Ventas 611100
Sueldos y Salarios Ventas 611101
Bonificación Incentivo Sala Ventas 611102
Comisiones Sobre Ventas 611103
Indemnizaciones Sala Ventas 611104
Bono 14 Sala Ventas 611105
Aguinaldo Sala Ventas 611106
Vacaciones Sala Ventas 611107
Cuota Patronal Seguro Social Gasto Sala Ventas 611108
Gastos Generales 611200
Teléfonos 611201
Internet 611202
Impuesto sobre Inmuebles Sala de Ventas 611203
Depreciación Inmuebles Sala de Ventas 611204
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 611205
Depreciación Equipo de cómputo Sala de Ventas 611206
Gastos de Administración 612000
Sueldos y Salarios Administración 612100
Sueldos y Salarios Administración 612101
Bonificación Incentivo Administración 612102
Horas Extra Administración 612103
Indemnizaciones Administración 612104
Bono 14 Administración 612105
Aguinaldo Administración 612106
Vacaciones Administración 612107
Cuota Patronal Seguro Social Gasto Administración 612108
Gastos Generales 612200
Teléfonos 612201
Internet 612202
Energía electrica 612203
Impuesto sobre Inmuebles 612204
Depreciación Inmuebles Administración 612205
Depreciación Mobiliario y Equipo administración 612206
Depreciación Equipo de cómputo Administración 612207
Depreciación Maquinaria 612208
Depreciación Herramientas 612209
INGRESOS FINANCIEROS 700000
Ingresos 710000
Otros Ingresos 711000
Ingresos Bancarios 711100
Ganancia por Diferencial Cambiario 711101
Capitalización Intereses Bancarios 711102
Ganancia en Venta de Activos 711103
Otros Ingresos Financieros 711104
GASTOS FINANCIEROS 800000
Gastos 810000
Otros Gastos 811000
Gastos Bancarios 811100
Pérdida por diferencial cambiario 811101
Intereses Bancarios 811102
Pérdida por Venta de Activos 811103
Otros Gastos Financieros 811104
El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Planilla de salarios
Mes de junio 2024
Cifras en Quetzales

No. Nombre empleado NIT Puesto

Departamento de Ventas
1 Rufino Cifuentes 68543563 Gerente Ventas
2 Maria Montserrat Chacon 24495274 Vendedor 1
Departamento Administración
3 Maria Valle Romera 47145993 Contador General
4 Maria Cristina Hernandez 45672168 Asistente contable
5 Joaquin Amat 44978196 Mensajero
Departamento de Corte y Doblez
6 Luis Garza 78749729 Operario maquina corte
7 Ricardo Cortéz 34959415 Operario maquina corte
8 Jesús Antonio Moreno 70532374 Operario maquina corte
9 Emmanuel Velásquez 69971770 Operario maquina corte
10 Claudia Luna 78462474 Operario maquina corte
11 Ricardo Rodriguez 23902701 Operario 1 Doblez
12 Maria Elena Guzmán 72888050 Operario 2 Doblez
13 David Estrada 86189681 Operario 3 Doblez
14 Luna Vargas 49140381 Operario 4 Doblez
15 Emiliano Ramos 43631434 Operario 5 Doblez
Departamento de Armado y Soldadura
16 Maria José Perez 74734548 Operario de Soldadura
17 Andrés López 21936055 Operario de Soldadura
18 Gustavo Ramos 24150024 Operario de Soldadura
19 Sthepanie Reyes 81609249 Operario de Soldadura
20 José Francisco Pinzón 70192984 Operario de Soldadura
21 Isabella Salazar 44023074 Operario 1 de armado
22 Rosa Flores 65383128 Operario 2 de armado
23 Alberto López 23748555 Operario 3 de armado
24 Emiliano Velásquez 20385735 Operario 4 de armado
25 Francisco Ruiz 79203913 Operario 5 de armado
Departamento de Pintura y Acabado
26 Francisco Ortíz 56534152 Operario de pintura
27 Miguel Ángel Juárez 45089146 Operario de pintura
28 Gustavo García 26461373 Operaro 1 de acabados
29 José Peña 14556984 Operario 2 de acabados
30 Jimena Chávez 44405746 Operario 3 de acabados

TOTALES
Salario Base Bonificación Incentivo Comisiones Horas Extra

15,000.00 250.00 8,400.00 -

6,000.00 250.00 5,600.00 -

9,000.00 250.00 - -
5,000.00 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -

3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -

3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -

3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
3,384.59 250.00 - -
 3,384.59 250.00 - -

122,999.34 7,500.00 14,000.00 -

Total Ingresos IGSS 4.83% ISR Total Deducciones

23,650.00 1,130.22 845.33 1,975.55

11,850.00 560.28 387.80 948.08

9,250.00 434.70 240.77 675.47

5,250.00 241.50 50.43 291.93
3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48

3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
3,634.59 163.48 - 163.48
 3,634.59 163.48 - 163.48

144,499.34 6,617.07 1,524.32 8,141.39

Salario Neto Bono 14 Aguinaldo

21,674.45 1,950.00 1,950.00

10,901.92 966.67 966.67

8,574.54 750.00 750.00

4,958.08 416.67 416.67
3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05

3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
3,471.11 282.05 282.05
 3,471.11 282.05 282.05

136,357.95 11,416.61 11,416.61

57,083.04 57,083.04

bono 14 admon
bono 14 sala ventas
aguinaldo admon
aguinaldo sala ventas
bono 14 por pagar 11,416.61
aguinaldo por pagar 11,416.61
IGSS 10.67%

INTECAP 1.00%
Cuota Patronal 11.67% SALARIOS VENTAS

2,730.78 21,000.00
1,353.72 acumulado 105,000.00
-
1,050.30
583.50
394.98
-
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
-
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
394.98
-
394.98
394.98
394.98
394.98
 394.98

15,987.82

Cuota patronal admon

Cuota patronal sala ventas
Cuota patronal por pagar

Cuota patronal por pagar

Cuota Laboral por pagar
Banco Industrial
BONIFICACIÓN COMISIONES

500.00 14,000.00
2,500.00 70,000.00
 6,617.07
15,987.82
22,604.89
El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Cedulas de costo de producción
del 01 al 30 de junio 2024
Cifras en Quetzales

1. CÉDULA DE ELEMENTOS ESTA

Descripción
Horas Fabrica (HF)
250 días x 8 horas

Horas Hombre (HH)

Obreros
Horas Fabrica x Obreros

Producción Teórica
10 Archivos por Horas Fabrica
2 Archivos por Horas Hombre
3 Archivos por Horas Hombre

Tiempo Necesario de Producción (TNP)

Horas Hombre / Produción Estandarizada

Costo Hora Hombre Mano de Obra (CHHMO)

Mano de Obra (MO) Bonificación
Corte y doblez 406,150.80 30,000.00
Armado y soldadura 406,150.80 30,000.00
Pintura y acabado 203,075.40 15,000.00

Costo Hora Hombre Gastos de Fabrica (CHHGF)

12,500 x 12 150,000.00
23,000 x 4 92,000.00
8,250 x 12 99,000.00

2. CEDULA DE EL
Descripcion
Horas Fabrica (HF)
22 días x 8 horas

Horas Hombre (HH)

Horas Fabrica x Obreros

Produccion
Iniciada (P. Terminada + P. en Proceso)
Terminada
En proceso CC/CT 60% y 75%
Unidades equivalentes

Costo Hora Hombre Mano de Obra (CHHMO)

Mano de Obra (MO)
Corte y dobles 33,845.90 2,500.00
Aramado y soldadura 33,845.90 2,500.00
Pintura y acabado 16,922.95 1,250.00

Costo Hora Hombre Gastos de Fabrica (CHHGF)

Corte y dobles 13,376.00
Aramado y soldadura 8,060.80
Pintura y acabado 8,800.00

3. HOJA TÉCNICA DEL COSTO ÉSTANDA

Elementos del costo

I. Materia Prima
Laminas de hierro 1/16
Jaladores de Aluminio
Juego de herrajes
Suma de materia prima

II. Mano de Obra

III. Gasto de Fabrica

4. HOJA TÉCNICA DEL COSTO ÉSTANDA

Elementos del costo

I.Materia Prima
Archivo cortado y doblado
Electrodo de 1/8"
Suma de Materia Prima

II. Mano de Obra

III. Gasto de Fabrica

5. HOJA TÉCNICA DEL COSTO

Elementos del costo

I.Materia Prima
Archivo Armado y Soldado
Pintura
Suma Materia Prima

II. Mano de Obra

III. Gasto de Fabrica

6. CÉCULA DE VARIAC
Produccion Base
Elementos del Costo
(Produccion real)

I.Materia Prima (Terminada y en proceso)

a) En Cantidad
Lamina de hierro 1,700
 Jaladores de Aluminio 1,700
Juegos de herrajes 1,700

b) En Costo
Lamina de hierro
Jaladores de Aluminio
Juegos de herrajes

II. Mano de Obra (Terminada y Unidades Equivalentes

a) En Cantidad 1,620
b) En Costo
III. Gastos de Fabricación
a) En Cantidad 1,620
b) En Costo

7. CÉCULA DE VARIACION
Produccion Base
Elementos del Costo
(Produccion real)

I. Materia Prima
a) En cantidad
Electrodo 1,500.00
b) En costo
Electrodo
II. Mano de Obra
a) En cantidad 1,475.00
b) En costo
III. Gastos de Fabricación
a) En Cantidad 1,475.00
b) En Costo

8. CÉCULA DE VARIACIO
Produccion Base
Elementos del Costo
(Produccion real)

I. Materia Prima
a) En cantidad
Pintura 1,400.00
b) En costo
 Pintura
II. Mano de Obra
a) En cantidad 1,400.00
b) En costo
III. Gastos de Fabricación
a) En Cantidad 1,400.00
b) En Costo
CÉDULA DE ELEMENTOS ESTANDAR
Corte y DoblezArmado y SoldPintura y Acabado

2,000 2,000 2,000 Horas Fabrica

10 10 5
20,000 20,000 10,000 Horas Hombre

20,000 Archivos Teóricos

40,000 Archivos Teóricos
30,000 Archivos Teóricos

40,000
20,000 30,000

1 1 0.5 Horas Hombre

436,150.80 21.81
436,150.80 21.81
 218,075.40 21.81

7.50
4.60
9.90

2. CEDULA DE ELEMENTOS REALES

Corte y DoblezArmado y SoldPintura y Acabado

176 176 176 Horas Fabrica

10 10 5
1760 1760 880 Horas Hombre

1700 1500 1400

1500 1400 1400 Archivos
200 100 Archivos en proceso
120 75 Archivos equivalentes

36,345.90 20.65
36,345.90 20.65
18,172.95 20.65

7.60
4.58
10.00

ÉCNICA DEL COSTO ÉSTANDAR DE PRODUCCIÓN DE 1 ARCHIVO CORTE Y DOBLADO

Unidad de Cantidad
Costo Unitario CostoTotal
Medida Estandar
 Pliego 1.25 Q 128.00 160.00
Unidad 4 Q 5.00 20.00
Unidad 1 Q 25.00 25.00
205.00
TNP
HH 1 Q 21.81
21.81
HH 1 Q 7.507.50
234.31
ÉCNICA DEL COSTO ÉSTANDAR DE PRODUCCIÓN DE 1 ARCHIVO ARMADO Y SOLDADO

Unidad de Cantidad
Costo Unitario CostoTotal
Medida Estandar

Unidad 1 234.31 234.31

Libras 0.5 90.00 45.00
279.31
TNP
HH 1 21.81
21.81
HH 1 4.60
4.60
305.72
5. HOJA TÉCNICA DEL COSTO ÉSTANDAR DE PRODUCCIÓN DE 1 ARCHIVO

Unidad de Cantidad
Costo Unitario CostoTotal
Medida Estandar

Unidad 1 305.72 305.72

Galon 0.25 80.00 20.00
325.72
TNP
HH 0.5 21.81 10.90
HH 0.5 9.90 4.95
341.57 COSTO UNITARIO

6. CÉCULA DE VARIACIONES CENTRO DE CORTE Y DOBLEZ

Cantidad Cantidad
Cantidad Costo Unitario Consumo /
Estandar por Total Variacion
Total Real Estandar Tiempo real
Unidad Estandar

(Enunciado)
1.25 2,125.00 2,130.00 5.00 128.00
 4.00 6,800.00 6,850.00 50.00 5.00
1.00 1,700.00 1,710.00 10.00 25.00
Total en variacion en cantidad de materia pr

128.00 127.75 - 0.25 2,130.00

5.00 5.05 0.05 6,850.00
25.00 25.10 0.10 1,710.00
Total en variacion en costo de materia prima
TNP
1.00 1,620.00 1,760.00 140.00 21.81
21.81 20.65 - 1.16 1,760.00
TNP
1.00 1,620.00 1,760.00 140.00 7.50
7.50 7.60 0.10 1,760.00

7. CÉCULA DE VARIACIONES CENTRO DE ARMADO Y SOLDADURA

Cantidad Cantidad
Cantidad Costo Unitario Consumo /
Estandar por Total Variacion
Total Real Estandar Tiempo real
Unidad Estandar

Enunciado
0.50 750.00 755.00 5.00 90.00

90.00 89.00 - 1.00 755.00

1.00 1,475.00 1,760.00 285.00 21.81

21.81 20.65 - 1.16 1,760.00

1.00 1,475.00 1,760.00 285.00 4.60

4.60 4.58 - 0.02 1,760.00

8. CÉCULA DE VARIACIONES CENTRO DE PINTURA Y ACABADO

Cantidad Cantidad
Cantidad Costo Unitario Consumo /
Estandar por Total Variacion
Total Real Estandar Tiempo real
Unidad Estandar

Enunciado
0.25 350.00 360.00 10.00 80.00
 80.00 80.25 0.25 360.00
TNP
0.50 700.00 880.00 180.00 21.81
21.81 20.65 - 1.16 880.00
TNP
0.50 700.00 880.00 180.00 9.90
9.90 10.00 0.10 880.00
s Hombre

vos Teóricos
vos Teóricos
vos Teóricos

s Hombre

Salario Minimo
s Hombre

vos en proceso
vos equivalentes

ADO
 1 Pliego 32 pies 1.25
1.25 pliego 40 pies

DADO

15

TO UNITARIO

Variacion Variacion
Desfavotable Favorable

640.00
 250.00
250.00
1,140.00

532.50
342.50
171.00
513.50 532.50

3,053.06
2,035.37

1,050.00
176.00
5,932.56 2,567.87

Variacion Variacion
Desfavotable Favorable

450.00

755.00

6,215.15
2,035.37

1,311.00
35.20
7,976.15 2,825.57

Variacion Variacion
Desfavotable Favorable

800.00
 90.00

3,925.36
1,017.69

1,782.00
88.00
6,685.36 1,017.69
El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Libro Diario
Del 01 al 30 de junio 2024
Cifras en Quetzales

Descripción

Código
114100
113101
211101
111202

Descripción

Código
111202
411101
211202

Descripción

Código
511101
114301
 Descripción

Código
114100
113101
111202
211101

Descripción

Código
114102
113101
111202

Descripción

Código
114201
114101

Descripción

Código
114201
114101
 Descripción

Código
114201
114101

Descripción

Código
114202
114201
114102

Descripción

Código
112100
411101
211202

Descripción

Código
511101
114301
 Descripción

Código
114301
114103
114202

Descripción

Código
112100
411101
211202

Descripción

Código
511101
114301

Descripción

Código
111202
 411101
211202

Descripción

Código
511101
114301

Descripción

Código
111202
112100

Descripción

Código
111202
411101
211202

Descripción

Código
511101
114301
Descripción

Código
112100
411101
211202

Descripción

Código
511101
114301

Descripción

Código
111202
411101
211202

Descripción

Código
 511101
114301

Descripción

Código
211101
111202

Descripción

Código
611101
612100
611102
612102
611108
612108
611103
611106
612106
611105
612105
211201
211301
211302
211304
211305
111202
Descripción

Código
611201
611202
612203
111202

Descripción

Código
611204
611205
611206
612205
612206
612207
612208
612209
121102
121204
121304
121303
121203

Descripción
Código
211304
211305
111202
Descripción
Código
211202
113101

Descripción
Código
211201
111202
plandor, S.A.

al 30 de junio 2024
en Quetzales

Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A. con fecha
03/06/2024 según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE: 4044115695

Cuenta
Inventario de Materia Prima
IVA Crédito fiscal
Proveedores Locales
Banco Industrial
Compra de pliego de lamina negra 4x8*1/8 (1,000 c/u Q128.00) con fecha 03/06/2024
según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE: 4044115695

Se vendió 500 archivos a la distribuidora Camas y Roperos, S.A con fecha 04/06/2024
según factura: Serie: JKEHH55A Número de DTE: 23512269840

Cuenta
Banco Industrial
Ventas
IVA débito Fiscal
Venta de 500 archivos a 1,200.00 c/u según factura: Serie: JKEHH55A Número de DTE:
23512269840

Regulación de venta de 500 archivos

Nombre Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulacion de venta de 500 archivos del 10/06/2024
Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A el 04/06/2024, según
la factura B4EF515F-1921338032

Cuenta
Inventario de Materia Prima
IVA Crédito fiscal
Banco Industrial
Proveedores Locales
Por compra de 500 galones de pintura según factura B4EF515F-1921338032

Registro de compra de electrodos 60/11 (500 libras c/u Q90.00 ) a Hierro y Hierro, S.A el
04/06/2024 según factura Serie: F2BB346E No.3356929110

Cuenta
Materia Prima Armado y Soldadura
IVA Crédito fiscal
Banco Industrial

Por compra de 500 libras de electrodos a según factura F2BB346E-3356929110

Se utilizaran del inventario de Materia Prima para la produccion de archivos

Cuenta
Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez
Materia Prima Corte y Doblez
Traslado de laminas para produccion de archivos

Se utilizaran del inventario de Materia Prima para la produccion de archivos

Cuenta
Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez
Materia Prima Corte y Doblez
Traslado de laminas para produccion de archivos
Se utilizaran del inventario de Materia Prima para la produccion de archivos

Cuenta
Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez
Materia Prima Corte y Doblez
Traslado de laminas para produccion de archivos

Traslado de archivos a Armado y Soldadura

Cuenta
Inventario Producto en Proceso Armado y Soldadura
Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez
Materia Prima Armado y Soldadura
Traslado de archivos a Armado y Soldadura

venta de 300 archivos a Muebles y Mas, S.A el 14/06/2024 según factura 3BF56ERS
Número de DTE: 5874600489

Cuenta
Clientes
Ventas
IVA débito Fiscal
Por venta al credito de 300 archivos por 1,200.00 cada uno según factura 3BF56ERS
Número de DTE: 5874600489

Regulacion del costo de ventas de 300 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
por regulacion de venta de 300 archivos del 18/06/2024
Traslado de archivos a Inventario para la venta

Cuenta
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Materia Prima Pintura y Acabado
Inventario Producto en Proceso Armado y Soldadura
Traslado de Inventarios en proceso a producto para la venta

venta de 200 archivos a Tuco, S.A el 17/06/2024 según factura 3BF5789B Número de DTE:
9004853216

Cuenta
Clientes
Ventas
IVA débito Fiscal
venta al crédito de 200 archivos por 1,200.00 cada uno según factura 3BF5789B Número de
DTE: 9004853216

Regulacion de la venta de 200 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulación de venta de 200 archivos de 17/06/2024

Venta de 200 archivos a Pablo Marroquin el 18/06/2024 según factura 3AAFB5412

Número de DTE: 98745001452

Cuenta
Banco Industrial
Ventas
IVA débito Fiscal
Venta de 200 archivos el 18/06/2024 según factura 3AAFB5412

Regulacion del costo de ventas de 200 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulación de venta de 200 archivos del 18/06/2024

Se recibió abono de la deuda del cliente: CGMT001 el dia 18/06/2024

Cuenta
Banco Industrial
Clientes
Registro de fondos recibidos de nuestro cliente X el 18/06/2024

Venta de 150 archivos a Comercial Castillo, S.A el 19/06/2024 según factura 3CC23WR-2
Número de DTE: 5487136

Cuenta
Banco Industrial
Ventas
IVA débito Fiscal
Por venta de 150 archivos a por 1200 cada uno según factura 3CC23WR-2 Número de
DTE: 5487136

Regulación del costo de ventas de 150 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulación de venta de 150 archivos del 19/06/2024

Venta de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A el 25/06/2024 según factura HK5ER4RR4
Número de DTE: 9854645224

Cuenta
Clientes
Ventas
IVA débito Fiscal
Venta al crédito de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A por 1,200.00 cada uno, según
factura HK5ER4RR4 Número de DTE: 9854645224

Regulación del costo de ventas de 150 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulacion de venta de 150 archivos del 25/06/2024

Venta de 150 archivos a Mardoqueo Chavez el 26/06/2024 según factura AB12-84CA

Número de DTE: 8954621

Cuenta
Banco Industrial
Ventas
IVA débito Fiscal
Por venta de 150 archivos a por 1200 cada uno según factura AB12-84CA Número de DTE:
8954621

Regulación del costo de ventas de 150 archivos

Cuenta
Costo de Ventas
Inventario de bienes para la venta (Archivos)
Por regulación de venta de 150 archivos del 26/06/2024

Se abona a nuestro proveedor 85,000 según factura serie AAEFRC No. 58713600

Cuenta
Proveedores Locales
Banco Industrial
Por abono a nuestro proveedor según factura serie AAEFRC No. 58713600

Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024

Cuenta
Sueldos y Salarios Ventas
Sueldos y Salarios Administración
Bonificación Incentivo Sala Ventas
Bonificación Incentivo Administración
Cuota Patronal Seguro Social Gasto Sala Ventas
Cuota Patronal Seguro Social Gasto Administración
Comisiones Sobre Ventas
Aguinaldo Sala Ventas
Aguinaldo Administración
Bono 14 Sala Ventas
Bono 14 Administración
ISR empleados por pagar
Bono 14 por pagar
Aguinaldo por pagar
Cuota Patronal Seguro Social
Cuota Laboral Seguro Social
Banco Industrial
Total de pago de salarios del mes de junio 2024
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A 30/06/2024 correspondiente al
mes de junio 2024 según factura JE77R54SS6 NO. 787222333

Cuenta
Teléfonos
Internet
Energía electrica
Banco Industrial
Por registro de los servicios del mes de junio 2024

Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de ley.

Cuenta
Depreciación Inmuebles Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Equipo de cómputo Sala de Ventas
Depreciación Inmuebles Administración
Depreciación Mobiliario y Equipo administración
Depreciación Equipo de cómputo Administración
Depreciación Maquinaria
Depreciación Herramientas
Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada Herramientas
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de ley.

Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de junio

Cuenta
Cuota Patronal Seguro Social
Cuota Laboral Seguro Social
Banco Industrial
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de junio
Registro de regularización del IVA al mes de junio
Cuenta
IVA débito Fiscal
IVA Crédito fiscal
Registro de regularización del IVA al mes de junio

Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo

Cuenta
ISR empleados por pagar
Banco Industrial
Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo
Póliza de diario Fecha

2024060001 6/3/2024

Debe Haber
114,285.71
13,714.29
34,285.71
93,714.29

128,000.00 128,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060002 6/4/2024

Debe Haber
600,000.00
535,714.29
64,285.71

600,000.00 600,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060003 6/4/2024

Debe Haber
170,784.43
170,784.43
170,784.43 170,784.43
Póliza de diario Fecha

2024060004 6/4/2024

Debe Haber
93,303.57
11,196.43
11,196.43
93,303.57
104,500.00 104,500.00

Póliza de diario Fecha

2024060005 6/4/2024

Debe Haber
40,178.57
4,821.43
45,000.00

45,000.00 45,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060006 6/5/2024

Debe Haber
240,000.00
240,000.00
240,000.00 240,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060007 6/5/2024

Debe Haber
30,000.00
30,000.00
30,000.00 30,000.00
Póliza de diario Fecha
2024060008 6/5/2024

Debe Haber
37,500.00
37,500.00
37,500.00 37,500.00

Póliza de diario Fecha

2024060009 6/10/2024

Debe Haber
375,000.00
307,500.00
67,500.00
375,000.00 375,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060010 6/14/2024

Debe Haber
360,000.00
321,428.57
38,571.43

360,000.00 360,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060011 6/14/2024

Debe Haber
102,470.66
102,470.66
102,470.66 102,470.66
Póliza de diario Fecha
2024060012 6/20/2024

Debe Haber
405,000.00
375,000.00
30,000.00
405,000.00 405,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060013 6/17/2024

Debe Haber
240,000.00
214,285.71
25,714.29

240,000.00 240,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060014 6/17/2024

Debe Haber
68,313.77
68,313.77
68,313.77 68,313.77

Póliza de diario Fecha

2024060015 6/18/2024

Debe Haber
240,000.00
 214,285.71
25,714.29
240,000.00 240,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060016 6/18/2024

Debe Haber
68,313.77
68,313.77
68,313.77 68,313.77

Póliza de diario Fecha

2024060017 6/18/2024

Debe Haber
100,000.00
100,000.00 Nos pagaron los clientes
100,000.00 100,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060018 6/19/2024

Debe Haber
180,000.00
160,714.29
19,285.71

180,000.00 180,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060019 6/19/2024

Debe Haber
51,235.33
51,235.33
 51,235.33 51,235.33

Póliza de diario Fecha

2024060020 6/25/2024

Debe Haber
180,000.00
160,714.29
19,285.71

180,000.00 180,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060021 6/25/2024

Debe Haber
51,235.33
51,235.33
51,235.33 51,235.33

Póliza de diario Fecha

2024060022 6/26/2024

Debe Haber
180,000.00
160,714.29
19,285.71

180,000.00 180,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060023 6/26/2024

Debe Haber
 51,235.33
51,235.33
51,235.33 51,235.33

Póliza de diario Fecha

2024060024 6/26/2024

Debe Haber
85,000.00
85,000.00
85,000.00 85,000.00

Póliza de diario Fecha

2024060025 6/30/2024

Debe Haber
21,000.00
101,999.34
500.00
7,000.00
4,084.50
11,903.32
14,000.00
2,916.67
8,499.94
2,916.67
8,499.94
1,524.32
11,416.61
11,416.61
15,987.82
6,617.07
136,357.95
183,320.38 183,320.38

Póliza de diario Fecha

 2024060026 6/30/2024

Debe Haber
600.00
1,200.00
2,500.00
4,300.00
4,300.00 4,300.00

Póliza de diario Fecha

2024060027 6/30/2024

Debe Haber
437.50
262.50
333.30
812.50
487.50
777.70
1,666.67
833.33
1,250.00
1,111.00
833.33
1,666.67
750.00
5,611.00 5,611.00

Póliza de diario Fecha

2024060028 6/30/2024
Debe Haber
15,987.82
6,617.07
22,604.89
22,604.89 22,604.89
Póliza de diario Fecha
2024060029 6/30/2024
Debe Haber
176,379.25
176,379.25
176,379.25 176,379.25

Póliza de diario Fecha

2024060030 6/30/2024
Debe Haber
1,750.00
1,750.00
1,750.00 1,750.00
ERA UNA VENTA AL CONTADO Y AHORA ES AL CRÉDITO
EL CLIENTE SE LLAMABA MADERAS SINAÍ
ERA VENTA AL CONTADO PASO A SER VENTA AL CRÉDITO
EL CLIENTE SE LLAMABA DISTRIBUIDORA EL PILAR, S.A
136357.951878

-
cliente diferente
 111101
No. Fecha
6/1/2024

111202
No. Fecha
6/1/2024

01 6/3/2024

02 6/4/2024

03 6/4/2024

04 6/4/2024

06 6/18/2024

07 6/18/2024

08 6/19/2024

10 6/26/2024
11 6/30/2024

12 6/30/2024

13 6/26/2024

14 6/30/2024
 15 6/30/2024

112100
No. Fecha
6/1/2024

01 6/14/2024

02 6/18/2024
03 6/17/2024
04 6/25/2024

113101
No. Fecha
6/1/2024

01 6/3/2024

02 6/4/2024

03 6/4/2024
04 6/30/2024

113102
No. Fecha
6/1/2024

113103
No. Fecha
6/1/2024

114100
No. Fecha
6/1/2024

01 6/3/2024
 02 6/4/2024

03 6/4/2024
04 6/5/2024
05 6/5/2024
06 6/5/2024
07 6/10/2024
08 6/20/2024

114201
No. Fecha
01 6/5/2024
02 6/5/2024
03 6/5/2024
04 6/5/2024

114202
No. Fecha
01 6/5/2024
02 6/5/2024
03 6/5/2024
04 6/10/2024

114301
No. Fecha
6/1/2024
01 6/4/2024
02 6/14/2024
03 6/17/2024
04 6/18/2024
05 6/19/2024
06 6/20/2024
07 6/25/2024
08 6/26/2024
 121101
No. Fecha
6/1/2024

121102
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

121201
No. Fecha
6/1/2024

121202
No. Fecha
6/1/2024

121203
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

121204
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

121300
No. Fecha
6/1/2024

121302
No. Fecha
6/1/2024

121303
No. Fecha
 6/1/2024

01 6/30/2024

121304
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

211101
No. Fecha
6/1/2024

01 6/3/2024

02 6/4/2024

03 6/26/2024

211201
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

6/30/2024

211202
No. Fecha
6/1/2024

01 6/4/2024

02 6/14/2024

03 6/17/2024

04 6/18/2024
 05 6/19/2024

06 6/25/2024

07 6/26/2024
08 6/30/2024

211301
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

211302
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

211304
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

6/30/2024

211305
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

6/30/2024

311100
No. Fecha
6/1/2024

311200
No. Fecha
6/1/2024
 311301
No. Fecha
6/1/2024

311302
No. Fecha
6/1/2024

411101
No. Fecha
6/1/2024

01 6/4/2024

02 6/14/2024

03 6/17/2024

04 6/18/2024

05 6/19/2024

06 6/25/2024

07 6/26/2024

511101
No. Fecha
6/1/2024
01 6/4/2024
02 6/14/2024
03 6/17/2024
04 6/18/2024
05 6/19/2024
06 6/25/2024
07 6/26/2024

611101
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024
 611102
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

611103
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

611105
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

611106
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

611108
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

611201
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

611202
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024
 611204
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

611205
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

611206
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612100
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

612102
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

612105
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

612106
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

612108
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024

612203
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612204
No. Fecha
6/1/2024

612205
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612206
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612207
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612208
No. Fecha
6/1/2024

01 6/30/2024

612209
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024
 Err:509
No. Fecha
6/1/2024
01 6/30/2024
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Libro Mayor
Del 01 al 30 de junio 2024
Cifras en Quetzales

Caja
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Banco Industrial
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio del mes de junio
Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A.
con fecha 03/06/2024 según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE:
4044115695 2024060001
Por compra de 500 libras de electrodos a según factura F2BB346E-
3356929110 2024060005
Se vendió 500 archivos a la distribuidora Camas y Roperos, S.A con fecha
04/06/2024 según factura: Serie: JKEHH55A Número de DTE:
23512269840 2024060002

Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A el

04/06/2024, según la factura B4EF515F-1921338032 2024060004

Se recibió abono de la deuda del cliente: CGMT001 el dia 18/06/2024 2024060017

Venta de 200 archivos a Pablo Marroquin el 18/06/2024 según factura
3AAFB5412 Número de DTE: 98745001452 2024060015
Por venta de 150 archivos a por 1200 cada uno según factura 3CC23WR-
2 Número de DTE: 5487136 2024060018
Venta de 150 archivos a Mardoqueo Chavez el 26/06/2024 según factura
AB12-84CA Número de DTE: 8954621 2024060022
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A 30/06/2024
correspondiente al mes de junio 2024 según factura JE77R54SS6 NO.
787222333 2024060026
Se abona a nuestro proveedor 85,000 según factura serie AAEFRC No.
58713600 2024060024
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de
junio 2024060028
Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo 2024060030

Clientes
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
venta de 300 archivos a Muebles y Mas, S.A el 14/06/2024 según factura
3BF56ERS Número de DTE: 5874600489 2024060010

Se recibió abono de la deuda del cliente: CGMT001 el dia 18/06/2024 2024060017

venta al crédito de 200 archivos Al Tuco, S.A. 2024060008
Venta al crédito de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A 2024060015

IVA Crédito fiscal

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A.
con fecha 03/06/2024 según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE:
4044115695 2024060001

Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A el

04/06/2024, según la factura B4EF515F-1921338032 2024060004
Registro de compra de electrodos 60/11 (500 libras c/u Q90.00 ) a Hierro
y Hierro, S.A el 04/06/2024 según factura Serie: F2BB346E
No.3356929110 2024060005
Registro de regularización del IVA al mes de junio 2024060029

Impuesto de Solidaridad
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

ISR trimestral
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Inventario de Materia Prima

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A.
con fecha 03/06/2024 según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE:
4044115695 2024060001
Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A el
04/06/2024, según la factura B4EF515F-1921338032 2024060004
Registro de compra de electrodos 60/11 (500 libras c/u Q90.00 ) a Hierro
y Hierro, S.A el 04/06/2024 según factura Serie: F2BB346E
No.3356929110 2024060005
Salida según orden de producción 100 2024060006
Salida según orden de producción 100 2024060007
Salida según orden de producción 100 2024060008
Salida según orden de producción 100 2024060009
Salida según orden de producción 100 2024060012

Inventario Producto en Proceso Corte y Doblez

Descripción Ref.
Traslado de laminas para produccion de archivos 2024060006
Traslado de laminas para produccion de archivos 2024060007
Traslado de laminas para produccion de archivos 2024060008
Traslado de archivos a Armado y Soldadura 2024060009

Inventario Producto en Proceso Armado y Soldadura

Descripción Ref.
Salida según orden de producción 100 2024060006
Salida según orden de producción 100 2024060007
Salida según orden de producción 100 2024060008
Salida según orden de producción 100 2024060009

Inventario de bienes para la venta (Archivos)

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Regulación de venta de 500 archivos 2024060003
Regulacion del costo de ventas de 300 archivos 2024060011
Regulacion de la venta de 200 archivos 2024060014
Regulacion del costo de ventas de 200 archivos 2024060016
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060019
Traslado de Inventarios en proceso a producto para la venta 2024060012
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060021
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060023
Edificios
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Depreciación Acumulada Edificios

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Mobiliario y Equipo
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Equipo de Cómputo
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Maquinaria
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Herramientas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Depreciación Acumulada Maquinaria

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Acumulada Herramientas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Proveedores Locales
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A.
con fecha 03/06/2024 según factura: Serie: 6B2AFCDF Número de DTE:
4044115695 2024060001

Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A el

04/06/2024, según la factura B4EF515F-1921338032 2024060004
Se abona a nuestro proveedor 85,000 según factura serie AAEFRC No.
58713600 2024060024

ISR empleados por pagar

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo 2024060030

IVA débito Fiscal

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Se vendió 500 archivos a la distribuidora Camas y Roperos, S.A con fecha
04/06/2024 según factura: Serie: JKEHH55A Número de DTE:
23512269840 2024060002
venta de 300 archivos a Muebles y Mas, S.A el 14/06/2024 según factura
3BF56ERS Número de DTE: 5874600489 2024060010
venta de 200 archivos a Tuco, S.A el 17/06/2024 según factura 3BF5789B
Número de DTE: 9004853216 2024060013
Venta de 200 archivos a Pablo Marroquin el 18/06/2024 según factura
3AAFB5412 Número de DTE: 98745001452 2024060015
Venta de 150 archivos a Comercial Castillo, S.A el 19/06/2024 según
factura 3CC23WR-2 Número de DTE: 5487136 2024060018
Venta de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A el 25/06/2024 según factura
HK5ER4RR4 Número de DTE: 9854645224 2024060020
Venta de 150 archivos a Mardoqueo Chavez el 26/06/2024 según factura
AB12-84CA Número de DTE: 8954621 2024060022
Registro de regularización del IVA al mes de junio

Bono 14 por pagar

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Aguinaldo por pagar

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Cuota Patronal Seguro Social

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de
junio 2024060028

Cuota Laboral Seguro Social

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de
junio 2024060028

Capital autorizado
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Reserva Legal
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Utilidades Acumuladas de periodos anteriores
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Utilidades del Período Actual

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Ventas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Se vendió 500 archivos a la distribuidora Camas y Roperos, S.A con fecha
04/06/2024 según factura: Serie: JKEHH55A Número de DTE:
23512269840 2024060002
venta de 300 archivos a Muebles y Mas, S.A el 14/06/2024 según factura
3BF56ERS Número de DTE: 5874600489 2024060010
venta de 200 archivos a Tuco, S.A el 17/06/2024 según factura 3BF5789B
Número de DTE: 9004853216 2024060013
Venta de 200 archivos a Pablo Marroquin el 18/06/2024 según factura
3AAFB5412 Número de DTE: 98745001452 2024060015
Venta de 150 archivos a Comercial Castillo, S.A el 19/06/2024 según
factura 3CC23WR-2 Número de DTE: 5487136 2024060018
Venta de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A el 25/06/2024 según factura
HK5ER4RR4 Número de DTE: 9854645224 2024060020
Venta de 150 archivos a Mardoqueo Chavez el 26/06/2024 según factura
AB12-84CA Número de DTE: 8954621 2024060022

Costo de Ventas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Regulación de venta de 500 archivos 2024060003
Regulacion del costo de ventas de 300 archivos 2024060011
Regulacion de la venta de 200 archivos 2024060014
Regulacion del costo de ventas de 200 archivos 2024060016
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060019
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060021
Regulación del costo de ventas de 150 archivos 2024060023

Sueldos y Salarios Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025
Bonificación Incentivo Sala Ventas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Comisiones Sobre Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Bono 14 Sala Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Aguinaldo Sala Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Cuota Patronal Seguro Social Gasto Sala Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Teléfonos
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A 30/06/2024
correspondiente al mes de junio 2024 según factura JE77R54SS6 NO.
787222333 2024060026

Internet
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A 30/06/2024
correspondiente al mes de junio 2024 según factura JE77R54SS6 NO.
787222333 2024060026
Depreciación Inmuebles Sala de Ventas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Equipo de cómputo Sala de Ventas

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Sueldos y Salarios Administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Bonificación Incentivo Administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Bono 14 Administración
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Aguinaldo Administración
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Cuota Patronal Seguro Social Gasto Administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025

Energía electrica
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A 30/06/2024
correspondiente al mes de junio 2024 según factura JE77R54SS6 NO.
787222333 2024060026

Impuesto sobre Inmuebles

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio

Depreciación Inmuebles Administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Mobiliario y Equipo administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Equipo de cómputo Administración

Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Maquinaria
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027

Depreciación Herramientas
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Registro de las depreciaciones del mes de junio año 2024 porcentajes de
ley. 2024060027
 Err:509
Descripción Ref.
Saldo Inicial del mes de junio
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024 2024060025
Debe Haber Saldo
50,000.00 50,000.00

Debe Haber Saldo

1,150,864.00 1,150,864.00

93,714.29 1,057,149.71

45,000.00 1,012,149.71

600,000.00 1,612,149.71

11,196.43 1,600,953.29

100,000.00 1,700,953.29

240,000.00 1,940,953.29

180,000.00 2,120,953.29

180,000.00 2,300,953.29
136,357.95 2,164,595.33

4,300.00 2,160,295.33

85,000.00 2,075,295.33

22,604.89 2,052,690.44
 1,750.00 2,050,940.44

Debe Haber Saldo

800,000.00 800,000.00

360,000.00 1,160,000.00

100,000.00 1,060,000.00
240,000.00 1,300,000.00
180,000.00 - 1,480,000.00

Debe Haber Saldo

150,504.25 150,504.25

13,714.29 164,218.54

11,196.43 175,414.96

4,821.43 180,236.39
- 180,236.39 0.00

Debe Haber Saldo

1,250,000.00 1,250,000.00

Debe Haber Saldo

250,000.00 250,000.00

Debe Haber Saldo

430,000.00 430,000.00

114,285.71 544,285.71
 93,303.57 637,589.29

40,178.57 677,767.86
240,000.00 437,767.86
30,000.00 407,767.86
37,500.00 370,267.86
67,500.00 302,767.86
30,000.00 272,767.86

Debe Haber Saldo

240,000.00 240,000.00
30,000.00 270,000.00
37,500.00 307,500.00
307,500.00 -

Debe Haber Saldo

240,000.00 240,000.00
30,000.00 270,000.00
37,500.00 307,500.00
307,500.00 -

Debe Haber Saldo

3,225,000.00 3,225,000.00
170,784.43 3,054,215.58
102,470.66 2,951,744.92
68,313.77 2,883,431.15
68,313.77 2,815,117.38
51,235.33 2,763,882.05
405,000.00 3,168,882.05
51,235.33 3,117,646.73
51,235.33 3,066,411.40
Debe Haber Saldo
300,000.00 300,000.00

Debe Haber Saldo

6,250.00 6,250.00

1,250.00 7,500.00

Debe Haber Saldo

45,000.00 45,000.00

Debe Haber Saldo

40,000.00 40,000.00

Debe Haber Saldo

- 3,750.00 3,750.00

750.00 4,500.00

Debe Haber Saldo

- 5,555.00 5,555.00

1,111.00 6,666.00

Debe Haber Saldo

100,000.00 100,000.00

Debe Haber Saldo

50,000.00 50,000.00

Debe Haber Saldo

 - 8,333.33 8,333.33

1,666.67 10,000.00

Debe Haber Saldo

- 4,166.67 4,166.67

833.33 5,000.00

Debe Haber Saldo

280,000.00 280,000.00

34,285.71 314,285.71

93,303.57 407,589.29

85,000.00 322,589.29

Debe Haber Saldo

1,750.00 1,750.00
1,524.32 3,274.32

1,750.00 1,524.32

Debe Haber Saldo

-

64,285.71 64,285.71

38,571.43 102,857.14

25,714.29 128,571.43

25,714.29 154,285.71
 19,285.71 173,571.43

19,285.71 192,857.14

19,285.71 212,142.86
180,236.39 31,906.47

Debe Haber Saldo

- 57,083.04 57,083.04
11,416.61 68,499.64

Debe Haber Saldo

- 57,083.04 57,083.04
11,416.61 68,499.64

Debe Haber Saldo

- 15,987.82 15,987.82
15,987.82 31,975.65

15,987.82 15,987.82

Debe Haber Saldo

- 6,617.07 6,617.07
6,617.07 13,234.14

6,617.07 6,617.07

Debe Haber Saldo

- 2,000,000.00 2,000,000.00

Debe Haber Saldo

- 65,900.00 65,900.00
Debe Haber Saldo
- 1,446,280.00 1,446,280.00

Debe Haber Saldo

- - -

Debe Haber Saldo

- 8,035,715.00 8,035,715.00

535,714.29 8,571,429.29

321,428.57 8,892,857.86

214,285.71 9,107,143.57

214,285.71 9,321,429.29

160,714.29 9,482,143.57

160,714.29 9,642,857.86

160,714.29 9,803,572.14

Debe Haber Saldo

3,142,115.85 3,142,115.85
170,784.43 3,312,900.28
102,470.66 3,415,370.93
68,313.77 3,483,684.70
68,313.77 3,551,998.47
51,235.33 3,603,233.80
51,235.33 3,654,469.13
51,235.33 3,705,704.45

Debe Haber Saldo

105,000.00 105,000.00
21,000.00 126,000.00
Debe Haber Saldo
2,500.00 2,500.00
500.00 3,000.00

Debe Haber Saldo

70,000.00 70,000.00
14,000.00 84,000.00

Debe Haber Saldo

14,583.33 14,583.33
2,916.67 17,499.99

Debe Haber Saldo

14,583.33 14,583.33
2,916.67 17,499.99

Debe Haber Saldo

20,422.50 20,422.50
4,084.50 24,507.00

Debe Haber Saldo

4,750.00 4,750.00

600.00 5,350.00

Debe Haber Saldo

12,800.00 12,800.00

1,200.00 14,000.00
Debe Haber Saldo
2,187.50 2,187.50

437.50 2,625.00

Debe Haber Saldo

1,312.50 1,312.50

262.50 1,575.00

Debe Haber Saldo

1,666.50 1,666.50

333.30 1,999.80

Debe Haber Saldo

509,996.70 509,996.70
101,999.34 611,996.04

Debe Haber Saldo

35,000.00 35,000.00
7,000.00 42,000.00

Debe Haber Saldo

42,499.71 42,499.71
8,499.94 50,999.65

Debe Haber Saldo

42,499.71 42,499.71
8,499.94 50,999.65
Debe Haber Saldo
59,516.61 59,516.61
11,903.32 71,419.94

Debe Haber Saldo

37,900.00 37,900.00

2,500.00 40,400.00

Debe Haber Saldo

5,400.00 5,400.00

Debe Haber Saldo

4,062.50 4,062.50

812.50 4,875.00

Debe Haber Saldo

2,437.50 2,437.50

487.50 2,925.00

Debe Haber Saldo

3,888.50 3,888.50

777.70 4,666.20

Debe Haber Saldo

8,333.33 8,333.33

1,666.67 10,000.00

Debe Haber Saldo

4,166.67 4,166.67
833.33 5,000.00
Debe Haber Saldo
- - -
Err:509 Err:509
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Balance de saldos
Al 30 de Junio de 2024
Cifras en quetzales
Saldos Iniciales
Código Descripción Debe
111101 Caja 50,000.00
111202 Banco Industrial 1,150,864.00
112100 Clientes 800,000.00
113101 IVA Crédito fiscal 150,504.25
113102 Impuesto de Solidaridad 1,250,000.00
113103 ISR trimestral 250,000.00
114100 Inventario de Materia Prima 430,000.00
114301 Inventario de bienes para la venta (Archivos) 3,225,000.00
121101 Edificios 300,000.00
121102 Depreciación Acumulada Edificios
121201 Mobiliario y Equipo 45,000.00
121202 Equipo de Cómputo 40,000.00
121203 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
121204 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
121300 Maquinaria 100,000.00
121302 Herramientas 50,000.00
121303 Depreciación Acumulada Maquinaria
121304 Depreciación Acumulada Herramientas
211101 Proveedores Locales
211201 ISR empleados por pagar
211202 IVA débito fiscal
211301 Bono 14 por pagar
211302 Aguinaldo por pagar
211304 Cuota Patronal Seguro Social
211305 Cuota Laboral Seguro Social
311100 Capital autorizado
311200 Reserva Legal
311301 Utilidades Acumuladas de periodos anteriores
311302 Utilidades del Período Actual
411101 Ventas
511101 Costo de Ventas 3,142,115.85
611101 Sueldos y Salarios Ventas 105,000.00
611102 Bonificación Incentivo Sala Ventas 2,500.00
611103 Comisiones Sobre Ventas 70,000.00
611105 Bono 14 Sala Ventas 14,583.33
611106 Aguinaldo Sala Ventas 14,583.33
611108 Cuota Patronal Seguro Social Gasto Sala Ventas 20,422.50
611201 Teléfonos 4,750.00
611202 Internet 12,800.00
611204 Depreciación Inmuebles Sala de Ventas 2,187.50
611205 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 1,312.50
611206 Depreciación Equipo de cómputo Sala de Ventas 1,666.50
612100 Sueldos y Salarios Administración 509,996.70
612102 Bonificación Incentivo Administración 35,000.00
612105 Bono 14 Administración 42,499.71
612106 Aguinaldo Administración 42,499.71
612108 Cuota Patronal Seguro Social Gasto Administración 59,516.61
612203 Energía electrica 37,900.00
612204 Impuesto sobre Inmuebles 5,400.00
612205 Depreciación Inmuebles Administración 4,062.50
612206 Depreciación Mobiliario y Equipo administración 2,437.50
612207 Depreciación Equipo de cómputo Administración 3,888.50
612208 Depreciación Maquinaria 8,333.33
612209 Depreciación Herramientas 4,166.67
#N/A Prestaciones por pagar
Total 11,988,990.99
Saldos Iniciales Ajustes junio 2024 Saldo Finales
Haber Debe Haber Debe
- - 50,000.00
1,300,000.00 399,923.56 2,050,940.44
780,000.00 100,000.00 1,480,000.00
29,732.14 180,236.39 0.00
- - 1,250,000.00
- - 250,000.00
247,767.86 405,000.00 272,767.86
405,000.00 563,588.60 3,066,411.40
- - 300,000.00
6,250.00 - 1,250.00
- - 45,000.00
- - 40,000.00
3,750.00 - 750.00
5,555.00 - 1,111.00
- - 100,000.00
- - 50,000.00
8,333.33 - 1,666.67
4,166.67 - 833.33
280,000.00 85,000.00 127,589.29
1,750.00 1,750.00 1,524.32
- 180,236.39 212,142.86
57,083.04 - 11,416.61
57,083.04 - 11,416.61
15,987.82 15,987.82 15,987.82
6,617.07 6,617.07 6,617.07
2,000,000.00 - -
65,900.00 - -
1,446,280.00 - -
- - -
8,035,715.00 - 1,767,857.14
563,588.60 - 3,705,704.45
21,000.00 126,000.00
500.00 3,000.00
14,000.00 84,000.00
 2,916.67 17,499.99
2,916.67 17,499.99
4,084.50 24,507.00
600.00 5,350.00
1,200.00 14,000.00
437.50 2,625.00
262.50 1,575.00
333.30 1,999.80
101,999.34 611,996.04
7,000.00 42,000.00
8,499.94 50,999.65
8,499.94 50,999.65
11,903.32 71,419.94
2,500.00 40,400.00
- 5,400.00
812.50 4,875.00
487.50 2,925.00
777.70 4,666.20
1,666.67 10,000.00
833.33 5,000.00

11,994,470.96 3,808,911.26 3,808,911.26 13,859,562.42

- - 5,479.97
- 5,479.97
Saldo Finales
Haber

7,500.00

4,500.00
6,666.00

10,000.00
5,000.00
322,589.29
1,524.32
31,906.47
68,499.64
68,499.64
15,987.82
6,617.07
2,000,000.00
65,900.00
1,446,280.00
-
9,803,572.14
13,865,042.39
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
CONCILIACION BANCARIA
MES DE JUNIO 2024
CUENTA BI 2362133029

6/3/2024
6/4/2024
6/4/2024
6/4/2024
6/17/2024
6/18/2024
6/18/2024
6/19/2024
6/20/2024
6/25/2024
6/26/2024
6/30/2024
6/30/2024
6/26/2024
6/30/2024

TOTALES
SALDO FINAL
SALDOS CONCILIADOS AL 31 DE JUNIO 2024
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
CONCILIACION BANCARIA
MES DE JUNIO 2024
CUENTA BI 2362133029

Saldo anterior
Se compró materia prima a los proveedores Aceros de Guatemala, S.A.
Compra de electrodos 60/11
Se vendió 500 archivos a la distribuidora Camas y Roperos, S.A
Registro de compra de 500 galones de pintura a Pinturas Corona, S.A
venta de 200 archivos a Maderas Sinai, S.A
Se recibió abono de la deuda del cliente: CGMT001
Venta de 200 archivos a Pablo Marroquin
Por venta de 150 archivos
Pago de IGSS mes de mayo
Venta de 150 archivos a Distribuidora el Pilar, S.A
Venta de 150 archivos a Mardoqueo Chavez
Pago de salarios correspondientes al mes de junio 2024
Registro de los pagos de servicios basicos a EGSSA, S.A
Se abona a nuestro proveedor
Pago de ISR retenciones

CONCILIADOS AL 31 DE JUNIO 2024

 Saldos Contabilidad Saldos Banco
Cargo Abono Cargo Abono
1,150,864.00 1,150,864.00
93,714.29 93,714.29
45,000.00 45,000.00
600,000.00 600,000.00
11,196.43 11,196.43

100,000.00 100,000.00
240,000.00 240,000.00
180,000.00 180,000.00
22,604.89 22,604.89

180,000.00 180,000.00
136,357.95 136,357.95
4,300.00 4,300.00
85,000.00 85,000.00
1,750.00 1,750.00

2,450,864.00 399,923.56 2,450,864.00 399,923.56

2,050,940.44 2,050,940.44
2,050,940.44 2,050,940.44
-
 Estado de Cuenta
BANCO INDUSTRIAL, S.A 7a. Avenida 5-10 zona 4, Guatemala 010

RESPLANDOR SOCIEDAD ANONIMA

Número de cuenta: 2362133029 Corresp
Día Docto. Descripción

****SALDO ANTERIOR****
03/06/2024 1141438 PAGO A ACEROS DE GUATEMALA, S..A
04/06/2024 135507 COMPRA DE ELECTRODOS
04/06/2024 340973 BI-APP TRANSF DE CTA GT 5560045790
04/06/2024 1112007 PAGO A PINTURAS CORONA
18/06/2024 235818 BI-APP TRANSF DE CTA GT 5986324785
18/06/2024 272795 BI-APP TRANSF DE CTA GT 5963284569
19/06/2024 274844 BI-APP TRANSF DE CTA GT 5987648888
20/06/2024 256356 PAGO CUOTA
26/06/2024 3208072 BI-APP TRANSF DE CTA GT 5632489789
30/06/2024 20060 PAGO PLANILLA JUNIO 2024
30/06/2024 54300 PAGO EGSSA
26/06/2024 3275152 PAGO PROVEEDOR
30/06/2024 25365 PAGO DE IMPUESTOS DECLARAGUATE
TOTALES:
e Cuenta
na 4, Guatemala 01004 C.A. PBX: 2420-3000

CIEDAD ANONIMA
362133029 Correspondiente al mes de: junio 2024
Débito Crédito Saldo

1,150,864.00
93,714.29 1,057,149.71
45,000.00 1,012,149.71
600,000.00 1,612,149.71
11,196.43 1,600,953.28
100,000.00 1,700,953.28
240,000.00 1,940,953.28
180,000.00 2,120,953.28
22,604.89 2,098,348.39
180,000.00 2,278,348.39
136,357.95 2,141,990.44
4,300.00 2,137,690.44
85,000.00 2,052,690.44
1,750.00 2,050,940.44
399,923.56 1,300,000.00 2,050,940.44
 El Resplandor, S.A.
NIT 98754018
Flujo de Caja
Cifras en quetzales
al 30 de junio 2024
SALDO INICIAL 1,150,864.00
INGRESOS
Ventas de Archivos Q 1,300,000.00
TOTAL INGRESOS 2,450,864.00
(-) EGRESOS
PAGOS A PROVEEDORES Q 234,910.71
PAGO A SERVICIOS BASICOS Q 4,300.00
PAGOS DE PLANILLA 136,357.95
PAGO IMPUESTOS 1,750.00
PAGO SEGURO SOCIAL 22,604.89
TOTAL EGRESOS 399,923.56
FLUJO NETO DEL PERIODO Q 2,050,940.44

Facturas Cobradas
1 Aceros de Guatemala, S.A. JKEHH55A-23512269840
3 Abono de la deuda del cliente: CGMT001
4 Pablo Marroquin 3AAFB5412-98745001452
5 Hierro y Estrella, S.A. 3CC23WR-25487136
7 Mardoqueo Chavez AB1284CA-8954621

Facturas Pagadas Proveedores

1 Aceros de Guatemala, S.A. 6B2AFCDF-4044115695
2 Hierro y Hierro, S.A F2BB346E-3356929110
3 Pinturas Corona, S.A B4EF515F-1921338032
5 Se abona a nuestro proveedor AAEFRC-58713600

Facturas Pagadas Servicios Basicos

 600,000.00
100,000.00
240,000.00
180,000.00
180,000.00
1,300,000.00

93,714.29
45,000.00
11,196.43
85,000.00
234,910.71
 CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/3/2024 2024060001
6/4/2024 2024060005
6/4/2024 2024060002
6/4/2024 2024060004
6/18/2024 2024060017
6/18/2024 2024060015
6/19/2024 2024060018
6/30/2024 2024060028
6/26/2024 2024060022
6/30/2024 2024060025
6/30/2024 2024060026
6/26/2024 2024060024
6/30/2024 2024060030

CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/14/2024 2024060010
6/18/2024 2024060017
6/17/2024 2024060008
6/25/2024 2024060015

CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/3/2024 2024060001
6/4/2024 2024060004
6/4/2024 2024060005
6/30/2024 2024060029
 CUENTA No.

FECHA POLIZA
1/1/2024 202401001
1/10/2024 202401019
4/10/2024 202404022

CUENTA No.

FECHA POLIZA
1/10/2024 202401019
4/10/2024 202404022
6/1/2024

CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/3/2024 2024060001
6/4/2024 2024060004
6/26/2024 2024060024

CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/30/2024 2024060025
6/30/2024 2024060030

CUENTA No.

FECHA POLIZA
6/1/2024
6/4/2024 2024060002
6/14/2024 2024060010
6/17/2024 2024060013
6/18/2024 2024060015
6/19/2024 2024060018
6/25/2024 2024060020
6/26/2024 2024060022
6/30/2024 2024060029
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
INTEGRACIONES
MES DE JUNIO 2024
(CIFRAS EN QUETZALES)

111202 Banco Industrial

DESCRIPCIÓN
Saldo Inicial del mes de junio del mes de junio
Compra de Materiales según Fac. 6B2AFCDF-4044115695 de Aceros de Guatemala
Compra de Electrodos según Fac. F2BB346E-3356929110 de Hierros y Hierros
Venta de 500 archivos según Fac. JKEHH55A-23512269840 de Camas y Roperos
Compra de 500 gls de Pintura según Fac B4EF515F-1921338032 a Pinturas Corona
Abono de cliente Muebles y Mas según Nota Credito No.12346 de BI
Venta de 200 archivos según Fac. 3AAFB5412-98745001452 de Pedro Marroquin
Venta de 150 archivos según Fac. 3CC23WR-2-5487136 de Comercial Castillo
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de junio
Venta de 150 archivos según Fac. AB12-84CA-8954621 de Mardoqueo Chavez
Pago de salario del mes de junio, cheques del No.001256 al No. 001260
Pago de servicio de energia electrica según Fac. JE77R54SS6-787222333 de EGSSA
Abono a nuestro proveedor por Fac. AAEFRC-58713600, ND 1232456 del BI
Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo

112100 Clientes

DESCRIPCIÓN
Clientes
Venta de 300 archivos al credito según Fac. 3BF56ERS-5874600489 de Muebles y Mas
Abono a cuenta de Muebles y Mas según Nota de Credito 12346 de BI
venta al crédito de 200 archivos Al Tuco, S.A.
Venta al crédito de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A

113101 IVA Crédito fiscal

DESCRIPCIÓN
Venta al crédito de 150 archivos a Hierro Estrella, S.A
Compra de Materia Prima a Aceros de Guatemala según Fac. 6B2AFCDF-4044115695
Compra de 500 gls de Pintura a Pinturas Corona según Fac. B4EF515F-1921338032
Compra de 100 lbs de electrodo a Hierro y Hierro según Fac. F2BB346E-3356929110
Regularizacion del IVA por Cobrar
113102 Impuesto de Solidaridad

DESCRIPCIÓN
Saldo Inicial 2024
Pago del Impuesto de Solidaridad del ultimo trimestre del 2023
Pago del Impuesto de Solidaridad del primer trimestre del 2024

113103 ISR trimestral

DESCRIPCIÓN
Pago del ISR del ultimo trimestre 2023
Pago del ISR del Primer trimestre 2024
Saldo de ISR por Pagar por el Segundo trimestre 2024

211100 Proveedores

DESCRIPCIÓN
Saldo Inicial del mes de junio
Compra de materia prima según Fac. 6B2AFCDF-4044115695 de Aceros de Guatemala
Compra de Pintura según Fac. B4EF515F-1921338032 de Pinturas Coronas
Abono a Aceros de Guatemala sobre Fac. AAEFRC-58713600, NC 1232456

211201 ISR empleados por pagar

DESCRIPCIÓN
Saldo Inicial del mes de junio
ISR Empleados por pagar correspondiente al mes de junio 2024
Registro de pago de ISR empleados correspondiente al mes de mayo

211202 IVA débito Fiscal

DESCRIPCIÓN
Saldo Inicial del mes de junio
Venta de 500 archivos según Fac. JKEHH55A-23512269840 de Camas y Roperos
Venta de 300 archivos según Fac 3BF56ERS-5874600489 de Muebles y Mas
venta de 200 archivos a Tuco, S.A el 17/06/2024 según factura 3BF5789B Número de DTE: 9004853216
Venta de 200 archivos según Fac. 3AAFB5412-98745001452 de Pedro Marroquin
Venta de 150 archivos según Fac. 3CC23WR-2-5487136 de Comercial Castillo
Registro de pago de Cuota Patronal y Laboral correspondiente al mes de junio
Venta de 150 archivos según Fac. AB12-84CA-8954621 de Mardoqueo Chavez
Regularizacion del IVA Debito por el mes de Junio
TIPO MOV. VALOR
SALDO INICIAL 1,150,864.00
GASTO -93,714.29 TIPO
GASTO -45,000.00 SALDO INICIAL
INGRESO 600,000.00 INGRESO
GASTO -11,196.43 GASTO
INGRESO 100,000.00 SALDO FINAL
INGRESO 240,000.00
INGRESO 180,000.00
GASTO -22,604.89
INGRESO 180,000.00
GASTO -136,357.95
GASTO -4,300.00
GASTO -85,000.00
GASTO -1,750.00

TIPO MOV. VALOR

SALDO INICIAL 800,000.00 TIPO
VENTA 360,000.00 SALDO INICIAL
ABONO -100,000.00 VENTA
VENTA 240,000.00 ABONO
VENTA 180,000.00 SALDO FINAL

TIPO MOV. VALOR

SALDO INICIAL 150,504.25 TIPO
CRÉDITO 13,714.29 SALDO INICIAL
CRÉDITO 11,196.43 CREDITO
CRÉDITO 4,821.43 REGULARIZACION
REGULARIZACION -180,236.39 SALDO FINAL
TIPO MOV. VALOR
SALDO INICIAL 2,000,000.00 TIPO
DÉBITO -350,000.00 SALDO INICIAL
DÉBITO -400,000.00 DEBITO
SALDO FINAL

TIPO MOV. VALOR

PAGADO 350,000.00 TIPO
PAGADO 400,000.00 PAGADO
POR PAGAR 250,000.00 POR PAGAR
SALDO ACUM.

TIPO MOV. VALOR

SALDO INICIAL 280,000.00 TIPO
COMPRA 34,285.71 SALDO INICIAL
COMPRA 93,303.57 COMPRA
ABONO -85,000.00 ABONO
SALDO FINAL

TIPO MOV. VALOR TIPO

SALDO INICIAL 1,750.00 SALDO INICIAL
CREDITO 1,524.32 CREDITO
DEBITO -1,750.00 DEBITO
SALDO FINAL

TIPO MOV. VALOR

SALDO INICIAL 0.00
DEBITO 64,285.71 TIPO
DEBITO 38,571.43 DEBITO
DEBITO 25,714.29 REGULARIZACION
DEBITO 25,714.29 SALDO FINAL
DEBITO 19,285.71
DEBITO 19,285.71
DEBITO 19,285.71
REGULARIZACION -180,236.39
TOTAL
1,150,864.00
1,300,000.00
-399,923.56
2,050,940.44

TOTAL
800,000.00
780,000.00
-100,000.00
1,480,000.00

TOTAL
150,504.25
29,732.14
- 180,236.39
-
TOTAL
2,000,000.00
-750,000.00
1,250,000.00

TOTAL
750,000.00
250,000.00
1,000,000.00

TOTAL
280,000.00
127,589.29
-85,000.00
322,589.29

TOTAL
1,750.00
1,524.32
-1,750.00
1,524.32

TOTAL
212,142.86
-180,236.39
31,906.47
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Estado de Resultados
Del 01 de junio al 30 de junio 2024
Cifras en quetzales

Ingresos
Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo de Ventas
Ganancia Bruta
Gastos
Gastos de Distribución
Gastos de ventas
Sueldos y Salarios Ventas
Gastos de comunicación Ventas
Depreciaciones Ventas
Gastos de Administración
Sueldos y Salarios Administración
Gastos de comunicación Administración
Depreciaciones Administración
Total Gastos
Utilidad Neta del Período

El infrascrito Perito Contador Christian Javier Saballa Mucin certifica que el Estado de Resultados presen
fielmente la situación financiera de la empresa El Resplandor, S.A., correspondientes del 1 de junio al 3
junio 2024 con base en las Normas Internacionales de Contabilidad vigentes.

Guatemala, 15 de julio de 2024

Christian Javier Saballa Mucin Efraín Hernandez Hernandez

Perito Contador Registro 110399 Gerente Financiero
 1,767,857.14

563,588.60
1,204,268.54

45,417.83
1,800.00
1,033.30

137,902.55
2,500.00
4,577.70
193,231.38
1,011,037.16

ado de Resultados presenta

dientes del 1 de junio al 30
dad vigentes.

dez Hernandez
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Balance de Situación Financiera
al 30 de junio 2024
Cifras en quetzales

ACTIVO
Corriente
Disponible de Efectivo
Cuentas por cobrar
Créditos Fiscales
Inventarios
Suma del Activo Corriente

No Corriente
Activos Fijos
(-) Depreciaciones Acumuladas
Suma del Activo No Corriente

SUMA DEL ACTIVO

PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar
Impuestos Por pagar
Sueldos y Salarios por pagar

Suma del Pasivo

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Autorizado
Reserva Legal
Utilidades de períodos anteriores
Utilidades del período Actual
Suma del Patrimonio Neto

SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO

 El infrascrito Perito Contador Christian Javier Saballa Mucin certifica que el Balance de Situación Financ
presenta fielmente la situación financiera de la empresa El Resplandor, S.A., correspondientes al 30 jun
2024 con base en las Normas Internacionales de Contabilidad vigentes.

Guatemala, 15 de julio de 2024

Christian Javier Saballa Mucin

Perito Contador Registro 110399
r, S.A.
018
n Financiera
o 2024
tzales

2,100,940.44
1,480,000.00
1,500,000.00
3,339,179.25
8,420,119.70

535,000.00
33,666.00
501,334.00

8,921,453.70

322,589.29
33,430.79
159,604.18

515,624.25

2,000,000.00
65,900.00
1,446,280.00
4,899,129.43
8,411,309.42

8,926,933.67
certifica que el Balance de Situación Financiera
Resplandor, S.A., correspondientes al 30 junio
ales de Contabilidad vigentes.

Efraín Hernandez Hernandez

Gerente Financiero
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 30 de Junio de 2024
Cifras en quetzales

Cuenta Saldo Inicial

Capital autorizado 2,000,000.00
Reserva Legal 65,900.00
Utilidades Acumuladas de periodos anteriores 1,446,280.00
Utilidades del Período Actual 3,888,092.26
TOTAL

El infrascrito Perito Contador Christian Javier Saballa Mucin certifica que el Estado de Cambios en el Patrimonio
patrimonial de la empresa El Resplandor, S.A., correspondientes al mes de junio 2024 con base en las Normas

Guatemala, 15 de julio de 2024

Christian Javier Saballa Mucin

Perito Contador Registro 110399
 Aumentos Disminuciones Saldo al 30/06/2024
- - 2,000,000.00
- - 65,900.00
- - 1,446,280.00
1,009,667.17 - 4,897,759.43
8,409,939.43

a que el Estado de Cambios en el Patrimonio presenta fielmente la situación

mes de junio 2024 con base en las Normas Internacionales de Contabilidad vigentes.

Efraín Hernandez Hernandez

Gerente Financiero
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Estado de Flujos de Efectivo
al 30 de junio 2024
Cifras en quetzales

Flujos de Efectivo por actividades de operación

Resultado del Ejercicio 1,009,667.17

Depreciaciones y amortizaciones 5,611.00
Total Ajustes 1,015,278.17

Cuentas por Cobrar - 680,000.00

Impuestos Acreditables 150,504.25
Inventarios 315,820.75
Cuentas por Pagar 42,589.29
Impuestos por pagar 31,680.79
Otros pasivos por pagar 22,833.21

Flujo de efectivo por actividades de operación 898,706.45

Efectivo Neto del período 898,706.45

Efectivo al Inicio del periodo 1,200,864.00
Efectivo Neto al final del período 2,099,570.45

El infrascrito Perito Contador Christian Javier Saballa Mucin certifica que el El estado de
Flujos de efectivo presenta fielmente la situación Monetaria de la empresa El Resplandor,
S.A., correspondientes al 30 junio 2024 con base en las Normas Internacionales de
Contabilidad vigentes.

Guatemala, 15 de julio de 2024

Christian Javier Saballa Mucin Efraín Hernandez Hernandez

Perito Contador Registro 110399 Gerente Financiero
dez Hernandez
 El Resplandor, S.A.
NIT: 98754018
Hoja Trabajo Flujo
Cifras en quetzales

MAYO JUNIO

111101 Caja 50,000.00 50,000.00

111202 Banco Industrial 1,150,864.00 2,049,570.45
112100 Clientes 800,000.00 1,480,000.00
113101 IVA Crédito fiscal 150,504.25 0.00
113102 Impuesto de Solidaridad 1,250,000.00 1,250,000.00
113103 ISR trimestral 250,000.00 250,000.00
114100 Inventario de Materia Prima 430,000.00 272,767.86
114301 Inventario de bienes para la venta (Archivos) 3,225,000.00 3,066,411.40
121101 Edificios 300,000.00 300,000.00
121102 Depreciación Acumulada Edificios - 6,250.00 -7500
121201 Mobiliario y Equipo 45,000.00 45,000.00
121202 Equipo de Cómputo 40,000.00 40,000.00
121203 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo - 3,750.00 -4500
121204 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo - 5,555.00 -6666
121300 Maquinaria 100,000.00 100,000.00
121302 Herramientas 50,000.00 50,000.00
121303 Depreciación Acumulada Maquinaria - 8,333.33 - 10,000.00
121304 Depreciación Acumulada Herramientas - 4,166.67 - 5,000.00
211101 Proveedores Locales - 280,000.00 - 322,589.29
211201 ISR empleados por pagar - 1,750.00 - 1,524.32
211202 IVA débito fiscal - - 31,906.47
211301 Bono 14 por pagar - 57,083.04 - 68,499.64
211302 Aguinaldo por pagar - 57,083.04 - 68,499.64
211304 Cuota Patronal Seguro Social - 17,357.82 - 17,357.82
211305 Cuota Laboral Seguro Social - 6,617.07 - 6,617.07
311100 Capital autorizado - 2,000,000.00 - 2,000,000.00
311200 Reserva Legal - 65,900.00 - 65,900.00
311301 Utilidades Acumuladas de periodos anteriores - 1,446,280.00 - 1,446,280.00
311302 Utilidades del Período Actual - 3,881,242.30 - 4,890,909.47

TOTALES - -
Total efecto neto de flujo de efectivo
Efectivo al inicio del período
Efectivo al final del período
 EFECTO FLUJO PRESENTACIÓN
VARIACIONES
POSITIVO NEGATIVO OPERACIÓN INVERSIÓN
-
-
- 680,000.00 - 680,000.00 - 680,000.00
150,504.25 150,504.25 150,504.25
-
-
157,232.14 157,232.14 157,232.14
158,588.60 158,588.60 158,588.60
- -
1,250.00 1,250.00 1,250.00
-
-
750.00 750.00 750.00
1,111.00 1,111.00 1,111.00
-
-
1,666.67 1,666.67 1,666.67
833.33 833.33 833.33
42,589.29 42,589.29 42,589.29
- 225.68 - 225.68 - 225.68
31,906.47 31,906.47 31,906.47
11,416.61 11,416.61 11,416.61
11,416.61 11,416.61 11,416.61
- - -
- - -
-
-
-
1,009,667.17

- 110,960.72 898,706.45
FINANCIACIÓN

898,706.45
898,706.45
1,200,864.00
2,099,570.45
NOMBRE O RAZON SOCIAL

MES JUNIO AÑO

DIA
DOCUMENTO
FACTURA OTRO NUMERO
6/3/2024 X 4044115695
6/4/2024 X 1921338032
6/4/2024 X 3356929110
6/30/2024 x 787222333
6/30/2024 X 985333335
REGISTRO DE COMPRAS Y SERVICIOS

El Resplandor, S.A.

2024

PROVEEDOR / PRESTADOR
NIT O DPI
8467784-1
65666-7
33154-7
652222-7
7485900-5
 PRECIO NETO
NOMBRE COMPRA
Aceros de Guatemala, S.A. Q 114,285.71
Pinturas Corona, S.A Q 93,303.57
Hierro y Hierro, S.A Q 40,178.57
EGSSA, S.A Q 2,232.14
Servicios Innovadores de Comunicación y Entretimiento, S.A Q 1,607.14

TOTALES Q 251,607.14
 NIT 98754018

MONTO IVA
IVA CREDITO INCLUIDO
FISCAL
SERVICIO IMPORTACION
Q 13,714.29 Q 128,000.00
Q 11,196.43 Q 104,500.00
Q 4,821.43 Q 45,000.00
Q 267.86 Q 2,500.00
Q 192.86 Q 1,800.00
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -

Q - Q - Q 30,192.86 Q 281,800.00
NOMBRE O RAZON SOCIAL

MES JUNIO AÑO

DIA
DOCUMENTO
FACTURA COD. CLIENTE NUMERO
6/4/2024 X 23512269840
6/14/2024 X 5874600489
6/17/2024 X 9004853216
6/18/2024 X 98745001452
6/19/2024 X 5487136
6/25/2024 X 9854645224
6/26/2024 X 8954621
REGISTRO DE VENTAS

El Resplandor, S.A.

2024

COMPRADOR PRECIO NETO

NIT O DPI NOMBRE VENTA
98564666-7 Camas y Roperos, S.A Q 535,714.29
65666-7 Muebles y Mas, S.A Q 321,428.57
795552-5 Tuco, S.A Q 214,285.71
1454548-7 Pablo Marroquin Q 214,285.71
3647114-7 Comercial Castillo, S.A Q 160,714.29
734318 Hierro Estrella, S.A Q 160,714.29
978545-3 Mardoqueo Chavez Q 160,714.29

TOTALES Q 1,767,857.14
 NIT 98754018

IVA DEBITO MONTO IVA

FISCAL INCLUIDO
EXPORTACION
Q 64,285.71 Q 600,000.00
Q 38,571.43 Q 360,000.00
Q 25,714.29 Q 240,000.00
Q 25,714.29 Q 240,000.00
Q 19,285.71 Q 180,000.00
Q 19,285.71 Q 180,000.00
Q 19,285.71 Q 180,000.00
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -

Q - Q 212,142.86 Q 1,980,000.00
 2210 Proveedores locales
poliza NIT Nombre del Proveedor

2024040015 33154-7 Hierro y Hierro, S.A

2024050018 65666-7 Pinturas Corona, S.A
2024050020 8467784-1 Aceros de Guatemala, S.A.
 El Resplandor, S.A.
NIT: : 98754018
INTEGRACION PROVEEDORES
AL 30 de junio 2024
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Descripción Documento Fecha Saldo

compra de electrodos 129749893 4/15/2024 80,000.00

60 golones de pintura 225871543 5/18/2024 100,000.00
lamina negra 4x8*1/8 (782 c/u Q128.00) 30125486 5/20/2024 100,000.00
280,000.00
Antigüedad de saldos
De 1 a 30 De 31 a 60 De 61 a 90
Corriente
dias dias dias
80,000.00
100,000.00
100,000.00
- - 200,000.00 80,000.00
 El Resplandor, S.A.
NIT: : 98754018
Integración de Clientes
Al 31 de mayo 2024
Cifras Expresadas en Quetzales

poliza NIT Clientes

2024058618 1234878 Muebles y Accesorios, S.A.

2024058618 5896723 Variedades BC, S.A.
Quetzales

INTEGRACION CUENTAS POR COBRAR

Documento
Descripción Fecha
DTE
Venta de 200 archivos Q1,200.00 c/u 7574600489 5/12/2024
Venta de 400 archivos Q1,200.00 c/u 2547896557 5/25/2024
 De 31 a 60 De 61 a 90
SALDO Corriente De 01 a 30 Días Días Días
Q 320,000.00 Q 320,000.00
Q 480,000.00 Q 480,000.00

Q 800,000.00
 Empresa, El Resplandor, S.A.
NIT:
Integración de Clientes
Al 30 de junio 2024
Cifras Expresadas en Quetzales

poliza NIT Clientes

2024058618 1234878 Muebles y Accesorios, S.

2024058618 5896723 Variedades BC, S.A.
2024060010 10039974 Muebles y mas, S.A
2024060013 7955525 Tuco, S.A
2024060020 734318 Hierro Estrella, S.A
plandor, S.A.

Clientes

en Quetzales

INTEGRACION CUENTAS POR COBRAR

Documento
Descripción Fecha
DTE
Venta de 200 archivos Q1,200.00 c/u 7574600489 5/12/2024
Venta de 400 archivos Q1,200.00 c/u 2547896557 5/25/2024
Venta de 300 archivos Q1,200.00 c/u 5874600489 6/14/2024
Venta de 200 archivos Q1,200.00 c/u 9004853216 6/17/2024
Venta de 150 archivos Q1,200.00 c/u 9854645224 6/25/2024
 De 31 a 60 De 61 a 90
SALDO Corriente De 01 a 30 Días Días Días
Q 220,000.00 Q 220,000.00
Q 480,000.00 Q 480,000.00
Q 360,000.00 Q 360,000.00
Q 240,000.00 Q 240,000.00
Q 180,000.00 Q 180,000.00
Q 1,480,000.00
 Cliente Muebles y mas, S.A
NIT 10039974
Dias Credito 30

Fecha de
NO. No. De factura Descripcion
factura

1 5874600489 6/14/2024 Venta de 300 archivos Q1,200.00 c/u

 DETALLE DE PAGOS

Fecha Estado de
Valor
actual la factura
PAGO
10/25/2024 ### VENCIDA Q 360,000.00

0
0
Q 360,000.00 Q -
 NO.
COMPROB SALDO
FECHA ANTE PENDIENTE
Q 360,000.00
Q -
Q -
Q -
Q 360,000.00
 Cliente Tuco, S.A
NIT 7955525
Dias Credito 30

Fecha de
NO. No. De factura Descripcion
factura

1 9004853216 6/17/2024 Venta de 200 archivos Q1,200.00 c/u

2
3
4
 DETALLE DE PAGOS

Fecha Estado de
Valor
actual la factura
PAGO
10/25/2024 ### VENCIDA Q 240,000.00
0
0
0
Q 240,000.00 Q -
 NO.
COMPROB SALDO
FECHA ANTE PENDIENTE
Q 240,000.00
Q -
Q -
Q -
Q 240,000.00
 Cliente Hierro Estrella, S.A
NIT 734318
Dias Credito 30

Fecha de
NO. No. De factura Descripcion
factura

1 9854645224 6/25/2024 Venta de 150 archivos Q1,200.00 c/u

2
3
11
 DETALLE DE PAGOS

Fecha Estado de
Valor
actual la factura
PAGO
10/25/2024 ### VENCIDA Q 180,000.00
0
0
0
Q 180,000.00 Q -
 NO.
COMPROB SALDO
FECHA ANTE PENDIENTE
Q 180,000.00
Q -
Q -
Q -
Q 180,000.00
INFORMACIÓN: Los Balances de Comprobación de
las Compañías “El Resplandor, S.A.” y “El Fabricas
y mas..”, al 31 de diciembre 2014 muestran los
siguientes saldos, en Quetzales.

CUENTAS DE SALDO DEUDOR

Bancos
Documentos a Cobrar
Inventario
Inversión en Acciones Cía. "Fabricas y mas"
Propiedad y Planta
Compras
Gastos de Operación
Dividendos Pagados

CUENTAS DE SALGO ACREEDOR

Documentos a Pagar
Documentos Descontados
Capital
Utilidades Retenidas
Ventas
Ganancia de Cía. "Fabricas y mas."

Información Adicional:

1. Inventario final de Compañía El Resplandor,

S.A.. Q.49,000.00 y Fabricas y Mas. Q.17,000.00.

2. En el transcurso del año El Resplandor, S.A.,

vendió a Fabricas y Mas Q.7,000.00. De igual
manera, Luna, S.A. vendió a Sol, S.A. mercaderías
Q.11,000.00, en ambos casos se facturo.

3. En Inventario final del El Resplandor, S.A.,

están incluidas mercaderías con valor de
Q.5,000.00 compradas a Luna. Para Luna el Costo
de esa mercadería representa un 70%.
4. En Inventario final de Fabricas y Mas. están
incluidas mercaderías con valor de Q.8,000.00
compradas a Sol. Para Sol el Costo de esa
mercadería representa el 60%.

5. En inventario inicial de El Resplandor, S.A. hay

mercaderías Q.10,000.00 que costaron Q.7,000.00
a Luna.
6. En inventario inicial de Fabricas y Mas hay
mercaderías Q.9,000.00 que costaron Q.5,400.00 a
El Resplandor, S.A.

7. Compañía Subsidiaria incluye entre sus

documentos a pagar Q.3,000.00 a favor de Matriz.

8. El renglón “Documentos Descontados” incluye

Q.2,000.00 a cargo de Subsidiaria, los cuales
fueron descontados en un Banco Local.
CONTROLADORA SUBSIDIARIA
El Resplandor, S.A. Cía. "LUNA, S.A."
12,500.00 18,000.00
11,250.00 12,000.00
74,000.00 28,000.00
48,250.00
50,000.00 42,000.00
34,500.00 22,000.00
28,000.00 12,000.00
40,000.00 24,000.00
298,500.00 158,000.00

12,000.00 14,000.00
8,000.00
90,000.00 50,000.00
62,000.00 19,000.00
104,000.00 75,000.00
22,500.00
298,500.00 158,000.00
5. En inventario inicial de Sol, hay mercaderías Q.10,000.00 que costaron Q.7,000.00 a Luna.
6. En inventario inicial de Luna hay mercaderías Q.9,000.00 que costaron Q.5,400.00 a Sol.

3. En Inventario final del Sol, S.A., están incluidas mercaderías con valor de Q.5,000.00 comp
Para Luna el Costo de esa mercadería representa un 70%.

4. En Inventario final de Luna, S.A. están incluidas mercaderías con valor de Q.8,000.00 comprad
Sol el Costo de esa mercadería representa el 60%.

2. En el transcurso del año Sol, S.A., vendió a Luna, S.A. Q.7,000.00. De igual manera, Luna, S.A
S.A. mercaderías Q.11,000.00, en ambos casos se facturo.

7. Compañía Subsidiaria incluye entre sus documentos a pagar Q.3,000.00 a favor de Matriz.
8. El renglón “Documentos Descontados” incluye Q.2,000.00 a cargo de Subsidiaria, los
descontados en un Banco Local.

ELIMINACIÓN No.6 y MINORÍA

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
 ELIMINACIONES RECARGOS INICIALES
RECARGO EN INVENTARIO INICIAL CONTROLADORA 3,000.00
RECARGO EN INVENTARIO INICIAL SUBSIDIARIA 3,600.00
TOTAL DE RECARGOS INICIALES 6,600.00

ELIMINACIONES RECARGOS FINALES

RECARGO EN INVENTARIO FINAL CONTROLADORA 1,500.00
RECARGO EN INVENTARIO FINAL SUBSIDIARIA 3,200.00
TOTAL DE RECARGOS FINALES 4,700.00

ELIMINACIONES VENTAS Y COMPRAS

VENTAS DE LA CONTROLADORA A LA SUBSIDIARIA 7,000.00
VENTAS DE LA SUBSIDIARIA A LA CONTROLADORA 11,000.00
TOTAL DE VENTAS Y COMPRAS ENTRE COMPAÑIAS 18,000.00

ELIMINACIONES DOCUMENTOS POR COBRAR Y PAGAR

DOCUMENTO POR COBRAR 3,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR 3,000.00
 ELIMINACIONES DOCUMENTOS DESCONTADOS
DOCUMENTOS DESCONTADOS 2,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR 2,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO QUE REGISTRO LA CONTROLADORA

(trasladado de la subsidiaria) =
RESULTADO DEL EJERCICIO DE LA SUBSIDIARIA

CUENTAS MONTO

CAPITAL SUBSIDIARIA 50,000.00

UTILIDADES RETENIDAS SUBSIDIARIAS S.I. 19,000.00
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 30,000.00
DIVIDENDOS PAGADOS SUBSIDIARIA -24,000.00
VALOR LIBROS
INVERSIÓN EN ACCIONES CÍA. "LUNA, S.A."
SUPERAVIT POR CONSOLIDACIÓN

MINORÍA
PÉRDIDAS Y GANANCIAS SUBSIDIARIA 30,000.00
RECARGO EN INV. INICIAL CONTROLADORA 3,000.00
RECARGO EN INV. FINAL CONTROLADORA -1,500.00
RESULTADO REAL 31,500.00
PORCENTAJE DE LA MINORÍA 0.25
MINORÍA ESTADO DE RESULTADOS 7,875.00
 =
22,500.00
30,000.00

CONTROLA SUBSIDIAR
DORA 75% IA 25%

37,500.00 12,500.00
14,250.00 4,750.00
22,500.00 7,500.00
-18,000.00 -6,000.00
56,250.00
48,250.00
8,000.00
0.75

"DETERMINAR LA MINORÍA REAL DEL ESTADO DE RESULTADOS"

No. DESCRIPCIÓN
1 ESTADO DE RESULTADOS
2 VENTAS
3 INVENTARIO INICIAL
4 COMPRAS
5 INVENTARIO FINAL
6 GANANCIA DE CÍA LUNA, S.A.
7 GASTOS DE OPERACIÓN
8 MINORÍA
9 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
10 SUMAS IGUALES
11 ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
12 UTILIDADES RETENIDAS CONTROLADORA S.I.
13 UTILIDADES RETENIDAS SUBSIDIARIAS S.I.
14 RECARGO EN INVENTARIO INICIAL CONTROLADORA
15 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
16 DIVIDENDOS PAGADOS CONTROLADORA
17 DIVIDENDOS PAGADOS SUBSIDIARIA
18 UTILIDADES RETENIDAS SALDO FINAL
19 SUMAS IGUALES
20 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
21 BANCOS
22 DOCUMENTOS A COBRAR
23 INVERSIÓN EN ACCIONES CÍA. "LUNA, S.A."
24 PROPIEDAD Y PLANTA
25 INVENTARIO FINAL
26 CAPITAL CONTROLADORA
27 CAPITAL SUBSIDIARIA
28 UTILIDADES RETENIDAS SALDO FINAL
29 MINORÍA
30 DOCUMENTOS A PAGAR
31 DOCUMENTOS DESCONTADOS
32 SUMAS IGUALES
CONTROLADORA SUBSIDIARIA ELIMINACIONES

104,000.00 75,000.00 18,000.00

74,000.00 28,000.00
34,500.00 22,000.00
49,000.00 17,000.00 4,700.00
22,500.00 22,500.00
28,000.00 12,000.00

39,000.00 30,000.00 45,200.00

175,500.00 175,500.00 92,000.00 92,000.00

62,000.00 3,600.00
19,000.00 14,250.00
3,000.00
39,000.00 30,000.00 45,200.00
40,000.00
24,000.00
61,000.00 25,000.00 66,050.00
101,000.00 101,000.00 49,000.00 49,000.00

12,500.00 18,000.00
11,250.00 12,000.00
48,250.00
50,000.00 42,000.00
49,000.00 17,000.00
90,000.00
50,000.00 37,500.00
61,000.00 25,000.00 66,050.00

12,000.00 14,000.00 3,000.00

8,000.00 2,000.00
171,000.00 171,000.00 89,000.00 89,000.00 108,550.00
 MINORIA ESTADOS F. CONSOLIDADOS

161,000.00
6,600.00 95,400.00
18,000.00 38,500.00
61,300.00

40,000.00
7,875.00 7,875.00
24,600.00 40,525.00
222,300.00 222,300.00

58,400.00
4,750.00 0.00
750.00 2,250.00
24,600.00 7,875.00 40,525.00
40,000.00
18,000.00 6,000.00 0.00
42,600.00 6,750.00 12,625.00 56,675.00
98,925.00 98,925.00

30,500.00
3,000.00 20,250.00
56,250.00 8,000.00
92,000.00
4,700.00 61,300.00
90,000.00
12,500.00 0.00
42,600.00 6,750.00 12,625.00 56,675.00
18,375.00 18,375.00
2,000.00 25,000.00
6,000.00
108,550.00 25,125.00 25,125.00 204,050.00 204,050.00