CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

Estados Financieros consolidados

Yesica Tatiana Requiniva Ulloa

ID:920404

Contabilidad financiera V

Bogotá 12- octubre - 2024

 CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO D

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FIN

ANEXO DE ACTIVIDAD ENTREG

La entidad Inversiones Andinas, domiciliada en Colombia, realiza una inversión del 90 % en la entidad Agro
Inversiones Andinas determina que ha obtenido el control sobre AgroComercial S.A., por lo que está obligada a
como la subsidiaria aplican NIIF Plenas y comparten las mismas políticas contables para transacciones y suc
subsidiaria (AgroComercial S.A.) por USD 100 (cuyo costo era USD 70), obteniendo una ganancia de USD 30. Al c
realizando el 60 % de la utilidad en el Grupo. Esta fue la única transacción realizada por la subsidiaria, por lo

Inversiones A

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPOS
INVENTARIOS
TOTAL CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FINANCIEROS
DEUDORES largo plazo
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN PPY E
INTANGIBLES
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLÓGICOS
DEPRECIACIÓN PI
DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES NACIONALES - ACREEDORES NACIONALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
BENEFICIOS A EMPLEADOS CP
IMPUESTOS CORRIENTES
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS lp
BENEFICIOS A EMPLEADOS LP
PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
SUPERÁVIT DE CAPITAL
RESERVAS ESTATUTARIA
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESERVA
RESULTADO DEL EJERCICIO
IVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO

URA: CONTABILIDAD FINANCIERA V

O DE ACTIVIDAD ENTREGABLE # 4

90 % en la entidad AgroComercial S.A., correspondiente a USD 13,500. Tras evaluar los elementos de control,
or lo que está obligada a preparar y presentar estados financieros consolidados al 31 de diciembre. Tanto la matriz
para transacciones y sucesos similares. Durante el mes de octubre, Inversiones Andinas vende inventarios a su
ganancia de USD 30. Al cierre del año, AgroComercial S.A. vende el 60 % de los inventarios por un valor de USD 78,
por la subsidiaria, por lo que al 31 de diciembre AgroComercial S.A. obtiene utilidades por un valor de USD 18.

Inversiones Andinas AgroComercial S.A.

COP USD
ACTIVOS
Activos corrientes
114,999,255 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,104
- Activos financieros 245
61,067,849 Deudores comerciales y otros 3,257
2,491,466 Anticipos 989
52,320,000 Inventarios 1,133
230,878,570 Total activos corrientes 6,727

Activos no corrientes
- Activos financieros 12
- Deudores largo plazo 43
290,000,000 Propiedades de inversión 1,190
227,150,000 Propiedades, planta y equipo 22,444
- 2,704,487 Depreciación - 154
230,000,000 Activos intangibles 654
- Activos por impuestos diferidos 85
- 2,083,330 Amortización intangibles 524
140,000,000 Activos biológicos -
- 2,416,667 Depreciación PI - 352
10,115,000 Deudas de difícil cobro -
 890,060,516 Total activos no corrientes 24,448

1,120,939,086 Total activos 31,175

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
62,524,443 Obligaciones financieras 1,627
23,663,508 Proveedores 1,543
46,296,512 Cuentas por pagar (con controladora) -
7,273,199 Beneficios a empleados 1,150
44,576,812 Impuestos corrientes por pagar 180
184,334,474 Total pasivos corrientes 4,500

Pasivos no corrientes
459,074,350 Obligaciones financieras lp 1,467
84,583,333 Beneficios a empleados LP 652
20,210,786 Pasivos por impuesto diferido 334
563,868,469 Total pasivos corrientes 2,453

748,202,943 Total pasivos 6,953

Patrimonio de los accionistas

224,000,000 Capital suscrito y pagado 15,000
65,321,420 Superávit de capital 734
12,684,035 Reservas 369
16,236,280 Ganancias acumuladas 755
54,494,408 Resultado del ejercicio 7,363
372,736,143 Total patrimonio 24,222

1,120,939,086 Total pasivos y patrimonio 31,175

- 0 Diferencian de cambio 0

527,900,000 Ingresos de actividades ordinarias 18,792

320,160,000 Costo de ventas 9,149
207,740,000 Ganancia bruta 9,643
38,101,195 Gastos de ventas y distribución 1,540
128,523,200 Gastos de administración 1,578
41,115,605 Utilidad operacional 6,525
64,402,230 Otros ingresos 1,129
12,365,000 Gastos financieros 290
93,152,835 Ganancia antes de impuesto a la renta 7,363
32,603,492
60,549,342
6,054,934
54,494,408
 Tasa de cierre $ 3,981.16

Tasa de transacion $ 3,743.09

Tasa historica $ 4,010.98

4,393,446
974,081
12,966,315
3,937,367
4,510,183
26,781,393

49,594
171,645
4,737,084
89,354,951
- 613,099
2,604,682
339,918
2,086,128
-
- 1,401,368
-
 97,329,535

124,110,927

6,475,681
6,144,255
-
4,580,308
715,686
17,915,929

5,840,689
2,595,716
1,328,848
9,765,254

27,681,183

60,164,700
2,942,913
1,480,625
3,029,526
27,562,154
95,179,918

122,861,101
1,249,827

70,339,326
34,244,205
36,095,122
5,764,990
5,907,656
24,422,476
4,226,452
1,086,775
27,562,154
Tasa de cierre
Tasa de transacion
Tasa historica

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones en subsidiarias
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos financieros
Deudores largo plazo
Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Depreciación
Activos Intangibles
Activos por impuestos diferidos
Amortización intangibles
Activos biológicos
Depreciación PI
Deudas de difícil cobro
PASIVOS
Obligaciones financieras
proveedores nacionales - acreedores nacionales y otras cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar, cuentas por pagar ( con controladora)
Beneficios a empleados CP
Impuestos corrientes (por pagar)
Obligaciones financieras lp
Beneficios a empleados LP
Pasivos por impuesto diferido
PATRIMONIO
Capital social,suscrito y pagado
Superávit de capital
Reservas estatutaria
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Diferencian de cambio
PARTICIPACION NO CONTROLADA
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESERVA
RESULTADO DEL EJERCICIO
Ganancia atribuible por participacion
Ganancia atribuible por parti no contro
Ganancia atribuible a propietarios de la mat

ORI OTRO RESULTADO INTEGRAL

UTILIDAD DEL EJERCIO
DIFERENCIA EN CAMBIO
RESULTADO INTEGRAL
 $ 3,981.16
$ 3,743.09
$ 4,010.98

RA

Inversiones Andinas AgroComercial S.A. CONVERSION DE USD PARTIDAS RECIPROCAS

COP USD A COP D

1,120,939,086 31,175 $ 124,110,927

114,999,255 1,104 $ 4,393,446
0 245 $ 974,081
$ 61,067,849 3,257 $ 12,966,315 $ 61,067,849
2,491,466 989 $ 3,937,367
52,320,000 1,133 $ 4,510,183 52,320,000
- 12 $ 49,594
- 43 $ 171,645
290,000,000 1,190 $ 4,737,084
227,150,000 22,444 $ 89,354,951
- 2,704,487 - 154 -$ 613,099
230,000,000 654 $ 2,604,682
- 85 $ 339,918
- 2,083,330 524 $ 2,086,128
140,000,000 - $ -
- 2,416,667 - 352 -$ 1,401,368
10,115,000 - $ -
748,202,943 6,953 $ 27,681,183
62,524,443 1,627 $ 6,475,681
23,663,508 1,543 $ 6,144,255
46,296,512 - $ -
7,273,199 1,150 $ 4,580,308
44,576,812 180 $ 715,686
459,074,350 1,467 $ 5,840,689
84,583,333 652 $ 2,595,716
20,210,786 334 $ 1,328,848
372,736,143 24,222 $ 95,179,918
224,000,000 15,000 $ 60,164,700
65,321,420 734 $ 2,942,913
12,684,035 369 $ 1,480,625
16,236,280 755 $ 3,029,526
54,494,408 7,363 $ 27,562,154
$ 1,249,827
L

Inversiones Andinas AgroComercial S.A. CONVERSION DE USD PARTIDAS RECIPROCAS

COP USD A COP D

527,900,000 18,792 $ 70,339,326 527,900,000

320,160,000 9,149 $ 34,244,205
207,740,000 9,643 $ 36,095,122
38,101,195 1,540 $ 5,764,990
128,523,200 1,578 $ 5,907,656
41,115,605 6,525 $ 24,422,476
64,402,230 1,129 $ 4,226,452
12,365,000 290 $ 1,086,775
93,152,835 7,363 $ 27,562,154
32,603,492
60,549,342
6,054,934
54,494,408

CONTROLADORA D C
PPY E 227,150,000
CXP 227,150,000

SUBSIDIARIA
PPY E 227,150,000
CXC 227,150,000

CONTROLADORA D C
INGRESO 527,900,000
CXC FILIALR 527,900,000
INVENTARIO 527,900,000
COSTO DE VENTAS 527,900,000

SUBSIDIARIA D C
INVENTARIO 52,320,000
CXP CONTROLAD 52,320,000
ARTIDAS RECIPROCAS ELIMINACION INVERSION PARTICIPACION NO CONTROLADA
C D C D

$ 974,081

227,150,000

46,296,512

$ 54,449,053,500 $ 6,016,470
$ 2,648,622 $ 294,291
$ 1,332,562 $ 148,062
$ 2,726,574 $ 302,953
$ 24,805,938 $ 2,756,215
$ 749,896 $ 124,982.69
ARTIDAS RECIPROCAS ELIMINACION INVERSION PARTICIPACION NO CONTROLADA
C D C D

$ 326,032
TICIPACION NO CONTROLADA
CONSOLIDACION
C

119,392,701
1,948,163
12,966,315
6,428,833
4,510,183
49,594
171,645
294,737,084
89,354,951
- 3,317,586
232,604,682
339,918
2,798
140,000,000
- 3,818,035
10,115,000
775,884,126
69,000,124
29,807,763
-
11,853,506
45,292,498
464,915,039
87,179,049
21,539,634
467,916,061
54,739,234,670
71,207,247
15,645,284
22,295,333
109,618,715
374,948
$ 9,642,974 9,642,974
TICIPACION NO CONTROLADA
CONSOLIDACION
C

70,339,326
$ 354,404,205
$ 243,835,122
$ 43,866,185
$ 134,430,856
$ 65,538,081
$ 68,628,682
13,125,742
$ 120,714,988
$ 32,603,492
$ 60,549,342
$ 6,054,934
$ 54,494,408
$ 24,805,938
$ 2,756,215
$ 82,056,562

$ 54,494,408
-$ 1,249,827
$ 53,244,581