UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS

CARRERA CONTADURIA PÚBLICA

FINANZAS Y FINANZAS CORPORATIVAS

PROYECTO
PAPELERÍA “KIYOSAKI”
DOCENTE: Mg. Sc. Martin Calani Martinez

ESTUDIANTE: Cintia Mayta Mamani

FECHA: La Paz, 19 de septiembre del 2024

 DEDICATORIA
Quiero dedicar los logros alcanzados en este trabajo a la gloria de Dios porque gracias a las
oportunidades que me ha brindado he logrado adquirir el conocimiento y la dirección
necesaria para brindarle mis aportes al negocio que con el apoyo de mis padres, me dio la
oportunidad de crecer y aprender junto a ellos sobre este tipo de negocio y porque gracias a
la vocación de servicio que me han inculcado me encamine hacia esta carrera y pude terminar
con bueno logros académicos y personales el transcurso de esta.
 AGRADECIMIENTOS
Agradezco a mis padres porque siempre me han brindado apoyo y consejos en todos los
proyectos que he emprendido en mi vida, también le agradezco a mi familia y amigos por
haberme brindado siempre compañía, asesoramiento y esperanza en todo el proceso de
formación y por último le agradezco a la Universidad y a su observatorio de tendencias por
haberme brindado las herramientas necesarias a lo largo de la carrera para poder ejercer los
conocimientos que adquirido.
 INDICE
1. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................ 9

1.1. OBJETIVOS........................................................................................................................................ 9
1.1.1. Objetivo General ......................................................................................................... 10
1.1.2. Objetivos Específicos................................................................................................... 10
1.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO .................................................................................................. 10
1.2.1 Análisis Situacional ..................................................................................................... 11
1.2.2 Establecimiento de la Misión ...................................................................................... 11
1.2.3 Establecimiento de un nombre comercial ................................................................. 12
1.3 ANÁLISIS DE LAS FUENTE DE INFORMACIÓN .................................................................... 12
1.3.1 Fuentes Primarias ....................................................................................................... 12
1.3.2 Fuentes Secundarias .................................................................................................... 13
1.4 DEFINICIÓN DEL SERVICIO ...................................................................................................... 13
1.4.1 NATURALEZA DEL SERVICIO Y SU USOS........................................................ 14
[Link] Por Sus Usos................................................................................................................ 15
[Link] Por Su Efecto ........................................................................................................... 15
[Link] Normativa Sanitaria, Técnica Y Comercial .......................................................... 15
1.4.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO .................................................................. 15
[Link] Local ......................................................................................................................... 15
[Link] Extranjero ................................................................................................................ 16
1.4.3 DISEÑO DE LA ENCUESTA ................................................................................... 16
1.4.4 Resultados De La Encuesta ........................................................................................ 20
1.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA .............................................................................................................. 35
1.5.1 Clasificación De La Demanda .................................................................................... 36
[Link] Área Del Mercado ....................................................................................................... 37
[Link] Tipificación De Los Demandantes ......................................................................... 37
[Link] Variables de Segmentación .................................................................................... 38
[Link] Segmentación del Mercado .................................................................................... 39
1.5.2 Consumo Promedio ..................................................................................................... 40
[Link] Demanda Histórica...................................................................................................... 40
[Link] Proyección de la Demanda ..................................................................................... 41
[Link] Factores Que Afectan A La Demanda .................................................................. 42
1.5.3 DEMANDA INSATISFECHA ................................................................................... 42
[Link] Demanda Insatisfecha Actual ................................................................................ 42
 [Link] Demanda insatisfecha histórica ............................................................................. 43
1.6 IDENTIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS ........................................................................................ 43
1.6.1 SERVICIOS ................................................................................................................. 43
1.6.2 PRODUCTOS .............................................................................................................. 44
1.7 ANÁLISIS DE LA OFERTA........................................................................................................... 45
1.7.1 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA....................................................... 45
1.7.2 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA ....................................... 46
1.7.3 Análisis De Los Principales Competidores y Cuantificación de la Oferta ............ 46
1.7.4 Crecimiento De La Demanda, Oferta Y Demanda Insatisfecha ............................ 56
1.8 ESTRATEGIAS DE MERCADO ................................................................................................... 57
1.8.1 Fuerzas Competitivas de Porter ................................................................................ 57
[Link] Rivalidad entre las empresas existentes .................................................................... 57
[Link] Competidores potenciales ....................................................................................... 59
[Link] Productos sustitutos ................................................................................................ 60
[Link] El poder de negociación de los compradores........................................................ 61
[Link] El poder de negociación de los proveedores ......................................................... 62
1.8.2 SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO ............................................................... 63
1.8.3 FIJACIÓN DEL OBJETIVO DE VENTAS Y PARTICIPACIÓN DE
MERCADO .................................................................................................................................. 63
1.8.4 COMERCIALIZACIÓN ............................................................................................ 65
[Link] PRODUCTO O SERVICIO ................................................................................... 66
[Link].1 Atributos del producto y servicio ...................................................................... 66
[Link].2 Establecimiento de estrategias: .......................................................................... 67
[Link].3 Ventajas y desventajas ........................................................................................ 67
[Link] PRECIO ................................................................................................................... 67
[Link].1 Estrategias de precios ......................................................................................... 68
[Link].2 Principales estrategias sobre el precio .............................................................. 68
[Link].3 Estrategias Diferenciales .................................................................................... 68
[Link].4 Estrategias Competitivas .................................................................................... 70
[Link].5 Ventajas y desventajas ........................................................................................ 70
[Link] Canales de distribución .......................................................................................... 71
[Link].1 Tipos de canales de distribución ........................................................................ 71
[Link].2 Ventajas y desventajas ........................................................................................ 72
[Link] PROMOCIÓN ......................................................................................................... 72
[Link].1 Métodos promocionales ...................................................................................... 72
 [Link].2 Ventajas y desventajas ........................................................................................ 73
1.8.5 Estrategias de Mercado .............................................................................................. 74
1.8.6 Estrategias corporativas ............................................................................................. 75
[Link] Clasificación de las estrategias ................................................................................... 75
2. ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................................................... 76
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO.................................................................... 77
2.1.1 OBJETIVO .................................................................................................................. 77
2.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................... 77
2.2 TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO...................................................................... 77
2.2.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO ................................................ 78
[Link] El mercado ............................................................................................................... 78
[Link] Equipamiento........................................................................................................... 79
[Link] Disponibilidad de recurso humano ....................................................................... 79
[Link] Disponibilidad de insumos ..................................................................................... 79
[Link] Disponibilidad de recursos financieros ................................................................. 80
 Aportaciones directas ........................................................................................................ 81
[Link] Estrategia comercial................................................................................................ 81
2.2.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ....................................................................... 81
2.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO ........................................................ 81
2.3.1 MACROLOCALIZACIÓN...................................................................................... 100
2.3.2 MICROLOCALIZACIÓN ....................................................................................... 101
[Link] Métodos para determinar la localización ........................................................... 101
[Link].1 La demanda y las áreas de influencia .................................................................. 101
2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................................. 103
2.4.1 OBJETIVO .................................................................................................................... 103
2.4.2 DEFINICIÓN DE LOS PROCESOS DEL PROYECTO ......................................... 103
[Link] Proceso de adquisición de suministros ................................................................ 103
[Link] Proceso de venta del servicio de copiado ............................................................ 104
2.4.3 DIAGRAMAS DE FLUJO DEL PROCESO ............................................................. 104
[Link] Diagrama flujo proceso Adquisición de suministros ......................................... 105
2.4.4 ESTRUCTURA DE VENTAS DEL PROYECTO ...................................................... 13
2.4.5 DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DEL LOCAL ............................................................... 13
2.4.6 ANÁLISIS DEL EQUIPO Y MAQUINARIA ........................................................... 104
[Link].1 Análisis comparativo de proveedores.............................................................. 106
[Link].2 Inversión de Maquinaria .................................................................................. 114
 [Link].3 Análisis de Equipos ........................................................................................... 115
2.4.7 ESTUDIO DE LA MANO DE OBRA ........................................................................ 118
[Link] Requerimiento de personal .................................................................................. 118
[Link] Costos de la remuneración del personal ............................................................. 121
2.4.8 ESTUDIO DE MATERIALES E INSUMOS ............................................................. 122
[Link] Costos Unitarios .................................................................................................... 123
[Link] Proyección de Gastos Anuales ............................................................................. 124
2.4.9 Inversión en Activos Fijos ............................................................................................ 127
2.4.10 Inventarios ................................................................................................................. 129
3. LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN ..................................................................................... 133
3.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................ 133
3.1.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................... 133
3.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................. 133
3.2 PROCESO ADMINISTRATIVO DE UNA EMPRESA ........................................... 133
3.3 DIFINICIÓN DE LA BASE FILOSÓFICA DE LA EMPRESA............................. 136
3.3.1 VALORES.................................................................................................................. 136
3.3.2 PRINCIPIOS ................................................................................................................. 137
3.3.3 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ................................................................................. 138
3.4 LA ORGANIZACIÓN .................................................................................................. 138
3.4.1 Tipo de organigrama .................................................................................................... 139
3.4.2 Principales líneas de un organigrama ......................................................................... 140
3.4.3 Descripción de Funciones ............................................................................................. 140
3.5.1 Microambiente............................................................................................................... 143
4 ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................................................. 146
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO ..................................................................................... 146
4.1.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................... 146
4.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................. 146
4.2 INVERSIONES DEL PROYECTO ............................................................................ 147
4.2.1 Inversiones previas a la puesta en marcha ............................................................. 147
[Link] Activos fijos ............................................................................................................ 147
[Link].1 Depreciaciones ................................................................................................... 149
[Link] Activos intangibles (diferidos).............................................................................. 151
[Link].1 Amortizaciones .................................................................................................. 151
4.3 PRESUPUESTOS DE OPERACIÓN ......................................................................... 154
4.3.1 Presupuesto de ingresos ............................................................................................ 155
 4.3.2 Presupuesto de egresos ............................................................................................. 157
[Link] Costos de Producción ............................................................................................ 157
[Link] Costos de Administración..................................................................................... 158
[Link] Costos de Ventas.................................................................................................... 158
4.4 PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................................................... 160
4.4.1 Cálculo mediante forma matemática ingresos ....................................................... 161
4.4.2 Punto de equilibrio Unidades ................................................................................... 163
4.5 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA .................................................................................. 164
4.5.1 Estado de Costos de Producción.................................................................................. 164
4.5.2 Estado de resultados ..................................................................................................... 165
4.5.3 Flujos netos de fondos y efectivo.................................................................................. 167
4.5.4 Balance General ............................................................................................................ 168
5 EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................................................................... 172
5.1.1 Valor presente neto (VAN) .......................................................................................... 172
5.1.2 Tasa interna de retorno ................................................................................................ 173
5.2.1 TIR con financiamiento propio ................................................................................... 173
5.2 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN......................................... 174
5.2.1 Periodo de recuperación con financiamiento propio ............................................. 174
5.2.2 Periodo de recuperación con crédito ....................................................................... 175
CONCLUSIONES ........................................................................................................................................ 176

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................................... 177

1. ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado es una investigación que busca conocer las preferencias de un sector

comercial concreto, así como para evaluar las necesidades y hábitos de un público objetivo. Esta

técnica es ideal para el desarrollo de ofertas hechas a la medida de los consumidores y para

satisfacer las demandas del mercado

A partir de la recolección de información por medio de encuestas (fuentes primarias) y la

recolección de datos por fuentes secundarias, se estudia y analiza el comportamiento del mercado

para lograr un acercamiento al porcentaje de población que está dispuesta a hacer uso del servicio

propuesto, además se investiga y analiza los servicios que para el cliente pueden ser importantes y

los servicios que le interesa al cliente recibir, como es el horario, días de atención y los factores

importantes al momento de escoger un servicio de copiado.

El estudio de mercado se desarrollará siguiendo cada uno de los objetivos específicos de este

mismo, en donde se encontrará el análisis y los resultados basados en la recolección de la

información.

A través del estudio de mercado se determina bajo qué condiciones se podrá efectuar la venta de

los volúmenes previstos, así como los factores que podrían modificar la estructura comercial del

servicio en estudio, incluyendo localización de los competidores y la distribución geográfica de los

principales centros de consumo.

El estudio de mercado es fundamental en un proyecto, en atención a que solamente cuando se

conoce el ambiente en el cual se introducirá una nueva empresa, se podían prever las condiciones

que enfrentarán ésta y los resultados que pueden esperarse.

1.1. OBJETIVOS

9
 1.1.1. Objetivo General

Elaboración de un plan de negocios para el fortalecimiento comercial de la Papelería KIYOSAKI

en La Dorada, Caldas.

1.1.2. Objetivos Específicos

Realizar el estudio de mercado para determinar la aceptación de nuestros productos e identificar

plenamente la competencia, la oferta actual, la demanda potencial y el mercado objetivo,

estableciendo así mecanismos para la fidelización de nuestros clientes.

Evaluar la capacidad actual y la requerida para la reestructuración y potencialización del negocio y

depurar procesos operativos en pro de fortalecer nuestro excelente servicio con el fin de generar

una prestación del servicio mucho más eficiente y diferenciado.

Realizar un estudio administrativo en el cual se definan los perfiles, roles y responsabilidades del

recurso humano del negocio, teniendo claridad de la estructura organizacional en la cual se

redefinirá el negocio.

1.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO

Se entiende como mercado al conjunto de demandantes y oferentes que se interrelacionan para el

intercambio de un bien o servicio. Esa concurrencia puede ser en forma directa o indirecta. Por esta

razón es importante detectar las formas que caracterizan a un mercado en particular. En términos

estrictamente teóricos, el mercado, puede ser caracterizado como monopólico, oligopólico o de

libre competencia.

Es el análisis consensuado del mercado para un proyecto de inversión, además de plantear su

caracterización general, deberá consignar las particularidades que los oferentes y demandantes

10
presenten, segmentando cada elemento en atención a las principales variables. Se debe recordar que

es el punto inicial de los estudios que permitirán, con posterioridad, concretar la idea de inversión.

“La segmentación permite conocer con mayor detalle y certeza, el mercado en su conjunto. Algunas

de las variables usuales para establecer la segmentación son:

Distribución geográfica, potencial económico, niveles culturales y las interrelaciones observables”.

1.2.1 Análisis Situacional

El análisis de la situación de una organización indica a qué clientes atiende, qué necesidades

satisface, y qué tipos de productos ofrece.

1.2.2 Establecimiento de la Misión

Una declaración de misión contiene, en términos generales, la razón de ser de la empresa.

A continuación desarrollaremos los elementos claves de la misión del negocio:

Cuadro No. 1:

Elementos de la misión del Negocio

ELEMENTOS CLAVES DE LA MISIÓN DEL

NEGOCIO
Servicio de copiado integral y servicios afines,
Naturaleza del negocio:
espiralado, plastificado, venta de suministros.

Satisfacer las necesidades de los clientes

potenciales y
Razón para existir: actuales respecto a servicios de copiado integral.

Estudiantes, docentes, del Colegio Libertad,

Mercado al que sirve: Profesionales, Instituciones, Empresas.

Características Generales Copias B/N y Color, servicio de espira lado,del producto

Y Servicio: plastificado, diseño gráfico.

11
Con éstos elementos claves a continuación se elaborará la misión del negocio:

KIYOSAKI busca satisfacer las necesidades de servicio de copiado de los Estudiantes, docentes,

Profesionales, e Público en general, a través de un servicio rápido con precios cómodos y un alto

nivel de calidad.

1.2.3 Establecimiento de un nombre comercial

Establecer un nombre que identifique el servicio, que sea de fácil identificación y que se pueda

permanecer en la mente de los potenciales clientes, es de vital importancia para poder posicionarse

en el mercado.

El nombre será:

1.3 ANÁLISIS DE LAS FUENTE DE INFORMACIÓN

1.3.1 Fuentes Primarias

Para elaborar el presente estudio se tuvo que recurrir a la información de fuentes primarias, obtenida

directamente de los potenciales consumidores de los servicios del centro de copiado.

Asimismo, se efectuaron encuestas personales a los demandantes futuros de estos servicios,

especiales a los estudiantes de Colegios.

12
También se realizó una investigación por medio de la observación de los negocios que están

alrededor del Colegio Liberad, con el objetivo de obtener información sobre el manejo y

desenvolvimiento de estos negocios en relación con la demanda que existe.

1.3.2 Fuentes Secundarias

Con el propósito de poder conocer el universo de estudiantes de colegios, y conocer cuál ha sido su

crecimiento en estos últimos 6 años, se solicitó información acerca de datos históricos sobre el

número de estudiantes matriculados en cada periodo 6 años atrás.

1.4 DEFINICIÓN DEL SERVICIO

La comercialización de productos o la presentación de servicios es la característica principal de una

empresa, las empresas de servicios buscan una relación directa con los consumidores y clientes sin

la necesidad de intermediarios.

La razón de la empresa de servicios es la satisfacción de las necesidades (clientes, empleados,

estado, sociedad) y en segunda instancia la obtención de un rédito económico.

La empresa de servicios tiene una visión de concentrarse hacia el cliente y con ello asegurar

posición competitiva y permanencia en el tiempo.

La empresa está enfocada en su actividad empresarial hacia el servicio de copiado de una manera

integral, el cuál necesita de costos menores de inversión.

Lo que se pretende al prestar este servicio es aminorar el dilema de la información y comunicación

latente en el sector así como garantizar la óptima calidad en la preparación y presentación de

trabajos, tareas y conjuntamente implantar orden, eficiencia y la estandarización del servicio.

13
La calidad del servicio se logra por la búsqueda constante de que el mismo funcione de manera

óptima con el mínimo de fallas o errores, teniendo como objetivo reducir el mínimo de tiempo en

la entrega de trabajos bajo ciertas formas de presentación.

1.4.1 NATURALEZA DEL SERVICIO Y SU USOS

Se necesita una descripción detallada y lo más completa posible, para identificar la naturaleza del

servicio a estudiar. Consiste en el análisis de la clasificación de los mismos con el objeto de

tipificarlo bajo cierto criterio.

Desde este punto de vista se lo clasifica como un servicio de consumo final, ya que al ser satisfechas

las necesidades del cliente con calidad se tiene la seguridad de que estos regresaran por el servicio.

Para el servicio de copiado se puede decir que los centros de copiado se encuentran por lo general

en lugares donde existen instituciones educativas, empresas o establecimientos en las cuales las

personas realizan ciertos trámites como: El Municipio, Servicio de Rentas Internas, Juzgados,

Ministerios, Instituciones Públicas, etc. Siendo éstos sitios estratégicos para satisfacer las

necesidades de reproducción de documentos.

Las características básicas de este servicio son:

• Atención a las órdenes de copiado como: blanco y negro, color, ampliación, reducción,

encuadernación con pastas en anillos de plástico, guillotina, etc.

• Legibilidad y nitidez de los documentos reproducidos, ampliados o reducidos.

• Calidad, precios justos y entrega oportuna en los servicios antes descritos.

Su identificación tiene que incluir información que nos permita describirlos de una manera clara en

los siguientes aspectos:

• Por su uso

14
• Por el efecto que tiene en el mercado

• Normatividad sanitaria y comercial.

[Link] Por Sus Usos

Por el punto de vista del uso, se clasifican en servicios de consumo final, intermedios y de capital.

El centro de copiado para este proyecto ofertará los servicios al consumidor final, dirigidos a la

satisfacción de necesidades de los estudiantes, docentes, y población en general.

[Link] Por Su Efecto

Se lo clasifica por el efecto que tiene en el mercado, esto es en servicios innovadores, iguales a los

ya existentes, similares o sustitutos.

En este proyecto el centro de copiado ofrecerá los servicios similares y sustitutos, ósea servicios

con una similitud a los ya existentes pero con una calidad superior, ya que los negocios que se

encuentran a los alrededores prestan los mismos servicios, este proyecto busca mejorar la calidad

de los servicios preexistentes.

[Link] Normativa Sanitaria, Técnica Y Comercial

Para el presente proyecto se determina cumplir con todas las normas legales en relación con el

ambiente en el que se encuentra, cumpliendo las normas municipales, prediales, tributarias, sociales

y demás leyes que afectan al desempeño, las normas tributarias y legales, la obtención de las

patentes respectivas.

1.4.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO

[Link] Local

Hablar de centros de copiado es hablar de empresas que ha sido capaces de agrupar la mayoría de

sistemas de impresión que existen en el mercado en una sola. Impresión digital, serigrafía,

aerografía, ploteado en pequeño y gran formato, rotulación, además de equipo de montaje.

15
Los centros de copiado son conformados por un gran equipo humano, donde el afán de superación,

preparación continua y profesionalidad, hacen de estas empresas un conjunto dispuesto a ofrecer la

mayor calidad en sus trabajos, en el menor tiempo posible, siempre pensando en la mayor

comodidad de los clientes.

[Link] Extranjero

A nivel externo, se logró obtener información mediante los buscadores de internet, ya que no se

posee información acerca de este tipo de negocios.

En la investigación se identificó estas empresas con similares características.

1.4.3 DISEÑO DE LA ENCUESTA

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DIRIGIDO A: ESTUDIANTES

Objetivo:

La aplicación de la presente encuesta tiene por objetivo, recolectar información acerca

de las necesidades de los estudiantes en la adquisición de los servicios de copiado, espiral,
anillado, empastado e impresiones y junto a eso determinar la necesidad de crear un
proyecto de esta naturaleza para la universidad.
Agradezco por la colaboración brindada al presente trabajo y solicito llene el cuestionario
con la mayor sinceridad posible a fin de obtener resultados satisfactorios al momento de
ejecutar este estudio.

Marque la respuesta seleccionada con una X dentro del cuadro o de los cuadros si
se requiere:

1. ¿Está usted conforme con el servicio de copiado que tiene su Colegio,

Porqué explique por favor?
16
 SI NO
.

2. ¿Cómo califica usted el servicio que brinda el centro de copiado de su

Colegio?

BUENO REGULAR
MALO

3. ¿Frecuencia utiliza usted los siguientes servicios que brinda el centro de

copiado de su Colegio?

COP ANILLA IMP ESP

IADO DO RESIÓN IRALADO

TODOS LOS DÍAS

TRES VECES A LA SEMANA

UNA VEZ POR SEMANA

OCASIONALMENTE

NUNCA

4. ¿Señale cual es para usted el horario ideal en el que debería trabajar la

copiadora?
De Hasta

5. ¿Está de acuerdo con los precios que paga usted en el centro de copiado de su
Colegio?

SI NO

6. ¿Cree que la ubicación del centro de copiado de su Colegio es la mejor para

brindar el servicio?

17
 SI NO

7. ¿El número de copias que usted saca por promedio a la semana es de?

De 2 a 5
De 6 a 10
De 11 a 15
De 16 a 20
De 21 a 25
De 26 a 30
De 31 o más

8. ¿Qué servicios y productos cree usted que la copiadora de su Colegio

debería brindar para satisfacer sus necesidades?

Servicios Productos
Fotocopia B/N Artìculos de papelería (hojas, goma, etc)

Fotocopia Laser color Espiralados

Impresión Fotográfica Digital Libros Fotocopiados
Impresiones laser color Esferos, làpices, portaminas
Impresiones B/N
Digitalización de libros
Diseño Gráfico
Escaneos
Internet

9. ¿Defina su frecuencia de uso en los servicios que se detalla a continuación?

COP ANILLA IMP ESP
IADO DO RESIÓN IRALADO

Fotocopia B/N
Fotocopia Laser color
Impresión Fotográfica Digital
Impresiones laser color
Digitalización de documentos
Digitalización de libros
Diseño Gráfico
Escaneos
Plastificados
Espiralados

18
 Empastados
Venta de suministros de oficina

10. ¿En promedio cuánto gasta usted en copias a la semana?

De 0,25 ctvs. a 0,50 ctvs.
De 0,51 ctvs. a 0,75 ctvs.
De 0,76 ctvs. a 1 dólar
De 1 a 1,50 dólares
De 1,51 a 1,75 dólares
De 1,76 a más

11. ¿Cómo califica usted la calidad de impresión en el centro de copiado de su

Colegio?
BUENA
REGULAR

MALA

12. ¿De los servicios que tiene la copiadora cuales cree usted que son
deficientes?

19
 1.4.4 Resultados De La Encuesta

La encuesta se la realizó en las instalaciones del Colegio Particular Libertad, esta fue
dirigida a estudiantes de todas las materias de la misma.

SE XO
4
6
54 %
%

En general se entrevistó a 166 varones y 194 mujeres.

Psicología
Ingles U
MATERIAS S
Biologia
Matematicas

Las facultades que se entrevistó se las tomo aleatoriamente y tuvieron los siguientes
porcentajes de participación en la encuesta.

20
 NIVELES Sépti o y
NovenoE Pri ero y
segundo
6%
Octavo 22%
27%
Terc ro y
Qui o y Sexto Cuarto
17% 28%

Los niveles que tuvieron mayor participación en los resultados de la encuesta fueron:
tercero y cuarto con un 28%, séptimo y octavo con un 27%.

Las preguntas de la encuesta tuvieron los siguientes resultados:

1.‐ ¿Esta usted conforme con el servicio de

copiado que tiene
n su Colegio? d
13%

SI

NO
87%

Esta respuesta nos indica que el 87% de los estudiantes no está conforme con los

servicios que brinda la copiadora del Colegio por diferentes motivos que los

encuestados supieron indicar, los que se pueden agrupar en problemáticas como el

espacio, el trato que reciben por parte de los empleados, la falta de agilidad, los precios.
Frente a un 13% que si están conformes con los servicios.

21
 2.‐ ¿Cómo califica usted el servicio que
brinda el centro de copiado de la
Universidad?

MALO BUENO
27% 16%

REGULAR
57%

En cuanto a la percepción de la atención al cliente que ellos reciben el 16% de estudiantes lo

catalogaron como un buen servicio.

Un 57% de estudiantes entrevistados dijo que el servicio era malo, dato muy importante ya que
más de la mitad del estudiantado no está recibiendo un servicio de acorde a las necesidades y
exigencias; Mercado que ha preferido ir a los centros de copiado que están afuera de la
universidad. EL 27% de estudiantes indicaron que para ellos el servicio era malo, podemos decir
que un 84% de los estudiantes no se sienten conformes con el centro de copiado que existe en
el Colegio.

22
3.- ¿Con qué frecuencia utiliza usted el servicio de copiado, anillado, impresión del
Colegio?

COPIADO

Un 34% de los estudiantes ocupan ocasionalmente el servicio, un 26% lo ocupan tres veces
por semana, el 17% de los estudiantes lo ocupan una vez por semana, apenas el 11% lo
ocupan todos los días.

Y un 12% nunca lo han ocupado siendo este un resultado importante ya que al ser un centro
creado para los estudiantes y satisfacer sus necesidades, se puede dar cuenta que el actual
centro del colegio no está cumpliendo sus objetivos.

23
 ANILLADO

El 69% de los estudiantes nunca han utilizado el servicio de anillado, un 25% indicó que
los estudiantes ocupan el servicio de anillado ocasionalmente; Un 4% de estudiantes lo
ocupan una vez por semana, apenas un 2% lo hacen tres veces por semana.

Un resultado muy importante es el reflejando por las encuestas, un estudiante de los 360
encuestados, que representa el cero por ciento ha ocupado el servicio de anillado en el
centro de copiado del colegio.

IMPRESION

24
La encuesta nos indica que un 44% de los estudiantes ocupan ocasionalmente el servicio de
impresión del centro de copiado. Un 29% nunca lo han ocupado las impresiones, el 13% de
los estudiantes del colegio lo hacen una vez por semana, el 12% de los encuestados
respondieron que lo ocupan tres veces por semana, y un 2%supieron indicar que nunca lo
han ocupado.

ESPIRALADO

U
D

A
N

4.- ¿Señale cual es para usted el horario ideal en el que debería trabajar la
copiadora?

25
Cuando se preguntó a los estudiantes acerca del horario ideal en el que debería laborar el
centro de copiado los resultados fueron los siguientes, un 24% de los encuestados

respondieron que el mejor horario es de 7:00 am a 21:30pm, un 28% respondió que el

mejor horario es de 6:45 am a 21:30pm.

El 11%de los estudiantes indicó que el horario ideal es de 7:00 am a 21:00 pm, y un 9%
dijo que el mejor horario sería el de 6:00 am a 21:30pm.

5.- ¿Está de acuerdo con los precios que paga usted en el centro de copiado de la
Universidad?

42 %

58%

NO

Los estudiantes respondieron que un 58% no está conforme con los precios que pagan en
el centro de copiado de la universidad.

Frente a un 42% que dijo estar conforme con los precios que se cancela por una copia,
por la venta de suministros, por el servicio de impresión.

‐ 26 ‐
6.- ¿Cree que la ubicación del centro de copiado del colegio es la mejor para brindar el
servicio?

31%

69%
SI
NO

En la pregunta sobre la conformidad de la ubicación del centro de copiado del colegio

los encuestados respondieron que apenas un 31% están conformes, frente aun 69% que
piensan que la ubicación del centro de copiado no es la ideal.

7.- ¿El número de copias que usted saca por promedio a la semana es de?

‐ 27 ‐
En la pregunta que hace referencia sobre la cantidad copias que sacan los estudiantes por
semana se reflejan los siguientes datos: Un 21% saca entre 21 a 25 copias semanales, Un
18% saca entre 6 a 10 copias, un 15% saca entre 16 a 20 copias semanales.

8.- ¿Qué servicios cree usted que la copiadora del colegio debería brindar para
satisfacer sus necesidades?

NECESIDAD DE SERVICIOS

Fotocopia color

o
2
Impresiones B/N

Digitalización de

Diseño Gráfico

Los servicios más requeridos fueron: el Internet con 88.89%. El servicio de escáner con
un 81.67%, un 80.33% necesitan fotocopias blanco y negro, el 70.28% requieren fotocopia a
color.
Un porcentaje de estudiantes que representan el 62,5% requieren impresiones a color,
mientras que un 48.33% necesitan que el centro de copiado tenga el servicio de

impresiones a blanco y negro.

‐ 28 ‐
 NNECESIDAD DE PRODUCTOS

U
a

N
p

PRODUCTOS

Las necesidades de los estudiantes referentes a los productos que necesitan que les

ofrezca el centro de copiado de la Universidad son:

La venta de esferográficos, lápices, portaminas con un 74.44% de encuestados a favor,

un 66.11% requieren la venta de libros fotocopiados.
Un producto que ellos necesitan con un 57.78% de respaldo es la venta de artículos de
papelería como hojas de papel ministro, hojas de papel bond.

9.- ¿Defina su frecuencia de uso en los servicios y productos que se detalla a

continuación?

‐ 29 ‐
 TODOS LOS DIAS N

27.78 o

8.61

3.05 3.05 2.78 2.22 .22 0.83 0.83 0.56

0.56 2 m

El 50% de los estudiantes utilizan las fotocopias en blanco y negro con una frecuencia
de todos los días. La compra de suministros le sigue con un 15% de frecuencia de

consumo. El servicio de escaneo utiliza todos los días un 7% de estudiantes así como un
5% ocupan el servicio de fotocopias de color, anillados.

TRES VECES POR SEMANA F

Digitalización de documentos

‐ 30 ‐
El 32% de los estudiantes sacan copias con una frecuencia de tres veces por semana.

El 13% de los encuestados compran suministros con una frecuencia de tres veces a la
semana igual que el 9% ocupa el servicio de impresiones a color y fotocopias a color.

Un 8% de los estudiantes ocupa el servicio de escaneo tres veces a la semana, siendo

estos los valores más representativos en esta pregunta.

o
UNA VEZ POR SEMANA
o

Digitalización de documentos

Los servicios que ocupan una vez por semana los resultados son los siguientes:

Un 13% de los encuestados dijo que ocupan los servicios e fotocopias a Color y

escaneos. Un 12% dijo que ocupan fotocopias a blanco y negro, y un 11% supo indicar
que requieren productos de suministros de oficina tres veces a la semana.

‐ 31 ‐
 N
OCASIONAL
Fotocopia Color

Impresión Fotográfica
Digital

Diseño Gráfic o

El 50% de los estudiantes supieron indicar que ocasionalmente han requerido el servicio de
fotocopias a color, un 41,94% dijo que es el servicio de impresión fotográfica digital, el
40,56% el servicio de plastificados. Un 40% supo indicar que el servicio de plotter lo
ocupan ocasionalmente.

10.- ¿En promedio cuánto gasta usted en copias a la semana?

dólares

dólar

‐ 32 ‐
Un 32% de los estudiantes encuestados en el colegio supieron indicar que gastan un promedio
de 0,76 ctvs. A 1 dólar cada semana.

Un 21% de los encuestados respondieron que gastan un promedio de 0,51 ctvs. A 0,75 ctvs.
Un 16% de los encuestados supieron responder que gastan en promedio 1 a 1,50 dólares en
copias cada semana.

11.- ¿Cómo califica usted la calidad de impresión en el centro de copiado de su

Colegio?

L
MA O BUENA
24% 20%

REGULAR
56%

En esta pregunta los estudiantes supieron calificar la calidad de impresión del centro de
copiado y un 56% de ellos indico que la calidad es regular.

Un 24% indico que la calidad de impresión que tiene el centro de copiado del Colegio es malo y
apenas un 20% de los estudiantes encuestados indico que la calidad es buena.

12.- ¿De los servicios que tiene la copiadora cuales cree usted que son deficientes?

‐ 33 ‐
 VENTA DE SERVICIO DE
SUDMINISTROS COPIADO

ESPIRALADO
2

COMPUTADOR

Un 40% de los estudiantes supieron indicar que el alquiler de computadores que brinda
el centro de copia es deficiente por no tener internet, ser costoso, y tener poco espacio.

El 26% dijo que el servicio de copiado es deficiente por su precio, su calidad, la forma
de prestar el servicio, el tiempo de entrega, el lugar de ubicación, el servicio que brinda
el personal que atiende. El 22% de los encuestados supo indicar que es ineficiente la venta
de suministros, por sus costos, su poca variedad.
Un 12% de los estudiantes dijo que el servicio de espiralado es ineficiente por sus

precios, por el terminado del servicio.

13.- ¿Qué tipos de documentos son los que usted más fotocopia?

REVISTAS

G
E

ASIGNATURAS

‐ 34 ‐
Los documentos que más fotocopian los estudiantes fueron los siguientes:

Un 31% indicó que son las copias de asignaturas, como cuadernos, material entregado por
el docente, trabajos; Un 25% supo indicar que es material de trabajo en clase, como
ejercicios, literaturas, recortes. Un 20% de los estudiantes saca copias de libros completos,
un 18% supo indicar que saca copias solo del material bibliográfico solicitado por los
docentes. Y apenas un 6% de los encuestados saca copias de periódicos y revistas.

1.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Al realizar este estudio se obtendrán las estimaciones de la demanda del servicio de

copiado para el mercado del Colegio Libertad.
Los servicios a ofertarse para este estudio están enfocados al mercado de usuarios
finales, esto quiere decir que serán comercializados directamente al consumidor
final, por lo cual este servicio está identificado como “bienes de consumo final”.
Los factores que afectan en el análisis de la demanda son:

 El crecimiento de la población y su tamaño: Este proyecto se centra al

mercado de consumidores finales, su tasa de crecimiento, su marco geográfico, su
población podrán afectar a la demanda del servicio, por la relación directa y
proporcional que hay entre estas variables.

Para obtener la tasa de crecimiento se obtuvo en base a los alumnos matriculados

desdeel año 2004 al 2010, haciendo una relación con el primer año, además se tomó
en cuenta la infraestructura de la Universidad.

 Gustos y Preferencias: Los gustos y preferencias con respecto a los servicios de

copiado según los datos de la investigación de mercado y reflejados en el análisis de los
resultados de las encuestas indican que la forma de presentación más común es el

‐ 35 ‐
espiral (53.89%), artículos de varios (Esferos, lápices, portaminas) el (74,44%), el
servicio de scanner (81,67%), fotocopias a color (70.28%), el Internet (88.89%)
Además reproducción de documentos es de aceptación general para los estudiantes
con un (80,33%).

Los datos indicados sobre los gustos y preferencias de los potenciales usuarios con
respecto a los servicios de copiado son un factor de suma importancia, ya que permiten
determinar la cantidad demandada de cada uno de los servicios que se planifican ofrecer
con la implementación del presente proyecto.

Con relación a este factor se puede indicar que al producirse variaciones en los gustos
y preferencias por los servicios de copiado provocaría modificaciones significativas en
las proyecciones de cantidad demandada y en los planes de venta.

1.5.1 Clasificación De La Demanda

La demanda de un producto o servicio tienen origen en las necesidades del hombre, en

la temporalidad, en su vida y en la estructura del mercado en el que se desarrolla.

En relación a las necesidades que cubren puede ser:

 Demanda de bienes básicos. la sociedad requiere de los mismos para su

desarrollo y crecimiento.
 Demanda de bienes no necesarios. se derivan de una necesidad creada
artificialmente, por gustos o preferencias, consumos suntuarios.

En relación con su temporalidad pueden ser:

 Demanda continua. es aquella que se practica en forma permanente

 Demanda cíclica o estacional. la que está relacionada con los periodos del año.

‐ 36 ‐
El centro de copiado y los servicios que este prestará se encuentran ubicados en la
demanda cíclica, ya que este servicio depende de los periodos académicos del Colegio
para tener su mayor demanda del servicio,

De acuerdo a su destino puede ser:

 Demanda final. La que se identifica con los bienes o servicios finales

 Demanda Intermedia. La que realizan las empresas que adquieren el bien o
servicio.
 Demanda para exportación. Ejercida por empresas, nacionales o extranjeras,
para destinarlas a los mercados internacionales.

Los servicios a ofertar están destinados a satisfacer la demanda final, ya que estos
servicios son requeridos por consumidores finales, y no hay forma alguna para que esta
relación sea interrumpida.

[Link] Área Del Mercado

Esta nos ayuda a restringir la localidad, el sector, la región, la ubicación en la cual va a

estar el proyecto.

Para el este proyecto y de acuerdo a las necesidades de los demandantes del servicio, el
centro de copiado va a prestar sus servicios a los estudiantes, docentes, de los distintos
Colegio aledaños.

[Link] Tipificación De Los Demandantes

Para poder identificar la forma en que los demandantes actuales y futuros ejercen su
demanda y bajo qué condiciones; Primero se debe determinar el tipo de servicio a
ofertar, mediante la identificación de las variables que determinen el tipo de
demandantes del servicio de copiado.

‐ 37 ‐
A continuación se detallan las variables que facilitarán este análisis:

[Link] Variables de Segmentación

Cuadro No. 2:
Variables de Segmentación
VARIABLES DETALLE
Región o país
Región del país
Geográficas: Tamaño de la ciudad
Densidad
Clima
Edad, sexo, tamaño de familia, Ciclo de Vida
Demográficas: familiar, Ingresos; Ocupación, Educación, religión,
Raza,
nacionalidad.
Niños
Edad: Jóvenes
Adultos
Femenino
Sexo: Masculino
Unisex
Niños
Ciclo de vida familiar: Jóvenes
Adultos
Ancianos
Bajo ( 0 - 240 )
Ingresos: Medio ( 241 - 800 )
Medio ( 801 - 1500
Alto )
Alto ( 1500 o
más )
Estudiantes, profesionales, técnicos,
gerentes, funcionarios, propietarios,
Ocupación: empleados, oficina,
vendedores, artesanos, capataces, agricultores,
jubilados, desempleados.
Educación: Preprimaria, primario, secundario, Docentes y
todo publico en general.

Religión: Budistas, católica, protestantes, testigos, evangélicos,

judíos, musulmanes, hindú, otros.
Clase social
Psicográficas: Estilo de vida
Personalidad
Clase Social: Indigencia, pensionistas y viudas, media, baja, media,
media alta, alta.

Estilo de vida: Triunfadores, luchadores, mediocres, conformistas,

emprendedores, facilistas.

Personalidad: Compulsiva, autoritaria, ambiciosa,

Impulsivo.
‐ 38 ‐
 Conductuales: Ocasionales, beneficios, índice de utilización.
Ocasionales: Especiales, regulares
Beneficios: Calidad, servicio, economía, rapidez, conveniencia.
Índice de Ninguno, mínimo, mediano, constante.
utilización:
De estas variables, se tomará en cuenta para el proyecto únicamente las más relevantes
para segmentar el mercado objetivo.
Por lo tanto el proyecto estará dirigido a un mercado con las siguientes características:

[Link] Segmentación del Mercado

Cuadro No. 3:
Segmentación del Mercado
VARIABLES DETAL
LE
Sector: El Girón
Parroquia: El Girón
Geográficas:
Cantón: Quito
Provincia: Pichincha
Lugar: Universidad Salesiana
Demográficas:
Edad Jóvenes y Adultos entre 17 y 35 años.
Sexo: Unisex
Ocupación: Estudiantes, profesionales y público en general.
Educación: Secundario, Universitario,

Conductuales: Ocasionales, beneficios, índice de utilización.

Beneficios: Calidad, servicio, economía, rapidez, conveniencia.
Índice de Utilización: Constante
En resumen, el proyecto estará dirigido al público en general, pero especialmente a los
estudiantes.

‐ 39 ‐
1.5.2 Consumo Promedio

Cuadro No. 4:
Cálculo Consumo Promedio
Copias No.
FRECUENCIA Copias por Semanas Copias por
Promedio Estudiante
SEMANAL Semana Laboradas Año
Semana sMuestra
De 2 a 5 3,5 52 182 40 7.280
De 6 a 10 8 64 512 40 20.480
De 11 a 15 13 51 663 40 26.520
De 16 a 20 18 54 972 40 38.880
De 21 a 25 23 77 1771 40 70.840
De 26 a 30 28 24 672 40 26.880

De 31 a 35 33 38 1254 40 50.160
360 6026 241.040

El CPC de copias en el año 2010, es de 670 copias

No. De Mercad No. De Copias

o
Copias Objetivo
Estudian
te
Al día 3 4.499 12.551 Copias al día
A la semana 17 4.499 75.306 Copias a la semana
Al año 670 4.499 3.012.330 Copias al año

[Link] Demanda Histórica

Para determinar la demanda histórica, se estableció una tasa de crecimiento del consumo
de copias en relación con el crecimiento de estudiantes que obtuvo en años pasados El
colegio Libertad.

‐ 40 ‐
 Cuadro No. 5:
Demanda histórica
Mercado
AÑOS Cpc/año DI
Objetivo

2006 3.86 318 1.229.095

8

2007 4.40 383 1.686.807

6

2008 4.20 461 1.940.969

8

2009 4.61 556 2.566.366

8

2010 4.74 670 3.173.693

0
10.596.930 Copias

[Link] Proyección de la Demanda

La función que más se acerca a uno es la exponencial se decide tomar como demanda
para este proyecto los valores obtenidos en el cálculo del método de mínimos cuadrados
por ser lo más conservador.
Cuadro No. 6:
Proyección de la Demanda
Demanda
AÑOS DEMAND
A Proyectada
Y´
2011 6 3.550.013
2012 7 4.026.888
2013 8 4.503.764
2014 9 4.980.640
2015 10 5.457.515
2016 11 5.934.391

‐ 41 ‐
[Link] Factores Que Afectan A La Demanda

Los diversos factores por los que se ve influida la demanda, son los determinantes al
momento de establecer su magnitud, tasas de crecimiento, decrementos, tendencias. En
base a todos estos factores se podrá establecer las reacciones de los demandantes y la
potencialidad del mercado.
Los factores que afectan a la misma son:

 Ingresos Promedios.- Cuando los ingresos aumentan los individuos pueden

adquirir más bienes o servicios, cualquiera sea su precio.
 Población.- Dependerá del número de habitantes de una población, este punto
afecta claramente al proyecto, ya que el mismo está relacionado directamente
con el número de estudiantes del Colegio.
 Precios de bienes relacionados.- Existe una conexión particularmente
importante entre los bienes sustitutos, la alteración en el precios de un bien o
servicio alterara la curva de la demanda.
 Gustos.- Los gustos o preferencias representan una variedad de características
históricas y culturales. Los gustos se pueden modificar con el transcurso del
tiempo debido a campañas publicitarias.
 Características Especiales.- Afecta la demanda de bienes y servicios específicos,
las expectativas sobre los incrementos futuros de precios, sobre todo los precios
pueden tener un efecto importante en la demanda.

1.5.3 DEMANDA INSATISFECHA

[Link] Demanda Insatisfecha Actual

La demanda actual insatisfecha, es producto de multiplicar el número de compradores

potenciales por el consumo per-cápita (N x Cpc) y es de 3.012.223, correspondiente al
año de investigación 2010.

DI= N X Cpc

DI= 4.499 X 670

COPIAS
DI= 3.012.223
POR AÑO
‐ 42 ‐
 [Link] Demanda insatisfecha histórica

Al no tener datos históricos del consumo se dificulto calcular la serie histórica delconsumo de
copias de un periodo de cinco añ[Link] demanda es el resultado de multiplicar N x Cpc, para los años
2006-2007-2008-2009, se tomó el CPC del año 2010 de 670 y se calculó los años anteriores en base
a la información proporcionada por la Universidad (Ver Anexo 1). La N de la población o
compradores potenciales insatisfechos, se obtuvo de los datos entregados por la universidad.

Cuadro No. 7: Demanda

Insatisfecha Histórica
N/ Histórico
AÑOS Cpc/año DI
de estudiantes

2006 3.868 318 1.229.095

2007 4.406 383 1.686.807

2008 4.208 461 1.940.969

2009 4.618 556 2.566.366
2010 4.499 670 3.012.223

1.6 IDENTIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS

Para realizar la encuesta se identificó con anterioridad los servicios, problemáticas y productos que son
requeridos por los demandantes, a través de la encuesta piloto. Esta reveló que los productos, servicios
y problemáticas son las siguientes:

1.6.1 SERVICIOS
 Fotocopia B/N
 Fotocopia color
 Impresiones color
 Impresiones B/N
  Digitalización de documentos
 Diseño Gráfico
 Internet

1.6.2 PRODUCTOS
[Link] Artículos de papelería
[Link] Espiralado
[Link] Libros fotocopiados
[Link] Esferos, lápices, portaminas, etc.

Cuadro No. 8:
Línea de productos y Servicios
LINEA DE PROD./SERV. PRODUCTOS SUBPRODUCTOS

AMPLIACIONES

B/N REDUCCIONES

ACETATOS
COPIAS
OTROS

AMPLIACIONES

COLOR REDUCCIONES

ACETATOS

OTROS

ESPIRALADOS
ESPIRALADOS PASTA PLASTICA
PERFILES

A4

CEDULA
PLASTIFICACIÓN FORMATOS
PASAPORTE

LICENCIA

MATRICULA

FLASH

SUMINISTROS ACCESORIOS CDS

CARPETAS

PAPEL BOND

B/N
DISEÑO GRAFICO IMPRESIÓN
COLOR

B/N
TRABAJOS EN COMP. IMPRESIÓN
COLOR
 Segmentación de los Servicios: De acuerdo a los resultados obtenidos en las 360encuestas
realizadas se determinó lo siguiente:

SERVICIO Consumo Per Merca Número de

PRINCIPA cápita de do Copias
L Copias Objeti Demandadas al
vo año
Fotocopi
670 4499 3.012.223
as
B/N

1.7 ANÁLISIS DE LA OFERTA

Es la cantidad de bienes y/o servicios que los productores están dispuestos a vender en el mercado
a un precio determinado. También se designa con este término a la propuestade venta de bienes
o servicios que, de forma verbal o por escrito, indica de forma detallada las condiciones de la
venta.

El propósito que se persigue con el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las
condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposicióndel mercado un bien o
un servicio. La oferta igual que la demanda es función de una serie de factores, como con los
precios en el mercado del producto, los apoyos gubernamentales a la producción etc.

1.7.1 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA

Tecnología.-Este factor es una herramienta muy fundamental para la diferenciación; ya que al ser
un negocio que en sí no necesita mucha inversión para su instalación, es importante que la
tecnología de los equipos, y la calidad sea alta y de última generación.

El Número De Oferentes.-Al ser un tipo de Negocio que necesita una inversión media, es un
negocio atractivo para muchos, existen muchas empresas de éste tipo en el mercado.

Expectativas.-Los oferentes también tienen en cuenta las expectativas sobre las variaciones de los
precios de los productos cuando toman sus decisiones actuales sobrela producción.
 Esto influye negativamente en la oferta del servicio, al esperar el incremento de varios gastos dentro
de la empresa como: sueldos, arriendos, mantenimiento, etc. Si se espera incrementos en los
ingresos, la oferta será positiva.

1.7.2 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA

Cabe señalar que no se posee información estadística de ningún otro sitio sobre la oferta histórica;
lo cual impide hacer un estudio técnico sobre su comportamiento, sin embargo se tratará de hacer
una descripción cualitativa sobre el desarrollo histórico de la oferta.

1.7.3 Análisis De Los Principales Competidores y Cuantificación de la Oferta

 Cuadro No. 9:

Cuantificación de la Oferta
Copias Capacid
No.
Nombre Dirección Mar Caracte rìsticas Me nsuale s ad
Copiador
ca Prome dio Instalad
as
a
Anual
Ce ntro de Unive rsidad Sale 5 Ricco Aficcio Sin Caracteristicas 75.00 900.000
Copiado siana 0
900.000
Sin Nombre Av 12 Octubre N 24- 2 Work Centre 1 en 11 segundos 20.00 240.000
19 Xerox 0
1 Ricoo 2027 27 Copias por minuto 15.00 180.000
0
1 Ricco 2550 25 Copias por minuto 15.00 180.000
0
600.000
Copiadora Av 12 Octubre N24- 7 Ricco Aficio 5560 60 copias por minuto 140.0 1.680.000
Esquina 07 00
1.680.000
Vmos Calle Tamayo E10- 1 Ricco 1224 24 Copias por minuto 15.00 180.000
41 0
2 Ricoo 1515 15 copias por minuto 16.00 192.000
0
1 Pasher 6115 1 Copias cada 14 35.00 420.000
Xerox segundos 0
792.000
Bazar Calle Tamayo E10- 2 Ricco Aficcio 551 60.00 720.000
27 0
Capacidad Instalada ( oferta)
720.000
Copiame Calle Tamayo E10- 5 Ricco Aficio 2232 32 Copias por minuto 125.0 1.500.000
23 00
1 Oki C3400n 1 copia cada 9 segundos 35.00 420.000
0
1 Ricco 3230 Sin Caracteristicas 15.00 180.000
0
1 Sharp Al series 20 Copias por minutos 12.00 144.000
2030 0
1 Ricco Aficio 1515 15 copias por minuto 8.000 96.000
2.340.000
7.032.000
1.7.4 Crecimiento De La Demanda, Oferta Y Demanda Insatisfecha

Cuadro No. 10:

Crecimiento Demanda - Oferta - Demanda Insatisfecha

Demanda Insatisfecha

Cuadro No. 11:

Crecimiento Demanda, Oferta, Demanda Insatisfecha

Demanda Proyección
c
Proyección
AÑOS Insatisfecha de la
de la Oferta
Proyectada Demanda
2011 3.420.837 3.550.013 4.922.400

2012 3.865.418 4.026.888 4.922.400

2013 4.310.000 4.503.764 4.922.400

2014 4.754.582 4.980.640 4.922.400

2015 5.199.163 5.457.515 4.922.400

2016 5.643.745 5.934.391 4.922.400

‐ 56 ‐
1.8 ESTRATEGIAS DE MERCADO
1.8.1 Fuerzas Competitivas de Porter

Cuadro No. 12:

Fuerzas Competitivas de Porter

Competidores
potenciales

Competidores en el
sector industrial

Proveedores

competidores existentes

Sustitutos

El poder colectivo de éstas cinco fuerzas competitivas determina la capacidad de las

empresas de un sector industrial a ganar, en promedio, tasas de retorno de inversión
mayores al costo de capital. Determinan además, la utilidad del sector industrial porque
influyen en los precios, costos y la inversión requerida de las empresas en un sector.
A continuación se describen los principales componentes de cada una de las fuerzas:

[Link] Rivalidad entre las empresas existentes

Los factores más importantes que determinan la intensidad de la rivalidad entre los
‐ 57 ‐
competidores existentes son las siguientes:

[Link] Competidores numerosos, la rivalidad es mayor cuando el número de

empresas en el sector industrial es grande, no así cuando el sector está
sumamente concentrado o dominado por una sola o contadas empresas ya que
éstas pueden imponer disciplina.
[Link].1 Crecimiento lento del sector industrial, el crecimiento lento del sector
industrial origina que la competencia se convierta en un juego por
mayor participación en el mercado para las empresas que buscan
expansión (madurez del ciclo de vidadel producto).
[Link].2 Costos fijos elevados, crean fuertes presiones para que las empresas
operen a plena capacidad, lo cual suele conducir a una escala de precios
descendentes cuando existe capacidad en exceso.
[Link].3 Producto no diferenciado, cuando se percibe al producto como o casi
sin diferencia, la elección por parte de los compradores está basada
principalmenteen el precio y el servicio.
[Link].4 Incrementos importantes de la capacidad de producción, los
incrementos de la capacidad pueden alterar crónicamente el equilibrio
de la oferta y demanda del sector.
[Link].5 Competidores no están en diversos sectores, los competidores están
concentrados únicamente en la industria y no difieren en estrategias,
orígenes, personalidad y relaciones con sus compañías matrices.
[Link].6 Intereses estratégicos elevados, la rivalidad en un sector industrial se
vuelve aún más volátil si varias empresas tienen un gran interés en
lograr el éxito.
[Link].7 Fuertes barreras de salida, son factores económicos, estratégicos y
emocionales que mantienen a las empresas compitiendo en los
negocios aún cuando estén gananado rendimientos bajos o incluso
negativos sobre la inversión.

‐ 58 ‐
 [Link].8 Batallas de precios y promociones, el sector industrial compite
básicamente por precios.
[Link].9 Inovación apresurada de servicios y productos, la competencia por
desarrollar nuevos productos hace que los mismos no sean probados
adecuadamente.

[Link] Competidores potenciales

Si las barreras de ingreso que tiene un servicio son altas la amenazas de que ingresen
estos servicios seràn minimas. La importancia de esta amenaza depende de la altura
de las barreras de entrada que está dada en base de los siguientes factores:

[Link].1 Economías de escala efectivas, pueden estar presentes en cada función

de un negocio incluyendo fabricación, compras, investigación y
desarrollo, mercadotecnia, cadenas de servicio, utilización de la fuerza
de ventas y distribución
[Link].2 Diferenciación del producto, las empresas establecidas tienen
identificación de marca y lealtad entre los clientes, por publicidad del
pasado y/o servicio al cliente.
[Link].3 Requisitos de capital, están dados por la necesidad de invertir
constantemente grandes recursos financieros para competir,
especialmente en publicidad, investigación y desarrollo, crédito al
cliente e inventarios.
[Link].4 Costo de inicio alto, representa el costo de poner en marcha el negocio.
[Link].5 Difícil acceso a los canales de distribución, la nueva empresa debe
persuadir a los canales que acepten su producto, lo cual reduce las
utilidades. En ocasiones esta barrera es tan alta que para salvarla una
nueva empresa tienen que crear un canal de distribución
completamente nuevo.
[Link].6 Desventajas en costo independientes de las economías de escala,
tecnología de producto patentado, acceso favorable a materias primas,
‐ 59 ‐
 ubicación favorable.
[Link].7 Política gubernamental, el gobierno puede limitar e incluso impedir el
riesgo a industrias con controles tales como los requisitos de licencia
y limitaciones en cuantro al acceso a materias primas.
[Link].8 Estructura de precios baja, el sector mantiene precios bajos por lo que
se obtiene rentabilidad por volúmen y no por margen.
[Link].9 Reputación obtenida y difícil de imitar, cuando las empresas existentes
tiene un fuerte posicionamiento en el mercado de acción o en otros
mercados, pueden vender franquicias para su establecimiento en otros
países.

[Link] Productos sustitutos

Son aquellos productos que desempeñan la misma función para el mismo grupo de
consumidores, pero que se basan en una tecnología diferente, éstos limitan los
rendimientos potenciales de un sector industrial colocando un valor máximo en los
precios.
Los factores a considerar son:

[Link].1 El Precio de los productos sustitutos es menor al de los bienes del

sector industrial.
[Link].2 Grandes recursos de capital del sector sustituto, las posibilidades de
capital de los productos sustitutos son importantes, tanto en
endeudamiento potencial como en flujo de caja, infraestructura
adecuada.
[Link].3 Las funciones de uso del sustituto, cumplen plenamente lo que ofrece
el producto del sector industrial.
[Link].4 Promoción, los productos sustitutos utilizan sistemas de
comunicación similares a los productos del sector industrial y tienen
efectividad en llegar a los clientes.
[Link].5 Portafolio de productos, hay variedad de productos sustitutos.
[Link].6 Tecnología de mejor desempeño, los productos sustitutos tienen una
tecnología superior y que ofrece más ventajas al comprador.
‐ 60 ‐
 [Link].7 Puntos de venta, los productos sustitutos se pueden encontrar en
muchos puntos de venta, cadenas de mercados, detallistas, distribución
directa, etc.
[Link].8 No hay una posición del sector industrial vs. Sustitutos, la posición
frente a los productos sustitutos bien puede ser cosa de acciones
colectivas en el sector industrial.
[Link].9 Tendencia de crecimiento, la industria de los productos sustitutos se
encuentre en crecimiento y tiende a mejorar su desempeño y precio
contra el producto del sector industrial.
[Link].10 Productos sustitutos diferenciados, los productos sustitutos han
logrado obtener una diferenciación frente a los que ofrece el sector
industrial.

[Link] El poder de negociación de los compradores

Los compradores compiten en el sector industrial forzando la baja de precios,

negociando por una calidad superior o más servicios y haciendo que los proveedores
compitan entre ellos.

Un grupo de compradores es poderoso si concurren las circunstancias siguientes:

[Link].1 Compradores están concentrados, si una gran parte de las compras
es adquirida por un comprador dado, esto eleva la importancia del
comprador en los resultados de la empresa.
[Link].2 Costo del producto no es importante en el precio total para el
comprador, cuando el comprador adquiere el producto como parte
del proceso de transformaciónpara obtener otro producto y el coste
del insumo representa una fracción importante del costo total, el
comprador es más selectivo y sensible al precio.
[Link].3 Los productos que se compran al sector industrial son estandarizados
o no diferenciados, los compradores seguros de que siempre pueden
encontrar proveedores alternativos, pueden colocar a una compañía
frente a otra.
[Link].4 Compradores enfrentan costos altos por cambiar de proveedor, los

‐ 61 ‐
 costos cambiantes atan al comprador a proveedores en particular.
[Link].5 Compradores obtienen bajas utilidades, las bajas utilidades presionan
fuertemente para disminuir los costos de compra; sin embargo, los
compradores con alta rentabilidad son, por lo general, menos sensibles
a los precios.
[Link].6 Los compradores plantean una real amenaza de integración hacia atrás,
si los compradores están parcialmente integrados o plantean una
amenaza creíble de integración hacia atrás, están en posición de exigir
concesiones en la negociación.
[Link].7 El producto del sector industrial no representa un valor importante para
el comprador, cuando el valor para el comprador está muy afectado por
el producto del sector industrial, los compradores son por lo general
menos sensibles a los precios.
[Link].8 El comprador tiene información total, si el comprador tiene
información completa sobre la demanda, precios de mercado reales e
incluso de los costos del proveedor.
[Link].9 Otros no influencian en la decisión de compra, el comprador es el que
decide y realiza la compra.

[Link] El poder de negociación de los proveedores

[Link].1 Hay pocos proveedores y están más concentrados que el sector industrial
al que venden, los proveedores que venden a clientes más fragmentados podrán
ejercer una influencia considerable en los precios, en la calidad y en las condiciones.
[Link].2 Proveedores no están obligados a competir con otros productos sustitutos
para la venta en su sector industrial, el poder de incluso proveedores grandes y
poderosos pueden frenarse si compiten con sustitutos.
[Link].3 La empresa no es un cliente importante para el grupo proveedor, si los
proveedores venden a diferentes sectores industriales y un sector particular no
representa una fracción importante de las ventas, los proveedores están más
inclinados a ejercer poder.
[Link].4 Los proveedores venden un producto que es insumo importante para

‐ 62 ‐
 el negociodel comprador, si el insumo es importante para el éxito del proceso de
fabricación del comprador o para la calidad del producto.

[Link].5 Los productos del grupo proveedor están diferenciados, la diferenciación

del insumo/ producto que ofrece el proveedor disminuye las opciones para enfrentan
un proveedor contra otro.
[Link].6 Costos por cambiar de proveedor, los costos por cambiar de proveedor son
altos.
[Link].7 El grupo proveedor representa una amenaza real de integración hacia
delante, esto proporciona un freno contra la habilidad del sector industrial para
mejorar las condiciones con las cuales compra.
[Link].8 Personal calificado y organizado de proveedores, debe reconocerse a la
mano de obra también como proveedor; así, los trabajadores escasos, altamente
especializados o sindicalizados pueden negociar una parte significativa de las
utilidades.
[Link].9 No hay posibilidad de integración hacia atrás por parte del sector
industrial, el sector no puede intensificar su amenaza de integración hacia atrás y
buscar la eliminación de los costos de cambio del proveedor.
[Link].10 No hay alianzas a lo largo del canal, el sector industrial no mantiene
alianzas con los canales de distribución que garanticen pedidos mínimos de
compras y entregas aseguradas.

1.8.2 SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO

La demanda para el año 2011 en número de copias será de3.550.013, la oferta será de
4.922.400y la demanda insatisfecha puede ser 3.420.837.

1.8.3 FIJACIÓN DEL OBJETIVO DE VENTAS Y PARTICIPACIÓN DE

MERCADO

 En el futuro se buscar.- Cubrir un 70% de la demanda insatisfecha obteniendo así

un ingreso anual en ventas de para el año 2011de $ 35.919 USD, lo que representa
2.394.586 copias anuales, a los estudiantes del Colegio.

‐ 63 ‐
 Cuadro No. 12:
Objetivo de Ventas de copias a los Estudiantes

Proyección De Ventas A Los Estudiantes Del Colegio Libertad

cobertura demanda Ventas Ventas

AÑO Secuencia Años
70% Anuales Mensuales

S 6 2.394.586 $ 35.919 $ 2.993

7 2.705.793 $ 40.587 $ 3.382
2011 8 3.017.000 $ 45.255 $ 3.771
2012 9 3.328.207 $ 49.923 $ 4.160
10 3.639.414 $ 54.591 $ 4.549
2013
11 3.950.621 $ 59.259 $ 4.938
2014
2015
2016

El centro de copiado tendrá un ingreso fijo por prestar el servicio de copiado al Colegio,
la cual nos entregó el detalle de los valores gastados en los últimos 5 años.

Cuadro No. 13:

Proyección De Consumo De Copias Del

Demanda
AÑOS DEMANDA
Proyectada Y´
2011 6 3.539.805
2012 7 3.946.611
2013 8 4.353.418
2014 9 4.760.225
2015 10 5.167.032
2016 11 5.573.839

Lo que se quiere lograr.- Cubrir un 70% del total de consumo de copias del C o l e g i o
obteniendo así un ingreso anual en el año 2011 en ventas de $ 37.167 lo que representa
2.477.86 copias.

‐ 64 ‐
 Cuadro No. 14:
Proyección De Ventas De Copias al Colegio Libertad

Cobertura
Secuencia Ventas Ventas
Años demanda
años anuales mensuales
70%
2011 6 2.477.863 37.167,95 3.097,33
2012 7 2.762.628 41.439,42 3.453,28
2013 8 3.047.393 45.710,89 3.809,24
2014 9 3.332.158 49.982,36 4.165,20
2015 10 3.616.922 54.253,84 4.521,15
2016 11 3.901.687 58.525,31 4.877,11

Para calcular el monto total de ventas que va a tener el Centro de copiado en un futuro a
6 años se procedió a unificar tanto los valores que se proyectó en ventas a los estudiantes
del Colegio Libertad como los valores de ventas proyectados que se tendrá por brindar el
servicio.

Cuadro No. 15:

Proyección De Ventas En Dólares Y En Número De Copias Del Centro De Copiado
No. De
Secuencia Ventas Ventas No. Copias
AÑOS Copias
Años Anuales Mensuales Mensuales
Anuale
s
2011 6 4.872.449 73.086,73 6.090,56 406.037
2012 7 5.468.421 82.026,31 6.835,53 455.702
2013 8 6.064.393 90.965,89 7.580,49 505.366
2014 9 6.660.365 99.905,47 8.325,46 555.030
2015 10 7.256.337 108.845,05 9.070,42 604.695
2016 11 7.852.309 117.784,63 9.815,39 654.359

1.8.4 COMERCIALIZACIÓN

La elaboración de un servicio de calidad no es suficiente para llegar a los consumidores,

sino que se necesita el diseño y puesta en práctica de una estrategia de comunicación
con los cliente, de tal manera que permita hacer conocer las bondades del servicio,
lugar donde puede adquirirlo y atención responsable por parte de la organización
La estrategia de comercialización que se define se fundamentará en la mezcla de
‐ 65 ‐
mercadeo, que se refiere a las decisiones de producto, precio, promoción y
distribución.

[Link] PRODUCTO O SERVICIO

Al brindar variedad de productos y servicios se los puede clasificar como actividades

tangibles e intangibles que vienen a constituir el giro principal de una transacción cuyo
fin es satisfacer las necesidades o deseos del cliente.

[Link].1 Atributos del producto y servicio

Al tener servicios tanto tangibles como intangibles, el centro de copiado se preocupará

de establecer las mejores alternativas para la satisfacción del cliente.

[Link].1.1 Calidad.-Una de las principales herramientas de posicionamiento

es la calidad, ya que es la que apoya al producto a llegar o
mantenerse en un determinado mercado meta, es por eso que tanto
los servicios como los productos brindados serán de la más alta
calidad.
[Link].1.2 Características diferenciales del producto.-Todos los productos
proceden de una etapa esencial, en la cual el producto es el producto
en sí, sin arreglos ni adiciones que le proporcionen un valor
agregado. Las características diferenciales del producto, son las
que le dan a éste el valor agregado por el cual los clientes están
dispuestos a pagar.
[Link].1.3 Diseño del producto.- El diseño del producto es la mezcla entre la
forma y el fondo de los productos.
[Link].1.4 Empaque y envase.-Características de protección, conveniencia,
atractivo, identificación, material, tamaño, forma, emblema (diseño,
color, impresión).
[Link].1.5 La marca.-Protección legal, Patentada o no
[Link].1.6 Servicio y garantía

‐ 66 ‐
 [Link].1.6.1 Instalación requerida
[Link].1.6.2 Educación para su uso
[Link].1.6.3 Facilidad de servicio y mantenimiento
[Link].1.6.4 Tiempo de garantía
[Link].1.7 Confianza.- Es saber cumplir con lo que se promete al cliente,
darlo de maneraeficiente, confiable y sin errores.
[Link].1.8 Profesionalismo.- Es el trato que recibirá por parte de los
empleados; esto estanto a nivel profesional como a nivel de
cortesía.

[Link].2 Establecimiento de estrategias:

Se tiene las siguientes estrategias para adoptarse:

[Link].2.1 Establecer un eslogan que sea atractivo para el cliente.

[Link].2.2 Proporcionar una imagen de la empresa basada en la confianza,
principios yvalores.
[Link].2.3 Marcar claramente las diferencias y ventajas de la empresa
respecto a lacompetencia.
[Link].2.4 Adaptar el producto a la satisfacción del cliente; es decir cumplir
con losrequerimientos y especificaciones del éste.

[Link].3 Ventajas y desventajas

La ventaja que se quiere lograr con éstas estrategias es posicionar de forma diferente
enel mercado para delimitar bien los beneficios que se le puede ofrecer al cliente.

[Link] PRECIO

Todas las organizaciones lucrativas deben poner un precio a sus productos o servicios,
el precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio. De manera
más general, es la suma de los valores que el consumidor intercambia por los beneficios

‐ 67 ‐
de tener o usar un producto o servicio.

[Link].1 Estrategias de precios

Las estrategias de precios son las directrices básicas que se plantea la empresa con
distintos objetivos que suponen modificación en los niveles de precios y que pueden ser
utilizados conjunta o separadamente en función de distintas situaciones y mercados.
Supone aplicar precios distintos en función de la capacidad económica, de las
características sociales, demográficas y la sensibilidad al precio de los diferentes
segmentos de mercado. Las principales estrategias sobre precios se muestran a
continuación:

[Link].2 Principales estrategias sobre el precio

Estrategias diferenciales (discriminación de precios)

[Link].2.1 Precios fijos o variables

[Link].2.2 Descuentos aleatorios (Ofertas)

[Link].2.3 Descuentos periódicos (Rebajas)

[Link].2.4 Descuentos en segundo Mercado
[Link].2.5 Precios profesionales
[Link].2.6 Precios éticos.

Estrategias competitivas

[Link].2.7 Precios similares a la competencia

[Link].2.8 Precios primados
[Link].2.9 Precios Descontados
[Link].2.10 Venta a pérdida
[Link].2.11 Licitaciones y concursos

[Link].3 Estrategias Diferenciales

‐ 68 ‐
Se basan fundamentalmente en la demanda y en el mercado. Tratan de explotar la
heterogeneidad de los consumidores para incrementar los volúmenes de las ventas y
beneficios. Aplican un precio distinto en función de la capacidad económica
características sociales y del producto, Etc.

a. Estrategias de precios Fijo: un precio fijo supone que el producto se vende al mismo
precio y con las mismas condiciones de venta a todos los clientes. Las condiciones
de venta se refieren a la forma y plazo de pago y a los descuentos a aplicar.
b. Descuentos aleatorios (Ofertas): el descuento aleatorio u oferta consiste en
realizar una reducción del precio en tiempos o lugares determinados, sin que el
comprador tenga un conocimiento previo del momento en el que se va a producir
el descuento.
c. Descuentos periódicos (Rebajas): a diferencia de las ofertas, la realización de
descuentos periódicos o rebajas es conocida con anterioridad por el consumidor o
usuario.

d. Descuentos en segundo mercado: los descuentos en segundo mercado son

reducciones de precio que no afectan a la totalidad de los consumidores, como las
ofertas o rebajas, sino sólo a aquellos que cumplen unas determinadas condiciones.
e. Descuentos por pronto pago: en principio las empresas concedían ventajas
financieras de pago, porque lo importante era vender, y ahora se dan cuenta de que
lo que no pueden es cobrar, y por eso ofrecen ventajas para ofrecer el precio al
contadoo en el corto plazo.
f. Descuentos por volumen: pueden ser de dos tipos:
1. Acumulables: Buscan fidelidad en los clientes en los productos de la empresa y
aumentar las ventas. Se practican en todas las comprar realizadas por un
clienteen un periodo de tiempo dado.
2. No Acumulables: se centran en el aumento de las ventas, sobre todo en el corto
plazo, y en la obtención de economías de gestión de los pedidos (agilizar los
pedidos).
g. Precios de profesionales: algunos profesionales, como los médicos, abogados,
economistas, asesores fiscales, Etc. etc., aplican precios estandarizados por
‐ 69 ‐
 servicios específicos.
h. Precios éticos: en determinadas situaciones, los profesionales u otras instituciones
pueden aplicar preciso distintos según el fin social del bien vendido o del servicio
prestado, o la capacidad de pago del cliente.

[Link].4 Estrategias Competitivas

El cambio fundamental es la competencia. Dentro de ellas se pueden dar las siguientes

estrategias:

a. En situaciones de fuerte competencia y productos semejantes la estrategia habitual

será fijar un precio similar al de los demás competidores, que evite entrar en
guerrasde precios.

b. Si la empresa ofrece productos de calidad superior al del resto de los competidores

o presta servicios complementarios (garantía, asistencia técnica, entrega,
financiación, plazos aplazados, Etc. etc.…), podrá fijar precios más altos y practicar
una estrategia de precios “primados”.
c. Una estrategia de precios bajos o precios “descontados” por debajo de la
competencia, donde para estimular la demanda se puede suponer un producto de
inferior calidad o una menor prestación de servicios complementarios aunque no
necesariamente, puesto que la empresa puede aprovechar alguna ventaja
tecnológica, de producción (economías de escala, curva de experiencia, etc.),
compras masivas, capacidad de distribución, etc.; que le permita vender a precios
más bajos.
d. Estrategias de precios de penetración cuyos precisos son muy bajos para aumentar
la cuota de mercado en las fases iniciales del ciclo de vida del producto.
e. Un caso extremo de precios bajos los constituye la venta a pérdida, que consiste en
vender por debajo del coste, para eliminar competidores, y luego, cuando se
consigue el control del mercado, volver a subir el precio.

[Link].5 Ventajas y desventajas

‐ 70 ‐
La ventaja es que cada empresa aplicando éstas estrategias cualquiera que sea en un
momento determinado permitirá definir el precio, y forma de cobro adecuado para su
servicio o producto ofrecido en determinado mercado.
La desventaja es que no solo basta identificar el precio a cobrar para alcanzar las
ventas y utilidades esperadas, hace falta de la utilización de todas las estrategias del
Marketing Mix.
[Link] Canales de distribución

Los intermediarios de mercadotecnia enlazan a los productos con los usuarios finales.

Los intermediarios son empresas independientes que realizan diversas funciones dentro
del canal; son especialistas en el desempeño de distintas tareas de distribución.
Con frecuencia las llevan a cabo con más eficiencia que los productores o los usuarios
finales de productos y servicios. Los intermediarios realizan funciones en el canal de
distribución.

[Link].1 Tipos de canales de distribución

A continuación detallaremos conceptos acerca de:

Minoristas.- Son aquellas personas u organizaciones que venden bienes o servicios

directamente a los consumidores finales; cuyos bienes o servicios son adquiridos en los
mayoristas.

Mayoristas.- Son empresas intermediarias que se dedican a la compra de bienes en

volúmenes grandes para venden a otros intermediarios más pequeños, no a los
consumidores finales.

Ahora tenemos los principales canales de distribución:

Distribución de los bienes de consumo:

[Link].1.1 Productor – consumidor.
[Link].1.2 Productor – detallista – consumidor.
[Link].1.3 Productor – mayorista – detallista – consumidor.

‐ 71 ‐
 [Link].1.4 Productor – agente intermediario – detallista – consumidor.
[Link].1.5 Productor – agente – mayorista – detallista – consumidor

Distribución de bienes industriales:

[Link].1.6 Productor – usuario
[Link].1.7 Productor – distribuidor industrial – usuario.

[Link].1.8 Producto – agente – usuario

[Link].1.9 Productor – agente – distribuidor industrial – usuario.

Distribución de servicios:
[Link].1.10 Productor – consumidor. Ejemplo: servicios profesionales,
atención médica,asesoría legal.
[Link].1.11 Productor – agente – consumidor. Ejemplo: seguros,
entretenimiento, viajes, alojamiento, Etc. etc.

[Link].2 Ventajas y desventajas

La ventaja de esta estrategia es establecer el lineamiento de operación del negocio,

que va permitir estructurar la forma o método con la que vamos a llegar desde que se
tiene el producto en la empresa hasta el consumidor final.
La desventaja es que se tiene que aplicar una serie de mezclas de mercadotecnia para
hacer llegar el producto hasta el consumidor final. Es indispensable la aplicación de
Marketing Mix.

[Link] PROMOCIÓN

En la mercadotecnia actual, las compañías deben tener una buena comunicación, por lo
que éste método es una vía de comunicación de la empresa hacia el cliente, tanto de un
bien o servicio con el fin de persuadir sus sentidos, informar, o recordar.

[Link].1 Métodos promocionales

La publicidad.- es la utilización de los medios pagados por un vendedor para informar,

‐ 72 ‐
convencer y recordara los consumidores un producto o servicio. Los anunciantes deben
tener muy claros sus objetivos sobre los que supuestamente debe hacer la publicidad.
Éstos medio pueden ser por: (Televisión, radio, periódicos, revistas, Etc. etc.)
La promoción de Ventas.- Su finalidad es complementar la publicidad y facilitar la
venta personal. La mayor parte de veces tiene por objeto motivar a la fuerza de ventas
u otros miembros del canal de distribución para que venda más activamente los
productosde una empresa.
Las relaciones Públicas.- es el establecimiento de buenas relaciones con los diversos
públicos, que implican una publicidad favorable y la creación de una imagen positiva
de compañía, es el instrumento menos utilizado de las principales herramientas de
promoción, aunque su potencial de dar a conocer y hacer que se prefiera un producto es
más grande.
Venta Personal.- es una forma de comunicación interpersonal, se produce
comunicación oral en doble sentido entre comprador y vendedor. Tiene las funciones
de informar, persuadir al consumidor, desarrollar actitudes favorables ante el producto,
prestar servicio, captar y transmitir información a la empresa.
Puede desarrollarse según el lugar, según la actividad desempeñada por el vendedor o
según la forma de comunicación.
Propaganda.- Es una forma especial de relaciones públicas que incluye noticias o
reportajes sobre una organización o sus productos, y no se paga.

[Link].2 Ventajas y desventajas

La ventaja es que con unificación de éstos métodos de promoción se va a poder ingresar

más rápido en la mente del consumidor, con el fin de que se incremente la compra del
producto o servicio.
La desventaja es que algunos son métodos muy caros por lo que se inflan los gastos;
asía su vez se deben también al tipo de mercado que se va a dirigir, segmento, Etc. etc.
A continuación, se mostrará en el cuadro siguiente, la descripción de las estrategias de
Marketing Mix que se aplicará en el Centro de Copiado:

‐ 73 ‐
 1.8.5 Estrategias de Mercado
Cuadro No. 16:
De Estrategias de Mercado
ESTRAEGIAS
Or Ventajas Desventajas Ide as de Acciones Estratégicas
Nombre Descripción
d
A Servicio

Promocionar el logotipo para Los clientes reconoceny Se creará un logotipo, para que sea
A Logotipo que los clientes reconozcan el ubican al centro de promocionado en letreros
1 centro de copiado copiado

Se debe crear un nombre

Se creará una fidelidady Brindar una imagen al cliente de
que se identifique con el
A El nombre de la empresa seriedad al negocio seriedad, seguridad, confianza y
cliente y se lo relacione con
2 profesionalismo.
la Universidad
B Precio
Mezcla de estrategias Fijar el precio de acuerdo a las
Se fijan los precios de Se puede obtener Se depende de los precios que
competitivas, buena calidad, especificaciones del cliente, del
B acuerdo al costo, calidad y fidelidad por parte del fijará la competencia
precio accesible, según el producto deseado, el margen de
1 especificaciones del cliente cliente
costo de producto utilidad deseada por la empresa
C Canal de Distribución
El servicio tendrá que ser de Para comercializar se necesitará de un
Se define la distribución a los Mejorar la atención al acuerdo a las expectativas del contacto personal productor-
C Distribución Intermediarios usuarios finales cliente cliente, para complacerlos y no consumidor por lo que también se
1
recibir reclamos utilizará una distribución directa
D Promoción
Utilizar medios de
Dar a conocer de una Hacer llegar a todas las personas que
información directa como
manera rápida, A veces es muy difícil ingresar en transitan por la Universidad Salesiana,
volantes, elaboración de
D Publicidad masiva económica, de los la mente de todos los clientes los volantes, dípticos ytrípticos.
1 dípticos, trípticos, donde
servicios y productos
conste el servicio que
del centro de copiado
ofrecen y sus ventajas

‐ 77 ‐
 1.8.6 Estrategias corporativas

Una estrategia es un plan de acción amplio mediante el cual una organización intenta
lograr sus objetivos dentro del mercado, se basarán en los objetivos que se planteen
ya que éstas permitirán lograrlos permitiendo estar siempre un paso delante de la
competencia.

Importancia de las estrategias

Las estrategias son las armas con las que cuenta la empresa dentro del mercado con los
cuales podrá alcanzar sus objetivos, estas estrategias de mercadotecnia, sirven de
referencia a los programas de Mix de marketing dictando el camino a seguirse dentro
dela estrategia Organizacional.

[Link] Clasificación de las estrategias

A continuación se presenta una clasificación de las estrategias, que según Lambin,
existen:
Cuadro No. 17:
Clasificación de las Estrategias
Nombre de Conveniencia de
Or la Definición Cuando se aplica Pre requisitos aplicación
d estrategia
1 Ge néricas de Cobertura
NO Por que la
Cubrir un solo La empresa se Cuando no todos los Que el segmento que se
1.1 empresa no solo
segmento del interesa segmentos son va a cubrir sea va a cubrir un
mercado principalmente por atractivos rentable solo
un solo segmento.
Segmento
.
La empresa se
NO porque la
interesa por todos los Cuando todo el Que todo el mercado que
1.2 Cubrir todo el empresa no está
segmentos, es decir mercado sea se va a cubrir sea
mercado interesada en
que se interés por atractivo rentable. cubrir todo el
todo
mercado.
el mercado.
SI Por que se
Se aplica esta Los nichos no tienen que
La empresa se desea cubrir a
1.3 Cubrir varios estrategia cuando se ser volubles a cambios
interesa por varios todo el sector de
segmentos descubre nichos de para que no desaparezcan
segmentos la Universidad
mercado atractivos con facilidad.
Salesiana
‐ 75 ‐
 2 Estrategias de Gene ración de Ventaja Competitiva
Superar el desempeño Es posible usarla Inversiones continuas, SI Porque la
2.1 Liderazgo en costos de los competidores cuando la empresa competencia, técnica, empresa es
generando bienes o cuenta con un riguroso vigilancia de los costos distribuidora y no
servicios a menor control de costos. defabricación y es la productora.
costo distribución.

Tiene por objetivo Inversiones importantes SI Porque se

dar al producto Se recomienda en marketing operativo, busca que el
cualidades distintivas utilizarla cuando el Capacidad de analizar y servicio sea
2.2 Diferenciación importantes para el producto ofrecido anticipar la evolución de diferente que
comprador y que le tenga una las necesidades del tenga ventajas
diferencie de las característica mercado. frente a los
ofertas de los importante que le Coordinar esfuerzos competidores
competidores diferencia de otros entre producción y
marketing.

Se concentra en Es necesario para una Implica diferenciación, NO porque la

satisfacer las empresa que el liderazgo en costos o empresa no se
2. Concentración necesidades de un segmento de mercado ambas a la vez, pero concentra en
3 atender las
producto o escogido sea rentable y únicamente a la población
segmento particular la competenciano lo objetivo escogida. necesidades de
de mercado haya explotado. un solo
segmento.
3 Estrategias de Crecimiento Intensivo

Es útil cuando la La empresa debe

conocer muy bien el SI Por la imagen
empresa ya tiene una
Esta estrategia mercado que quiere ganada que se
posición reconocida
consiste en intentar atender. Fuerte tiene del local
3.1 Penetración dentro del mercado
aumentar las ventas inversión de capital. matriz, se debe
adicionalmente debe
de productos actuales Posición estable de la aumentar las
influir en sus
en mercador empresa en el mercado. ventas para
compradores o mejorar
actuales. Ofrecer productos con acaparar más el
continuamente los
precios muy competitivos mercado.
productos.
en relación a la
competencia.

2. ESTUDIO TÉCNICO

En la etapa del Estudio de Mercado se determinó la necesidad de prestar el servicio de

copiado a través de la implementación de una microempresa destinada para este fin.

El objeto principal del estudio técnico es el de proporcionar la información necesaria

para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación pertinentes
aesta área.6

‐ 76 ‐
Sirve para identificar los recursos como son: el capital de trabajo, mano de obra,
suministros, costos de operación y apertura, localización, etc.; mismos que nos
llevarán a cuantificar el monto de la inversión total del proyecto.

Conjuntamente se describirá la cantidad y calidad de los activos fijos a adquirirse, así

como las necesidades de inversión en obra física considerando las posibles
ampliaciones en la capacidad de producción del servicio.

2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TÉCNICO

2.1.1 OBJETIVO

Verificar la viabilidad técnica de prestar los servicios de copiado.

2.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Definir claramente el tamaño, localización y áreas del proyecto.

 Determinar las necesidades de capital, recursos humanos e insumos en la
partepre-operacional y de operación del proyecto.
 Crear información necesaria para determinar el valor inicial de la inversión, y
loscostos de operación en el presente proyecto.

Los aspectos a ser analizados son:

 Tamaño del negocio

 Ubicación del proyecto
 Generación de los servicios

2.2 TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO

En la práctica, determinar el tamaño de un nuevo proyecto, se convierte en una tarea

limitada por las estrechas relaciones que existen entre el tamaño, la demanda, la

‐ 77 ‐
disponibilidad de las materias primas, la tecnología, los equipos y el financiamiento.

Todos estos factores colaboran a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas,

y las alternativas de tamaño entre las cuales se puede escoger, se reducen a medida que
se examinan los factores condicionantes mencionados.7

2.2.1 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO

El tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones
que existen entre el tamaño y los siguientes aspectos:

Factores
 El mercado
 Equipamiento
 Disponibilidad del Recurso Humano
 Disponibilidad de Insumos
 Disponibilidad de Recursos financieros
 Estrategia Comercial

Para el caso de la apertura del Centro de Copiado en la Universidad Politécnica

Salesiana campus El Girón, se analizará estos factores para que permitan establecer un
negocio amplio, con sus áreas bien distribuidas, para brindar a los clientes un servicio
de copiado integral.

[Link] El mercado

La demanda insatisfecha es un factor que establece una restricción al tamaño que puede
adoptar el proyecto, por lo tanto su capacidad no podrá ser superior a las expectativas
de demanda insatisfecha pronosticada para el futuro del proyecto.

Según el estudio de mercado se detectó una demanda insatisfecha 4.499 estudiantes que
representa el 94% del mercado objetivo y en la actualidad la oferta no tiene mucha
incursión muy satisfactoria en el mercado, por lo que el mercado no ofrece ninguna
‐ 78 ‐
restricción al tamaño del negocio.

[Link] Equipamiento

La tecnología para la prestación del servicio de copiado, así como para la operación
de la empresa son:

 Copiadoras de alto volumen

 Scanner de 1 página

 Un computador PC
 Una Plastificadora hasta formato A4
 Una perforadora para espiralados
 Impresora lasser color HP
 Una guillotina
 Juego de herramientas exclusivo para copiadoras

La tecnología está a disposición en el medio y no constituye un limitante para el tamaño

del negocio.

[Link] Disponibilidad de recurso humano

El requerimiento de personal es de 4 personas:

 Un encargado del local, (preferible profesional en administración de empresas)

 3 Personas encargadas de la atención al cliente.

En la ciudad de Quito y en la Universidad Salesiana sector el Girón, existe suficiente

personal con los requerimientos antes indicados por lo que no existe limitante en este
aspecto para el tamaño del negocio.

[Link] Disponibilidad de insumos

El centro de Copiado será una organización con la finalidad de ofrecer un servicio

‐ 79 ‐
destinado a brindar rapidez, calidad y diversidad en cuanto a un centro de copiado se
refiere.

Tomando en cuenta que el mercado del servicio de copiado integral es muy atractivo El
centro de copiado, tiene la posibilidad de tener como proveedores a seis empresas que
le proporcionan accesorios y suministros.

Cuadro No. 18:

Cuadro de Proveedores

ORD PROVEEDOR PRODUCTOS

1 RICOH Equipos y servicio Técnico

2 Delivery Suministros Suministros y accesorios

3 Grupo BRI Suministros

4 Mundicopia S.A. Suministros

5 Copy Corp Equipos y Repuestos

6 Chamex Suministros

La provisión de suministros y accesorios no es limitante para el tamaño del negocio, ya que

se tiene posibilidad de obtener en el medio en el que se desenvuelve.

[Link] Disponibilidad de recursos financieros

Este es uno de los factores indispensables en la puesta en marcha de un proyecto ya que

en base a él se determinará la factibilidad o no del negocio, el financiamiento en sí se
trata de la captación de los recursos necesarios para las inversiones, para poder determinar
el financiamiento necesario para el proyecto se requiere la elaboración de un presupuesto
de Ingresos y Egresos (Pro forma) que se realizarán durante el funcionamiento de la
compañía. En nuestro caso las fuentes de financiamiento para el proyecto son:

 El mercado de capitales (Bancos).

‐ 80 ‐
  Aportaciones directas

[Link] Estrategia comercial

En el capítulo 1 se fijaron las estrategias de marketing, estas constituyen la guía para

poder desarrollar planes sobre los volúmenes de ventas, por lo que están crecerán
en base al crecimiento de la empresa. Esto determina que no constituyen un factor
determinante del tamaño.

2.2.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO

En base al análisis realizado y a la estructura de sus áreas tanto de: Almacén, se ha

determinado que se necesitará un área de 50 metros cuadrados, para instalar todas sus
áreas de trabajo, y con un recurso humano de 4 empleados con los perfiles indicados
anteriormente.

2.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO

El Estudio de la localización del proyecto tiene por objeto definir claramente cuál será
el mejor sitio para implantar el centro de copiado para lo cual se va analizar las
exigencias y requerimientos del proyecto para poder minimizar los costos de inversión,
costos y gastos durante la puesta en marcha del proyecto.

Importancia.- El estudio de localización permite identificar la alternativa de selección

más conveniente para la ubicación del negocio, y generar el mejor desenvolvimiento
del proyecto, por lo que se va analizar las necesidades que tienen los estudiantes al
momento de requerir el servicio, sus riesgos, tiempos de traslado.

Este estudio de localización comprende el análisis de la macro-localización y el micro-

localización.

‐ 81 ‐
 2.3.1 MACROLOCALIZACIÓN

La macrolocalización es definir el sitio preciso para la ubicación del proyecto; y

éstepuede constituir en región, provincia o área geográfica en la que se deberá
localizar.

Al estar este proyecto enfocado a satisfacer las necesidades específicas de

losestudiantes del Colegio Libertad como otros colegios aledaños.

La Papelería “KIYOSAKI” se encuentra ubicada en el departamento de La Paz, El Alto, Zona

Villa Tunari Av. 6 de agosto Nro. 3044, el cual es un barrio, pero con mucho comercio y varias
instituciones educativas, una de las cuales se encuentran frente a nuestra papelería, es una zona
de clase media, en donde la gran mayoría de sus habitantes se encuentran en estrato
socioeconómico y tienen buena capacidad de compra.
Cuadro No. 19:
Macrolocalización

‐ 100 ‐
 2.3.2 MICROLOCALIZACIÓN

En este punto se propondrá la localización más adecuada de la empresa que se

crearía con la aprobación del proyecto puede determinar el éxito o fracaso de un
negocio.

Por ello, la decisión acerca de dónde ubicar el proyecto obedecerá no sólo a criterios
económicos, sino también a criterios estratégicos, institucionales e, incluso, de
preferencias emocionales.

Con todos ellos, sin embargo, se busca determinar aquella localización que maximice
la rentabilidad del proyecto.

Este análisis se lo realiza desde dos puntos de vista: el Espacio y el fácil acceso para los
estudiantes, tanto en tiempo como en distancia.

La finalidad de este punto es determinar el lugar o sitio adecuado para instalar el

centro de copiado y brindar una mejor atención, seguridad y satisfacción total al
estudiante.

[Link] Métodos para determinar la localización

Existen varios métodos para determinar la localización óptima del proyecto:

 Factores cuantificables
 Factores no cuantificables
 Método Cualitativo por puntos
 Método de Brown y Gibson
 Maximización del valor actual neto
 La demanda y las áreas de influencia

[Link].1 La demanda y las áreas de influencia

‐ 101 ‐
Muchas veces las decisiones de localización que forman parte de un análisis técnico
económico, condicionan la demanda de un producto o servicio, en especial cuando
setrata de un proyecto en el cual el consumidor es quien debe interactuar físicamente
conla localización del proyecto.

Si bien los costos derivados de las distintas opciones son relevantes de ser analizadas,
enla práctica el factor que más pesa al momento de determinar una localización para un
proyecto de esta naturaleza es la demanda que ese lugar puede generar en el proyecto.

El análisis consiste en determinar las áreas de influencia inmediata a la ubicación en

estudio, separándolas por anillos, cada uno de los anillos está limitado por una distancia
homogénea a la ubicación en estudio. Es justamente esta metodología la que hoy en día
están utilizando la mayoría de las empresas ligadas al sector real, detallista o minorista.

Se podrá decir que cuanto más alejado esté un grupo determinado de consumidores del
punto de localización del proyecto, menor será la probabilidad de gasto en la
localización de estudio.

Al ser un proyecto que está destinado a satisfacer las necesidades de los estudiantes de
la, la matriz de evaluación de alternativas se analizaron factores: La distancia, cobertura,
seguridad, espacio.

Distancia.- Es el tiempo que le toma a un estudiante desde cualquier ubicación de la

Universidad en llegar al punto de localización.

Cobertura.- Es el espacio que cubre el punto de localización en base a la distancia

establecida por los anillos de cobertura, y basándose por el número de estudiantes que
circulan por ese rango de cobertura.

Seguridad.- Es el grado de seguridad que tendrá un estudiante al momento de

trasladarse al punto de localización del proyecto.

Espacio.- El tamaño del local debe ser de las dimensiones necesarias para instalar un
sector de atención, cuya distribución tiene que ser adecuada para la instalación de los

‐ 102 ‐
equipos en el local del presente proyecto.

2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO

2.4.1 OBJETIVO

“El objetivo general del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo
concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del
proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la distribución óptima de la
planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta
productiva.”

La ingeniería del proyecto tiene por objeto resolver todo lo concerniente a la

instalación y el funcionamiento de la planta. Incluye la descripción del proceso
productivo, determinación de los requerimientos de maquinaria, equipo, mano de obra,
materiales e insumos, y la determinación de la distribución óptima.

2.4.2 DEFINICIÓN DE LOS PROCESOS DEL PROYECTO

El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para

obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación
de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada
función de manufactura.

“En esta parte del estudio, el investigador procederá a seleccionar una determinada
tecnología de fabricación. Se entenderá por tal el conjunto de conocimientos técnicos,
equipos y procesos que se emplean para desarrollar una determinada función.”11

[Link] Proceso de adquisición de suministros

Este proceso describe las actividades que el centro de copiado seguirá para comprar los
suministros necesarios para llevar a cabo el servicio tales como: hojas de papel bond,
carpetas, esferos, lápices, portaminas, borradores, cartuchos, toners, etc.
‐ 103 ‐
En la adquisición de los suministros y materias primas necesarias para el desarrollo del
centro de copiado, se tendrá en cuenta el stock que se estableció como mínimo para
continuar con la actividad, luego de ello prepara un documento denominado nota de
pedido u orden de compra. Este documento es entregado al proveedor el mismo
querevisa sus stocks y confirma el despacho del pedido. El proveedor emite la factura
y la entrega junto con el producto. El producto es recibido en la microempresa y
almacenado en lugares adecuados.

[Link] Proceso de venta del servicio de copiado

En el área de copiado los servicios a los cuales podrá acceder el cliente son diversos
tales como: copia B/N, copia a color, reducción, ampliación, escaneo, espiralado.
El proceso para solicitar el servicio es algo sencillo: El cliente ingresa al local, este a su
vez es recibido por el dependiente del centro de copiado y pregunta cuál es su necesidad,
el cliente indica el trabajo o servicio que requiere y en base a ello el empleado se
dirigirá a entregar el servicio. Una vez que se haya prestado el servicio el cliente
solicitará la facturación y saldrá del local.

2.4.3 DIAGRAMAS DE FLUJO DEL PROCESO

Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujo, no posee tantos

detalles e información como el diagrama de flujo del proceso, donde se usa una
simbología internacionalmente aceptada para representar las operaciones efectuadas.
Dicha simbología es la siguiente:
Cuadro No. 20:
Simbología de flujo del proceso

Inicio y fin del proceso Archivo de documento

Operación
Emisión de documento
Toma de decisión Secuencia de operación
‐ 104 ‐
[Link] Diagrama flujo proceso Adquisición de suministros

Fuente: Estudio Técnico

‐ 105 ‐
[Link] Diagrama flujo proceso Venta de Servicio de Copiado

‐ 106 ‐
2.4.4 ESTRUCTURA DE VENTAS DEL PROYECTO

El programa de ventas de servicio de copiado para el presente de Centro de copiado

enel futuro de planeación, se determina en base a la proyección de demanda insatisfecha
y los objetivos comerciales planteados en el capítulo anterior, un extracto de ello se
presenta a continuación:

Cuadro No. 21:

Estructura de Ventas Servicio de Copiado
PROYECCION DE VENTAS EN DOLARES Y EN NUMERO DE
COPIAS DEL CENTRO DE COPIADO
No. De
Secuencia Ventas Ventas No. Copias
AÑOS Copias
Años Anuales Mensuales Mensuales
Anuales
2011 6 4.872.449 73.086,73 6.090,56 406.037
2012 7 5.468.421 82.026,31 6.835,53 455.702
2013 8 6.064.393 90.965,89 7.580,49 505.366
2014 9 6.660.365 99.905,47 8.325,46 555.030
2015 10 7.256.337 108.845,05 9.070,42 604.695
2016 11 7.852.309 117.784,63 9.815,39 654.359

2.4.5 DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DEL LOCAL

“Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo,

aceptables y permite la operación más económica, a la vez que mantiene las condiciones
óptimas de seguridad de bienestar para los trabajadores.”

‐ 101 ‐
Los objetivos y principios básicos de una distribución de la planta son los siguientes:

Integración total: Consiste en integrar en lo posible todos los factores que

afectan la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la
importancia relativa de cada factor.

Mínima distancia del recorrido: Al tener una visión general de todo el

conjunto, se debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales,
trazando el menor flujo.

Utilización del espacio cúbico: Aunque el espacio es de tres dimensiones,

pocas veces se piensa en el espacio vertical, esta acción es muy útil cuando se
tienen espacios reducidos y su utilización debe ser máxima.

Flexibilidad.- Se debe obtener una distribución fácilmente reajustable a los

cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera
más económica, si fuera necesario.14

La importancia de este punto radica en crear un ambiente agradable de trabajo tanto

parael cliente interno como para el externo, es decir distribuir adecuadamente el espacio
del local a fin de que permita desarrollar las actividades de servicio por parte del
personal de la empresa y un ambiente acogedor para el público que la visite
(estudiantes).
La actividad empresarial requiere de un espacio físico, el mismo que puede ser
adquirido o arrendado. Con relación al primero se puede indicar que el valor de los
predios ubicados en sitios bien circulados como el nuestro es elevado, el costo que
trae consigo la construcción es alto (materiales, mano de obra, etc.) y además en el
sector estratégico es casi nula la existencia de lotes, por lo que esta alternativa estaría
descartada.
 Cuadro No. 22:
Distribución del Local

MODULAR MOSTRADOR Y BODEGA DE

SUMINSTROS
GUILLOTINA PLASTIFICADO RA

ESPIRALERA
COLOR
ESTACION DE TRABAJO

ESTACION DE TRABAJO

ESTACION DE TRABAJO

MUEBLE MOSTRADOR

‐ 103 ‐
2.4.6 ANÁLISIS DEL EQUIPO Y MAQUINARIA

Se debe tomar en cuenta una serie de factores al momento de tomar la decisión

con cual equipo y maquinaria debo operar.
Existen factores que afectan directamente la elección, por esa la necesidad de
recabar toda la información necesaria que nos permite comprar varios
equipos y también que sea la base para realizar una serie de cálculos y
determinaciones posteriores.

Los factores a tomar en cuenta son los siguientes:

 Proveedor.- Es útil para la presentación formal de las cotizaciones.

 Precio.- Se utiliza en el cálculo de la inversión inicial.

 Dimensiones.- Dato que se usa al determinar la distribución de la planta.

 Capacidad.- Este es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de él

dependeel número de máquinas que se adquieran.

 Flexibilidad.- Esta característica se refiere a que algunos equipos son capaces

de realizar operaciones y procesos unitarios.

 Mano de obra necesaria.- Es útil al calcular el costo de la mano de obra directa

y el nivel de capacitación que se requiere.

 Costo de mantenimiento.- Se emplea para calcular el costo anual del

mantenimiento. Este dato lo proporciona el fabricante como un porcentaje del
costo de adquisición.

15
BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de Proyectos, Mc Graw Hill, Quinta Edición, Pág. 116

‐ 104 ‐
  Consumo de energía eléctrica.- Sirve para calcular el costo. Se indica en una
placa que traen todos los equipos, para señalar su consumo.

 Infraestructura necesaria.- Se refiere a que algunos equipos requieren alguna

infraestructura especial (ejemplo. Alta tensión eléctrica), y es necesario conocer
eso, tanto para preverlo, como porque incrementa la inversión inicial.

 Equipos Auxiliares.- Hay máquinas que requieren equipos adicionales y es algo

que queda fuera del precio principal. Esto aumenta la inversión y el
requerimiento de espacio.

 Costo de los fletes y seguros.- Debe verificarse si se incluyen en el precio

original o si debe pagarse por separado y a cuánto asciende.

 Costo de instalación y puesta en marcha.- Se verifica si se incluye en el precio

original y a cuánto asciende

 Existencia de repuestos en el país.- Hay equipos, cuyos repuestos sólo pueden

obtenerse importándolos.

Si hay problemas para obtener divisas o para importar, el equipo puede

permanecer parado y hay que prevenir esta situación.

A continuación se realizará una descripción detallada de las características técnicas

que de los equipos del centro de copiado deben tener al iniciar su actividad.

‐ 105 ‐
 Cuadro No. 23:
Requerimiento de equipos

REQUERIMIENTO DET ALLE

COPIA O Copias por minutoVelocidad
Costo por copiaPrecios
Mano de obra n cesaria Costo de
mante imientoConsumo de energía
Infraestructura enecesaria
Costo instalación
n
ESPIRALERA GUILLOTINA No. De hojas que perfora
Precios
COMPUTADOR No. De hojas que perforaPrecios
Procesador
MemoriaPrecios
PLASTIFICADORA
Precios
Capacidad

[Link].1 Análisis comparativo de proveedores

En base a los resultados de la matriz anterior se identificó que la mejor opción de

compra para el proyecto del Centro de Copiado, es adquirir equipos facturados,por
bajo precio de adquisición, y similares características a las de un equipo nuevo.

Cuadro No. 24:

‐ 106 ‐
 Análisis comparativo de los proveedores
Peso Ecua
CARACTERISITICAS Ca Calif [Link] Calif Xero
Asignad copia x
o lif
Proveedor 0,02 5 0,1 5 0, 3 0,06
1
Precio 0,25 3 0,75 5 1,25 3 0,75
Dimensiones 0,03 5 0,15 3 0,09 5 0,15
Capacidad 0,05 3 0,15 5 0,25 3 0,15
Flexibilidad 0,05 5 0,25 5 0,25 5 0,25
Características 0,06 3 0,18 5 0, 3 0,18
3
Mano de Obra Necesaria 0,02 1 0,02 1 0,02 1 0,02
Costos de mantenimiento 0,15 3 0,45 5 0,75 3 0,45
Consumo de Energía 0,15 5 0,75 5 0,75 5 0,75
Equipos auxiliares 0,02 5 0,1 5 0,1 5 0,1
Costo de instalación y
0,10 5 0,5 5 0,5 5 0,5
puesta en Marcha
Existencia de repuestos 0,10 5 0,5 5 0,5 5 0,5
Total Calificación Ponderada 3,9 4,86 3,86

Características de los equipos

Se presenta una característica detallada de los equipos facturados que Copier House nos
ofrece en su propuesta de venta.
Las cuáles son los siguientes.

 Canon ImageRunner 600

 Canon ImageRunner 105
 Canon ImageRunner C 6800 (Color y Blanco Y Negro)

CANON ImageRunner 600 (reacondicionada)

Sistema de Procesamiento de Imagen Digital

Tipo
Multifuncional
Volumen de copiado mensual 250.000 copias mensuales
‐ 107 ‐
Bandeja de Documentos Tipo fijo
Dispositivo del Alimentador Poseen el ADF como equipo estándar
Tambor de Silicio Amorfo (Período de vida útil
Fotoconductor:
3,000,000 copias+)

Método de Limpieza Cuchilla

Método de Carga Carga de Corona
Método de Fijación Rodillo de Calentamiento
Resolución Mecanismo: 600 dpi x 600 dpi
Mejorado: 1200 dpi x 600 dpi
Resolución de Exploración 600 dpi x 600 dpi
Tamaño Máximo de original 11”x17” (LDGR)
Tamaño Máximo de la Copia 11”x17” (LDGR)
Cantidad Máxima de Copias 1-999
Sistema dúplex automático estándar de un sólo
Duplex
paso
Tiempo de Calentamiento 5 minutos o menos
Tiempo de la Primera Copia Exploración por ADF: Menos de 6 segundos
Exploración por Escáner: Menos de 5.2
segundos
Velocidad de Copiado · 60 cpm (LTR / A4)

‐ 108 ‐
 · 46 cpm (LTR-R / A4-R)
· 30 cpm (11”x17” / A3)
Zoom 25-400% (incrementos de 1%)
Capacidad de Memoria imp. · 256 MB
· Carga estándar del Servidor de Imagen de 2
GB HDD
Alimentadores de Papel: · 2 Casetes de carga frontal
· 2 bandejas de gran capacidad
· Alimentador manual
· 4150 hojas (casete de carga frontal 2 x 550 y
Alimentación de Papel Máxima bandejas de gran capacidad 2 x 1,500 y
alimentador manual de 50)
Fuente de Energía 120v
44-3/4” x 30-1/8” x 31-3/8 (112cm x 76cm x
Dimensiones (Al x An x Pr)
80cm)

Espacio de Instalación (AlxPr) 55-3/4” x 28-3/8” (140cm x 75cm)

Peso 553 lbs.
Insumos:
Modelo CANON IR600
Insumo Tóner
Precio $ 80.00
Rendimiento 30.000 copias
Costo por copia $ 0,003
PRECIO
$ 4.000,00 + IVA $480,00 TOTAL:
Subtotal
$4.480,00

‐ 109 ‐
CANON ImageRunner 105 (reacondicionada)

Sistema de Procesamiento de Imagen Digital

Tipo
Multifuncional
Volumen de copiado mensual 250.000 copias mensuales
Bandeja de Documentos Tipo fijo
Dispositivo del Alimentador Poseen el ADF como equipo estándar
Tambor de Silicio Amorfo (Período de vida útil
Fotoconductor:
3,000,000 copias+)

Método de Limpieza Cuchilla

Método de Carga Carga de Corona
Método de Fijación Rodillo de Calentamiento
Resolución Mecanismo: 600 dpi x 600 dpi
Mejorado: 1200 dpi x 600 dpi
Resolución de Exploración 600 dpi x 600 dpi
Tamaño Máximo de original 11”x17” (LDGR)
Tamaño Máximo de la Copia 11”x17” (LDGR)
Cantidad Máxima de Copias 1-999
Sistema dúplex automático estándar de un sólo
Duplex
paso
Tiempo de Calentamiento 5 minutos o menos
Tiempo de la Primera Copia Exploración por ADF: Menos de 6 segundos
Exploración por Escáner: Menos de 5.2 segundos
Velocidad de Copiado · 105 cpm A4

‐ 110 ‐
Zoom 25-400% (incrementos de 1%)
Capacidad de Memoria imp. · 256 MB
· Carga estándar del Servidor de Imagen de 2 GB
HDD
Alimentadores de Papel: · 2 Casetes de carga frontal
· 2 bandejas de gran capacidad
· Alimentador manual
· 4150 hojas (casete de carga frontal 2 x 550 y
Alimentación de Papel Máxima bandejas de gran capacidad 2 x 1,500 y
alimentador manual de 50)
Fuente de Energía 220v
44-3/4” x 30-1/8” x 31-3/8 (112cm x 76cm x
Dimensiones (Al x An x Pr)
80cm)

Espacio de Instalación (AlxPr) 55-3/4” x 28-3/8” (140cm x 75cm)

Peso 553 lbs.
Insumos:
Modelo CANON IR105
Insumo Tóner
Precio $ 80.00
Rendimiento 33.000 copias
Costo por copia $ 0,002
PRECIO
Subtotal $ 6.000,00 + IVA $720,00 TOTAL: $ 6.720,00

‐ 111 ‐
CANON ImageRunner C6800 (reacondicionada)

Sistema Digital Multifunción de Imagen a Color y

Tipo:
B/N
Rendimiento mensual: 200.000 copias o impresiones por mes
Velocidad de copia / impresión 68 copias por minuto B/N, 16 cpm. color
Resolución de imagen: 2400 ‐ 600 dpi
Tamaño Max. De copia: 279,4mm x 431,8mm
Memoria de imagen: 40GB, 3700 originales aprox.
Tamaños de Papel: A4 ‐ A3, Súper A3 (330,2mm x 482,6mm)
Gramajes de papel 75g/m2 – 253g/m2 (Papeles mate)
Alimentador de Originales: Incluido Alimentador A4 ‐ A3
Memoria de imagen: Disco duro de 2 GB.
Zoom: Min. 25% ‐ Max. 400%
Unidad Dúplex: Incluido (Doble lado automática)
2 bandejas A4 alta capacidad + 2 bandejas de papel
Bandejas de Papel:
A4 – A3 (500h) + Bypass

Dimensiones/Peso: 1191mm x 679mm x 852mm / 498 lb

Requerimientos de energía: 120V, 60Hz, 16ª
Impresora/Fax/Scanner:
Procesador Canon Color Network Multi‐PDL Printer Kit‐C1
Resolución de impresión 2400 dpi x 600 dpi Interpolada
Compatibilidad: Windows, Macintosh.
Memoria Standard/HD: 768 MB./40GB
Controlador: PCL / PostScript 3

‐ 112 ‐
Tipo de Conectividad: Paralelo (Conector Tipo B) IEEE1284
RJ45, TCP/IP 10/100 base T, AppleTalk
Scanner: Habilitado 58 escaneos por minuto color y B/N
Habilitado en Red Image ScanGear Network Color
Controlador Scanner:
y B/N
Finalizador: Finisher R1 – R2
Alimentador Automático: Scanner con alimentador automático de originales
Insumos:
Modelo IRC6800
Insumos: Precio Rendimien
to
Tóner Negro $ 105,00 40.000
Tóner Cyan $ 145,00 5.000
Tóner Magenta $ 145,00 5.000
Tóner Amarillo $145.00 5.000
Revelador Negro - -
Revelador Cyan $106.40 20.000
Revelador
Magenta $106.40 20.000

Revelador
Amarillo $106.40 20.000
Cilindro
$ 1.344,00 3.000.000
Fotoconductor

Costo por copia B/N $ 0,002

Costo por copia color $ 0,10
PRECIO
Subtotal $ 4.500,00 + IVA $540,00 TOTAL: $ 5.040,00

‐ 113 ‐
 Al realizar un análisis comparativo de las 2 copiadoras de Blanco y negro se determinó dos
diferencias las cuales son:

Que la Canon 105 tiene una mayor velocidad de copiado con 105 cpm A4 y el precio es
de $ 6.720,00 en comparación con la Canon 600 que su velocidad máxima es de 60 cpm
A4 y su precio es de $ 4.480,00.

Para este proyecto se va a comprar las dos máquinas de tal manera que se logre cubrir la
demanda mensual.

[Link].2 Inversión de Maquinaria

Se detalla a continuación el cuadro de inversión de la maquinaria:

Cuadro No. 24:

Cuadro de Inversión de la Maquinaria

No.
Capacidad Precio No. De Costo
Equipo Copias
Mensual Unitari Copiadoras de
almes
o Equipos
Canon ImageRunner
250000 4.480,0 2 500.000 8.960,00
600
0
Canon ImageRunner
250000 6.720,0 1 250.000 6.720,00
105
0
Canon ImageRunner
200000 5.040,0 1 200.000 5.040,00
C6800
0
750.000 15.680,00

En base a los análisis anteriores se llega a la conclusión que la mejor opción paracomprar
las copiadoras, maquinaria necesaria para dar el servicio, se lo va a realizar a la empresa
COPIERHUOSE, la cantidad de 4 copiadoras Canon con las características

‐ 114 ‐
antes expuestas, las cuales nos van a permitir ofertar 750.000 copias mensuales, con una
inversión de $15.680 valor que tiene incluido el IVA.

[Link].3 Análisis de Equipos

El Costo de los equipos que el centro de copiado necesita es el siguiente:

Cuadro No. 25:

Costo de Equipos

CANTIDAD DESCRIPCION V/UNIT V/TOTAL

1 PLASTIFICADORA A4 59,40 59,40

1 ESPIRALADORA 202,00 202,00

1 GUILLOTINA 43,00 43,00

1 COMPUTADOR 525,00 525,00

1 TELEFONO / FAX 90,00 90,00

1 TELEVISOR 600,00 600,00

1 MUEBLES Y ENSERES 2.000,00 2.000,00

TOTAL 3.519,40

En cuanto al equipo de computación se obtuvo las características de la página

[Link], ya que las empresas no tienen apertura al momento de solicitar entregar
información detalla sobre las características de los equipos de computación.

Luego se procedió a cotizar la misma a tres empresas que son Siglo 21, CompuMaxi,
TecnoMega. Siendo la mejor opción CompuMaxi, por sus componentes, extras, y garantía.

A continuación se muestran las características de los equipos a obtener para el

‐ 115 ‐
funcionamiento del centro de copiado.

Características.

Guillotina.- Metálicas a3, cuchilla de acero, es muy importante este

detalle, una guillotina con cuchilla cuadrada, corta a presión, cortan
hasta 15 hojas de 75g.

Espiraladora.- Es importada, grande, totalmente metálica, perfora

hasta 20 hojas, tiene un sistema de perforación por medida.

Plastificadora.-La marca es OfficeLife, su material es plástico,color

gris, su tiempo de espera es de 3 minutos, y plastifica documentos de
hasta un formato A4.

Computador.- Procesador INTEL Core I3 3.06 Ghz,

Mainboard Chip set INTEL Vid, Son, Red, Disco Duro 500 GB
SATA, Memoria 2 GB PC-800, Case doble ventilación, Teclado
Multimedia/ Parlantes multimedia-speaker/, Mouse Óptico PS/2,
DVD+/-RW doble capa, Monitor LCD 16".

Teléfono/Fax.- Par a directorio telefónico de 100 n meros, con

ú
altavoz para marcación sin auricular, viene con función de
copiadora, trae 64 niveles de gris, es compatible con identificador de
llamadas, funciona con papel carta y a4, tiempo de transmisión 15
segundos por página.
‐ 116 ‐
Televisor.-Video, tamaño de pantalla 32 ", Resolución 1.366 x
768, Audio Salida d e Sonido (RMS) 5 W x 2, Entrada y Salida
Componente (Y/Pb/Pr) 1, Compuesto (AV) 1, HDMI 2,

Dimensió n Tamaño, (AnxAlxP) con base 795,3 x 585,3 x 247,2

mm, Peso con base 7,6 kg17

Muebles y enseres.-
s Según las características y materiales

expuestos en la proforma serán realizados a las medidas y

requerimientos del centro de copiado.

‐ 117 ‐
2.4.7 ESTUDIO DE LA MANO DE OBRA

“El costo de mano de obra constituye uno de los principales ítems de los costos de operación
de un proyecto.

La importancia relativa que tenga dentro de éstos dependerá, entre otros aspectos, del grado
de automatización del proceso productivo, de la especialización del personal requerido, de
la situación del mercado laboral, de las leyes laborales, del número de turnos requeridos,
etc.”18

El estudio del proyecto requiere la identificación y cuantificación del personal que se

necesitará en la operación para determinar el costo de remuneraciones por periodo.

En este sentido, es importante considerar, además de la mano de obra directa ( la que trabaja
directamente en la transformación del servicio), la mano de obra indirecta, que presta
servicios en tareas complementarias, como el mantenimiento de equipos, la supervisión, el
aseo, etc.

“El cálculo de las remuneraciones deberá basarse en los precios del mercado laboral vigente
y en consideraciones sobre variaciones futuras en los costos de la mano de obra. Para su
cálculo deberá considerarse el egreso para la empresa que se creará con el proyecto, que
incluye, además del sueldo y salario, las leyes sociales, y otras remuneraciones extras.”19

[Link] Requerimiento de personal

El centro de copiado deberá contar con puestos multifuncionales, para optimizar el costo
de la mano de obra en el proyecto.

El personal que se requiere para cumplir las actividades administrativas y comerciales

del presente proyecto son:

‐ 118 ‐
Operador – Administrador

 Anillar y/o espiralar los documentos

 Sacar copias, y realizar reducciones – ampliaciones
 Vender los suministros y útiles
 Dirigir al centro de copiado
 Llevar la información tributaria y contable

Operador

 Anillar y/o espiralar los documentos

 Sacar copias, y realizar reducciones –
ampliaciones
 Vender los suministros y útiles

Para el área de copiado las funciones de los empleados será compartida, desempeñando
básicamente las actividades que tienen que ver con esta área.

El Operador Administrador deberá llevar un libro de ingresos en el que se registrarán todos

los movimientos que se realicen. Estará a cargo de verificar si las ventas cumplen con lo
proyectado para poder realizar las acciones correctivas necesarias.

Según los datos obtenidos en la encuesta se definió que el horario de atención al público va
hacer de 6.45 am a 21.30 pm (ver preguntas No. 4 de la encuesta en el capítulo No.1)lo
que implican 14 horas y 30 minutos de atención ininterrumpida, con un lapso de 3 horas
en las que no existe mucho movimiento, las cuales son de 14:00 a 17:00.

‐ 119 ‐
Razón por la que se debe analizar un horario a doble jornada en el que los empleados puedan
tomar un descanso necesario que le permita laborar hasta las 21.30, sin necesidad de
contratar más empleados.

Horarios de trabajo

HORARIOS DE TRABAJO

Operador
Administrador A 2 Operadores B
9h00 ‐ 13h00 y 13h00 ‐ 21h30
17h00 ‐ 21h30

Operador D
Operador C
6h45 ‐ 16h00 y
6H45 ‐ 15H00
17h00 ‐ 20h00

‐ 120 ‐
 [Link] Costos de la remuneración del personal

Considerando la actual legislación laboral y el promedio de incremento que ha sufrido el

salario básico unificado, se expone el cálculo de los costos del personal para el centro de
copiado en el tiempo planeado del proyecto.

Los datos que a continuación se expondrán son los pagos que el centro de copiado se
verá en la obligación de cancelar mensual y anualmente, los mismos que se considerarán
en los flujos de efectivo en el estudio financiero:

Cuadro No. 26:

Cálculo de las Remuneraciones

No. Número hora Sueldo Sueldo

Cargo sueld
Empleados de horas s Mensua Anual
o
extra l
s
Operador -
1 500,00 40 187,50 687,50 8.250,00
Administrador A
Operador B 2 528,00 0 0,00 528,00 6.336,00
Operador C 1 264,00 0 0,00 264,00 3.168,00
Operador D 1 264,00 20 49,50 313,50 3.762,00
5 Total 1.793,00 21.516,00

Tanto el administrador como el operador D, tienen una carga horaria extra la cual también
se la debe considerar parte de los costos de la mano de obra.

Cuadro No. 27:

Proyección de sueldos
Detalles 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Sueldos 10.758,00 21.516,00 21.516,00 21.516,00 21.516,00

21.516,00
TOTAL 10.758,00 21.516,00 21.516,00 21.516,00 21.516,00
21.516,00

‐ 121 ‐
2.4.8 ESTUDIO DE MATERIALES E INSUMOS

El presente proyecto necesita estar dotado de varios muebles y enseres para dar mayor
comodidad a sus clientes internos y externos; continuación se realiza una explicación de los
mismos:

Materiales Directos: Son los elementos que conforman el producto, estos materiales se
pueden medir de una manera unitaria, es decir se conoce con buen precisión la cantidad
de material directo utilizado en cada unidad producida.

A continuación se detalle los materiales directos que el centro de copiado va a utilizar en

brindar el servicio de reproducción:

 Papel Bond.- En el proceso de fotocopiado, se convierte en esencial, el precio de

cada hoja A4 es un valor que afecta de manera directa en el costo, por esa razón
se convierte en una Materia Prima.

 Cartuchos, toners copiadoras.- Para poder brindar el servicio de copiado,

reproducción impresión, se necesita de esta materia prima, y también es parte
fundamental de los costos.

Productos o Bienes de Conveniencia: Un producto de conveniencia es un artículo

relativamente barato cuya compra exige poco esfuerzo. Es decir, un consumidor noestaría
dispuesto a emprender una búsqueda extensa de ese artículo.

A continuación se detalle los insumos que el centro de copiado va a tener para satisfacer las
necesidades de sus clientes:

 Suministros y útiles.- Para considerar este rubro se han tomado en cuenta todos los
productos complementarios y que el centro de copiado los va a vender para poder
satisfacer las necesidades de los clientes expuestas en la encuesta realizada en el
estudio de mercado (ver respuestas pregunta No. 8 en el capítulo No. 1),entre
los que se va a ofertar se tiene: carpetas, esferos, Cd, sobres, lapiceros,goma,

‐ 122 ‐
 marcadores, etc.

 Espirales, pastas.- Son materiales necesarias para el servicio de espiral, sirven

para juntar las hojas y formar los documentos

[Link] Costos Unitarios

A continuación se presenta los costos unitarios de las, Materias Primas, Suministros, e

Insumos que el Centro de Copiado tendrá que incurrir para brindar servicio de fotocopiado.
Cuadro No. 28:
Costo Unitario de Materias Primas
MATERIA PRIMA COSTO
Unidad RESMA 75GR A4 XEROX 3,29
Unidad TONER CANON IR600 80,00
Unidad TONER CANON IR600 80,00
Unidad TONER CANON IR600 GENERICO 40,00
Unidad TONER CANON IR600 GENERICO 40,00
Unidad Tóner Negro 105,00
Unidad Tóner Cyan 145,00
Unidad Tóner Magenta 145,00
Unidad Tóner Amarillo 145,00
Unidad Revelador Cyan 106,40
Unidad Revelador Magenta 106,40
Unidad Revelador Amarillo 106,40
Cuadro No. 29:
Costo Unitario de los Suministros

SUMINISTROS COST
O
Unid Perforadora mediana 2,90
ad Perforadora semindustrial 21,90
Unid Grapadora mediana 3,60
Grapadora semindustrial 48,70
ad
Caja de grapas 3,00
Unid Bolígrafos 0,19
ad Lapicero rotring 0,5 3,05
Unid
ad
Unid

‐ 123 ‐
 ad
Unid
ad
Unidad

Los datos detallados en las tablas anteriores, ya incluyen el impuesto al valor agregado
(IVA), estas cantidades representan los valores que el Centro de Copiado deberá pagar para
adquirir estos bienes.

[Link] Proyección de Gastos Anuales

Para evitar una distorsión en las variaciones impredecibles de los precios los organismos
financieros nacionales e internacionales recomiendan trabajar a precios constantes.
Trabajar a precios constantes no significa que no varían los costos unitarios y los precios
de los bienes y servicios.

Lo que significa es que los precios de los bienes y servicios que ofrece el proyectovarían
en la misma proporción que los costos unitarios, neutralizándose el efecto y se mantienen
por tanto constantes los precios. Este supuesto es más sustentable que adoptar la política de
variar los precios en base a la proyección del índice inflacionario.

Cuadro No.30:
Proyección de la Materia Prima

Unidades
Costo Valo No Costo
por
PAPEL BOND Unitario rpor Copias Papel
Resma 2
/resma Hoja al Mes Mensual
Caras
Resma 75gr A4
Unidad 3,29 1000 0,00329 406.037 1.335,86
CHAMEX

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Consumo
8.015,18 17.991,10 19.951,85 21.912,60 23.873,35 25.834,10
Por año

‐ 124 ‐
 Costo No Costo
TONERS Capa Val Carg T
Unit Copi Tóne
ci. or a on
Tóner as r
copia Cop Traba M
Mes Mensu
s ia jo es
al
Tóner canon
Unida 80,00 33.000 0,0024 15 60.90 147,65 2
ir600 2 % 6
d
Tóner canon
Unida 80,00 33.000 0,0024 15 60.90 147,65 2
ir600 2 % 6
d
Tóner canon
Unida 40,00 30.000 0,0013 30 121.8 162,41 4
ir600 3 % 11
d genérico
Tóner
Unida 40,00 30.000 0,0013 30 121.8 162,41 4
canon 3 % 11
d
ir600
genérico
Unida Tóner negro 105,00 40.000 0,0026 10 40.60 106,58 1
d 3 % 4

Car
Consumo 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ga
Por Año
Trab
ajo
Tóner canon 15% 885,90 1.988,52 2.205,23 2.421,95 2.638,6 2.855,38
ir600 7
Tóner canon 15% 885,90 1.988,52 2.205,23 2.421,95 2.638,6 2.855,38
ir600 7
Tóner canon
30% 974,49 2.187,37 2.425,76 2.664,15 2.902,5 3.140,92
ir600genérico 3
Tóner canon
30% 974,49 2.187,37 2.425,76 2.664,15 2.902,5 3.140,92
ir600genérico 3
Tóner negro 10% 639,51 1.435,46 1.591,90 1.748,35 1.904,7 2.061,23
9
TOTAL 4.360,29 9.787,23 10.853,88 11.920,5 12.987 14.053,
4 ,19 85

‐ 125 ‐
 Cuadro No. 31:
Proyección Suministros
Frecuencia
Costo Costo Cost
COSTOS INDIRECTOS Compra
Unitari Mensu o
en el año
o al Anu
al
4 unidad Perforadora mediana 2,90 11,6 1 11,60
0
1 unidad Perforadora semindustrial 21,90 21,9 1 21,90
0
5 unidad Grapadora mediana 3,60 18,0 1 18,00
0
1 unidad Grapadora semindustrial 48,70 48,7 1 48,70
0
5 unidad Caja de grapas 3,00 15,0 12 180,00
0
1 unidad Bolígrafos 0,19 1,90 4 7,60
0
5 unidad Lapicero rotring 0,5 3,05 15,2 2 30,50
5

RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Perforadora mediana 11,60 - - 11,60 - -
Perforadora semindustrial 21,90 - - 21,90 - -
Grapadora mediana 18,00 - - 18,00 - -
Grapadora semindustrial 48,70 - - 48,70 - -
Caja de grapas 180,00 180,00 180,0 180,0 180,00 180,00
0 0
Bolígrafos 7,60 7,60 7,60 7,60 7,60 7,60
Lapicero rotring 0,5 30,50 30,50 30,50 30,50 30,50 30,50
TOTAL 318,30 218,10 218,1 318,3 218,10 218,10
0 0

Cuadro No. 32:

Proyección luz eléctrica, agua
Valor No Valor
RUBRO
mensua Copias por
l al Mes Copia
Agua, Luz Eléctrica 400,00 406.037,41 0,0010

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Agua,luz eléctrica
2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00

‐ 126 ‐
 Cuadro No. 33:
Proyección Mantenimiento Equipos
Valor No Copias Valor por
RUBRO
mensua al Mes Copia
l
Mantenimiento, preventivo,
25,00 406.037 0,0001
correctivo, en base a No. Copias

RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Mantenimiento, preventivo,
150,00 336,69 373,39 410,08 446,78 483,47
correctivo, en base a No. Copias

Cuadro No. 34:

Telefonía e Internet

RUBRO Valor No Copias al Valor por

mensual Mes Copia
Teléfono e 42,00 406.037 0,0001
Internet

RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Teléfono 240,00 240,00 240,00 240,0 240,00 240,00
0
Internet 264,00 264,00 264,00 264,0 264,00 264,00
0
TOTAL 504,00 504,00 504,00 504,0 504,00 504,00
0

Cuadro No. 35:

Proyección Imprevistos 2%

RUBRO 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Resumen materia
12.375,47 27.778,34 30.805,74 33.833,14 36.860,54 39.887,94
prima
Suministros 318,30 218,10 218,10 318,30 218,10 218,10
Total base
12.693,77 27.996,44 31.023,84 34.151,44 37.078,64 40.106,04
imprevistos
Imprevistos 2% 253,88 559,93 620,48 683,03 741,57 802,12

2.4.9 Inversión en Activos Fijos

‐ 127 ‐
 La inversión de Activos fijos va a ir de la mano con la cantidad de copias proyectadas
demandadas en los 6 años de cálculo que tiene el centro de copiado.

Para determinar el precio de los equipos que se van a comprar se utilizará el concepto de
precios constantes, teniendo el siguiente cuadro con los valores que el Centro de Copiado
deberá incurrir.

Cuadro No. 36:

Inversiones de Activos Fijos

Equipos 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Activos Fijos
Canon ImageRunner
8.960,00 - - 8.960,00 8.960,00 -
600
Canon ImageRunner
6.720,00 - - - 6.720,00 6.720,00
105
Canon ImageRunner
5.040,00 - - - - -
C6800
20.720,0 - - 8.960,00 15.680,00 6.720,00
0
Equipos
Plastificadora A4 - - - - - -
Espiraladora 202,00 - - 202,00 - -
Guillotina - - - - - -
Computador 525,00 - 525,00 - - 525,00
Teléfono / Fax - - - - - -
Televisor - - - - - -
Muebles y Enseres - - - - - -
727,00 - 525,00 202,00 - 525,00
TOTAL NUEVAS INVERSIONES 32.612,00

‐ 128 ‐
 2.4.10 Inventarios

Se va a mantener un stock de inventarios en las materias primas de una semana.

Inventario De Papel
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
NUMERO
UNIDADES 0 47.371 153.701 271.620 401.127 542.223
INVENTARIO COSTO
UNITARIO 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329
INICIAL COSTO 0 155,85 505,68 893,63 1.319,71 1.783,91
TOTAL
NUMERO
UNIDADES 2.483.59 5.574.751 6.182.31 6.789.87 7.397.43 8.004.99
5 2 2 2 2
COMPRAS COSTO
UNITARIO 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329
COSTO 8.171,03 18.340,93 20.339,8 22.338,6 24.337,5 26.336,4
TOTAL 1 8 5 3
NUMERO
UNIDADES 2.483.595 5.622.12 6.336.013 7.061.49 7.798.55 8.547.21
DISPONIBLE 2 2 9 5
PARA COSTO
PRODUCCION UNITARIO 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329

COSTO 8.171,03 18.496,7 20.845,48 23.232,3 25.657,2 28.120,3

TOTAL 8 1 6 4
NUMERO
UNIDADES 2.436.224 5.468.42 6.064.393 6.660.36 7.256.33 7.852.30
MAT PRIMA 1 5 7 9
USADA EN COSTO
PRODUCCION UNITARIO 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329 0,00329

COSTO 8.015,18 17.991,1 19.951,85 21.912,6 23.873,3 25.834,1

TOTAL 0 0 5 0
NUMERO
UNIDADES 47.371 153.701 271.620 401.127 542.223 694.906
INVENTARIO COSTO
FINAL UNITARIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COSTO 155,85 505,68 893,63 1.319,71 1.783,91 2.286,24

TOTAL

‐ 129 ‐
 Inventario De Materias Primas Tóner Canon Ir600

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

NUMERO
0 14.211,31 46.110,43 81.486,0 120.338,18 162.666,81
UNIDADES 6
INVENTARIO
INICIAL
COSTO
0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242
UNITARIO

COSTO 0 34,45 111,78 197,54 291,73 394,34

TOTAL
NUMERO
745.079 1.672.425 1.854.693 2.036.96 2.219.230 2.401.498
UNIDADES 2
COMPRAS
COSTO
0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242
UNITARIO

COSTO 1.806,2 4.054,36 4.496,23 4.938,09 5.379,95 5.821,81

TOTAL 5
NUMERO 745.078 1.686.636, 1.900.803, 2.118.447 2.339.567, 2.564.164,
,6 ,
UNIDADES 5 69 90 61 83 54
DISPONIBLE
PARA COSTO
0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242
PRODUCCION UNITARIO

COSTO 1.806,2 4.088,82 4.608,01 5.135,63 5.671,68 6.216,16

TOTAL 5
NUMERO
730.867 1.640.526 1.819.318 1.998.10 2.176.901 2.355.693
UNIDADES 9
MAT PRIMA
USADA EN
PRODUCCIO COSTO
0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242
N UNITARIO

COSTO 1.771,8 3.977,03 4.410,47 4.843,90 5.277,34 5.710,77

TOTAL 0
INVENTARIO NUMERO
14.211, 46.110,43 81.486,06 120.338,1 162.666,81 208.471,95
FINAL UNIDADES 31 8

COSTO
0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242 0,00242
UNITARIO

COSTO TOTAL 34,45 111,78 197,54 291,73 394,34 505,39

‐ 130 ‐
 Inventario De Materias Primas Tóner Ir600
Genérico
AÑO AÑO AÑO 3 AÑO 4 AÑO AÑO
1 2 5 6
NUMERO
0 28.423 92.221 162.972 240.67 325.33
UNIDADES 6 4
INVENTARI
COSTO
OINICIAL 0,0013 0,0013 0,00133 0,00133 0,0013 0,0013
UNITARIO 3 3 3 3
COSTO 0 37,90 122,96 217,30 320,90 433,78
TOTAL
NUMERO
1.490.1 3.344.8 3.709.38 4.073.92 4.438.4 4.802.99
UNIDADES 57 51 7 3 59 5
COMPRAS
COSTO
0,0013 0,0013 0,00133 0,00133 0,0013 0,0013
UNITARIO 3 3 3 3
COSTO 1.986,8 4.459,8 4.945,85 5.431,90 5.917,9 6.403,9
TOTAL 8 0 5 9
NUMERO
1.490.1 3.373.2 3.801.60 4.236.89 4.679.1 5.128.32
UNIDADES 57 73 8 5 36 9
DISPONIBL
E PARA COSTO
0,0013 0,0013 0,00133 0,00133 0,0013 0,0013
PRODUCCI UNITARIO 3 3 3 3
ON COSTO 1.986,8 4.497,7 5.068,81 5.649,19 6.238,8 6.837,7
TOTAL 8 0 5 7
NUMERO
1.461.7 3.281.0 3.638.63 3.996.21 4.353.8 4.711.38
UNIDADES 35 53 6 9 02 5
MAT PRIMA
USADA EN COSTO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PRODUCCI UNITARIO
ON COSTO 1.948,9 4.374,7 4.851,51 5.328,29 5.805,0 6.281,8
TOTAL 8 4 7 5
NUMERO
28.423 92.221 162.972 240.676 325.33 416.94
UNIDADES 4 4
INVENTARI
COSTO
OFINAL 0,0013 0,0013 0,00133 0,00133 0,0013 0,0013
UNITARIO 3 3 3 3
COSTO 37,90 122,96 217,30 320,90 433,78 555,93
TOTAL

‐ 131 ‐
 Inventario De Materias Primas Tóner Negro
AÑO AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
1
NUMERO 40.112
0 4.737,10 15.370,1 27.162,0 54.222,2
UNIDADES ,7
INVENTARIO 4 2
3
7
INICIAL
COSTO
0,0026 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263
UNITARIO 3
COSTO TOTAL 0 12,43 40,35 71,30 105,30 142,33
NUMERO
248.36 557.475 618.231 678.987 739.743 800.499
UNIDADES 0
COMPRAS COSTO
0,0026 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263
UNITARIO 3
COSTO TOTAL 651,94 1.463,37 1.622,86 1.782,34 1.941,83 2.101,31
NUMERO
248.36 562.212 633.601 706.149 779.856 854.722
UNIDADES
DISPONIBLE 0
PARA COSTO
0,0026 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263
PRODUCCIO UNITARIO 3
N COSTO TOTAL 651,94 1.475,81 1.663,20 1.853,64 2.047,12 2.243,64
NUMERO
243.62 546.842 606.439 666.036 725.634 785.231
UNIDADES
MAT PRIMA 2
USADA EN COSTO
0,0026 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263
PRODUCCIO UNITARIO 3
N
COSTO TOTAL 639,51 1.435,46 1.591,90 1.748,35 1.904,79 2.061,23
NUMERO
4.737 15.370 27.162 40.113 54.222 69.491
UNIDADES
INVENTARIO
COSTO
FINAL UNITARIO
0,0026 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263 0,00263
3
COSTO TOTAL 12,43 40,35 71,30 105,30 142,33 182,41

Inventario Inicial Materias Primas

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
INVENTARIO INICIALMATERIAS
0 240,63 780,77 1.379,77 2.037,64 2.754,37
PRIMAS

COMPRAS MATERIAS PRIMAS 12.616,1 28.318,4 31.404,7 34.491,0 37.577,2 40.663,5

0 7 4 1 7 4
INVENTARIO FINAL MATERIA
240,63 780,77 1.379,77 2.037,64 2.754,37 3.529,97
PRIMA
MATERIA PRIMA FINAL
12.375,4 27.778,3 30.805,7 33.833,1 36.860,5 39.887,9
CONSUMIDA
7 4 4 4 4 4

COMPRAS MATERIAS PRIMAS

12.616,1 28.318,4 31.404,7 34.491,0 37.577,2 40.663,5
0 7 4 1 7 4

‐ 132 ‐
3. LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN

“En cada proyecto de inversión se presentan características específicas y normalmente

únicas, que obligan a definir una estructura organizativa acorde con los requerimientos
propios que exija su ejecución.”22
Diversas teorías se han desarrollado para definir el diseño organizacional del proyecto.

3.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL

3.1.1 OBJETIVO GENERAL

Obtener conocimiento de los reglamentos, decretos, disposiciones, leyes que regulan

el funcionamiento del Centro de Copiado.

3.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar la base filosófica del Centro de Copiado.

 Identificar la base legal en la cual va a desarrollar las actividades el Centro
deCopiado.
 Desarrollar una estructura organizacional y administrativa que permita un
adecuado funcionamiento.
 Identificar y definir las funciones de los colaboradores del Centro de Copiado.

3.2 PROCESO ADMINISTRATIVO DE UNA EMPRESA

Los componentes esenciales de las principales etapas del proceso administrativo en una
empresa son: planeación, organización, dirección y control.

‐ 133 ‐
Planeación

La planeación tiene como función la planeación prospectiva, determinación de

objetivos generales y particulares para cada área, preparación de métodos, estrategias,
alternativas, políticas y procedimientos, formulación de programas y presupuestos que
contribuyan a alcanzar los objetivos y metas trazadas a corto y largo plazos.

El proceso de planeación prospectiva contempla cuatro etapas dentro de su marco

metodológico:

1. Plantear el tipo de futuro que se desea alcanzar y el destino de la empresa.

2. Conocer la situación actual de la empresa, de sus principales características y
desus interacciones internas y externas.
3. Confrontar el futuro deseable con la realidad actual y contrastarlos con objeto
deconocer y analizar la distancia entre ambos.
4. Determinar los puntos de convergencia de la situación actual y definir la
orientación global para que el futuro de la empresa sea alcanzable.

Organización

La organización contribuye a ordenar los medios para que los recursos humanos
trabajen en forma unida y efectiva en el logro de los objetivos generales y específicos
de la empresa. La organización conlleva una estructura o marco que integra las diversas
funciones de la empresa, de acuerdo con un modelo que sugiere orden, arreglo y
relación armónica.

‐ 134 ‐
La planeación y la organización son funciones mediante las que no se logra
materialmente el objetivo, pero ordenan los esfuerzos y formulan la estructura
adecuada y la posición relativa de las actividades que la empresa habrá de desarrollar.
La organización asigna los recursos (humanos, financieros, materiales), actividades,
responsables, tiempos, división del trabajo, establece jerarquías (relaciones de
autoridad y responsabilidad), determina puntos de control, diseña la estructura
organizacional y define las políticas y procedimientos entre otros.

Dirección

La dirección tiene como propósito fundamental impulsar, coordinar y vigilar las

acciones de cada miembro y grupo que integran la empresa, con el fin de que las
actividades en conjunto se lleven a cabo conforme a los planes establecidos.
Dentro de la Dirección se contemplan las siguientes etapas:

 Autoridad: Es la manera en que se delegan y ejercen las acciones durante

eldesarrollo de las actividades, la búsqueda de los objetivos y metas planeadas.

 Comunicación: Forma en que se establecen los canales de comunicación y

cómoes que ésta fluye hacia el interior y exterior de la empresa.

 Supervisión: Verificar que las actividades se lleven a cabo conforme se

planeó yse ordenó.

Las actividades básicas de la dirección son la planeación, la organización y el control.

Control

El objetivo del control es verificar que los planes se ejecuten y los objetivos se alcancen
dentro de los plazos estipulados y con los recursos contemplados de tal manera que
la

‐ 135 ‐
empresa pueda medir cuánto se ha desviado de los resultados esperados y se tomen
acciones. Los cuatro pasos básicos del control son:

1. Establecer los niveles de cumplimiento, es decir plantear la producción

esperadapor trabajador, las ventas para los vendedores, etc.

2. Verificar el desempeño a intervalos regulares (diario, mensual, anual)

3. Determinar si existe alguna variación de los niveles medios reales respecto a

losestablecidos.

4. Tomar medidas correctivas, como entrenamiento o mayor instrucción, en caso

dehaber variación.

Actualmente existen varias herramientas para mejorar el desempeño de las empresas

cuya orientación es principalmente mejorar la calidad del producto, reducir el tiempo
de producción y reducir costos. La administración de la calidad total, que es una de estas
herramientas, también busca:

 Un clima armónico para hacer bien las cosas desde la primera vez.

 Prevenir los errores en lugar de corregirlos.

 Crear cultura de servicio al cliente.

 Reducir los costos de calidad por prevención, evaluación, fallas internas y

fallasexternas.

3.3 DIFINICIÓN DE LA BASE FILOSÓFICA DE LA EMPRESA

3.3.1 VALORES

“Los valores son principios generales por los cuales se rigen las empresas y los
miembros pertenecientes a ellas. Son el fundamento sobre el que reposa la
organización, la filosofía que guía el trato al personal, a los clientes, a los proveedores.

‐ 136 ‐
Son los que conforman la cultura corporativa y pueden advertirse en la formulación
de su visión.”23

Teniendo en cuenta que los valores son las normas o guías de comportamiento que
deben practicar las personas vinculadas en una organización, en esta empresa se
encuentran los siguientes:

 Calidad.- Este valor es el más importante, ya que de éste depende la

permanencia y confianza del cliente. Esto involucra tanto a calidad en equipos,
accesorios, suministros, como a calidad en prestación de servicios de
mantenimiento, servicio técnico y capacitación informática.

 Seguridad,- Este valor involucra una total confianza en la empresa, ya sea

por la calidad de los productos o por la excelencia en la prestación de servicios.
Cumplir con lo que se ofrece y no quedar mal nunca al cliente.

 Garantía.- Excelencia en el servicio, y al tener algún problema con los equipos

tener la honestidad y madurez de cubrir con éste beneficio hacia todos los
clientes mientras dure el tiempo de la garantía.

3.3.2 PRINCIPIOS

Los principios con los que el centro de copiado desempeñará sus funciones son los
siguientes:

 Servicio de calidad y calidad en el servicio: estas dos frases tendrán el mismo

significado al parecer pero la diferencia radica en que la primera se refiere al
trato con el cliente, la actitud del personal. Y la calidad en el servicio involucra

‐ 137 ‐
 mantener a un cliente satisfecho con la agilidad, calidad,
nitidez en lareproducción de documentos.

 Planificación en las actividades de prestación del servicio.

 Optimización de recursos para evitar desperdicios.

 Trabajo en equipo.- Trabajar en equipo es de vital importancias

en cualquier empresa sea esta grande o pequeña, puesto que es la
manera más eficaz de alcanzar la misión, la visión y crear una
fidelidad a la empresa.

3.3.3 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

 Lograr una cobertura del 70% de la demanda insatisfecha para el

2012, lo que significa cubrir 5.468.421 copias aproximadamente.

 Crear alianzas estratégicas que permitan diversificar los servicios del negocio.

 Alcanzar una óptima eficiencia en todas las actividades a

realizarse; utilizando adecuadamente los recursos de la empresa
con la finalidad de reducir costos y obtener mayor margen de
utilidad.

 Motivar al personal que trabaja en la empresa.

3.4 LA ORGANIZACIÓN

Organigrama

Los organigramas constituyen un medio útil de representar gráficamente las principales

‐ 138 ‐
unidades administrativas de un organismo y sirve como una referencia clara de las
relaciones dentro de un orden jurídico28

3.4.1 Tipo de organigrama

Los organigramas se clasifican en:

Por su Objeto en:

 Estructurales.- Representan la estructura administrativa de una organización o

parte de ella.
 Funcionales.- Indican el cuerpo de la gráfica además de las unidades y sus
relaciones, las principales funciones o labores de los órganos representados.
 Posición.- Representa en forma objetiva la distribución del personal en las
unidades administrativas, se incluye la denominación del puesto,
remuneracionesy el número total de empleados.

Por su naturaleza en:

a) Esquemáticos
b) Analíticos

Por el área que representan:

a) Generales
b) Complementarias

Por su formato:
a) Verticales.- El órgano de más alta jerarquía está colocado en la parte superior. Las
líneas de autoridad parten de arriba hacia abajo.
b) Horizontal.- Cuando son muchos los niveles jerárquicos, conviene usar el formato
horizontal en el que el órgano representado de la más alta jerarquía se coloca en el
margen izquierdo; y las líneas de autoridad parten de izquierda a derecha.
c) Circulares.- El órgano de mayor jerarquía se coloca en el centro, las líneas de
‐ 139 ‐
 autoridad parten del centro a la periferia, y los distintos niveles aparecen como
círculo
d) Mixtos.- Se puede combinar el formato vertical para algunos niveles y el horizontal
para otros. En este caso el trazo de las líneas de autoridad debe ser lo suficiente claro
para no dejar duda de cuál órgano es el inmediato superior delotro.

3.4.2 Principales líneas de un organigrama

 Línea Continua.- Para representar las líneas de autoridad y dependencia que existe entre
las diferentes unidades administrativas. Las líneas que representan la autoridad deben
desplazarse hacia abajo. La línea que demuestra el mando principal debe sermás
gruesa y más marcadas que las secundarias.
 Línea Cortada.- Se utiliza para representar los mecanismos o unidades de coordinación.

3.4.3 Descripción de Funciones

UNIDAD: ADMINISTRACIÓN GENERAL

NOMBRE DEL CARGO: GERENTE GENERAL

OBJETIVO: Planificar, controlar, evaluar y tomar decisiones para tratar de mantener en

buen funcionamiento a todas las áreas de la empresa.

Detalle de funciones
 Dirigir la gestión administrativa, financiera de la empresa
 Aprobar y suscribir contratos a nombre de la empresa.
 Fomentar las buenas relaciones entre áreas de la empresa y las relaciones humanas
de todos los miembros de la organización.
 Negociar con proveedores, para términos de compras, descuentos especiales,
formas de pago y créditos. Encargado de los aspectos financieros de todas las
compras que se realizan en la empresa.
 Supervisa a: Contador General, Administrador local, Vendedores.
‐ 140 ‐
UNIDAD: AREA DE CONTABILIDAD
NOMBRE DEL CARGO: CONTADOR

OBJETIVO: Elaborar, resumir y registrarlas transacciones de la empresa con el fin de

obtener los resultados financieros, y establecer la situación económica de la misma.

Detalle de funciones
 Llevar la contabilidad según las normas generalmente aceptadas de contabilidad
y disposiciones vigentes.

 Elaborar los registros contables, cuentas bancarias, conciliar el mayor general,

preparación de Estados financieros.
 Preparar los comprobantes y documentación contable que se genere en el
movimiento económico y financiero.
 Archivar y resguardar la documentación de respaldo, que acompañan al
comprobante de Contabilidad y que sustentan las transacciones, para posterior uso
y verificación ordenada, de tal forma de facilitar las tareas de control y auditoría
interna y externa.
 Efectuar el pago de tributos correspondientes de todas las obligaciones.

UNIDAD: AREA DEL ALMACÉN

NOMBRE DEL CARGO: ADMINISTRADOR DEL LOCAL

OBJETIVO: Supervisar, controlar, las actividades que se realicen en el local, a fin de

lograr los objetivos planteados.

Detalle de funciones
 Controla la entrada y salida de la mercadería del almacén
 Supervisa al personal a su cargo.
‐ 141 ‐
  Elabora órdenes de pedido para la adquisición de la mercadería requerida.
 Realiza reportes diarios de entrada y salida de mercadería.
 Controla la apertura y cierre del local en los horarios establecidos.
 Supervisa y controla el mantenimiento del local.
 Lleva el control del inventario de materias primas y suministros del local.

UNIDAD: AREA ALMACÉN

NOMBRE DEL CARGO: VENDEDOR - OPERADOR

OBJETIVO: Se preocupa de la atención al cliente, así como del incremento de las ventas
para obtener mejores beneficios.

Detalle de funciones

 Atender a los clientes.

 Mantener y ordenar el Stock de las vitrinas.
 Realizar la limpieza del local.
 Brindar el servicio de foto copiado.

3.5 ANÁLISIS FODA

El análisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación

actual de la empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico
preciso que permita en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y políticas
formulados.

El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas (en inglés SWOT: Strenghts, Weaknesses,
Oportunities, Threats). De entre estas cuatro variables, tanto fortalezas como debilidades
son internas de la organización, por lo que es posible actuar directamente sobre ellas. En

‐ 142 ‐
cambio las oportunidades y las amenazas son externas, por lo que en general resulta muy
difícil poder modificarlas.

Cuadro No. 37:

Matriz FODA

Positivas Negativas

Macroambiente Oportunidad Amenaza

es s

Microambiente Fortalezas Debilidad

es

3.5.1 Microambiente

Es el análisis de las fortalezas y debilidades con las que cuenta el centro de copiado del
colegio libertad.

Fortalezas:

Son las capacidades especiales con que cuenta la empresa, y por los que cuenta con una
posición privilegiada frente a la competencia. Recursos que se controlan, capacidades y
habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan positivamente, etc.

 Ubicación: En el análisis de la Microlocalización en el estudio técnico el centro de

copiado del colegio va a tener una mayor cobertura que el actual, lo que permitirá
satisfacer las necesidades de los estudiantes de una manera más rápiday oportuna.
Además que se considera un sitio estratégico para emprender esta actividad.
 Seguridad: Al estar dentro del predio del colegio el Centro de copiado va a brindar

‐ 143 ‐
 la seguridad necesaria que el estudiante necesita, esta se genera en el momento
que el estudiante no debe salir de las instalaciones universitaria parapoder obtener
el servicio de copiado.

 Horario de atención: El centro de copiado del Colegio establecerá una diferencia

con el resto de centros de copiado del sector al brindar la atención en un horario
favorable a las exigencias de los estudiantes, abierto al público a partir de las
6.45 am extendiéndose en un horarios de atención continuo hasta las 21.30 pm,
de lunes a viernes y los días sábados medio día.
 Infraestructura.- El centro de copiado del Colegio, contará con una infraestructura
tecnológica capaz de satisfacer las necesidades de los estudiantes de una manera
rápida, efectiva, de alta calidad y bajos precios.
 Servicios complementarios.- El centro de copiado del Colegio además de su
principal servicio que son las copias a blanco y negro, también ofrecerá la venta
de suministros, espiral, digitalización de documentos y textos, impresiones, servicio
a domicilio y sobre todo siempre estará innovando en sus servicios para satisfacer
las necesidades que se presente en el día a día.

Debilidades:

Son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente a la competencia,
recursos de los que se carece, habilidades que no se poseen, actividades que no se
desarrollan positivamente, etc.

 Ventas.- La proyección de ventas está determinada en consumo promedio, elcual

se puede ver afectado por aspectos como las horas de clases, eventos del Colegio,
etc.
 Periodos Semestrales.- Los ingresos del centro de copiado no van a ser constantes
en los meses en los que el estudiantado está en vacaciones.

‐ 144 ‐
3.5.2 Macroambiente

Es el análisis de las Oportunidades y amenazas con las que cuenta el centro de copiado del
Colegio.

Oportunidades:

Son aquellos factores que resultan positivos, favorables, explotables, que se deben
descubrir en el entorno en el que actúa la empresa, y que permiten obtener ventajas
competitivas.

 Posicionamiento.- El colegio Libertad se ha posicionado de una firme en el

mercado, por tal motivo el número de estudiantes no ha decaído si no que ha
incrementado, lo que se convierte en una oportunidad para el centro de copiado.
 Tránsito de personas.- Al encontrarse el centro de copiado Colegio Libertad
hacia la avenida, nos permitirá tener acceso a otros mercados como son: los
estudiantes de otros colegios que transitan por el sector y las personas particulares
que esperan los medios de transporte que van a Rio Seco.
 Nivel Socio-económico.- Al tener precios de baja denominación tendremos accesos
a todos los estratos sociales.

Amenazas:

Son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden llegar a atentar incluso
contra la permanencia de la organización

 Competencia.- Al existir una gran variedad de centros de copiado que existen en el

sector que brindan el mismo servicio, su experiencia y tiempo en el mercado pueden
convertirse en una amenaza directa y latente mientras el centro de copiado del
Colegio se establece en el mercado.

‐ 145 ‐
  Fidelidad.- La fidelidad que los estudiantes universitarios crearon con los servicios que
presta la competencia puede convertirse en una causante de no alcanzar los objetivos
planteados.
 Políticas y normas.- Pueden convertirse en un factor determinante al momento de
prestar el servicio, las políticas que se dicten con respecto a las fotocopias y
reproducciones de Obras literarias, pedagógicas y científicas.

4 ESTUDIO FINANCIERO

El Estudio Financiero brinda una idea clara sobre la estructura óptima de la parte financiera de
un proyecto.
Determina cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realizacióndel
proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta, determinar el manejode las
depreciaciones y establecer criterios para definir los costos de oportunidad de los recursos del
inversionista así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y
definitiva del proyecto, que es la evaluación financiera.
Para la elaboración de este estudio se contará con toda la información obtenida en los capítulos
anteriores, permitiendo de esta manera poder verificar la viabilidad del proyecto.

4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO

4.1.1 OBJETIVO GENERAL

Establecer e identificar el valor de la estructura económica necesaria para construir y poner

en marcha el proyecto de un centro de copiado del Colegio.

4.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

‐ 146 ‐
  Identificar los costos y gastos que intervienen en el proyecto.
 Establecer la estructura de inversión y liquidez del proyecto.
 Elaborar los estudios financieros con la información necesaria para decisiones
posteriores.

4.2 INVERSIONES DEL PROYECTO

El objetivo de este estudio es analizar la información que proveen los estudios de mercado,
técnico y organizacional, la unificación y agrupación con el fin de presentar un antecedente
más en la proyección del flujo de caja, y de esta manera facilitar su posterior evaluación.30

Presupuestos de inversión

“Comprende todo el cuadro de renovación de máquina y equipo que se han depreciado por su
uso constante y los medios intangibles orientados a proteger las inversiones realizadas, ya sea
por altos costos o por razones que permitan asegurar el proceso productivo y ampliar la
cobertura de otros mercados”.

4.2.1 Inversiones previas a la puesta en marcha

Las inversiones antes de la puesta en marcha del proyecto se pueden agrupar en tres tipos:
Activos fijos, Activos intangibles y capital de trabajo.

[Link] Activos fijos

“Son todas aquellos bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de transformación oque
sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto”.
Se entiende por activo fijo o tangible, los bienes propiedad de la empresa necesario para su

‐ 147 ‐
funcionamiento.
A continuación se detalla la inversión en Activos Fijos para la empresa.

Cuadro No. 38:

Detalle de Inversión en Activos Fijos

No de Precio
Equipo Valor Total
Equipos Unitario

Activos Fijos

2 Canon ImageRunner 600 4.480,00 8.960,00

1 Canon ImageRunner 105 6.720,00 6.720,00

1 Canon ImageRunner C6800 5.040,00 5.040,00

Total 20.720,00
Equipos1
1 Plastificadora A4 59,40 59,40
1 Espiraladora 202,00 202,00
1 Guillotina 43,00 43,00
1 Computador 525,00 525,00
1 Teléfono / Fax 90,00 90,00
1 Televisor 600,00 600,00
4 Escritorio 150,00 150,00

1 Sillas 50,00 200,00

5 Estaciones de trabajo 400,00 400,00

3 Mesas copiadora 100,00 500,00

Vitrinas 250,00 750,00

Total 3.519,40

TOTAL 24.239,40

‐ 148 ‐
 [Link].1 Depreciaciones

Cuadro No. 39:

Cuadro Nuevas Inversiones de Activos
Valor TOTAL
ACTIVOS FIJOS 2013 2014 2015 2016
Activ ACTIVO
o
EQUIPOS
Canon ImageRunner
8.960,00 8.960,00 8.960,00 26.880,00
600 X 2
Canon ImageRunner
6.720,00 6.720,00 6.720,00 20.160,00
105
Canon ImageRunner
5.040,00 5.040,00
C6800
Plastificadora A4 59,40 59,40
Espiraladora 202,00 202,00
Guillotina 43,00 202,00 245,00
Computador 525,00 525,0 525,00 1.575,00
0
Teléfono / Fax 90,00 90,00
Televisor 600,00 600,00
TOTAL EQUIPOS 54.851,40
MUEBLES Y
ENSERES
Escritorio 150,00 150,00
Sillas 4 200,00 200,00
Estaciones de trabajo 400,00 400,00
Mesas copiadora 5 500,00 500,00
Vitrinas 3 750,00 750,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2.000,00
Al tener en cuenta que el centro de copiado tiene un cronograma de nuevas inversiones en
los años 2014 – 2015 -2016, se debe realizar los cálculos respectivos en el cuadro de cálculo
de depreciaciones para de esta manera tener un dato más acertado a la realidaddel proyecto.

‐ 149 ‐
 Cuadro No. 40:
Proyección de Depreciaciones Activos
% Dep
ACTIVOS FIJOS Vi
Depr
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Útil .
ec Anu
al
EQUIPOS
Canon ImageRunner 600 X 2 8 12.5% 896,00 448,00 896,00 896,00 1.792,0 1.792,00 1.792,00
0
Canon ImageRunner 105 8 12.5% 672,00 336,00 672,00 672,00 672,00 1.344,00 1.344,00
Canon ImageRunner C6800 8 12.5% 504,00 252,00 504,00 504,00 504,00 504,00 504,00
Plastificadora A4 8 12.5% 5,94 2,97 5,94 5,94 5,94 5,94 5,94
Espiraladora 8 12.5% 20,20 10,10 20,20 20,20 20,20 20,20 20,20
Guillotina 8 12.5% 4,30 2,15 4,30 4,30 24,50 24,50 24,50
Computador 8 12.5% 173,25 86,63 173,25 346,50 173,25 173,25 173,25
Teléfono / Fax 8 12.5% 9,00 4,50 9,00 9,00 9,00 9,00 9,00
Televisor 8 12.5% 60,00 30,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
TOTAL EQUIPOS 2.344,6 1.172,3 2.344,6 2.517,9 3.260,8 3.932,89 3.932,89
9 5 9 4 9
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 10 10% 15,00 7,50 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00
Sillas 4 10 10% 20,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Estaciones de trabajo 10 10% 40,00 20,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Mesas copiadora 5 10 10% 50,00 25,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Vitrinas 3 10 10% 75,00 37,50 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 200,00 100,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

TOTA 1.272,3 2.544,6 2.717,9 3.460,8 4.132,89 4.132,89

L 5 9 4 9
[Link] Activos intangibles (diferidos)

“Son activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta
en marcha del proyecto”.

Son valores cuya posibilidad de recuperar está condicionada habitualmente, por la duración
del Tiempo, es el caso de inversiones realizadas por la Empresa y que en un lapso se
convertirán en Gastos.

Se pueden mencionar en este concepto los Gastos de Instalación, gastos de organización,

de constitución, gastos en patentes y licencias. Y estos pueden ser:

Gastos de Organización: son desembolsos originados por gastos legales para la

constitución de la empresa.
Gastos de puesta en Marcha: Son todos aquellos que deben realizarse al iniciar el
funcionamiento de las instalaciones.
Imprevistos: consiste en asignar un porcentaje del total de inversiones para contrarrestar
posibles contingencias.
A continuación se detalla inversión en Activos Diferidos:

Cuadro No. 41:

Presupuesto de Inversión en Activos Intangibles (Diferidos)
Rubro Valor
Gastos Pre 1.000,00
operativos Estudio de 1.000,00
factibilidad Gastos 800,
00
De Constitución
180,
Gastos De 00
AdquisiciónNotaría 80,00
Pagos al Municipio 100,00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1.980,00

[Link].1 Amortizaciones

AMORTIZACIONES VALOR 201 2012 2013 2014 2015

‐ 151 ‐
 1

Gastos pre 1.000,00 100, 200,0 200,0 200,0 1000,

00 0 0 0 00
operativos Gastos de 800,00 80,0 160,0 160,0 160,0 80,00
0 0 0 0
constitución Gastos
180,00 18,0 36,00 36,00 36,00 18,00
de adquisición 0
TOTAL 198, 396,0 396,0 396,0 198,0
00 0 0 0 0

[Link] Capital de trabajo

El Capital de trabajo está conformado por los recursos necesarios que deben estar
disponibles en una empresa, para la operación normal del proyecto durante el inicio de
su funcionamiento.
En consecuencia el capital de trabajo inicial constituirá una parte de las inversiones de largo
plazo, ya que forma parte del monto permanente de los activos corrientes necesarios para
asegurar la operación del proyecto.
El ciclo de producción de la empresa tendrá un intervalo de tiempo de un mes por las
siguientes razones:

 Los desembolsos para el pago de sueldos, servicios básicos y arriendo se los

realizarán mensualmente.
El capital de trabajo para el proyecto se compondrá por los siguientes rubros:

 Gastos personal administrativos

 Personal operativo
 Gastos arriendos
 Materia Prima
 Accesorios
 Insumos
 Teléfono - Internet
Para determinar el capital de trabajo para el centro de copiado se procedió de la
siguiente manera:

Cuadro No. 42:

Capital de Trabajo

‐ 152 ‐
 CAPITAL DE TRABAJO

Compras materia prima 2.103

Compras materiales indirectos 53

Mano de Obra Directa 1.382

Gastos de Administración 1.123

Gastos de Ventas 183

TOTAL BANCOS 4844,00

Inventarios

Materia Primas 240,63

TOTAL INVENTARIOS 240,63

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5.084,63

CAPITAL DE TRABAJO 5.084,63

Cuadro No. 43:

Resumen de Inversiones y Capital de Trabajo

CUADRO DE INVERSIONES “KIYOSAKI”

INVERSIONES FIJAS
AÑO 0 2011 2012 2013 2014 2015
ACTIVOS FIJOS
Canon ImageRunner 600 X
8.960,00 8960,0 8960,00
2
0
Canon ImageRunner 105 6.720,0 6720,00
‐ 153 ‐
 0
Canon ImageRunner
5.040,00
C6800
Plastificadora A4 59,40
Espiraladora 202,00
Guillotina 43,00 202,00
Computador 525,00 525,00
Teléfono / Fax 90,00
Televisor 600,00
Escritorio 150,00
Sillas 4 200,00
Estaciones de trabajo 400,00
Mesas copiadora 5 500,00
Vitrinas 3 750,00
ACTIVOS FIJOS 24.239,4 - - 525,00 9.162,0 15.680,
0 0 00
Estudio de factibilidad 1.000,00
Gastos de constitución 800,00
Gastos de adquisición 180,00
ACTIVOS DIFERIDOS 1.980,00
TOTAL INVERSIONES 26.219,4 - - 525,00 9.162,0 15.680,
0 0 00
CAPITAL DE TRABAJO
Bancos
Compras materia prima 2.103 2.360 2.617 2.874 3.131 3.389
Compras materiales
5 1 1 27 18 1
Indirectos
3 8 8 8
Mano de Obra Directa 1.382 1.492 1.492 1.492 1.492 1.492
Gastos de Administración 1.123 934 940 945 950 955
Gastos de Ventas 1 144 154 164 174 184
8
3
TOTAL BANCOS 5.333,7 5.427,98 5.703, 5.987,03 6.253,7 6.529,0
6 25 7 4
Inventarios
Materia Primas 240,63 780,77 1.379, 2.037,64 2.754,3 3.529,9
77 7 7
TOTAL INVENTARIOS 240,63 780,77 1.379, 2.037,64 2.754,3 3.529,9
77 7 7

TOTAL ACTIVO
5.574,40 6.208,7 7.083,0 8.024,6 9.008,1 10.059,0
CORRIENTE
5 1 6 4 1

CAPITAL DE TRABAJO 5.574,4 6.208,75 7.083, 8.024,66 9.008,1 10.059,

0 01 4 01
634,35 874,26 941,65 983,48 1050,86

4.3 PRESUPUESTOS DE OPERACIÓN

‐ 154 ‐
 Son gastos estimados que en forma directa tienen que ver con la parte Neurológica de la
Empresa, desde los gastos que se necesitan para transformar el producto o servicio hasta
los que se incurrirán para ofertarlo.

Son componentes de este rubro:

 Presupuesto de ingresos
 Presupuesto de producción (incluye gastos directos e indirectos)
 Presupuesto de requerimiento de materiales (Materia prima, insumos, auto
partes etc.)
 Presupuesto mano de obra (fuerza bruta, calificada y especializada)
 Presupuesto gasto de fabricación.
 Presupuesto gasto de venta (capacitación, vendedores, publicidad)
 Presupuesto gasto de administración (requerimiento de todo tipo de mano de
obra y distribución del trabajo)

4.3.1 Presupuesto de ingresos

Cuadro No. 44:

Ingresos por Ventas a Estudiantes

Proyección De Ventas A Los Estudiantes Del Colegio Libertad

SecuenciaAños cobertura Ventas

AÑOS Ventas Mensuales
demanda 70% Anuales
2011 6 2.394.586 $ 35.919 $ 2.993
2012 7 2.705.793 $ 40.587 $ 3.382
2013 8 3.017.000 $ 45.255 $ 3.771
2014 9 3.328.207 $ 49.923 $ 4.160
2015 10 3.639.414 $ 54.591 $ 4.549
2016 11 3.950.621 $ 59.259 $ 4.938

‐ 155 ‐
 Cuadro No. 45:
Ingreso por Ventas

Proyección De Ventas De Copias al Colegio Libertad

No.
Secuencia Ventas Ventas
AÑOS de Copias
Años Anuales Mensuales
Anuales
2011 6 2.477.863 37.167,95 3.097,33
2012 7 2.762.628 41.439,42 3.453,28
2013 8 3.047.393 45.710,89 3.809,24
2014 9 3.332.158 49.982,36 4.165,20
2015 10 3.616.922 54.253,84 4.521,15
2016 11 3.901.687 58.525,31 4.877,11

Cuadro No. 46:

Ingresos Totales

Proyección De Ventas En Dólares Y En Número De Copias Del Centro DeCopiado

No. De
Secuencia Ventas Ventas No. Copias
AÑO Copias
Años Anuales Mensuales Mensuales
S Anuales
2011 6 4.872.449 73.086,73 6.090,56 406.037
2012 7 5.468.421 82.026,31 6.835,53 455.702
2013 8 6.064.393 90.965,89 7.580,49 505.366
2014 9 6.660.365 99.905,47 8.325,46 555.030
2015 10 7.256.337 108.845,05 9.070,42 604.695
2016 11 7.852.309 117.784,63 9.815,39 654.359

En el 2011 los cálculos se realizarán solo de 6 meses de operación puesto que los otros 6
meses son tomados como el tiempo en el que se realizará las inversiones.

Por tal motivo se presenta el cuadro de las ventas estimadas para el 2011 en su tiempo
parcial.

‐ 156 ‐
 VENTAS 6 MESES 2011
No. Copias No. Ventas
AÑO No. Meses
Mensuales Copias Anuale
Anuales s
2011 406.037 6 2.436.224 36.543,37

4.3.2 Presupuesto de egresos

Así como los presupuestos de ingresos son esencialmente un elemento de planificación para
actividades de marketing y ventas, los presupuestos de egresos se encuentran en todas
las unidades de las organizaciones con o sin fines de lucro.

Dentro de los egresos de “papelería Kiyosaki” se encontraron los siguientes:

[Link] Costos de Producción

Son estimados que se hallan estrechamente relacionados con el presupuesto de venta y

los niveles de inventario deseado.

En realidad el presupuesto de producción es el presupuesto de venta proyectado y ajustados

por el cambio en el inventario, primero hay que determinar si la empresa puede producir
las cantidades proyectadas por el presupuesto de venta, con la finalidad de evitar un costo
exagerado en la mano de obra ocupada.

Cuadro No. 47:

Proyección de los costos de producción

Mano de
Prestaciones Materia
Años Obra Accesorios Mtto
sociales Prima
Directa

2011 6.336,00 1.957,82 12.610,10 318,30 134,33

2012 12.672,00 5.235,65 28.318,47 218,10 301,52

‐ 157 ‐
 2013 12.672,00 5.235,65 31.404,74 218,10 334,38

2014 12.672,00 5.235,65 34.491,01 318,30 367,24

2015 12.672,00 5.235,65 37.577,27 218,10 400,10

2016 12.672,00 5.235,65 40.633,54 218,10 432,96

Total 69.696,00 28.136,06 185.071,13 1.509,00 1.970,52

[Link] Costos de Administración

Son, como su nombre lo indica, los costos que provienen al realizar la función de
administración en la empresa. Sin embargo, tomados en un sentido amplio, no sólo
significan los sueldos administrativos, así como los gastos de oficina en general.

Fuera de los gastos grandes de las áreas de una empresa, que son producción y ventas,
los gastos de los demás departamentos o áreas que pudieran existir en una empresa se
cargará a administración y costos generales.

También se debe incluir los correspondientes cargos por depreciación y amortización.38

[Link] Costos de Ventas

En ocasiones, el departamento de ventas es también llamado departamento de

mercadotecnia. En ese sentido, vender no significa solo hacer llegar el producto al
intermediario, también es una actividad mucho más amplia.

Mercadotecnia abarca, entre otras muchas actividades, la investigación y el desarrollo de

nuevos mercados, o de nuevos productos adaptados a los gustos y necesidades de los
‐ 158 ‐
consumidores, la adecuación de la publicidad que realiza la empresa.

La magnitud de los costos de venta dependerá tanto del tamaño de la empresa, como del
tipo de actividades que los promotores desarrollen.

Cuadro No. 48:

Proyección de los costos de ventas

Costo de
Años
Marketing

2011 1.100,00
2012 1.722,31
2013 1.844,63
2014 1.966,94
2015 2.089,26
2016 2.211,57
Total 10.934,72

Cuadro No. 49:

Presupuesto de Egresos

2011
Rub 6
2.012 2.013 2.014 2.015 2.016
ro meses
Costos De Producción
Sueldo Personal Operativo 6.336,0 12.672, 12.672, 12.672, 12.672, 12.672,
0 00 00 00 00 00
Prestaciones sociales anuales 1.957,8 5.235,6 5.235,6 5.235,6 5.235,6 5.235,6
2 5 5 5 5 5
Materia Prima 12.616, 28.318, 31.404, 34.491, 37.577, 40.663,
10 47 74 01 27 54
Accesorios 318,30 218,10 218,10 318,30 218,10 218,10

Mantenimiento Equipos 134,33 301,52 334,38 367,24 400,10 432,96

Total Costo de producción 21.362, 46.745, 49.864, 53.084, 56.103, 59.222,

55 73 86 19 12 25
Costos de Administración

Sueldo Personal 3.000,0 6.000,0 6.000,0 6.000,0 6.000,0 6.000,0

Administrativo 0 0 0 0 0 0
Prestaciones sociales anuales 809,00 2.243,0 2.243,0 2.243,0 2.243,0 2.243,0
0 0 0 0 0
‐ 159 ‐
 Honorarios Contables 1.200,0 2.400,0 2.400,0 2.400,0 2.400,0 2.400,0
0 0 0 0 0 0
Arriendo, agua, luz eléctrica 2.400,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0
0 0 0 0 0 0
Teléfono + Internet 252,00 504,00 504,00 504,00 504,00 504,00

Imprevistos (4%) 258,69 570,73 632,46 696,19 755,91 817,63

Depreciaciones Equipos 1.172,3 2.344,6 2.517,9 3.260,8 3.932,8 3.932,8

5 9 4 9 9 9
Depreciaciones muebles de
100,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Oficina
Amortizaciones 198,00 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00

Permisos de funcionamiento 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00

Total Costos de 9.540,0 19.608, 19.843, 20.650, 21.381, 21.245,

Administración 3 42 40 08 80 52
Costos de Ventas

Costo por Marketing 1.100,0 1.722,3 1.844,6 1.966,9 2.089,2 2.211,5

0 1 3 4 6 7
Total Costos de Ventas 1.100,0 1.722,3 1.844,6 1.966,9 2.089,2 2.211,5
0 1 3 4 6 7
Total Costos de Producir 32.002, 68.076, 71.552, 75.701, 79.574, 82.679,
59 47 89 21 18 35

4.4 PUNTO DE EQUILIBRIO

El análisis del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre
los costos fijos, los costos variables y los beneficios. Si los costos de una empresa sólo
fueran variables, no existiría problema para calcular el punto de equilibrio.

El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas son
exactamente iguales a la suma de los costos fijos y variables.

Hay que mencionar que ésta no es una técnica para evaluar la rentabilidad de unainversión,
sino que sólo es una importante referencia a tomar en cuenta.

“La información más valiosa que nos entrega el punto de equilibrio es la posibilidad de
calcular con mucha facilidad el punto mínimo de producción al que debe operarse para
no incurrir en pérdidas, sin que esto signifique que aunque haya ganancias éstas no sean
suficientes para hacer rentable el proyecto.”

‐ 160 ‐
El punto de equilibrio se puede calcular de forma gráfica o de forma matemática.

4.4.1 Cálculo mediante forma matemática ingresos

Para el cálculo del punto de equilibrio e ingresos del proyecto se utilizó la siguiente
fórmula:

CF
PE 
CV
1 
IT
PE = Punto de equilibrio
CF = Costo fijo
CV = Costo variable
IT = Ingresos totales

‐ 161 ‐
 Cuadro No. 50:
Costos Fijos y Variables

2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016

COSTOS VARIABLES
Compras Materia Prima 12.616, 28.318,4 31.404,7 34.491,0 37.577,2 40.663,5
10 7 4 1 7 4
Mano de obra Directa 8.293,8 17.907,6 17.907,6 17.907,6 17.907,6 17.907,6
2 5 5 5 5 5
Gastos Marketing 1.100,0 1.722,31 1.844,63 1.966,94 2.089,2 2.211,57
0 6
24.946, 53.703,9 56.945,3 60.186,8 63.428,2 66.669,7
25 5 9 4 8 2

COSTOS FIJOS
Gastos Administración 5.267,6 11.213,7 11.275,4 11.339,1 11.398,9 11.460,6
9 3 6 9 1 3
Amortización 198,00 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00
Depreciación 1.272,3 2.544,69 2.717,94 3.460,89 4.132,8 4.132,89
5 9
TOTAL 6.738, 14.154, 14.389, 15.196, 15.927,8 15.791,
03 42 40 08 0 52
Fuente: Autor
Elaborado por: Autor

6.738,03
PE=
24.946,25
36.543,37

6.738,03
PE=
0,682647908

6.738,03
PE=
0,32

0 0 PE = 21.232,0 45

El punto de equilibrio es de $ 21.232,04que equivale al valor en ventas que cubre los

costos totales y no genera un margen de utilidad.
‐ 162 ‐
 Cuadro No. 51:
Gráfico Punto de equilibrio en Valores

Ventas

Costos
Variables
Costos
Totales
Costos Fijos

4.4.2 Punto de equilibrio Unidades

Cuadro No. 52:

Costos en relación a la Unidades
AÑO Punto Punto
Ventas en Cost Costo Cost
Ventas Equilibr Equilibr
Unidades os s os
ioen ioUnid.
Fijo Variabl Total
Dólares
s es es
2011 36.543,37 2.436.22 6.738,03 24.946,25 31.684,2 21.232,04 1.415.46
4 9 9
2012 82.026,31 5.468.42 14.154,42 53.703,95 67.858,3 40.993,58 2.732.90
1 7 5
2013 90.965,89 6.064.39 14.389,40 56.945,39 71.334,7 38.475,16 2.565.01
3 9 1
2014 99.905,47 6.660.36 15.196,08 60.186,84 75.382,9 38.223,15 2.548.21
5 1 0
2015 108.845,0 7.256.33 15.927,80 63.428,28 79.356,0 38.172,29 2.544.81
5 7 8 9
2016 117.784,6 7.852.30 15.791,52 66.669,72 82.461,2 36.388,58 2.425.90
3 9 5 5

‐ 163 ‐
 Cuadro No. 53:
Punto de equilibrio Ingresos vs Unidades

Ventas

Costos
Variables

Costos
Totale

1.415.46 uni Costos Fijos

500.000 1.000.0001.500.0002.000.0002.500.0003.000.0003.500.0004.0 0.000

4.5 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

La finalidad del análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias es calcular la

utilidad neta y los flujos netos en efectivo del proyecto, que son, en forma general, el
beneficio real de la operación del negocio, y que se obtiene restando a los ingresos todos
los costos en que se incurra y los impuestos que se deba pagar.

No hay que olvidar que se está planeando y pronosticando los resultados probables que
tendrán una entidad productiva, y esto de hecho simplifica la presentación del estado de
resultados.

4.5.1 Estado de Costos de Producción

Es el estado financiero que muestra la integración y cuantificación de la materia prima,

‐ 164 ‐
 mano de obra y gastos indirectos que nos ayuda a valorar la producción terminada y
transformada para conocer el costo de su fabricación.

Cuadro No. 54:

Estado de Costos de Producción "PAPELERIA KIYOSAKI"

DETAL 2011 2012 2013 2014 2015 2016

LE
Inventario inicial materia - 240,63 780,77 1.379,7 2.037,6 2.754,3
Prima 7 4 7
+ Compras Materia Prima 12.616, 28.318, 31.404, 34.491, 37.577, 40.663,
10 47 74 01 27 54
MP Disponible para la
= 12.616, 28.559, 32.185, 35.870, 39.614, 43.417,
transformación
10 10 51 77 91 91
- Inventario Final MP 240,63 780,77 1.379,7 2.037,6 2.754,3 3.529,9
7 4 7 7
= MP Directa utilizada 12.375, 27.778, 30.805, 33.833, 36.860, 39.887,
47 34 74 14 54 94
+ Mano de obra Directa 8.293,8 17.907, 17.907, 17.907, 17.907, 17.907,
2 65 65 65 65 65
= COSTO PRIMO 20.669, 45.685, 48.713, 51.740, 54.768, 57.795,
29 98 39 79 19 59
+
+ Materiales Indirectos 318,30 218,10 218,10 318,30 218,10 218,10

Arriendo, agua, luz eléctrica 2.400,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0 4.800,0
0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 134,33 301,52 334,38 367,24 400,10 432,96
Teléfono e Internet 252,00 504,00 504,00 504,00 504,00 504,00
Permisos de funcionamiento 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
SUBTOTAL CIF 2.936,3 5.755,5 5.788,3 5.821,2 5.854,1 5.886,9
3 2 8 4 0 6
Depreciación 1.272,3 2.544,6 2.717,9 3.460,8 4.132,8 4.132,8
5 9 4 9 9 9
Amortización 198,00 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00
= COSTO DE VENTAS 25.394, 54.600, 57.833, 61.737, 65.369, 68.231,
26 29 80 22 28 54
COSTO DE VENTAS
= EXCLUIDO 23.923, 51.659, 54.719, 57.880, 60.840, 63.900,
92 60 86 33 39 65
DEPRECIACION

4.5.2 Estado de resultados

El estado de resultados representa un detalle ordenado de ingresos y egresos, con el finde establecer la
utilidad o paridad resultante en un periodo determinado.
Cuadro 55:
Estado de Resultados

‐ 165 ‐
 2011 6 meses 201 201 201 2015 2016
2 3 4
RUBROS
NO NO NO NO NO NO
FINAN. FINAN. FINAN. FINAN. FINAN. FINAN.
FINAN. FINA FINA FINA FINA FINA
N. N. N. N. N.
Ingresos Operacionales
Ventas Netas 36.543,3 36.543,3 82.026, 82.026,3 90.965, 90.965,8 99.905,4 99.905,4 108.845,0 108.845,0 117.784,6 117.784,6
7 7 31 1 89 9 7 7 5 5 3 3
- Costo de Ventas 23.923,9 23.923,9 51.659,6 51.659,6 54.719,8 54.719,8 57.880,3 57.880,3 60.840,39 60.840,39 63.900,65 63.900,65
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2 2 0 0 6 6 3 3
12.619,4 12.619,4 30.366,7 30.366,7 36.246,0 36.246,0 42.025,1 42.025,1 48.004,66 48.004,66 53.883,98 53.883,98
GASTOS DE ADMINISTRACION 5 5 1 1 3 3 5 5
Sueldos
Imprevistos 3.809,00 3.809,0 8.243,0 8.243,00 8.243,0 8.243,00 8.243,0 8.243,00 8.243,00 8.243,00 8.243,00 8.243,00
Honorarios 0 0 0 0
Contables 258,69 258,69 570,73 570,73 632,46 632,46 696,19 696,19 755,91 755,91 817,63 817,63
1.200,00 1.200,0 2.400,0 2.400,00 2.400,0 2.400,00 2.400,0 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Amortización 0 0 0 0
Depreciaciones 198,00 198,00 396,00 396,00 396,00 396,00 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00 198,00
1.272,35 1.272,3 2.544,6 2.544,69 2.717,9 2.717,94 3.460,8 3.460,89 4.132,89 4.132,89 4.132,89 4.132,89
Subtotal Gastos 5 9 4 9
Administrativos GASTOS 6.738,03 6.738,0 14.154,4 14.154,4 14.389,4 14.389,4 15.196,0 15.196,0 15.927,80 15.927,80 15.791,52 15.791,52
3 2 2 0 0 8 8
DE VENTAS
Gastos Marketing 1.100,00 1.100,0 1.722,3 1.722,31 1.844,6 1.844,63 1.966,9 1.966,94 2.089,26 2.089,26 2.211,57 2.211,57
0 1 3 4
Subtotal Gastos de 1.100,00 1.100,00 1.722,31 1.722,31 1.844,6 1.844,63 1.966,9 1.966,94 2.089,26 2.089,26 2.211,57 2.211,57
Ventas 3 4
7.838,03 7.838,0 15.876,7 15.876,7 16.234,0 16.234,0 17.163,0 17.163,0 18.017,06 18.017,06 18.003,10 18.003,10
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 3 4 4 3 3 2 2
Costo operativo unitario 0,0032 0,0032 0,0029 0,0029 0,0027 0,0027 0,0026 0,0026 0,0025 0,0025 0,0023 0,0023

= UTILIDAD OPERATIVA 4.781,42 4.781,4 14.489,9 14.489,9 20.012,0 20.012,0 24.862,1 24.862,1 29.987,61 29.987,61 35.880,88 35.880,88
2 8 8 0 0 3 3
- Intereses - 1.623,0 - 1.274,43 - 890,18 - 466,71 - - - -
7
= Utilidad Part. Empl e Imp 4.781,42 3.158,3 14.489, 13.215,5 20.012,0 19.121,8 24.862,1 24.395,4 29.987,61 29.987,61 35.880,88 35.880,88
Renta 4 98 5 0 2 3 1
[Link] E Imp Renta 1.733,26 1.144,9 5.252,6 4.790,64 7.254,3 6.931,66 9.012,5 8.843,34 10.870,51 10.870,51 13.006,82 13.006,82
0 2 5 2
= Utilidad Neta 3.048,15 2.013,4 9.237,36 8.424,91 12.757,6 12.190,1 15.849,6 15.552,0 19.117,10 19.117,10 22.874,06 22.874,06
4 5 6 0 8
Reserva Legal 304,82 201,34 923,74 842,49 1.275,7 1.219,02 1.584,9 1.555,21 1.911,71 1.911,71 2.287,41 2.287,41
Dividendos 7 6
Utilidad no 152,41 100,67 461,87 421,25 637,88 609,51 792,48 777,60 955,85 955,85 1.143,70 1.143,70
2.590,93 - 7.851,7 - 10.844, - 13.472,1 - 16.249,53 16.249,53 19.442,95 19.442,95
distribuida 6 00 6
- 1.711,4 - 7.161,18 - 10.361,6 - 13.219,2 - - - -
3 4 7

‐ 202 ‐
 4.5.3 Flujos netos de fondos y efectivo

La proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio
de un proyecto, ya que la evaluación del mismo se efectuará sobre los resultados que se
determinen en ella. La información básica para realizar esta proyección está contenida tanto
es los estudios de mercado, técnico y organizacional.

“Al proyectar el flujo de caja será necesario incorporar información adicionalrelacionada,

principalmente, con los efectos tributarios de la depreciación, de la amortización del activo
nominal, del valor residual, de las utilidades y pérdidas.”
Cuadro No. 56:
FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO DE INGRESOS Y EGRESOS

2011 6 2012 2013 2014 2015 2016
MESES
INGRESOS DE EFECTIVO
Ingresos por ventas del período 36.543,3 82.026,3 90.965,8 99.905,47 108.845,0 117.784,63
7 1 9 5
TOTAL ENTRADAS DE
EFCTIVO 36.543,3 82.026,3 90.965,8 99.905,47 108.845,05 117.784,63
7 1 9
EGRESOS DE EFECTIVO
Compras de materias primas del
12.616,1 28.318,4 31.404,7 34.491,01 37.577,27 40.663,54
período
0 7 4
Compras materiales indirectos 318,30 218,10 218,10 318,30 218,10 218,10
TOTAL PAGOS DE MATERIA
PRIMA 12.934,4 28.536,5 31.622,8 34.809,31 37.795,37 40.881,64
0 7 4
Mano de Obra directa 8.293,82 17.907,6 17.907,6 17.907,65 17.907,65 17.907,65
5 5
Gastos de Administración 6.738,03 11.213,7 11.275,4 11.339,19 11.398,91 11.460,63
3 6
Gastos de Ventas 1.100,00 1.722,31 1.844,63 1.966,94 2.089,26 2.211,57
Inventario Materias Primas 1.443,80 9.369,22 16.557,2 24.451,62 33.052,42 42.359,60
3
TOTAL PAGOS EN
33.446,3 74.505,0 84.996,1 96.295,95 108.097,71 120.708,06
EFECTIVO
9 0 8
TOTAL PAGOS EN
5.574,40 6.208,75 7.083,01 8.024,66 9.008,14 10.059,01
EFECTIVO MENSUALES

‐ 167 ‐
4.5.4 Balance General

Es el estado financiero de una empresa en un momento determinado. Este balance muestra

contablemente los activos (lo que la empresa posee) los pasivos (sus deudas) y la
diferencia entre estos (el patrimonio neto).

A continuación se presenta un detalle de la manera en la que se obtiene el valor de las

inversiones.

COMPOSICION INVERSIONES TEMPORALES SIN

FINANCIAMIENTO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Depreciacio 1.272,35 2.544,69 2.717,94 3.460,89 4.132,89
4.132,89
nes
198,00 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00
Amortizacio
457,22 1.385,60 1.913,65 2.377,44 2.867,56
nesReservas
3.431,11
Total efectivo sobrante 1.927,57 4.326,29 5.027,59 6.234,33 7.396,45
(-) Saldo del capital de 7.762,00
trabajo Valor inversiones ‐ 634,35 874,26 941,65 983,48
1.050,86
año
1.927,57 3.691,94 4.153,32 5.292,68 6.412,97
(-) Compra Activos 6.711,14
fijos (+) Aporte 525,00 9.687,00 25.367,00
Socios 32.612,00
‐ ‐ ‐ ‐ 3.888,51 533,86
Valor inversiones acumulado
1.927,57 5.619,51 9.247,83 5.378,52 ‐ ‐

COMPOSICION INVERSIONES TEMPORALES CON

FINANCIAMIENTO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Depreciaciones 1.272, 2.544,6 2.717,9 3.460,8 4.132,8 4.132,8
35 9 4 9 9 9
Amortizaciones 198,0 396,00 396,00 396,00 396,00 198,00
0
Reservas 302,0 1.263,7 1.828,5 2.332,8 2.867,5 3.431,1
2 4 2 1 6 1
Utilidad no distribuida 1.711, 7.161,1 10.361, 13.219,
43 8 64 27
Total efectivo sobrante 3.483, 11.365,6 15.304, 19.408, 7.396,4 7.762,0
79 0 10 97 5 0
(-) Saldo del capital de 0,00 634,35 874,26 941,65 983,48 1.050,8
trabajo 6
Valor inversiones año 3.483, 10.731,2 14.429, 18.467, 6.412,9 6.711,1
79 5 83 32 7 4
(-) Compra Activos fijos 525,00 9.687,0 25.367,0 32.612,
0 0 00

‐ 168 ‐
 Valor inversiones acumulado 3.483, 10.800,2 20.941, 26.099, 12.261,2 11.727,
79 9 73 41 7 40
(-) Pago deuda banco 3.414, 3.763,4 4.147,6 4.571,1
75 0 4 1
Total inversiones acumulado
69,04 7.036,8 16.794,0 21.528,2 12.261,2 11.727,4
año
9 9 9 7 0

El balance demuestra la situación de la empresa a una fecha de corte.

‐ 169 ‐
 Cuadro No. 86:
BALANCE GENERAL
2011 6 meses 2.0 2.0 2.014 2.0 2.0
12 13 15 16
RUBROS N NO N N N N
O FINA FINA O FINAN. O FINA O FINA O FINA
FINA N. FINAN N. FINA FINA N. FINA N. FINA N.
N. . N. N. N. N.
Activo Corriente
Bancos 5.3 5.3 5.4 5.4 5.703 5.703 5.9 5.9 6.2 6.2 6.529
34 34 28 28 87 87 54 54 6.529
MP Disponible para la transformación 2 2 7 7 1.3 1.3 2.0 2.0 2.7 2.7 3.5 3.5
4 4 8 8 80 80 38 38 54 54 30 30
1 1 1 1
Inversiones Temporales 1.9 69 5.6 7.0 9.248 16.794 5.3 21.5 0 12.2 0 11.7
28 20 37 79 28 61 27
Total activos corrientes 7.5 5.6 11.8 13.2 16.331 23.877 13.4 29.5 9.0 21.2 10.0 21.7
02 43 28 46 03 53 08 69 59 86
Maquinaria y Equipos 22.2 22.2 22.2 22.2 22.764 22.764 31.9 31.9 47.6 47.6 54.8 54.8
39 39 39 39 26 26 06 06 51 51
Depreciación acumulada - - - - -6.035 -6.035 - -9.296 - - - -
1.17 1.17 3.51 3.51 9.296 13.229 13.229 17.162 17.162
2 2 7 7
Muebles y enseres 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
Depreciación acumulada -100 - - - -500 -500 - -700 -900 - - -
10 30 30 70 90 1.10 1.10
0 0 0 0 0 0 0
Total activos fijos 22.9 22.9 20.4 20.4 18.229 18.229 23.9 23.9 35.4 35.4 38.5 38.5
67 67 22 22 31 31 78 78 90 90
Diferidos 1.9 1.9 1.9 1.9 1.980 1.980 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Amortización Acumulada diferidos -198 - - - -990 -990 - - - - - -
19 59 59 1.38 1.38 1.78 1.78 1.98 1.98
8 4 4 6 6 2 2 0 0
Total diferidos 1.7 1.7 1.3 1.3 990 990 5 594 198 198 0 0
82 82 86 86 9
4
Total activos 32.2 30.3 33.6 35.0 35.55 43.097 37.9 54.0 44.6 56.9 48.6 60.3
51 92 37 54 0 28 77 84 45 49 76

Total pasivos corriente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Deuda largo plazo 0 8.719 0 4.571 0 0 0 0 0 0
12.482
0
Total pasivo 0 12.4 0 8.7 0 4.571 0 0 0 0 0 0
82 19
Capital 31.794 31.794 15.897 31.7 15.8 35.6 15.8 36.2 15.8
31.794 15.897 15.897 94 97 82 97 16 97
Reserva Legal 10% 305 201 1.2 1.0 2.504 2.263 4.0 3.8 6.0 5.7 8.2 8.0
29 44 89 18 01 30 88 17
Reserva Estatutaria 5% 101 614 522 1.252 1.131 2.0 1.9 3.0 2.8 4.1 4.0
15 45 09 00 65 44 09
2
Utilidad no distribuida 0 1.7 0 8.8 0 19.234 0 32.4 0 32.4 0 32.4
11 73 54 54 54
Total Patrimonio 32.2 17.9 33.637 35.550 38.525 37.9 54.0 44.6 56.9 48.6 60.3
51 10 26.335 28 77 84 45 49 76
Total pasivo y patrimonio 32.2 30.3 33.6 35.0 35.55 43.097 37.9 54.0 44.6 56.9 48.6 60.3
51 92 37 54 0 28 77 84 45 49 76
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Autor

‐ 207 ‐
5 EVALUACIÓN FINANCIERA

El estudio de la evaluación financiera es la parte final de toda secuencia de análisis de

Factibilidad de un proyecto. Luego de haber determinado el probable flujo de fondos de
efectivo del proyecto para seis años de operación, es necesario demostrar que la inversión
propuesta será económicamente rentable o no.

5.1.1 Valor presente neto (VAN)

El valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial.

Al sumar estos flujos descontados en el presente y restar la inversión inicial, se compara las
ganancias esperadas contra los desembolsos necesarios para lograr esas utilidades, pero en
términos de su valor equivalente en el momento presente o tiempo cero.

En consecuencia para aceptar un proyecto las ganancias deberán ser mayores que los
desembolsos, lo que implica que el valor presente neto tiene que ser mayor que cero.

Reemplazando la fórmula, considerando los flujos del proyecto, el valor presente neto es
el siguiente:

3.982,25 11.240,17 14.358,43 9.589,77 6.892,14 69.486,45

-31.793,80 + + + + + +
( 1 + 0,1725)^1 ( 1 + 0,1725)^2 ( 1 + 0,1725)^3 ( 1 + 0,1725)^4 ( 1 + 0,1725)^5 ( 1 + 0,1725)^6

-31.793,80 + 3.982,25 + 11.240,17 + 14.358,43 + 9.589,77 + 6.892,14 + 69.486,45

1,17 1,37 1,61 1,89 2,22 2,60

-31.793,80 + 3.396,37 + 8.176,12 + 8.907,76 + 5.074,07 + 3.110,21 + 26.743,79

VAN = 23.614,53

172
5.1.2 Tasa interna de retorno

La tasa interna de retorno es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual
a cero, o dicho de otro modo, es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la
inversión inicial.

La TIR mide la rentabilidad del dinero que se mantendrá dentro del proyecto. Se llama tasa
interna de retorno porque supone que el dinero que se gana año con año se reinvierte en
su totalidad. Es decir de trata de la tasa de rendimiento generada en su totalidad en el interior
de la empresa por medio de la reinversión.48

El cálculo de la TIR se complica cuando el flujo de fondos no es uniforme, pues se

tienen que recurrir necesariamente a formular una ecuación en la que la suma de los flujos
sea igual a la inversión. De acuerdo a esta definición se puede establecer laecuación:

Para saber cuál es el valor del rendimiento del dinero en la inversión, se deja como incógnita
i, para determinarla se recurre al método de prueba y error, en donde se da valores a i hasta
que los flujos igualen el valor de la inversión inicial.

Existen formas menos complicadas para calcular la tasa interna de retorno mediante el uso
de calculadoras o computadoras. Al utilizar el computador se puede estimar la TIR
utilizando las funciones de Excel.

5.2.1 TIR con financiamiento propio

TIR: 33,98%

La Tasa Interna de Retorno es igual a 33,98%, tasa que es alta debido a que la inversión
inicial es baja, esta tasa indica el máximo rendimiento efectivo de los recursos invertidos
en el proyecto y se la compara con la tasa de descuento TMAR que es del 17,25%, en donde
se observa que la TIR es mayor y por tanto el proyecto es viable.

173
 5.2.2 TIR con crédito

TIR: 44,41%

La Tasa Interna de Retorno es igual a 44,41%, tasa que es alta debido a que la inversión
inicial es baja, esta tasa indica el máximo rendimiento efectivo de los recursos invertidos
en el proyecto y se la compara con la tasa de descuento WACC que es del 11,69%, en donde
se observa que la TIR es mayor y por tanto el proyecto es viable.

5.2 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

El período de recuperación de la inversión se refiere al tiempo que se tarda en recuperar

la inversión inicial de un proyecto basándose en los flujos descontados que concibe en cada
uno de los períodos de su vida útil.
“El período de recuperación del capital se lo define como el espacio de tiempo necesario
para que el flujo de recibos en efectivo, producidos por una inversión iguale al desembolso
de efectivo originalmente requerido para la misma inversión.”
Para obtener el período de recuperación de la inversión se puede usar la siguiente
metodología:

PRI = ∑ de n flujos hasta equiparar la inversión inicial.

5.2.1 Periodo de recuperación con financiamiento propio

Flujo Años
VAN AL Periodo de
Períodos F.N.F Fondos Recuperación
17,25% Recuperación
Acumulado Inversión
$-
- 31.793,80
2011 3.982,25 3.396,37 3.396,37 -28.397,42 1
2012 11.240,17 8.176,12 11.572,49 -20.221,31 2
2013 14.358,43 8.907,76 20.480,25 -11.313,55 3
2014 9.589,77 5.074,07 25.554,32 -6.239,48 4
2015 6.892,14 3.110,21 28.664,53 -3.129,27 5
2016 69.486,45 26.743,79 55.408,32 23.614,53

174
 Periodo de recuperación es:

5 1 12
AÑOS MESES DIAS

5.2.2 Periodo de recuperación con crédito

Flujo Años
VAN AL Periodo de
Períodos F.N.F Fondos Recuperación
11,69% Recuperación
Acumulado Inversión
$-15.896,90
-
2011 (483,44) -433,51 (433,51) -16.330,40 1
2012 6.651,58 5.348,43 4.914,92 -10.981,98 2
2013 9.634,40 6.946,67 11.861,59 -4.035,31 3
2014 4.716,46 3.049,43 14.911,02 -985,88 4
2015 6.892,14 3.995,83 18.906,85 3.009,95
2016 69.486,45 36.124,69 55.031,54

PRI proyecto = (-15.896.90 – 14.911,02) / 36.124,69

PRI = 0.25

1
0.25 x 12
?
Meses
2,96

1
0,96 x 30
?
Días
29

Periodo de recuperación es:

4 2 29

AÑOS MESES DIAS

175
CONCLUSIONES

 Con los datos obtenidos en el estudio de mercado se pudo determinar el grado de

satisfacción que tienen los estudiantes hacia el centro de copiado que funciona
actualmente en el Colegio Libertad.
 Los puntos más relevantes que un estudiante menciona al momento de adquirir el
servicio; es su valor, su rapidez al momento de la entrega del servicio, la calidad del
producto terminado que le entregan, y la atención que le brindan.
 De los datos de las proyecciones efectuadas en el estudio de mercado se concluye
que la demanda insatisfecha para el primer año es 3.550.013 copia, valor
importante, ya que en la actualidad el servicio de copiado como herramienta es muy
atractivo y benéfico para los estudiantes, docentes y empresas.
 El estudio de Microlocalización se aplicó una técnica diferente a la ya convencional,
puesto que además de ubicar de una manera correcta el centro de copiado, se buscó
la forma en la que todos los estudiantes del colegio tenga acceso al mismo,
sectorizando su ratio de alcance.
 En el análisis organizacional se investigó que leyes y normas, necesita el centro
de copiado para poder ejercer su actividad de lo cual se pudo esclarecer que este
tipo de negocio no tienen hasta el momento leyes o normas que dificulten su
funcionamiento.
 Dentro de la evaluación financiera se concluyó que el VAN del proyecto es de
$ 23.614,53 y la TIR 33,98%.

 Acorde con el nivel de ventas, así como los costos y el precio de venta indicado,
se recuperará la inversión a partir del segundo año.
 Aun con una reducción del 10% en las ventas el proyecto tiene un Van de
$4.540,51 y una TIR de 20.58 %, el tiempo de recuperación incremento a 6 años.

 De cumplir con las metas proyectadas, los costos, gastos el proyecto será rentable
y las utilidades serán satisfactorias de tal manera que el inversionista tenga un nivel
de seguridad además se sientan respaldados, de tal manera que el inversionista
pueda tomar la decisión de poner en marcha el proyecto.

176
BIBLIOGRAFÍA

 AHUJA, Hira; Walsh, Michel. Ingeniería de Costos y administración de

proyectos. México: Alfaomega 1989.
 BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de Proyectos, Quinta Edición, Editorial
Mc Graw Hill
 BERMEJO, Manuel y otros. La creación de la empresa propia. Madrid: Mc
Graw Hill. 1992
 CARDENAS, Herrera. Cómo lograr la calidad en bienes y servicios. México:
Editorial Limusa. 2000.
 FLOR GARCIA, Gary. Guía para Elaborar Planes de Negocio, Primera Edición,
Editorial SN.
 HERNÁNDEZ Roberto / FERNÁNDEZ Carlos / BAPTISTA Pilar. Metodología
de la Investigación, Mc Graw Hill, Tercera Edición, México 1998
 KOTLER Philip – ARMSTRONG Gary. Fundamentos de Marketing. México
Pearson Educación 2003.
 MÉNDEZ Carlos. Metodología de la Investigación, Mc Graw Hill, Tercera
Edición, Colombia 2001.
 MOKATE, Karen Marie, evaluación financiera de proyectos de inversión,
Segunda Edición, Alfaomega, 2007
 MENDEZ, Carlos, Metodología diseño y desarrollo de investigación, Tercera
edición, MG Graw Hill, año 2001.
 MERCADO, Salvador .Administración Aplicada teoría y práctica, Editorial
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Edición Pearson Educación.
 RODRÍGUEZ VALENCIA Joaquín. Estudio de Sistemas y Procedimientos
Administrativos. México Thomson Editores S.A. de C.V 2002.
 SAPAG, Nassir; SAPAG, Reinaldo. Preparación y Evaluación de proyectos.
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SANCHEZ, Cantú, El plan de Negocios del Emprendedor, Mc Graw Hill, 1999

177