CREACIÓN Y PUESTA EN MARCHA DE UNA MICROEMPRESA

PRODUCTORA DE PLATANITOS SABORIZADOS EN ZARZAL - VALLE

JESÚS ANTONIO VICTORIA LIBREROS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
PROGRAMA INGENIERÍA DE ALIMENTOS
PALMIRA
2010
1
 CREACIÓN Y PUESTA EN MARCHA DE UNA MICROEMPRESA
PRODUCTORA DE PLATANITOS SABORIZADOS EN ZARZAL - VALLE

JESÚS ANTONIO VICTORIA LIBREROS

Trabajo de grado presentado como

requisito para optar al título de
Ingeniero en Alimentos

Director

Ing. RUBÉN ALEXANDER LUGO GONZALES

Ingeniero Agroindustrial

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
PROGRAMA INGENIERÍA DE ALIMENTOS
PALMIRA
2 0 10

2
 NOTA DE ACEPTACIÓN

Trabajo de Grado aprobado por el Comité del Plan de la Universidad Nacional Abierta y a
Distancia – UNAD, sede Palmira, válido como requisito parcial para optar al Título de
Ingeniero en Alimentos.

________________________________
Presidente

________________________________
Jurado

________________________________
Jurado

Palmira Valle del Cauca, Abril de 2010

3
 DEDICATORIA

Primero que todo le doy gracias a Dios por haberme dado la oportunidad de contar con
todas y cada una de las persona que durante todo mi carrera me brindaron su apoyo y su
sabiduría para formarme como profesional y lo mas importante como persona.

A mis padres que durante toda mi actividad a cádmica me brindaron su apoyo y su respaldo
sin recibir nada a cambio, a mi padrastro que me dio el apoyo cuando más lo necesite, a mi
hermana Liliana y a mi hermano Luis Hernando porque ellos fueron mi fuente de
inspiración para salir adelante y a mi abuela, porque en ella se refleja lo duro que fue la
vida con ella para poder sacar a mi madre a delante y por último a todos y cada uno de mis
amigos y compañeros de trabajo y a mis jefes que me brindaron la oportunidad de salir
adelante.

Gracias a todos por su apoyo.

4
 AGRADECIMIENTOS

A la Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD por brindarme la oportunidad de

adquirir una serie de conocimientos que me realizaran como persona y que servirá para
prolongar el legado educativo de la institución.

A la empresa Colombina S.A., porque me brindo el tiempo necesario para realizar mis
estudios, en especial al Ing. Carlos Pabón Gerente actual de la planta.

Al Ing. Armando Campo, por brindarme todo su conocimiento y su apoyo para la

culminación de este proyecto y a todos y cada uno de los tutores que me ayudaron durante
mi formación como profesional.

Y finalmente a Dios y mi familia por darme el apoyo emocional necesario para la

consecución de mis logros.

5
 GLOSARIO

T.I.R. = Tasa Interna de Retorno

V.P.N. = Valor Presente Neto

Q.D. = Cantidad Demandada

Q.O. = Cantidad Ofrecida

D.I. = Demanda Insatisfecha

O.P. = Oferta Propia

PEPS ó FIFO = Método de Inventario = Primera en Entrar, Primera en Salir

B.P.M = Buenas Prácticas de Manufactura

C.V.U. = Costos Variables Unitarios

C.F. = Costos Fijos

C.T. = Costos Totales

C.O.P.D. Costo Operación Promedio Diario

I.C.T. = Inversión en Capital de Trabajo

C.O. = Ciclo Operativo en días

6
C.O.P.O. Ciclo de Operación Promedio Diario

V.R. = Valor Residual

T.I.O. = Tasa de Interés de Oportunidad

O.I.T. = Organización Interna de Trabajo

e = Tiempo Probable Esperado

a = Estimación Pesimista acerca del tiempo empleado

b = Estimación Optimista

m = Tiempo de más frecuencia empleado en el deseado de la actividad

M.O.D.= Mano de Obra Directa

M.O.I. = Mano de Indirecta

7
 RESUMEN
El proyecto pretende la creación y puesta en marcha de una Microempresa productora de
PLATANITOS SABORIZADOS en el Municipio de Zarzal Valle del Cauca.

La materia prima principal es el plátano Hartón Dominico, que es un alimento altamente

energético, cuyos hidratos de carbono son fácilmente asimilables. Un plátano pesa de 150 a
250 gramos, según la variedad y contiene el 60% a 65% de pulpa comestible. Contiene
además vitamina A, B1, B2, C y E; potasio, fósforo, sodio, magnesio, hierro, zinc.

Fuera de ser un fruto de alto consumo humano, la pulpa tiene propiedades medicinales
eficaces para contrarrestar las diarreas infantiles graves; además es bien tolerado por el
organismo y ejerce una acción favorable sobre la biota intestinal. Se utiliza para extraer
harinas para el consumo humano, especialmente para niños. El campesino lo seca al sol, lo
pulveriza y obtiene una harina pura que utiliza para el alimento diario de los niños.

Para el estudio de mercado se toma como base dos etapas: la etapa uno se refiere a la
investigación de mercado donde se incluyen encuestas a los niños de básica primaria del
municipio de zarzal Valle, con sus respectivos tabulados sobre la demanda del producto. La
segunda etapa se refiere al plan de mercado que realizará la empresa en gestión donde se
incluye la mezcla de mercado. En el estudio técnico, se observa claramente los parámetros
de calidad para la formulación del producto, descripción del proceso productivo, diagrama
de flujo, balance de materia y energía, embasado, el tamaño del proyecto, según estudio de
mercado, la potencialidad y viabilidad del proceso operativo y todo lo referente al programa
de salud ocupacional y normas básicas de higiene y seguridad en la fabricación de
alimentos según el decreto 3075 de 1997 de la Ley 09 de 1979, la cual debe identificarse
con las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM).

Por último se tendrá el estudio financiero con el fin de evaluar la factibilidad del proyecto,
con la utilización de los indicadores más importantes tales como: VPN, TIR, y un estudio
de sensibilidad, donde se tomó la variable ingresos totales disminuida en un 10% anual.
8
 CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCIÓN 16

1. PRELIMINARES 18
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 18
1.2 HIPÓTESIS 18
1.3 OBJETIVOS 19
1.3.1 Objetivo General 19
1.3.2 Objetivos Específicos 19
1.4 JUSTIFICACIÓN 19
1.5 ALCANCE DEL PROYECTO 21
1.6 LIMITACIONES DEL PROYECTO 21
1.7 VARIABLES DE ESTUDIO 22
1.7.1 Estudio de Mercado 22

2. MARCO TEORICO 24
2.1 LOCALIZACIÓN Y UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO 24
2.2 CONTEXTO DE COMERCIALIZACIÓN 24
2.3 CONTEXTO ECONÓMICO 24
2.4 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 25
2.4.1 Identificación del Producto 26
2.4.2 Atributos Técnicos 28
2.5 DESCRIPCIÓN DEL MERCADO 29
2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO 30
2.6.1 Proyección de la Demanda 31
2.7 OFERTA 32
2.8 POSIBILIDADES REALES DEL PROYECTO 33
2.9 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 34
2.9.1 Publicaciones de Ventas 34
2.10 DETERMINACIÓN DE PRECIOS 35
2.11 SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN 35
2.11.1 Transporte 36
2.11.2 Infraestructura 36
2.11.3 Almacenamiento 36
2.12 ESTUDIO DE MERCADO DE INSUMOS 36
2.13 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DE LOS PRODUCTOS
DE LA COMPETENCIA 37

3. METODOLOGÍA 39
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO 39
3.1.1 Planificación de la Capacidad 39
9
 Pág.
3.1.2 Capacidad Instalada 39
[Link] Personal 39
[Link] Maquinas y Equipos 40
[Link] Descripción de la Maquinaria y Equipo 40
[Link] Demanda Potencial 44
3.1.3 Capacidad a Utilizar 44
3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 45
3.2.1 Platanitos Saborizados 47
3.2.2 Balance de Materia 48
3.2.3 Balance de Energía 50
3.3 PROVEEDORES 52
3.3.1 Política de Compras 53
3.3.2 Estándares de Calidad Exigidos a los Proveedores 53
3.4 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 53
3.4.1 Materias Primas 53
3.4.2 Inventario de Existencias 54
3.4.3 Inventario de Producto Terminado 55
3.4.5 Medios de Transporte 55
3.5 LOCALIZACIÓN 56
3.5.1 Macro localización 56
3.5.2 Micro localización 57
3.5.3 Localización por Cuantificación de Factores 57
3.5.4 Valoración del Riesgo 58
3.6 RECURSOS FÍSICOS 59
3.6.1 Instalaciones Locativas 59
3.6.2 Plan de Producción 60
3.6.3 Plan de Compras 60
3.7 MEDIDAS DE SEGURIDAD E HIGIENE 61
3.7.1 Condiciones Básicas de Higiene en la Fabricación de Alimentos 61
3.7.2 Edificación en Instalaciones 61
3.7.3 Diseño y Construcción 61
3.7.4 Instalaciones Sanitarias 62
3.7.5 Pisos y Drenajes 62
3.7.6 Techos 63
3.7.7 Ventanas y Otras Aberturas 63
3.7.8 Iluminación 63
3.7.9 Ventilación 63
3.7.10 Equipos y Utensilios 64
3.7.11 Estado de Salud 64
3.7.12 Educación y Capacitación 64
37.13 Prácticas Higiénicas 65
3.7.14 Higiene en Materias Primas e Insumos 65
3.7.15 Higiene en el Almacenamiento 66

10
 Pág.

3.7.16 Higiene en el Transporte 67

3.7.17 Higiene en la Distribución y Comercialización 68
3.7.18 Protección y condiciones sanitarias 68
3.8 ESTUDIO ADMINISTRATIVO 69
3.8.1 Aspectos Organizacionales 69

4. ESTUDIO FINANCIERO 75
4.1 INVERSIONES Y COSTOS DE LAS VARIABLES TÉCNICAS 76
4.2 COSTOS OPERACIONALES 77
4.3 PUNTO DE EQUILIBRIO 81
4.4 PROYECCIÓN FINANCIERA 83
4.5 CAPITAL DE TRABAJO 84
4.5.1 Costos Operación Promedio Diario 84
4.5.2 Proyección del Capital de Trabajo en Pesos Corrientes 85

4.6 COSTOS ADMINISTRATIVOS 86

4.7 COSTOS DE VENTA 87
4.8 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 87
4.9 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO 89

5. RESULTADOS EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO 92

5.1 DIAGRAMA DE TIEMPO 92
5.2 VALOR PRESENTE NETO 93
5.2.1 Valor Presente Neto Para Flujo de Fondos con Financiación 93
5.3 TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.) 95
5.3.1 TIR Flujo de Fondos con Financiación 95
5.3.2 TIR Flujo de Fondos sin Financiación 96
5.3.3 Análisis de la T.I.R 97

6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 98
6.1 EVALUACIÓN SENSIBILIDAD 10% INGRESOS TOTALES 100

7. INCIDENCIA DEL PROYECTO EN SU ENTORNO 102

7.1 IMPACTO ECONÓMICO 102
7.2 IMPACTO AMBIENTAL 103

8. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y TRÁMITES ADMINISTRATIVOS 105

8.1 LEGALIZACIÓN DE LA EMPRESA 105
8.1.1 Procedimientos Administrativos para la Legalización de la Empresa 105

11
 Pág.

8.1.2 Legalización Comercial 106

8.1.3 Legalización laboral 106
8.1.4 Legalización Tributaria 106
8.1.5 Legalización para el Funcionamiento 107

9. IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO 108

9.1 Ejecución del proyecto 108

CONCLUSIONES 109

RECOMENDACIONES 110

BIBLIOGRAFÍA 111

12
 LISTA DE TABLAS
Pág.

Tabla 1 Composición 26

Tabla 2 Propiedades de la Película 27

Tabla 3 Demanda proyectada a 5 años (2010 – 2014) 32

Tabla 1 Proyección De La Oferta 32

Tabla 5 Comparación de la demanda y la oferta 33

Tabla 6 Determinación de precios. Pesos corrientes 8% 35

Tabla 7 Freidora CooKmatic 27 41

Tabla 8 Procesador de vegetales 42

Tabla 9 Selladora de bolsas por impulso 43

Tabla 10 Capacidad Instalada 45

Tabla 11 Proveedores 52

Tabla 12 Materias Primas E Insumos A Utilizar Por Día De Producción 54

Tabla 13 Cuantificación por factores 58

Tabla 14 Probabilidad 59

Tabla 15 Inversiones Maquinaria Y Equipo 76

Tabla 16 Inversiones Muebles De Oficina 76

Tabla 17 Inversiones Activos Intangibles 77

Tabla 18 Costo De Mano De Obra (Primer Año De Operación) 77

Tabla 19 Costo De Materiales Directos Primer Año De Operación 78

Tabla 20 Costo De Materiales Indirectos Primer Año De Operación 78

13
 Pág.

Tabla 21 Costo Servicios Públicos Primer Año De Operación 79

Tabla 22 Gastos Por Depreciación 80

Tabla 23 Costos Totales Primer Año 81

Tabla 24 Producción De Unidades 81

Tabla 25 Presupuesto De Inversiones En Activos Fijos 83

Tabla 26 Calculo De Los Costos Operacionales Primer Año 84

Tabla 27 Inversión De Capital De Trabajo (Pesos Corrientes) 85

Tabla 28 Programa De Inversiones (Pesos Corrientes) 86

Tabla 29 Proyección Presupuestos De Ingresos 6% 86

Tabla 30 Costos Administrativos 86

Tabla 31 Costos De Ventas 87

Tabla 32 Amortización Préstamo 88

Tabla 33 Presupuestos De Costos De Producción 88

Tabla 34 Flujo Neto De Operación Con Financiamiento 90

Tabla 35 Flujo Neto De Operación Sin Financiamiento 91

Tabla 36 Interpolación De Tasa Flujo De Fondos Con Financiación 97

Tabla 37 Interpolación De Tasa Flujo De Fondos Sin Financiación 97

Tabla 38 Proyección Presupuestos De Ingresos 98

Tabla 39 Flujo Neto De Operación Con Financiamiento 99

Tabla 40 Ejecución Del Proyecto 100

14
 LISTA DE ILUSTRACIONES

Pág.

Ilustración 1 Proceso de Fabricación 46

Ilustración 2 Distribución en planta 60

Ilustración 3 Organigrama 73

Ilustración 4 Representación gráfica flujo de fondos con financiación 92

Ilustración 5 Representación gráfica flujo de fondos sin financiación 93

Ilustración 6 Representación gráfica flujo de fondos con financiación 100

15
 INTRODUCCIÓN

El propósito del presente estudio es la creación y puesta en marcha de una Microempresa

productora de Platanitos Saborizados, en el Municipio de Zarzal, Valle del Cauca.

Debido a la baja producción de este tipo de productos en el sector, se tiene como objetivo
implementar una microempresa la cual satisfaga las necesidades de los consumidores,
basándose en los principios básicos de elaboración de esta clase de productos,
garantizando un producto de excelente calidad y que satisfaga las necesidades de los
consumidores, gracias a la alta demanda de este producto, como materia prima para la
fabricación de diversos subproductos que se obtienen como son los platanitos saborizados.

También se pretende generar empleo en el sector con la puesta en marcha de esta

microempresa a algunas personas del sector que cumplan los requisitos establecidos por el
presente proyecto.

Según encuesta, el consumo per-cápita es de 400 patacones, es decir 3.200.000 patacones

anuales, el cual constituye la demanda, con una oferta de 200.000 patacones anuales que da
como resultado 3.000.000 de patacones anuales que significa la demanda insatisfecha en el
proyecto.

Los proyectistas participarán en esta demanda durante el periodo de evaluación del

proyecto en un 100%. Lo que quiere decir que el proyecto es viable desde el punto de vista
financiero.

Hablando en términos de factibilidad se necesita producir 492.785 unidades anuales para

no perder ni ganar; el proyecto obtiene un VPN en financiamiento comercial en miles de
pesos de 376.161 y 348.153 sin financiamiento comercial, el cual da como resultado que el
proyecto es factible financieramente al analizarlo cual es el interés real que nos produce
16
este es del 619.17% y 131.45% porcentajes estos que son superiores a la tasa de
oportunidad utilizada (24% anual).

La inversión inicial del proyecto es de 21.762 y 121.762, el cual es mejor invertirlo en el

proyecto que guardarlo en un intermediario financiero. Lo que quiere decir que es mejor
utilizar financiamiento comercial que utilizar recursos propios.

17
 1. PRELIMINARES

1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA

Actualmente el municipio de Zarzal no puede cubrir la demanda insatisfecha que se tiene

en el sector de esta clase de productos (Platanitos Sabor izados) debido a que no se cuenta
con una planta productora que pueda suplir dicha necesidad, con el presente proyecto se
pretende crear una Microempresa que cubra esa demanda la cual se calcula en 3000000 de
platanitos saborizados al año. De igual forma según datos suministrados por la secretaria de
educación del municipio este tiene un crecimiento del 3% con respecto a la población
infantil lo cual nos indica que las probabilidades de que las personas consuman este
producto son altas.

Una vez puesto en marcha el presente proyecto se pretende cubrir esta necesidad y a su vez
crear empleo en el sector ya que el municipio cuenta con una tasa de desempleo del 12.8%
El empleo estará enfocado a familias cabeza de hogar, con el fin de que les puedan cubrir
sus necesidades básicas en el hogar.

1.2 HIPÓTESIS

El desarrollo de un proceso y de un producto comercialmente exitoso como son los

platanitos saborizados por parte del Ingeniero de Alimentos de la UNAD, empleando
Plátano Hartón Dominico, permitirá la evaluación de factibilidad técnica y financiera de
una Microempresa de Procesamiento, y su pertinencia como modelo alternativo de
desarrollo de la región.

18
1.3 OBJETIVOS

1.3.1 Objetivo General

Producir y comercializar un producto frito (platanitos con sabor), en bolsas de polietileno,

en diferentes presentaciones acordes con las necesidades de los clientes, que permitan
contribuir al desarrollo socioeconómico y satisfacer las necesidades y expectativas de los
consumidores en el municipio de zarzal valle del cauca.

1.3.2 Objetivos Específicos

 Conocer el mercado objetivo de la microempresa y los productos que se pretenden

elaborar: Papas fritas, picada, y platanitos.

 Elaborar el estudio técnico del proyecto con el fin de encontrar la optimización

eficiente de los recursos disponibles para la producción.

 Analizar el estudio socioeconómico que influirá en el funcionamiento de la

microempresa por cuanto de éstos dependen el nivel de competitividad de la misma.

 Realizar la evaluación financiera que determine la factibilidad del proyecto.

 Generar oportunidades de empleo teniendo prioridad a personas cabeza de familia del

municipio de Zarzal - Valle del Cauca.

1.4 JUSTIFICACIÓN

De acuerdo a investigación y datos suministrados por la Secretaría de Educación de Zarzal

Valle, nos reporta la tasa de Escolaridad como una de las Zonas del Valle que crece a una
tasa del 3.0% anual, es decir, aumenta en razón de 30 niños por cada 100 Familias cada

19
año, esto quiere decir que es una oportunidad para presentar esta alternativa a la gran masa
de Personas Zarzaleña especialmente a los estudiantes en Edad Escolar que demandarían
con entusiasmo los platanitos saborizados.

Según datos entregados por el Hospital San Rafael, sobre complemento nutricional, se le
estaba dando solamente al 11.1% de los niños de este municipio (Bienestarina), el proyecto
con su producto bandera (Platanitos Saborizados), puede suplir dicha deficiencia,
produciendo 3.200.000 unidades equivalentes a un porcentaje de cubrimiento de la
capacidad instalada del 94.07%

Con la creación y puesta en marcha de la empresa, se puede proyectar hacia la Comunidad

y con ella establecer un vínculo sinérgico que genere beneficios mutuos entre clientes y
organización.

El proyecto tiene como cuerpo jurídico la organización de una empresa de Responsabilidad

Limitada, a través de ella, se aspira crecer y ofrecer unos productos de alta calidad para la
satisfacción del cliente interno y externo y consolidarnos en un mercado que no es
competitivo en la Región.

Según encuesta, el consumo per-cápita de los platanitos saborizado, sobre todo en la Niñez,
Adolescencia) (4 – 12 años), muestra cifras significativas en el Municipio (Ver estudio de
mercado), donde cada niño, consume un promedio de 400 platanitos saborizados anual de
diferentes formas y tamaños, el cual da una demanda de 3.200.000 patacones anuales,
cifra significativa, si se tiene en cuenta que la única empresa que produce este producto es
la entidad Roceñitos Ltda., constituida el 17 de Agosto de 1.999, es una empresa
procesadora y comercializadora de plátano, que se encuentra ubicada en el sector de la
Campana, Corregimiento de Rozo, Municipio de Palmira-Valle del Cauca, que solamente
está produciendo un promedio de 200.000 patacones agridulces al año, quedando una
demanda insatisfecha de 3.000.000 de patacones que los puede cubrir la empresa en gestión
con los platanitos saborizados.

20
Es de anotar, que las ventas de los Platanitos Saborizados, solamente la realiza el mercado
detallista que no alcanza a suplir las necesidades de los Consumidores.

Finalmente los problemas de escasez, de los recursos productivos, y de las inmensas

necesidades humanas, tal como lo enfrenta la Sociedad, es grande y complejo del
municipio; por lo tanto, la búsqueda de oportunidades de empleo, son cada vez mas
crecientes dada la calidad técnica profesional que exige la formación de personal calificado
para atender la demanda de las empresas; pero, encontrarla, se convierte en un milagro; por
ello, se busca con esta propuesta, brindar alternativas laborales a Personas Cabeza de
Familia. Se quiere aportar con éste proyecto, a la reconstrucción de un tejido Social
vulnerable a nivel Regional.

1.5 ALCANCE DEL PROYECTO

Con este proyecto se pretende crear una microempresa que tiene como objetivo
posesionarse en el mercado para satisfacer las necesidades de sus consumidores, generando
empleo en el sector, elaborando productos de excelente calidad, cubriendo las necesidades
del mercado, y teniendo como propósito esparcirse hacia otros municipios aledaños al
municipio Zarzal teniendo como meta en duplicar la producción y las ventas durante el
desarrollo del presente proyecto.

1.6 LIMITACIONES DEL PROYECTO

En el presente proyecto se puede considerar que una de las limitaciones es la adquisición de

los equipos ya que por su elevados costos no se cuenta con el capital suficiente, lo cual se
debe recurrir a un préstamo bancario lo cual implica uno retrasos en la puesta en marcha del
presente proyecto, debido a los trámites pertinentes a los cuales se debe de recurrís.

21
1.7 VARIABLES DE ESTUDIO

Para la elaboración de este proyecto solo se tuvo en cuenta una sola variable de estudio que
es el saborizante a mantequilla, se es cogió este saborizante debido a que es considerado
uno de los mejores sabores para el paladar y gustación de las personas. Este saborizante se
escogió ya que por su fácil venta y comercialización en el sector nos garantiza un buen
abastecimiento durante el presente proyecto.

Se realizo un muestreo en el sector con algunas personas dando como resultado una gran
aceptación por este tipo de producto el cual sería algo novedoso en el municipio según lo
expresado por las personas evaluadas.

1.7.1 Estudio de Mercado. En otros tiempos no se hablaba específicamente de realizar

Estudios con respecto al Mercadeo; solo a partir de los años 50 la Oferta de los Industriales
de nivel o con la Demanda del Mercado, y los Consumidores se volvieron más exigentes
con los Productos que Consumían, esto obligó a los productores a crear estrategias que le
garantizaban posicionamiento, permanencia y crecimiento en el mercado, teniendo como
referencia el nuevo consumidor.

En la actualidad el Estudio de Mercado y de Producto se hace necesario desde la

concepción de la idea de iniciación de cualquier negocio. Por muy pequeña que sea la
Empresa a iniciar, desarrollar o evaluar se hace necesario hacer un sondeo estudiando al
Consumidor, la Competencia, el Empaque, Canales de Comercialización, Precio con el cual
se va a competir en el mercado, Promoción, Nombre del Producto, entre otros; ya que una
persona no puede crear o administrar una Empresa saliendo a vender lo que produce sin
saber quién es su Competencia, cuáles son sus Clientes, a qué precios vender
competitivamente, qué canales de distribución utilizar. La importancia del Estudio de
Mercado radica en que permite conocer las condiciones de Venta y Compra del Producto en
el cual se va a entrar. La línea del mercado, se debe conocer tanto interna como
externamente, diagnosticar las variables que lo afectan, conocer cómo son "las Condiciones

22
del Negocio". Después de hacer los estudios preliminares y combinar las variables
estudiadas, se encontrará oportunidades en el medio, estas deben ser analizadas y evaluadas
con todo el cuidado necesario para poder escoger la que más se aproxime a los objetivos y
metas trazadas.

23
 2. MARCO TEORICO

2.1 LOCALIZACIÓN Y UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO

El municipio de Zarzal se encuentra ubicado en la República de Colombia específicamente

en el Departamento del Valle del Cauca a unos 150 Km de la ciudad Cali, se encuentra a
una altura de 916 m y cuenta con una temperatura promedio de 25ºC.

Actualmente su actividad económica predominante se refiere al cultivo y procesamiento de

la caña de azúcar, es también un centro de acopio y distribución de productos
agroquímicos.

2.2 CONTEXTO DE COMERCIALIZACIÓN

La comercialización del producto, cumplirá con un ciclo donde intervienen varias personas:
El ciclo se inicia en el primer contacto con los proveedores, (cultivadores de plátano
Dominico Hartón en el municipio de zarzal y sus alrededores) y termina al entregarle un
producto final de altísima calidad al cliente.

2.3 CONTEXTO ECONÓMICO

Dentro del contexto económico, las empresas de Responsabilidad Ltda., conllevan algunos
supuestos que le imprimen su verdadera naturaleza y objetivan su práctica. Estos tienen que
ver con los conceptos de compromiso, compartir, actitud de ayuda, responsabilidad e
identidad.

Respaldar una actitud, una decisión, un programa o una propuesta, constituye un acto de
beneficio económico para los Socios, Empleados y el Municipio mismo. En este caso como
en cualquier otro Acto Económico de Rentabilidad, se requiere por lo menos de un

24
reconocimiento en el mercado, con respeto a la dignidad humana y al trabajo como a las
ideas que expresan los Hombres y las Instituciones.

Las posiciones positivas, de los Socios son valiosas para el logro del éxito en una Empresa;
la ayuda Social, y Económica, la reciprocidad y la identidad con la Misión de la Institución,
fortalece el concepto de la práctica y puesta en marcha del proyecto.

Difícilmente la Empresa en gestión, podría salir adelante sin que los Socios trabajen en
equipo. Estos respaldados mutuamente gozarían de ventajas que les permitirían crear
nuevas ideas que puedan llevar a la organización a un contexto Económico y Colectivo
muy alto, donde la Entidad seria fuente generadora de Empleo para crear nuevas formas de
producir.

2.4 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

Los Platanitos Saborizados, a base de plátano Hartón Dominico, cuyas características se

encuentran en la introducción del presente estudio, lo producirá la empresa en gestión, cuyo
propósito fundamental es ofrecer un producto a la Población Estudiantil (Preescolar y
Básica Primaria) del Municipio de Zarzal, donde el Talento Humano juega un papel
importante en el proceso de fabricación, en la cual, debe tener conocimiento del oficio o
trabajo que va a desempeñar para que el producto salga de muy buena calidad.

La Empresa inicialmente ofrecerá un solo producto, dentro de los cuales, en su orden de

importancia será el Platanito Saborizado, luego después del periodo de evaluación del
proyecto, ofrecerá, papa frita, platanitos y la picada que tendrán diferentes tamaños, formas,
sabores, productos estos que no se tendrán en cuenta en el presente estudio.

25
2.4.1 Identificación del Producto. Los Platanitos Saborizados son el producto más
solicitado por los niños de Preescolar y básica Primaria. Las principales características se
detallan a continuación.

Las características más importantes a tener en cuenta son las siguientes:

El producto tiene variedad en el consumo de su materia prima, (plátano hartón dominico),

el cual hace parte del proceso productivo y por ende se hace necesario para su elaboración y
representa una presencia fundamental para la culminación del bien (producto) terminado
que se espera sacar al mercado, obviamente de optima calidad y con todas las propiedades
que esta requiere para ofrecer un producto que satisfaga la necesidad que el cliente desea
suplir consumiendo los Platanitos Saborizados.

 Características Externas. El producto que se ofrecerá, tendrá diferentes formas,

tamaños para su presentación final (envoltura). “Platanitos Saborizados” irán
empacados en bolsas de polietileno que tendrán las siguientes características según la
ficha técnica dada por la empresa ALICO S.A.

 Descripción del Material. Película BOPP / PE 70 micras. La laminación BOPP / PE,

se utiliza para el empaque de productos tipo snack y los Platanitos Saborizados es de
este tipo de producto, donde dicho empaque tiene una barrera a la humedad, que hace
que el producto tenga una durabilidad alta. Esta laminación otorga una buena
presentación, dado su transparencia y brillo, el cual se debe de realizar pruebas de
validación.

Tabla 1 - Composición
BOPP (impreso)

Adhesivo

Capa Sellante – PE

26
 Tabla 2. Propiedades de la Película
Características Valores Tolerancia Unidades
Ancho 20.0 +0.2 Cm
Largo 35.0 +0.2 Cm
Gramaje 68.4 +10% G /m2
Rendimiento 14.62 +10% m2 / kg
Calibre teórico 70.0 8% Micras
Transmisión de vapor de agua a <5
9/m2/24hr/atm
380 C 90% HR
Selles Laterales
0
Temperatura de sellado 160 C
Tiempo de sellado 1 +20% Segundos
Presión de sellado 20 PSI
Fuerza de sellado > 1.5 Kgf /Pulgada
Tipo de selle Selle de seguridad 8 m m
Fuente: Alico S.A 2006

 Sabores. El producto que elaborará la empresa será saborizado, todo depende del
proceso final que tendrá el producto, por las cuales se describen las siguientes:

Sabor: Saborizado, palatable, y buen olor.

 Forma. Inicialmente la forma no varía a la utilizada por la competencia,

posteriormente los productos tendrán diferentes formas (triangular, letras, muñequitos
entre otros).

Los Platanitos Saborizados tendrán una presentación variada en cuanto a formas,

tamaños entre otros, según sea la exigencia o necesidad del cliente.

 Características internas. Su durabilidad promedio será de 20 a 30 días dependiendo

de la conservación que se le dé en el proceso que el producto tenga, sin embargo para
mayor credibilidad y calidad del producto que se va a ofrecer al mercado se procurará
y se tomará muy en cuenta que el producto no se entregará después de 2 días de
elaborado.

27
2.4.2 Atributos Técnicos. El producto contará con un buen proceso productivo, totalmente
tecnificado que permitirá reducir considerablemente los desperdicios, haciendo buenas
prácticas de manufactura que nos permitirán minimizar los costos de la Empresa, su
formulación es totalmente calculada por medio de porcentajes que darán el punto exacto de
los ingredientes, sabor, tonificación y demás características que exige la elaboración del
producto.

Estará coordinado por personas especializadas en la materia como lo son los Tecnólogos o
los Ingenieros de Alimentos que brindaran Asesoría a la Empresa para la compra de
materias primas, conservación, medidas de seguridad e higiene y balance de materia y
energía.

 Materia Prima Directa: Plátano Dominico Hartón, aceite, sal y aditivos para dar
sabor al producto final.

 Características Tangibles. Los productos estarán bien producido, con materiales

de altísima calidad, el cual se puede tocar, mover de un lugar a otro golpear
suavemente, entre otros con la absoluta seguridad que no va a pasar nada y que no
se va a dañar por estas condiciones.

 Características intangibles. Los Platanitos Saborizados se diseñaran para el

consumo libre, para que todo tipo de personas acceda al producto por economía,
calidad y buen servicio.

Las características intangibles que contiene son: su sabor agradable y exquisito al paladar,
y crujientes a la masticación.

28
2.5 DESCRIPCIÓN DEL MERCADO

1
El1 mercado objetivo o nicho de mercado estará ubicado en el Municipio de Zarzal, se
calculó una demanda total al año 2010 de 3.424.500 de Platanitos Saborizados, donde cada
Niño de Preescolar y Básica Primaria están consumiendo en promedio 400 patacones
saborizados anuales, es decir consumen un promedio de 1.096 patacones diarios, de los
cuales 200.000 son cubiertos por la competencia (Roseñitos Ltda.), quedando una demanda
insatisfecha de 3.000.000 en el primer año y 3.401.600 Platanitos Saborizados en el último
año de evaluación del proyecto, de las cuales, la planta estará en capacidad de cubrir
3.000.000 unidades anuales; es decir, el 100% de la demanda insatisfecha en el primer año
de evaluación del proyecto, (ver Tabla No 5). El producto será comercializado a niños de
Preescolar y Básica Primaria del Municipio de Zarzal. Este mercado o nicho de mercado
que se encuentra cautivo en el Municipio, serán nuestros Clientes, sus Familias tienen
características diversas, algunas son Empleados de Empresas otras se ocupan del Comercio,
y algunas han conformado Famiempresas con distintas actividades Económicas, Industria
Artesanal y Trabajo Informal. El Municipio tiene una tasa de desempleo del 12.8%; dato
éste suministrado por Planeación Municipal de Zarzal.

La oferta la constituye la Empresa Roseñitos Ltda., que está ofreciendo para el año 2010,
200.000 patacones agridulces anuales de diferentes tamaños, con una demanda insatisfecha,
ya descrita anteriormente (ver Tabla No 5) y no aspiran aumentar la producción por falta de
capital de trabajo y tecnología deficiente según datos suministrador por el administrador de
la empresa. Es decir que tiende a desaparecer del mercado.

La meta propuesta a alcanzar durante el primer año de operación del proyecto es producir
3.000.000 de Platanitos Saborizados, es decir el 88.19 de la capacidad instalada, para los
años dos, tres, cuatro y cinco se producirán 3.096.000, 3.194.800, 3.296.800, 3.401.600
Platanitos Saborizados anuales respectivamente, tratando de completar en el año cinco el
100% de la capacidad máxima de producción, en tres turnos diarios, es decir, se producirán

1
Tabulación encuesta. Planeación Municipal Palmira 2004

29
en los primeros cinco años 15.989.200 Platanitos Saborizados (vida útil del proyecto). Lo
anterior da claridad del proceso productivo para cubrir en el primer año de operación del
proyecto el 100% de la demanda insatisfecha.

2.6 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO

Actualmente, existe una demanda total de 3.200.000 Platanitos Saborizados, de las cuales,
la empresa en gestión producirá 3.000.000, esto implica tener un conocimiento de
producción con la necesidad de satisfacer al cliente y como lograrlo.

Para conseguir esta producción, es determinante tener en cuenta:

 La experiencia de los empleados a contratar.

 El volumen de ventas de productos de la competencia o los productos que va a

remplazar.
 La investigación de mercados en los consumidores.

 Análisis estadísticos o de series de tiempo.

 Los sustitutos o bienes con los cuales se reemplaza fácilmente un producto en el

mercado.

 El grupo de personas que sienten la necesidad de adquirir el producto.

 Su durabilidad y frecuencia de compra.

 El nivel de ingreso de los clientes potenciales.

 El número total del producto.

30
 El número promedio de unidades consumidas por cada cliente.

 La presión competitiva y el impacto publicitario.

 La adecuada distribución y el precio de artículos.

2.6.1 Proyección de la Demanda. Para la proyección, se toma como base los datos
suministrados por la Secretaría de Educación del Municipio de Zarzal, sobre el crecimiento
de la Población Estudiantil (Preescolar y Básica Primaria que es del 3% y la encuesta,
donde se tomó una muestra probabilística de 358 Estudiantes de Básica Primaria, teniendo
como base lo siguiente:

N= Población = 3.400 Estudiantes

Y= Valor promedio de una variable. Un Estudiante
Se = Error Estándar = 0.015
V= Varianza de la Población, Su definición (Se)2
S2 = p (1-p) = (1-9) = 0.09
V= (0.015)2 = 0.00025
N= 0.09/ 0.000225 = 400

Ajustando se tiene:
N = n/1+n/N = 400/1 + (400/3400) = 358 Estudiantes
El promedio de consumo es de 400 Platanitos Saborizados anuales por niño, es decir
3.200.000 patacones en el primer año (2010).

31
 Tabla 3 Demanda proyectada a 5 años (2010 – 2014)
Año Niños Consumo Total consumo
2010 8.000 niños 400 patacones / niño 3.200.000
2011 8.240 niños 400 patacones / niño 3.296.000
2012 8.487 niños 400 patacones / niño 3.394.800
2013 8.742 niños 400 patacones/niño 3.496.800
2014 9.004 niños 400 patacones/ niño 3.601.600
Fuente: Secretaría de Educación Municipal Zarzal y encuesta 2009

2.7 OFERTA

La oferta la constituye la empresa Roseñitos Ltda., que vende el producto. Actualmente,

solamente está produciendo 200.000 patacones agridulces anuales y no aspiran aumentar
dicha producción, por el contrario la empresa piensa cerrar las puertas al mercado por falta
de capital de trabajo y equipos obsoletos para producir esta clase de alimentos. Esto
significa que la oferta permanece constante durante la vida útil del proyecto

Tabla 4. Proyección De La Oferta

AÑO OFERTA PROYECTADA
2010 200.000 patacones
2011 200.000 patacones
2012 200.000 patacones
2013 200.000 patacones
2014 200.000 patacones

Se puede observar en el cuadro anterior, que no existe una tendencia ascendente en la

oferta. Esta proyección fue corroborada por el Administrador de Roseñitos Ltda.

32
2.8 POSIBILIDADES REALES DEL PROYECTO

La diferencia entre la demanda y la oferta, da como resultado la demanda insatisfecha, en

esta es donde los gestores del proyecto, deben poner sus ojos para determinar su producción
anual, y calcular el tamaño del proyecto en el estudio técnico del presente estudio.

Tabla 5 Comparación de la demanda y la oferta

Año Q.D Q.O D.I O.P %
2010 3.200.000 200.000 3.000.000 3.000.000 100
2011 3.296.000 200.000 3.096.000 3.096.000 100
2012 3.394.800 200.000 3.194.800 3.194.800 100
2013 3.496.800 200.000 3.296.800 3.296.800 100
2014 3.601.600 200.000 3.401.600 3.401.600 100

Q.D = Cantidad demandada

QO = Cantidad ofrecida
D. I = Demanda insatisfecha
O.P. = Oferta propia
% = Porcentaje de participación en la en la demanda insatisfecha

El anterior cuadro presenta los resultados presentes y futuros de la Demanda y la Oferta de

los años 2.010 al 2.014. Como se observa que desde el año de 2010, la cantidad
demandada aumenta y la ofrecida permanece constante, y la cantidad insatisfecha también
aumenta a medida que aumenta la demanda, mientras que el porcentaje de participación
del proyecto en la demanda insatisfecha también permanece constante (100%). Por tanto, el
proyecto es viable desde el punto de vista de mercado.

33
2.9 ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

Con miras a la eficiencia de operación de que todas las actitudes de publicidad se llevan a
cabo dentro del marco amplio de un plan de Marketing, dado que los Platanitos
Saborizados que por sus características organolépticas, es decir que se puede ordenar por
su apariencia, sabor y textura, es un producto genérico y que se modificará su presentación,
la publicidad y la estrategia de venta debe basarse en la diferenciación del sabor, tamaños,
formas y costo con respecto a los de la competencia presente en el mercado.

Más aún, dicha planeación debe hacerse por escrito abarcando los factores de las
actividades de los clientes y describiendo las funciones relativas de cada aspecto para
obtener los mejores resultados posibles, las estrategias que se utilizarán son las siguientes:

2.9.1 Publicaciones de Ventas. Esta se utilizará para poner a disposición de los Padres de
Familia y el Mercado detallista, una propuesta integral de ventas, para anunciar en detalle
los méritos de la Empresa en gestión. Para estas publicaciones se utilizarán:

 Afiches y letreros. Serán utilizados usualmente en cada Institución Educativa en un

sitio estratégico, con el fin de promocionar la Empresa, teniendo como eslogan.
“Platanitos Saborizados SIEMPRE FRESCOS SIEMPRE RICOS”.

 Avisos. En el punto de distribución se colocará un aviso en la parte exterior con el

nombre de la Empresa; y dentro de ella habrá un cuadro que de forma educativa
muestre las características del producto y sus nutrientes, además cuando se haga alguna
promoción, se hará publicidad móvil en el Municipio de Zarzal y su Zona de Influencia
para mayor información de la Empresa.

34
2.10 DETERMINACIÓN DE PRECIOS

Para determinar los precios por paquete de Platanito Saborizado, se toma con base a los
precios actuales promedios en el mercado de los productores, y se proyecta en términos
corrientes al 6% anual, estos precios se tendrán en cuenta para el cálculo de ingresos en el
estudio financiero del presente estudio.

Tabla 6. Determinación de precios. Pesos corrientes 8%

PRECIO MÁXIMO Y MINIMO PRECIO
AÑO
POR UNIDAD ($) PROMEDIO($)
1 280 – 320 300
2 302 - 346 324
3 327 - 373 350
4 353 - 403 378
5 381 - 435 408
Fuente: Esta investigación 2009

El anterior cuadro se realizo mediante una encuesta realizada a los administradores de los
diferentes productores que fabrican este producto “Patacones agridulces”, en la empresa
Roseñitos del Corregimiento de Rozo, se promediaron los precios de la competencia y se
proyectó en términos corrientes al 6% anual.

2.11 SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN

El camino o ruta que seguirá el producto desde su lugar de producción, hasta el consumidor
final, y teniendo en cuenta la encuesta realizada a 358 Estudiantes en el Municipio de
Zarzal, el 85% quieren que el producto se lo lleven a domicilio. Es decir, se utilizará un
canal directo, productor – consumidor, no se descarta la posibilidad de utilizar un canal
indirecto.

35
2.11.1 Transporte. De acuerdo con la ubicación estratégica del punto de distribución en el
Municipio, se tiene acceso a todos los lugares y su Zona de Influencia, para poder distribuir
el producto y que éste conserve sus características organolépticas.

Las vías del Municipio permanecen la mayor parte del tiempo en buen estado, lo que
permite facilidad y agilidad al distribuir el producto.

2.11.2 Infraestructura. Constará de un sitio donde funcionará la parte administrativa y

distribución del producto, almacenamiento y venta al público.

2.11.3 Almacenamiento. Los Platanitos Saborizados, será empacado en canastas plásticas

con capacidad de 12 paquetes de 12 unidades cada uno; y se almacenará en un lugar fresco
y ventilado para asegurar su calidad.

2.12 ESTUDIO DE MERCADO DE INSUMOS

Al analizar el mercado de los insumos, se debe decir, que es una variable que puede incidir
en la determinación del tamaño de la capacidad de comercialización de la Empresa. Es
indispensable analizar la Oferta y la Demanda de estos para tener la posibilidad de tener en
cantidades suficientes y evitar su agotamiento para la elaboración del producto, la compra
adecuada de estos.

Los insumos más importantes que se requieren para la elaboración del producto son:

Plátano Dominico Hartón, aceite, sal, saborizante, entre otros. Su descripción y las demás
especificaciones se encuentran consignadas en el estudio técnico del presente estudio.
Ubicación Geográfica de los Proveedores. Los proveedores a los cuales se les pueden
comprar los insumos, dependen de las facilidades de compra que den y sus precios, todos se
encuentran ubicados en el Municipio de Zarzal.

36
2.13 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DE LOS PRODUCTOS DE LA
COMPETENCIA

La información que se recolectó sobre la forma de trabajo de otros negocios, porque se

observaron métodos y procedimientos que se podría adaptar. Averiguar que está haciendo
la competencia para atraer la clientela de manera que se puedan tomar medidas para evitar
baja en las ventas, fuga de clientes.

Si un competidor vende más cabe preguntarse a que se debe su éxito, para imitarlo y
superarlo; si vende menos conviene averiguar que se está haciendo mejor que él para
esmerarnos mas y consolidar nuestra posición.

Resulta fácil atribuir la prosperidad ajena a la buena suerte, a la fe y gran numero de causas
que justifican de uno u otro modo nuestro mejor éxito. Sin embargo este tipo de análisis no
sirve de nada, ni de consuelo.

Cuando se analiza en forma inteligente y desapasionada la competencia, se descubrirá que

algún aspecto del negocio se opera con mejor criterio que el nuestro y es entonces cuando
estamos en posición de aprender, se reflexiona sobre las propias deficiencias y se analiza
con interés el acierto ajeno.

El Industrial Moderno mantiene ojos y oídos receptivos, porque sabe que su éxito no
depende de aferrarse racionalmente a un punto de vista personal o a un capricho, sino que
proviene de saber distribuir a tiempo, como modificar y reajustar más sus métodos para
competir mejor.

La Empresa, trabajara de forma Industrializada, en el sentido que tendrá equipos

sofisticados y avanzados en tecnología que le permitirá laborar el producto con mayor
rapidez y eficiencia, nuestra diferencia con respecto a la cual se considera la competencia,

37
es que se ofrecerá más variedad del producto y agilidad en los pedidos y se realizará un
mercado a domicilio, esta será la gran ventaja.

Además la Empresa cumplirá con objetivos específicos dentro del contexto de Platanitos
Saborizados, ya que al cumplir con ciertos parámetros de calidad, servicio, atención al
cliente, maquinaria sofisticada se realizará:

 La Variedad del Producto: Como ventaja competitiva que tendrá la Empresa, se

relaciona al conocimiento de la preparación del producto y el uso de tecnología de
fabricación.

38
 3. METODOLOGÍA

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO

La capacidad de producción se determinó con el potencial del mercado obtenido de la

investigación de mercado realizada a los Niños de Preescolar y Básica Primaria, del
Municipio de Zarzal. La demanda potencial anual de mercado total en el primer año es de
3.200.000 unidades. La Empresa decidió participar para el primero, segundo y tercer año de
evaluación del proyecto con el 94.07%, e ir aumentando esta participación en el mercado
hasta llegar al 100% de la capacidad instalada (3.401.600 unidades/año 2010), es decir
cubrir la capacidad instalada en tres tunos diarios.

3.1.1 Planificación de la Capacidad. Según información suministrada por el proveedor de

la maquinaria, se determinó el número de unidades a producir por hora. En el proceso
productivo donde interviene las máquinas, los equipos y el personal de producción arroja
una capacidad de producción de 411 unidades / hora en punta de línea; pero debido a los
diferentes cuellos de botellas o tiempo ocioso de la maquinaria, se tomará una producción
de 388.3105 unidades / hora; es decir una producción anual de 3.401.609 unidades año,
trabajando las 24 horas en 3 turnos.
En la tabla No 7 del presente estudio se consigna la capacidad instalada de producción.

Este dato se calculó acorde a la capacidad instalada y a la demanda insatisfecha, la

planeación de la producción será:

3.1.2 Capacidad Instalada

[Link] Personal: Un jefe de producción y 24 operarios (3 turnos) y dos vendedores, que se

les pagará un salario fijo y comisión por ventas.

39
[Link] Maquinas y Equipos: Se utilizará la siguiente maquinaria y equipo, cuyas
características se encuentran consignadas en el punto 6.4.4 del presente estudio. Freidora
Cookmatic 27, procesador de vegetales, selladora de bolsa por impulso, registrador de
tiempo, mesa de acero inoxidable, cilindros a gas 100 libras, balanza mostrador de peso
directo., equipo de computo, camioneta Mazda para transporte de productos y una máquina
empacadora de productos terminados

[Link] Descripción de la Maquinaria y Equipo

 El Área de Producción. Para elaborar el producto se utilizará la siguiente maquinaria

ya especificada en el punto 6.1.1 del presente estudio.

40
 Tabla 7: Freidora CooKmatic 27

MARCA Ingeniera Gastronómica

REFERENCIA Cookmatic CM 27
DESCRIPCIÓN Ideal para fritura de sus productos
 Tanque y cubierta en acero inoxidable tipo 304
 Patas en tubo de acero inoxidable
 Fácil limpieza, con tubo removible para desagüe
CARACTERÍSTICAS del aceite
 El tanque posee un diseño especial para permitir un
rápido intercambio de calor con difusores en los
tubos interiores
CAPACIDAD 27 lts de aceite
CONSUMO DE GAS
22.600
KCAL/HORA (gas natural)
CONSUMO DE GAS
21.100
KCAL/HORA (Gas propano)
PRESION DE TRABAJO PARA
18-23 MBAR
GAS NATURAL
PRESION DE TRABAJO PARA
30-35 MBAR
GAS PROPANO
NUMERO DE QUEMADORE 3
RANGO DE REGULACIÓN
100-205 0C
TEMPERATURA
DIFERENCIA TEMPERATURA
5 0C
DEL TERMOSTATO
PESO SIN EMBALAJE 70 KG
Frente 425 mm
DIMENSIONES Profundidad 790 mm,
Altura 1125 mm

41
 Tabla 8: Procesador de vegetales
MARCA Robot coupe
REFERENCIA CL 25
PROCEDENCIA Francia
CONSTRUCCIÓN  En acero inoxidable y policarbonato
FUNCION Ideal para cortar productos frágiles y hacer macedonia y patatas
fritas
PESO 14 kg
ESPECIFICACIONES 220 V, 60 Hz. Monofásico
ELECTRICAS
MOTOR 1.400 w
REQUERIMIENTOS Extensa gama de disco para satisfacer cada exigencia del corte y
rallado de legumbres y frutas, papa a la francesa, cubos julianas,
etc.
OBSERVACIONES La cuba del corta hortalizas es de acero inoxidable y la tapadera.
Dos conductos. Uno grande (superficie de 96 cm2) para los
productos voluminosos
El disco evacuador se ha diseñado para permitir una eyección
perfecta y garantizar una calidad de corte excelente en el caso
de los productos frágiles. Sistema de seguridad magnético que
impide el acceso al instrumento cortante mientras esté en
movimiento, cualquiera que sea el conducto utilizado
DIMENSIONES 740x300x210x220x320 (altura x largo x alto de la base x ancho
de la base x alto de la base x bandeja

42
 Tabla 9: Selladora de bolsas por impulso

REFERENCIA Sim 101 y Sim 105

MARCA Cítalsa
PROCEDENCIA Colombia
Material estándar cod rolled con acabado en pintura electrostática
MATERIALES
gris que da mayor durabilidad. Excelente presentación
Las bolsas con producto se coloca individualmente dentro del
sellador, se presiona el pedal y se deja que transcurra el ciclo de
DESCRIPCIÓN
sellado controlado por un temporizador ajustable. El equipo no
dosifica
Ideal para cortar productos frágiles y hacer macedonia y patatas
FUNCION
fritas
PESO 14 kg
ESPECIFICACIONES
220 V, 60 Hz. Monofásico
ELECTRICAS
MOTOR 1.400 w
Extensa gama de disco para satisfacer cada exigencia del corte y
REQUERIMIENTOS rallado de legumbres y frutas, papa a la francesa, cubos julianas,
etc.
La cuba del corta hortalizas es de acero inoxidable y la tapadera.
Dos conductos. Uno grande (superficie de 96 cm2) para los
productos voluminosos
El disco evacuador se ha diseñado para permitir una eyección
OBSERVACIONES
perfecta y garantizar una calidad de corte excelente en el caso de
los productos frágiles. Sistema de seguridad magnético que
impide el acceso al instrumento cortante mientras esté en
movimiento, cualquiera que sea el conducto utilizado
740x300x210x220x320 (altura x largo x alto de la base x ancho
DIMENSIONES
de la base x alto de la base x bandeja

43
 Registrador de Tiempo: Marca Prince Castle – Merlín, Modelo 735 - T2, de dos
canales que pueden ser programado independientemente y utilizados simultáneamente
con alarmas audibles.

 Mesa de Acero Inoxidable: Zona de drenaje de 0.80 mts con subfon calibre 18. Patas
tubos de 15/8” con amarre.

 Cilindros de Gas 100 Libras: 2.

 Balanza Mostrador de Peso Directo: Marca: CAS, Modelo: PW – 3, Características:

Conversión por teclado; A LB/GR y ONZ, Funciones: ON/OFF/TARA. Bandeja y
cubierta en acero inoxidable. Display LCD. (Cristal liquido), operación con baterías y
AC con adaptador 110-120 voltios. Tamaño de la bandeja 22X15 cm. Los costos de
esta maquinaria se encuentran consignados en el estudio financiero del presente
estudio.

[Link] Demanda Potencial:

388,3105 unidades /hora x 24 horas / día = 9.319,452 unidades / día

9.319.452 unidades / día x 7 días / semana = 65.236,164 unidades / semana

9.319,452 unidades / día x 365 mes / año = 3.401.609 unidades /año.

3.401.609 unidades /año es la capacidad real de la maquinaria trabajando 24 horas

distribuidas en 3 turnos.

3.1.3 Capacidad a Utilizar. La capacidad de la maquinaria para la producción durante la

vida útil del proyecto será la siguiente:

44
 Tabla 10: Capacidad Instalada
Año Producción % Cubrimiento de la capacidad instalada
1 3.200.000 94.07 %
2 3.200.000 94.07 %
3 3.200.800 94.07 %
4 3.296.800 96.92 %
5 3.401.600 1.99 %

3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

El proceso de transformación, tendrá como objetivo elaborar Platanitos Saborizados cuya

materia prima principal será el Plátano Hartón Dominico; los resultados esperados serán:

 Platanitos Saborizados: cumplir con una capacidad de producción de 3.200.000

unidades / en el primer año de operación del proyecto.

45
 Ilustración 1 Proceso de Fabricación

1 Recepción de la MP (plátano)

Inspección de calidad
1
ALMACÉN

Patacones 1 2 Clasificar

A lavado
A Pesado

Lavado
Pesar

Secar
A pelado

Picado y freído
Pelar P.

Escurrido

Transporte
Reposo

Empacado y pesado

Sellado

Almacenamiento

Terminación del proceso

Para procesarlo se tendrá en cuenta las siguientes fases:

 Recepción de materias primas. Consiste en traer las materias (Platanitos Saborizados,
aceite) desde su lugar de origen a la fábrica.

46
 Inspección de calidad. Luego de recepcionarlo se hará una inspección de calidad para
devolver al proveedor aquellas materias primas que no cumplan con los requisitos para
la producción.

 Clasificación. La materia prima se debe clasificar, teniendo en cuenta su componente

 Pesado. Consiste en pesar las materias primas que se necesitan para la producción.

 Pelado. Actividad que consiste en quitarle la cáscara al plátano hartón Dominico

 Lavado. después del proceso de pelado del plátano se lava con abundante agua para
quitarle las impurezas

 Secado. Luego del lavado se seca con una máquina especial

 Picado y freído. Este picado se realiza directamente sobre el aceite para que no se
pegue a la hora de freírlo.

 Escurrido. Actividad que consiste en colocar el plátano frito sobre un colador de acero
inoxidable con el fin de que escurra el aceite.

 Reposo. Se deja un tiempo determinado al aire libre, para adicionarle la sal y

saborizante a mantequilla sin preservantes.
 Empacado y pesado. inmediatamente después se procede al empacado y sellado para
finalizar con la inspección de control de calidad del producto terminado antes de
remitirse al distribuidor o al cliente.

3.2.1 Platanitos Saborizados. Los Platanitos Saborizados, se hace a base del Clon
Dominico Hartón. Que pertenece al subgrupo plátano, Musa AAB.

47
3.2.2 Balance de Materia

Frontera del
Sistema
Aditivo 10 g

Pulpa Plátano

Fritura Mezclado Producto

630 g Producto Final
T∞ 170 – 180 ºC
Aceite

500 cc
463.5 g

Vapor de Pérdida de
Agua Aceite

Balance de Masa:

Pulpa de Plátano + Aceite + Aditivo = Producto Final + Vapor Agua Pulpa +

Pérdida Aceite + Residuo Pulpa +
Aceite Residual

Aceite = 460 g
Pulpa Plátano = 630 g
Aditivo = 10 g
Producto Final = 290 g

Vapor de agua que contiene el plátano: Dato de estudios; por cada 100 g de pulpa de
plátano existe un contenido de agua de aproximadamente 70% de agua en gramos.

100 g Pulpa Plátano 70% agua (g)

630 g Pulpa Plátano X

48
 630 á 70
= 441
100 á

Para 630 g de pulpa de plátano el contenido de humedad es 441 g de agua.

Si fritamos la pulpa de plátano a una temperatura promedio de 170ºC y 180ºC, el contenido

de humedad en gramos se evaporará, entonces podemos tomar como dato aproximado del
vapor de agua de la pulpa de plátano como 441 g.

Para efectuar de nuestro cálculo según nuestra apreciación se podrá despreciar el valor del
residuo de pulpa de plátano.

Pulpa de Plátano + Aceite Aditivo = Producto Final + Vapor de Agua

Pulpa de plátano + Pérdida de aceite +
Residuos pulpa + Aceite Residual
630 g + 460 g + 10g = 290 g + 441g + Residuo de Aceite + 0 + Aceite Residual
1100 g – 731 g = Pérdida de Aceite + Aceite Residual
369g = Pérdida de Aceite + Aceite Residual

Entonces: Aceite Inicia 460 g

Pérdida de Aceite + Aceite Residual = 396g
Aceite Total = Aceite Inicial
Aceite Total = Pérdida de Aceite + Aceite Residual
460 g = Pérdida de Aceite + 369 g
Pérdida de Aceite = 460g – 369 g
Pérdida de Aceite = 91 g

Pérdida de Aceite… aproximado 91g en esta pérdida se debe al aceite que se evapora en
el proceso y el aceite que adquiere el producto.

49
El porcentaje de pérdida de aceite aproximado es:

460 g aceite 100%

91 g de aceite X

91 100%
= 19.78%
460

Podemos concluir que del 100% de aceite utilizado en este proceso el 19.78% se considera
como pérdida el cual incluye el aceite evaporado y el aceite que adquiere el producto final.
3.2.3 Balance de Energía

Operación de Fritura
Q aceite
Q agua

T∞ 170 – 180 ºC

Q combustible

La fritura es básicamente evaporar agua

Plátano Seco ( − ) = Agua Evaporada

M agua = m pulpa (Hf – H i)

M agua = 630g (0.7 – 0.314)

M agua = 243.18 g

50
 175ºC
Vapor
ó

100 ºC Vapor

Líquido - Vapor
28 ºC Líquido

Líquido

= Δ
= (hg 175ºC − h 100)ºC

= 2773,6 − 419.04

= 2354,56

Balance de Energía

Q inicio + Q agua = Q combustible

[m aceite Cp aceite Δ ] + [magua x Cpagua x Δ + magua ] = Qcombustible

Qcombustible = 460 0.6 (175 − 28)º + 243.18 1.0 (100 − 28)º + 243.18 2354.6
º º

Qcombustible = 460 0.6 (147)º + 243.18 1.0 (72)º + 0.24318 2354.56

º º

51
Qcombustible = 40572 + 17508.96 + 572.582

Qcombustible = 169.866 kj + 73.306 kj + 572.585 kj

Qcombustible = 815.754 kj es la cantidad de combustible para este proceso

Dato tomado del contador de gas domiciliario: 52 litros, cantidad en volumen de gas
consumido durante 3 minutos para realizar el trabajo.
Para determinar el costo del consumo de gas realizamos lo siguiente:

52 lts x = 0.052 3 m3 = $415,49

$ $ ,
Costo Energía = m3 x Costo Energía = 0.52 m3 x

Costo Energía = $21,60

3.3 PROVEEDORES

Los proveedores de los insumos para elaborar el producto son los siguientes.

Tabla 11. Proveedores

INSUMOS PROVEEDOR
Aceite Soya S.A
Plátano Dominico Harton Cultivadores de la zona de influencia
Saborizantes Alico S.A. ó Aromáticos de Occidente Ltda. Cali.

52
3.3.1 Política de Compras. La organización manejará una política de compras con cada uno
de los proveedores de materia prima con pagos a crédito desde el momento que se adquiera
la misma. Los pagos se realizarán quincenalmente.

3.3.2 Estándares de Calidad Exigidos a los Proveedores. La organización debe definir un

proceso que puntualice los canales de comunicación con los proveedores a nivel de:
información sobre el producto, consultas, contratos o atención de pedidos, modificaciones
sobre pedidos u ofertas, sin olvidar recabar información encaminada a la mejora
(Retroalimentación).

Lineamientos: Las actividades de mercadeo (marketing) o de orientación al proveedor

guardarán coherencia con el Platanitos Saborizados. La asesoría, deberá brindar a los
proveedores y partes interesadas una información completa del producto ofrecido por la
organización.

Por lo tanto, A los proveedores de materia prima se les exigirá una óptima calidad, por
cuanto ésta es básica para la organización y el proceso productivo, y para la elección de
ella, será muy exigente primordialmente en las materias primas directas, y saborizante, ya
que debe tener como especificación al comprar que se encuentren frescos. El jefe de
producción realizará la inspección de la materia prima.

3.4 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Se conservará la existencia de materias primas e insumos para absorber las incertidumbres

acerca del tiempo de entrega por parte de los proveedores.

3.4.1 Materias Primas. Las materias primas a utilizar en el proceso productivo del producto
para 8.722,05 unidades / día, son los siguientes:

53
 Tabla 12. Materias Primas E Insumos A Utilizar Por Día De Producción En 8.722
Unidades /Día
INSUMOS CANTIDAD VALOR UNITARIO PRECIO
Plátano 149 kilos $300 $44.700
Saborizante mantequilla,
garrafa plástica por 4 10 garrafas $ 9.709 $97.090
Kilogramos
Empaque 8.722 bolsas $11 $95.942
Aceite 55 frascos 2.800 154.000
Sal 4 kilos 600 2.400
Sabor Maíz Mantequilla 10 Kilos 17.000 170.000

3.4.2 Inventario de Existencias. El proyecto manejará un nivel de inventario o de insumos

de un día a un mes, dependiendo de las características de durabilidad del mismo. Sin
embargo, ésta política deberá ser flexible, en la medida en que la demanda se incremente en
un período determinado.

El inventario físico de la existencia de materiales perecederos de un día serán los

siguientes:

Plátano 149 kilos $47.700

El inventario físico de la existencia de materiales de un mes serán los siguientes:

Aceite 1.650 frascos $4.620.000

Saborizante mantequilla 300 garrafas $2.912.700
Sal 20 kilos $72.000
Sabor maíz mantequilla 300 kilos $5.100.000

54
Se conservará la existencia de materia prima o de insumo para absorber las incertidumbres
acerca del tiempo de parte de los proveedores y los problemas sociales que se puedan
presentar (paro de transporte, los retenes de la guerrilla, entre otros).

Otro factor a considerar para mantener un nivel de inventario de insumo es la disminución

de costos en las compras, en cuanto a los descuentos y a los costos de transporte lo que
conlleva a obtener mayores utilidades. Además, se obtienen beneficios en cuanto a que, los
insumos y materias primas están expuestos constantemente a los incrementos en los
precios.

3.4.3 Inventario de Producto Terminado. El proyecto no manejará altos stocks de

producto terminado. Por lo tanto, la organización establecerá una política de mantener un
stock de producto final de 9.319,452 unidades / día. Es decir que las 9.319,452 unidades
diarias, pueden cubrir en un momento determinado un aumento de demanda que se
presente, debido a un pedido extra. El inventario de producto terminado no es alto stock
porque el lema es vender un producto fresco y natural.

El nivel de inventario es mínimo con relación a las ventas propuestas por ser un producto
perecedero a corto (por ser empacado al vacío) y porque la empresa trabajará sobre orden
de pedido. Sin embargo la cantidad propuesta podrá cubrir una demanda adicional en un
periodo determinado.

El método de inventario que la Empresa utilizará será el PEPS o FIFO que significa
primera en entrar, primera en salir; es decir, que la primera materia prima o producto
terminado que entre a la bodega será la primera que se utilice en el proceso productivo o la
primera que se venda.

3.4.5 Medios de Transporte. El producto será distribuido en los primeros años de operación
del proyecto en dos motos enlazadas con un furgón refrigerado con dimensiones de 1 x

55
0.80 m., la cual tendrá divisiones para ocho canastillas y donde se podrá transportar y
distribuir la producción diaria.

Las motos serán manejadas por dos vendedores donde se les pagará un salario básico y una
comisión del 1% sobre las ventas.

3.5 LOCALIZACIÓN

3.5.1 Macro localización. El Municipio de Zarzal cuenta con una infraestructura vial y un
dinamismo comercial, que permite a los comerciantes disponer en forma inmediata insumos
de cualquier clase que se requiera de acuerdo al comercio existente en esta población; Para
el caso del proyecto, la facilidad de adquirir los recursos como insumos para la producción
de los Platanitos Saborizados están a la mano, pues aparte de que las cadenas distribuidoras
atienden directamente a los clientes ubicados en Zarzal, también se pueden encontrar
bodegas de venta de sal, aceite, entre otros fácilmente, otros aspecto positivo respecto con
la Macro localización es la ubicación y desarrollo del Municipio, que garantiza un mercado
dinámico y de afluencia de otras Poblaciones, apoyado por la no competencia local en esta
línea de negocio.

56
3.5.2 Micro localización. El lugar específico donde se ubicara el negocio, será en el
Municipio de Zarzal el cual presenta las siguientes características:

Altitud: 916 m.s.n.m.

Temperatura: 24 Grados Centígrados.
Extensión: 362 Km2.
Población: 39.287 Hab. Aprox.
Distancia: 139.4 Km de Cali.
Año de Fundación: 1809.
Fundador: José María Aldana y Margarita Girón.
Municipio Desde: 1909 (Decreto 155 de Febrero 1).

Origen del Nombre: Derivado de la Planta Silvestre llamada Zarzal.

Características Geográficas: La mayor parte del territorio es Plano.
Rio(s) Principal(es): Cauca y La Paila.
Actividad Económica Principal: Agricultura, Cultivo de la Caña de Azúcar y el Comercio.

Producto(s) Principal(es): Azúcar, Dulces, Panela, Miel, Maíz, Algodón, Soya y Yuca.

Atractivo(s) Turístico(s): Cartodromo de Milán.

Especialidad Culinaria: Pescado Frito, Sancocho de Gallina y Galletas Negras.

Dispone de todos los servicios públicos, 8 colegios, 24 escuelas,

Infraestructura Básica
hospital, bancos, seguro social y estadio.

3.5.3 Localización por Cuantificación de Factores. Para consolidar y definir críticamente

los aspectos estratégicos que se tuvieron en cuenta para seleccionar el Municipio de Zarzal,
a continuación se presenta la matriz de definición de la Micro localización.

57
 Tabla 13: Cuantificación por factores
Alternativas de Localización
Peso C. de Zarzal C. De la Paila
Factores Relevantes Asigna Calificac Calificac Calificac Calificac
do Esc: Ponderad Esc: 0 - Ponderad
0 - 100 a 100 a
Costo Transp. de insumos 0,09 60 5,4 60 5,40
Costo Transp. de Productos 0,07 50 3,5 50 3,50
Disponibilidad Mano de Obra 0,05 50 2,5 50 2,50
Facilidad de consecución de MP 0,06 65 3,9 65 3,90
Tarifas Servicios Públicos 0,16 70 11,2 35 5,60
Facilidades de Comunicación 0,16 80 12,8 40 6,40
Disponibilidad de Agua 0,03 55 1,7 55 1,65
Espacio Disponible para
0,04 80 3,2 40 1,60
Expansión
Costo Arrendamiento 0,12 90 10,8 30 3,60
Posibilidades de Deshacerse de
0,08 63 5,0 63 5,04
Desechos
Actitud de los Vecinos Frente al 0,14 90 12,6 75 10,50
Proyecto
Total 1,00 72,59 49,69

3.5.4 Valoración del Riesgo. Partiendo del concepto que el estudio de mercado y las
estadísticas positivas para una idea de negocio solo llevan a adquirir un cierto de seguridad
en la implementación de la misma, nadie garantiza que al momento de iniciar operaciones
surjan problemas y las cosas no salgan como se planeo, de acuerdo a esta posición se
evaluaron los ítems de mayor complejidad y los cuales pudieran representar algún tipo de
riesgo.

58
 El resultado se condenso en matriz de riesgo donde quedaron plasmadas las falencias
futuras.

Tabla 14: Probabilidad

PROBABILID
SEVERIDAD
AD
CAUSAS IMPACTO
AL MED BAJ AL MED BAJ
TA IA A TA IA A
Liquidación de la sociedad y
Alto endeudamiento X X
responsabilidad con capital propio.
Reducción en las utilidades y
Desviación en el punto
X X discontinuidad en el pago de las
de equilibrio
obligaciones.
Disolución de la Adquisición total por uno de los
X X
Sociedad tres accionistas.
Reducción en los ingresos para el
Baja de la demanda X X
pago de acreedores.

3.6 RECURSOS FÍSICOS

3.6.1 Instalaciones Locativas. Las instalaciones donde funcionará la planta de producción,

las oficinas, y el punto de distribución será el Municipio de Zarzal, se tomará una casa en
arrendamiento con sus servicios básicos de acuerdo a las exigencias del Decreto 3075 de
1.997 basado en las condiciones básicas de higiene y seguridad en la manipulación y
fabricación de alimentos.

59
La adecuación contará con una nueva red eléctrica para la instalación de la maquinaria y
equipo, con previo acuerdo firmado en el contrato de arrendamiento con los propietarios.
(Ver plano de distribución en planta).

Ilustración 2 Distribución en planta

Área total: 360 metros cuadrados

ZONA DE PICADO Y ZONA DE ESCURRIDO SELLADO Y ZONA DE

ZONA DE FREIDO EMPACADO SELLADO
LAVADO Y
PELADO
F A
R
E
L
I M
D A
O
R ESPACIO PARA ESPACIO C
S E
M DRENAJE EMPACADO E N
L
E M R
L
S E
E F L A
A S R O ESPACIO PARA ESPACIO D
A E J O
I DRENAJE EMPACADO R
D A
O
R

3.6.2 Plan de Producción. Tomando como referencia el plan de ventas calculadas en el

estudio de mercado del presente estudio, se estableció las cantidades a producir y sus
respectivos tiempos, teniendo en cuenta las políticas de inventario de acuerdo con la
naturaleza del negocio. Programa de producción (3.000.000, 3.096.000, 3.194.800,
3.296.800, 3.401.600 unidades por periodo de tiempo (anual)

60
3.6.3 Plan de Compras. Basado en el Plan de Producción. Identificación de proveedores;
capacidad de atención de pedidos; importancia relativa de los proveedores; planeación de
compras; Control de calidad: procesos de control de calidad requeridos por la empresa,
control de calidad a las compras, implementación y seguimiento a normas de calidad
establecidas, plan de control de calidad.

3.7 MEDIDAS DE SEGURIDAD E HIGIENE

3.7.1 Condiciones Básicas de Higiene en la Fabricación de Alimentos. Las normas

básicas de higiene y seguridad en la fabricación y manipulación de alimentos se
especifican en la norma del Decreto 3075 de 1.997 de la Ley 09 de 1.979, la cual, no debe
confundirse con las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM).

3.7.2 Edificación en Instalaciones: Las edificaciones e instalaciones físicas están

ubicadas en lugares aislados de cualquier foco de insalubridad que represente riesgos
potenciales para la contaminación de alimentos.

Sus accesos y alrededores se mantendrán limpios, libre de la acumulación de basuras y

deberán tener superficies pavimentadas o recubiertas con materiales que faciliten el
mantenimiento sanitario e impidan la generación de polvo, el estancamiento de aguas o la
presencia de otras fuentes de contaminación para el alimento.

3.7.3 Diseño y Construcción: Las edificaciones estarán diseñadas y construidas de manera

que protejan el ambiente de producción e impida la entrada del polvo, la lluvia, suciedades
u otras contaminaciones, así como el ingreso y refugio de plagas y animales domésticos.

Los diversos locales tienen el tamaño adecuado para la instalación, operación y

mantenimiento de los equipos, así como para la circulación del personal y el traslado de
materiales o productos. Estos ambientes están ubicados según la secuencia lógica del

61
Proceso, desde la recepción de los insumos hasta el despacho del producto terminado, de tal
manera se evita atrasos indebidos y la contaminación cruzada.

El tamaño de la bodega está en proporción a los volúmenes de insumos y productos

terminados, disponiendo de espacios libres para la circulación del personal, el traslado de
materias primas o productos y para realizar la limpieza y el mantenimiento de las áreas
respectivas.

3.7.4 Instalaciones Sanitarias: El sitio dispone de instalaciones sanitarias en cantidad

suficientes tales Como servicios sanitarios y vestideros independientes para hombres y
mujeres, separados de las áreas de producción y suficientemente dotadas para facilitar la
higiene personal.

Los servicios sanitarios deberán mantenerse limpios y proveerse de papel higiénico,

dispensador de jabón, implementos desechables o equipos automáticos para el secado de las
manos y papeleras.

Los grifos en lo posible no deben requerir accionamiento manual. En las proximidades del
lavamanos se deben colocar avisos o advertencias al personal sobre la necesidad de lavarse
las manos luego de usar los servicios sanitarios, después de cualquier cambio de actividad,
y antes de iniciar labores de producción.

3.7.5 Pisos y Drenajes: Los pisos deben estar construidos con materiales que no generen
sustancias contaminantes tóxicas, ni porosos, impermeables, no absorbentes, no deslizantes
y con acabados libres de grietas o defectos que dificulten la limpieza, la desinfección y el
mantenimiento sanitario.

El piso de las áreas húmedas de elaboración debe tener una pendiente mínima del 2% y al
menos un drenaje mínimo de 10 cm. de diámetro por cada 40 MT ² de área servida,
mientras que las áreas de baja humedad ambiental y en los almacenes, la pendiente mínima

62
será del 1% hacia los drenajes de 10 centímetro de diámetro, se requiere mínimo un drenaje
por cada 90 MT ² de área servida.

Los drenajes del piso deberán tener la debida protección de las rejillas y se requiere trampas
adecuadas para grasas y sólidos, diseñadas de forma que permitan su limpieza.

3.7.6 Techos: Los techos deben estar diseñados y construidos de manera que se evite la
acumulación de suciedad, la condensación, la acumulación de mohos y hongos, el
desprendimiento superficial y además facilitar la limpieza y mantenimiento diario antes de
iniciar los procesos productivos.

3.7.7 Ventanas y Otras Aberturas: Las ventanas y otras aberturas deben estar construidas
para evitar la acumulación del polvo, suciedades y facilitar la limpieza, aquellas que se
comunique con el ambiente exterior, debe estar provista con malla anti-insecto de fácil
limpieza y buena conservación.

Las puertas deben ser superficies lisas, ser resistentes y de suficiente amplitud. La abertura
entre la puerta exterior y los pisos no deben ser mayores a 1 cm.

3.7.8 Iluminación: La iluminación será natural y artificial la cual se obtendrá por medio
de ventanas, claraboyas y lámparas convenientemente distribuidas.

La iluminación debe ser de la calidad e intensidades requeridas para la ejecución higiénica

y efectiva de todas las actividades, la limpieza de lámparas se harán semanalmente. La
intensidad no debe ser inferior a:

540 lux (59 bujía – pie) en todos los puntos de inspección

220 lux (20 bujía – pie) en locales de elaboración
110 lux (10 bujía- pie) en otras áreas del establecimiento.

63
3.7.9 Ventilación: Las áreas de elaboración poseerán sistemas de ventilación directa o
indirecta, la ventilación debe ser adecuada para prevenir condensación de vapor, polvo,
facilitar la remoción del color, las aberturas para circulación del aire estarán protegidas con
mallas de material no corrosivo y serán fácilmente removibles para su limpieza.

3.7.10 Equipos y Utensilios: Los equipos y utensilios empleados en el manejo de alimentos

deben estar fabricados con materiales resistentes al uso, la corrosión, así como a la
utilización frecuente de los agentes de limpieza y desinfección.
El acabado de los equipos y utensilios deben poseer un acabado liso, no poroso, no
absorbente y estar libre de defectos y grietas.

Los equipos deben estar instalados y ubicados según la secuencia lógica del proceso
tecnológico, desde la recepción de las materias primas y demás ingredientes hasta el
empaque y embalaje del producto terminado.

La distancia entre los equipos y las paredes perimetrales, debe ser tal que les permita
funcionar adecuadamente y facilite el acceso para la inspección, limpieza y mantenimiento.

Los equipos podrán ser lubricados con sustancias permitidas y empleadas racionalmente,
de tal forma que se evite la contaminación del alimento.

3.7.11 Estado de Salud: El personal manipulador de alimentos debe haber pasado por un
reconocimiento medico antes de desempeñar esta función y también por lo menos una vez
al año por razones clínicas y epidemiológicas que determinan cualquier medio
contaminante.

3.7.12 Educación y Capacitación: Todas las personas que han de realizar actividades de
manipulación de alimentos deben tener formación en materia de educación sanitaria,
especialmente en cuanto a prácticas higiénicas en la manipulación de alimentos.

64
La autoridad sanitaria en cumplimiento de sus actividades de vigilancia y control, verificara
el cumplimiento del plan de capacitación para manipuladores de alimentos.
El manipulador de alimentos debe ser entrenado para corresponder y manejar el control de
los puntos críticos que están bajo su responsabilidad y la importancia de su vigilancia y
monitores, además debe conocer los sitios críticos y las acciones correctivas a tomar
cuando existan desviaciones en dichos límites.

37.13 Prácticas Higiénicas: Mantener una esmerada limpieza e higiene personal y aplicar
buenas prácticas higiénicas en sus labores, de manera que se evite la contaminación del
alimento y de la superficie de contacto con éste.

Usar vestimenta de trabajo que cumpla con los siguientes requisitos: de color claro que
permita visualizar fácilmente su limpieza, con cierres o cremalleras y broches en vez de
botones u otros accesorios que puedan caer dentro del alimento, con bolsillos ubicados por
encima de la cintura, cuando se utiliza delantal este debe estar atado al cuerpo en forma
segura para evitar contaminaciones u accidentes de trabajo.

Lavarse las manos con agua y jabón antes de comenzar su trabajo, cada vez que salga y
regrese al área asignada y después de manipular cualquier material u objeto que pudiese
representar un riesgo de contaminación.
Mantener el cabello recogido y cubierto totalmente mediante malla, gorro u otro medio. Se
debe usar protector de boca y en caso de llevar barba, bigote o patillas anchas se debe usar
cubiertas para estas.

Mantener uñas cortas, limpias y sin esmalte.

Usar calzado cerrado de material resistente e impermeable y tacón bajo.

No se permite utilizar anillos, aretes, joyas u otros accesorios mientras el personal realice
sus labores.

65
3.7.14 Higiene en Materias Primas e Insumos: La recepción de materias primas e insumos
deben realizasen en condiciones que eviten su contaminación, alteración y daños físicos.
La materia Prima se someterá a la limpieza con agua potable u otro medio adecuado de ser
requerido y a la descontaminación previa a su incorporación en las etapas sucesivas del
proceso.

Las materias primas conservadas por congelación se requieren ser descongeladas previos al
uso, deben descongelarse a una velocidad controlada para evitar la creación de
microorganismos.

Los depósitos de materias primas y productos terminados ocuparan espacios independientes

salvo en los casos en que las autoridades sanitarias aseguren que se presenten peligros de
contaminación (ver cuadro de distribución de planta).

Las personas que manipulen materias primas o productos semielaborados susceptibles de

contaminar el producto final, no deberá entrar en contacto con ningún producto final,
mientras no se cambie indumentaria y adopten las debidas condiciones higiénicas y
medidas de protección.

3.7.15 Higiene en el Almacenamiento: Las operaciones de almacenamiento deberán

cumplir con las siguientes condiciones:

Deberá llevarse un control de primeras entradas y primeras salidas con el fin de garantizar
la rotación de los productos.
El almacenamiento de productos que requieren refrigeración o congelación se realizara
teniendo en cuenta las condiciones de temperatura, humedad y circulación del aire que
requiera cada alimento, estas instalaciones se mantendrán limpias y en buenas condiciones
de higiene.

66
El almacenamiento de insumos o productos terminados se realizara ordenadamente en pilas
o estibas con separación mínima de 60 centímetros respecto a las paredes perimetrales y
disponerse sobre paletas o tarimas elevadas del piso por lo menos 15 cm. De manera que
permita la inspección, limpieza y fumigación si es el caso. No se debe utilizar estibas sucias
o deterioradas.

El almacenamiento de alimentos devueltos a la empresa por fecha de vencimiento

caducada deberá realizarse en un área o deposito exclusivo para tal fin, este depósito deberá
identificarse claramente, se llevara un libro de registro en el cual se consigne la fecha y la
cantidad del producto devuelto, las salidas parciales y su destino final. Estos registros
estarán a la disposición de la autoridad sanitaria competente y la disposición final de estos
productos serán sellados en bolsas plásticas resistentes y eliminados a través de los
recolectores de basura del Municipio.

Los plaguicidas, detergentes y otras sustancias peligrosas que por necesidad de uso se
encuentren dentro de la fabrica, debe etiquetarse adecuadamente con rotulo en que se
informe sobre su toxicidad y empleo. Estos productos deben almacenarse en áreas o
estantes especialmente destinados para este fin y su manipulación solo podrá hacerla el
personal idóneo, evitando la contaminación de otros productos (ver cuadro de distribución
de planta).

3.7.16 Higiene en el Transporte: Los alimentos y materias primas que por su naturaleza
requiera mantenerse refrigerados o congelados deben ser transportados y distribuidos bajo
condiciones que aseguren el mantenimiento de las condiciones de refrigeración o
congelación hasta su destino final.
Los vehículos que posean sistemas de refrigeración o congelación deben ser sometidos a
revisión periódica, con el fin de que su funcionamiento garantice las temperaturas
requeridas para la buena conservación de los mismos.

67
La empresa esta en la obligación de revisar los vehículos antes de cargar los alimentos, con
el fin de asegurar que se encuentren en buenas condiciones sanitarias.

Los vehículos deben ser adecuados para el fin perseguido y fabricado con materiales que
permitan una limpieza fácil y completa.

Se prohíbe colocar los alimentos directamente en el piso de los vehículos, pues se debe
utilizar recipientes, canastillas o implementos de material adecuado de manera que aíslen el
producto de toda posibilidad de contaminación y que permanezcan en condiciones
higiénicas.

Se prohíbe transportar conjuntamente en un vehículo de alimentos y materias primas con

sustancias peligrosas y otras que por su naturaleza represente riesgo de contaminación.

Los vehículos transportadores de alimentos deberá llevar en su exterior en forma clara y

visible la leyenda “TRANSPORTE DE ALIMENTOS”.

3.7.17 Higiene en la Distribución y Comercialización: La distribución y comercialización

de alimentos deberán cumplir con las condiciones higiénicas sanitarias que requieren.

Los alimentos que requieren refrigeración durante su distribución deberán mantenerse a

temperaturas que aseguren su adecuada conservación hasta el destino final.

La comercialización de alimentos deberá realizarse en condiciones que garantice la

conservación.

3.7.18 Protección y condiciones sanitarias: Se deberán disponer de los equipos necesarios

para la conservación, como neveras y congeladores adecuados para aquellos alimentos que
requieren condiciones especiales de refrigeración y / o congelación.

68
3.8 ESTUDIO ADMINISTRATIVO

3.8.1 Aspectos Organizacionales. Es necesario diseñar una estructura organizativa, que se

encargue de asumir las respectivas tareas; por lo tanto debe tener repercusión en el monto
de las inversiones iniciales del proyecto, por lo cual todos los costos que se originan
deberán ser cuantificados. El diseño a realizar es coherente con el Estudio de Mercado y el
Estudio Técnico del presente proyecto, teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

 Estructura Organizacional: La Empresa de Alimentos en gestión tendrá una

estructura organizacional a partir de las funciones que deberán desempeñarse con el fin
de lograr los objetivos propuestos en el proyecto.

 Junta de Socios. Es el órgano máximo de Administración y sus decisiones son

obligatorias para todos los Socios, siempre que se hayan adoptado de conformidad con
las normas legales reglamentarias o estatutarias.

 Gerente. El Gerente General es el Representante Legal de la Empresa, ejercerá sus

funciones bajo inmediata dirección de la Junta de Socios. El Gerente tendrá las
siguientes funciones:

 Proponer las políticas administrativas, los programas de desarrollo, los proyectos de

presupuestos.

 Velar porque la Contabilidad de la Empresa se encuentre al día, que las operaciones

se ejecuten debida y oportunamente y que los bienes y valores de la entidad estén
siempre seguros y protegidos con las pólizas del caso.

 Ordenar los gastos conforme a los presupuestos.

69
  Mantener comunicación clara y oportuna con los Socios, es decir practicar una
gerencia integral.

 Presentar el informe anual a la junta de Socios.

 Contador. Será un contador público con Tarjeta Profesional vigente. Será el encargado
de vigilar el manejo Contable y Financiero de la Empresa, para que los fondos se
empleen de acuerdo al objeto social y se manejen correcta y honestamente.
Son funciones del Contador:

 Llevar ordenadamente los libros contables de todas las operaciones y pagos que
haga la Empresa, cerciorándose que estén conforme con los Estatutos, las
disposiciones legales, las decisiones de la junta de Socios y de la Gerencia.

 Verificar la exactitud del balance y las cuentas, las cuales debe autorizar con su
firma y supervisar el correcto funcionamiento de la Contabilidad.

 Realizar el examen Financiero Económico de la Empresa, hacer los análisis de las

cuentas trimestrales y presentarlas con sus recomendaciones al Gerente.

 Rendir al Gerente un informe pormenorizado de los Estados Financieros con el

análisis respectivo.

 Examinar todos los inventarios, actas y libros contables, realizar arqueo de fondos
verificando existencia de todos los valores de la empresa.

 Secretaria. Tendrá como función:

 Llevar los registros diarios de ventas y compras.

70
  Preparar los libro diario y mayor.

 Brindar los informes al Contador sobre el movimiento Financiero de la Empresa.

 Controlar los inventarios.

 Prepara el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.

 Jefe de Producción. Será el encargado de elaborar el producto con la ayuda de los

operarios, además deberá supervisar si la realización del producto esta cumpliendo con
las especificaciones requeridas, dirigiendo al Obrero que se encarga en parte de la
fabricación del patacón agridulce con sabor a mantequilla. Este debe tener buena
experiencia en alimentos (Procesos). Con experiencia profesional de 4 a 5 años. Es
quien tiene la responsabilidad de cumplir con las especificaciones que exige el
producto.

 Operarios. Serán los que se encargarán de la parte de producción, la decoración si es

el cado y el almacenamiento de los productos terminados.

Teniendo en cuenta lo anterior, la Empresa en gestión presentará la siguiente estructura

administrativa:

71
 Ilustración 3. Organigrama

Gerente

Contador Secretaria

Ventas

Jefe de
producción y
calidad

Operarios

 Misión. La Misión de la Empresa en gestión es que estará dedicada a la producción de

productos alimenticios, de excelente calidad, a un módico costo y de las características
y de las exigencias que los clientes lo requieran; en sus resultados tendrá una
rentabilidad superior a las empresas de la competencia.

La organización, estará orientada al cliente y a la excelencia de ofrecer productos de

altísima calidad, por lo que su operación será eficiente y consistente y contará con
gente de primera calidad, a la cual apoyará para su desarrollo integral.

Para la realización de sus actividades, la organización buscará tener la mejor

Tecnología para la Producción y las Comunicaciones.

72
 La organización será consciente de su responsabilidad Social y propenderá por el
comportamiento ético y honesto de sus funcionarios
 Visión. Tendrá como visión en corto plazo y mediano plazo ser una Empresa preferida
por los Clientes por cada uno de los productos que producirá. El liderazgo en el
mercado lo logrará mediante la excelencia y calidad de sus productos, teniendo
siempre clientes satisfechos; además aprovechará las condiciones favorables del medio,
en busca de mejorar el nivel de vida de los gestores del proyecto, como también
contribuir al bienestar general de la Población, y alcanzar una Participación y
Reconocimiento en el Mercado.

Valores y Principio Fundamentales

 Valorar los clientes internos y externos para proveerles productos o servicios que
alcancen o excedan sus expectativas en calidad, confiabilidad, presentación y
oportunidad.

 Valorar a sus accionistas y empleados y ofrecerle siempre un ambiente de trabajo

seguro donde se estimule la comunicación abierta y se tenga el reto y la oportunidad
para involucrase en los procesos y decisiones que afecten sus labores y la compañía.

 Valorar el legado recibido de quienes han precedido y reconocer el potencial. Desear

invertir en el futuro para lograr lo mejor en beneficio de los clientes y empleados.
Provee un entorno, donde la superación la innovación y la mejora continua sea la
norma.

 Valorar ser una Empresa rentable. Reconocer que la rentabilidad es el primer indicador
del manejo exitoso de los recursos. Solamente con rentabilidad se está en capacidad de
seguir creciendo y prosperando y con ello proveer oportunidades y beneficios a los
accionistas y empleados.

73
 Valorar ser éticos. Negociar honesta y justamente con los clientes, proveedores,
empleados, y la comunidad. Conducir a la Empresa a respetar los derechos y dignidad
de las personas y a proteger el medio ambiente.

74
 4. ESTUDIO FINANCIERO

Los recursos económicos y financieros del proyecto, permite cuantificar en términos

monetarios los antecedentes registrados en el capitulo tres del mercado pero también
profundizando y dando mayor énfasis en el capitulo cuatro referente al de producción o el
bien llamado Estudio Técnico.

Cabe recordar que de acuerdo al programa de producción que se ha diseñado, es la base

fundamental de lo que se necesita para colocar en marcha el proyecto. Los costos, las
inversiones, el cálculo de ingresos y egresos en el flujo de fondos, la implementación y
operación del proyecto y la proyección a cinco años estarán determinados como periodo de
evaluación, porque serán evaluados con base en el período de estos cinco años.

La evaluación financiera del proyecto, indica las decisiones que se deben tomar acerca de
la inversión. La evaluación financiera es la parte fundamental del proyecto porque da las
bases para decidir sobre el mismo, pero no dejando atrás ni olvidando los criterios de la
realidad Social, Económica, Política y Cultural.

De igual modo es necesario realizar el análisis financiero para visualizar el comportamiento

de las finanzas y determinar la factibilidad y viabilidad del negocio con el fin de arrojar la
toma de decisiones acertada con referencia a las opciones de inversión.

75
4.1 INVERSIONES Y COSTOS DE LAS VARIABLES TÉCNICAS

Tabla 15: Inversiones Maquinaria Y Equipo

DETALLE DE COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL VIDA UTIL
INVERSION ES UNITARIO
Freidora Cook Matic 1 $ 3.538.000 $ 3.538.000 5 años
Procesador de vegetal 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000 5 años
Selladora de bolsa de
1 $ 969.760 $ 969.760 5 años
impulso
Registro de tiempo 1 $ 500.000 $ 500.000 5 años
Mesa de acero inoxidable 2 $ 1.750.000 $ 3.500.000 5 años
Ciilindros agas 3 $ 50.000 $ 150.000 5 años
Balanza mostrador 2 $ 498.800 $ 997.600 5 años
Equipo de computo 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 5 años
Remolque 2 $ 600.000 $ 1.200.000 5 años
Platones 2 $ 300.000 $ 600.000 5 años
Cucharones 2 $ 300.000 $ 600.000 5 años
Adecuación de
1 $ 2.259.540 $ 2.259.540
instalaciones
Camioneta Mazda 1 $ 30.000.000 $ 30.000.000 10 años
Maquina empacadora 1 $ 10.000.000 $ 10.000.000 5 años
TOTAL $ 59.314.900

Tabla 16: Inversiones Muebles De Oficina

DETALLE DE COSTO COSTO
CANTIDAD VIDA UTIL
INVERSIONES UNITARIO TOTAL
Computador
Pentium II 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 5 años
Escritorio tipo
secretaria 2 $ 200.000 $ 400.000 10 años
Archivador
vertical 1 $ 150.000 $ 150.000 5 años
Linea telefónica 1 $ 100.000 $ 100.000 10 años
Sillas 4 $ 20.000 $ 80.000 10 años
TOTAL $ 2.730.000

76
 Tabla 17: Inversiones Activos Intangibles
ITEM DE INVERSION Costo $
Estudio de prefactibilidad $ 1.200.000
Estudio de factibilidad $ 2.200.000
Gasto de organización $ 500.000
Marca $ 500.000
Registro sanitario $ 2.000.000
Código de barras $ 150.000
Cuadro nutricional $ 200.000
Renovación matrícula mecantil $ 953.000
Gastos notariales $ 300.000
TOTAL $ 8.003.000

4.2 COSTOS OPERACIONALES

Tabla 18: Costo De Mano De Obra (Primer Año De Operación 1.066.6670 Unidades
Anuales) 1 Turno
[Link]
CARGO R. MES R, ANUAL COSTO TOTAL
(49%)
A. M.O.D
Operario No 1 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No. 2 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No. 3 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operaio No 4 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No 5 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No 6 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No 7 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
Operario No 8 $ 450.000 $ 5.400.000 $ 2.646.000 $ 8.046.000
SUB-TOTAL $ 3.600.000 $ 43.200.000 $ 21.168.000 $ 64.368.000
M.O.I
Jefe producción $ 800.000 $ 9.600.000 $ 4.089.600 $ 13.689.600
SUB-TOTAL $ 800.000 $ 9.600.000 $ 4.089.600 $ 13.689.600
GRAN TOTAL $ 4.400.000 $ 52.800.000 $ 25.257.600 $ 78.057.600

77
 Tabla 19: Costo De Materiales Directos Primer Año De Operación 3.200.000
Unidades Anuales

DETALLE DE
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL
INVERSIONES
Platano 54666 $ 300 $ 16.399.800 5 años
Saborizante 3669 $ 9.709 $ 35.622.321 10 años
Empaque 3200000 $ 11 $ 35.200.000 5 años
Aceite 20179 $ 2.800 $ 56.501.200
Sal 1468 $ 600 $ 880.800
Sabor maíz mantequilla 3669 $ 17.000 $ 62.373.000
TOTAL $ 206.977.121

Nota: El año productivo son 365 días laborales

Tabla 20: Costo De Materiales Indirectos Primer Año De Operación 3.200.000

Unidades Anuales
DETALLE DE INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Reempaque 64000 $ 30 $ 1.920.000

Gas 54 $ 50.000 $ 2.700.000
Traperos 25 $ 3.800 $ 95.000
Escobas 25 $ 3.000 $ 75.000
Jabon detergente 180 $ 1.600 $ 288.000
Jabon de olor 30 $ 1.800 $ 54.000
Papel higienico 80 $ 1.300 $ 104.000
TOTAL $ 5.236.000
Nota: El año productivo son 365 días laborales

78
 Tabla 21: Costo Servicios Públicos Primer Año De Operación

UNIDAD DE COSTO COSTO

SERVICIO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Arrendamiento planta mensual 12 $ 800.000 $ 9.600.000
Arendamiento punto de Mensual 12 $ 200.000 $ 2.400.000
Energia Electrica Kw / hora 8460 142 $ 1.201.320
Agua potable Mts.3 3816 $ 200 $ 763.200
Telefono minutos 44640 $ 55 $ 2.455.200
Gasolina gl. 624 $ 4.100 $ 2.558.400
Rodamiento Mes 24 $ 50.000 $ 1.200.000
Presupuesto mantenimiento Mes 12 $ 90.000 $ 1.080.000
Seguros (camioneta) Mes 12 38333 $ 459.996
GRAN TOTAL $ 21.718.116

79
 Tabla 22: Gastos Por Depreciación

VALOR DEPRECIACION ANUAL

VIDA UTIL COSTO DEL VALOR
ACTIVOS
AÑOS ACTIVO RESIDUAL
1 2 3 4 5
Freidora Cook Matic 5 $ 3.538.000 $ 707.600 $ 707.600 $ 707.600 $ 707.600 $ 707.600 $ 707.600
Procesado de vegetales 5 $ 3.000.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Selladora de bolsa 5 $ 969.760 $ 193.952 $ 193.952 $ 193.952 $ 193.952 $ 193.952 $ 193.952
Registro de tiempo 5 $ 500.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
Mesa acero inoxidable 5 $ 1.750.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000
Cilindros gas 5 $ 150.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000
Balanza 5 $ 498.800 $ 99.760 $ 99.760 $ 99.760 $ 99.760 $ 99.760 $ 99.760
Equipo de computo 5 $ 2.000.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
Remolque 5 $ 600.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000
Platones 5 $ 300.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
Cucharones 5 $ 300.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
Adecuación de instalaciones 5 $ 2.259.540 $ 451.908 $ 451.908 $ 451.908 $ 451.908 $ 451.908
Equipo de computo 5 $ 2.000.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
Escritorios 10 $ 400.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 40.000 $ 200.000
Archivador vertical 10 $ 150.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 15.000 $ 75.000
Sillas 10 $ 80.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 40.000
Linea telefonica 10 $ 100.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 50.000
Maquina empacadora 5 $ 10.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Camioneta 10 $ 30.000.000 $0 $0 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 15.000.000
GRAN TOTAL $ 58.746.100 $ 5.661.221 $ 5.661.222 $ 8.661.223 $ 8.661.224 $ 8.661.225 $ 21.476.312

80
4.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el volumen de producción y ventas donde no se generan ni

pérdidas y ganancias a los Empresarios. Pero nos indica si la Empresa esta generando
riquezas (rentabilidad) ó pérdidas. Veamos:

Q = CF___
P - CUV

Tabla 23: Costos Totales Primer Año

COSTOS FIJOS COTOS VARIABLES
Depreciaciòn $ 5.661.221 materiales directos $ 206.977.121
Arrendamientos $ 12.000.000 Materiales indirectos $ 5.236.000
Servicios Publicos $ 4.419.720 Mano de obra directa (3 turnos) $ 234.172.800
Gastos preoperativos $ 1.600.600 Gasolina y aceite $ 2.558.400
Seguros y rodamiento $ 1.659.996 Mantenimiento $ 1.080.000
Gastos administrativos $ 13.689.600
Gastos de venta $ 39.504.000
T OTAL $ 78.535.137 TOTAL $ 450.024.321

Tabla 24: Producción De Unidades

DETALLE UNIDADES PRECIO VENTA VENTAS TOTALES

Diaria 8.767 $ 300 $ 2.630.100
Semanal 61.370 $ 300 $ 18.411.000
Mensual 28.587 $ 300 $ 8.576.100
Anual 3.200.000 $ 300 $ 960.000.000

Los costos variables unitarios (CVU) serán:

CV 450.024.321
__ = ______________ = $ 140.63 x unidad
Q 3.200.000

81
Los costos fijos (CF) serán:

CF 78.535.137
___ = ______________ = $ 24.54 x unidad
Q 3.200.000

El punto de equilibrio para el primer año será así:

Se tiene que la venta por unidad es de $ 300, el costo variable promedio por unidad es de $
140.63 y los costos fijos son de $24.54. El total de los costos fijos es de $ 78.535.1377 y el
total de los costos variables es de $450.024.321¿Cuáles deben ser las ventas a un precio
dado para cubrir los costos fijos?

CF 78.535.137 78.535.137
Q =_______ = ____________ = _____________ = 492.785 uniaxes anuales
P x Cvu 300 – 140.63 159.37

492.785 unidades es el número a producir en punto de equilibrio, teniendo este numero a

vender, se calcula los ingresos totales y los costos totales por año:

INGRESOS TOTALES = (T = PV x Q)

$ 300 x 3.200.000 = $ 960.000.000

COSTOS TOTALES = (CT = CF + CV)

82
$ 78.535.137+ $ 450.024.321 = 528.559.458

PRUEBA: Pvu x cantidad PE = 300 x 492.785 = $ 147.835.500

CF+ (CVU x PE) = 78.535.137+ (140.63 x 492.785) = 147.835.492

BENEFICIOS = (INGRESOS - COSTOS TOTALES)

960.00.0 – 528.559.458 = $431.440.542 utilidades

4.4 PROYECCIÓN FINANCIERA

Para la proyección financiera se trabajó en términos corrientes con el 6%, para luego
deflactar en flujos de fondos del proyecto, con el fin de convertir los valores a precios
constantes.
Tabla 25: Presupuesto De Inversiones En Activos Fijos
AÑOS
CONCEPTO AÑO 0
1 2 3 4 5
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
Maquinaria y Equipo $ 59.314.900
Muebles de oficina $ 2.730.000

SUB-TOTAL $ 62.044.900 $0
ACTIVOS
INTANGIBLES
DIFERIDOS
Gastos preopertativos $ 8.003.000
SUB-TOTAL $ 8.003.000
TOTAL INVERSION
FIJA $ 70.047.900 $0

Los imprevistos aquí calculados pasarán al flujo fondos del proyecto.

83
4.5 CAPITAL DE TRABAJO

Tabla 26: Calculo De Los Costos Operacionales Primer Año

DESCRIPCION VALOR TOTAL
M.O.D 3 turnos $ 234.172.800
M.O I
GASTOS DE VENTA $ 39.504.000
GASTOS ADMINSITATIVOS $ 33.846.000
MATERIALES DIRECTOS $ 206.977.121
MATERIALES INDIRECTOS $ 5.236.000
SERVICIOS $ 21.718.116
PREOPERATIVOS $ 1.600.600
TOTAL COSTOS $ 543.955.237

4.5.1 Costos Operación Promedio Diario

COSTO OPERACIÓN ANUAL

C.0.P.D. = ___________________________
365

$ 543.955.237
C.0.P.D. = _____________ = $1.490.288
365

C.0.P.D. = $ 1.490.288

Tenemos que: El ICT = CO (C.O.P.D.)

84
DONDE:

ICT = Inversión en capital de trabajo

CO = Ciclo operativo en días
COPO = Ciclo de operación promedio diario

DONDE:

ICT = CO (C.O.P.D.)
ICT = 30 días (1.490.288)
ICT = $44.708.650

4.5.2 Proyección del Capital de Trabajo en Pesos Corrientes. La proyección se realizó en

términos corrientes, con base a una tasa de inflación del 6% anual

44.708.650 x 0.06 = 2.582.519 incremento segundo año.

47.391.169 x 0.06 = 2.843.470 incremento tercer año.
50.234.639 x 0.06 = 3.014.078 incremento cuarto año.
53.248.717 x 0.06 = 3.194.923 incremento quinto año.

Tabla 27: Inversión De Capital De Trabajo (Pesos Corrientes)

DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4 5
CAPITAL DE
TRABAJO
$ 44.708.650 $0 $ 2.582.519 $ 2.843.470 $ 3.014.078 $ 3.194.923

VR = Valor Residual: $56.343.640. Dinero que se recuperará en el quinto año de

evaluación del proyecto

85
Programa de Inversiones: Una vez calculado las necesidades de capital de trabajo para el
proyecto se procede a establecer el programa de inversiones proyectado a cinco años y se
anota con signo negativo porque estas cifras pertenecen a erogaciones.

Tabla 28: Programa De Inversiones (Pesos Corrientes)

CAPITAL DE 0 1 2 3 4 5
TRABAJO
$ 42.242.896 $ 2.534.574 $ 2.696.648 $ 2.847.847 $ 3.018.718
INVERSION FIJA $ 62.044.900
TOTAL
INVERSIONES $ 104.287.796 $0 $ 2.534.574 $ 2.696.648 $ 2.847.847 $ 3.018.718

Tabla 29: Proyección Presupuestos De Ingresos 6%

TOTAL INGRESO POR
AÑO PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
VENTA
1 Unidades 3.200.000 $ 250 $ 800.000.000
2 Unidades 3.200.000 $ 265 $ 848.000.000
3 Unidades 3.200.000 $ 281 $ 899.200.000
4 Unidades 3.296.800 $ 298 $ 982.446.400
5 Unidades 3.401.600 $ 316 $ [Link]

4.6 COSTOS ADMINISTRATIVOS

Estos costos están constituidos por los sueldos del Gerente, Secretaria, y el Contador y la
Papelería necesaria para la parte Administrativa, como facturas, block, entre otros, que se
utilizará en la Empresa, su proyección de estos, se realizó teniendo en cuenta un índice de
inflación promedio del 8% anual, para los subsiguientes años de evaluación del proyecto.

Tabla 30: Costos Administrativos

CARGO 1 2 3 4 5
Gerente 21.456.000 23.172.480 25.026.278 27.028.381 29.190.651
Contador 3.000.000 3.240.000 3.499.200 3.779.136 4.081.467
Secretaria - recepcionista 8.940.000 9.655.200 10.427.616 11.261.825 12.162.771
Gasto de papelería 150.000 162.000 174.960 188.957 204.073
A. Cliente 300.000 324.000 349.920 377.914 408.147
TOTAL 33.846.000 36.553.680 39.477.974 42.636.212 46.047.109

86
 Al Contador se le hará un contrato por prestación de servicios profesionales. Lo cual se
les pagará sus honorarios respectivos con sus prestaciones sociales como manda la ley.

4.7 COSTOS DE VENTA

Los gastos de ventas, estarán conformados por los gastos de promoción, papelería de venta,
publicidad, regalía a clientes, sueldos de vendedores.

Tabla 31: Costos De Ventas

1 2 3 4 5
12.000.000 12.960.000 13.996.800 15.116.544 16.325.868
6.000.000 6.480.000 6.998.400 7.488.288 8.087.351
700.000 756.000 816.480 8.988.000 9.707.040
2.000.000 2.160.000 2.332.800 2.496.096 2.695.784
14.304.000 15.448.320 16.684.186 17.852.079 19.280.245
4.500.000 8.100.000 10.470.000 12.064.000 14.688.000
39.504.000 45.904.320 51.298.666 64.005.007 70.784.287

4.8 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

El proyecto está dentro del contexto de prestación del servicio, este sector cuenta con
diferentes fuentes de financiamiento que ofrecen varias líneas de crédito que financian
capital de trabajo y activos fijos.

Para cristalizar este proyecto se acudirá al intermediario financiero o al inversionista

privado, que tenga como objetivo el fomento y desarrollo de la Empresa, se presentará una
solicitud de crédito por $100.000.000 para capital de trabajo y activos fijos, a una tasa de
interés del 24% anual.
Para conocer cuánto se debe cancelar anualmente por dicho préstamo se acudió a la fórmula
de anualidad financiera así:

87
 [I (1 +I)n]
A= P -----------------
(1 + I) n – 1

[0, 25(1+0, 25)5]

A= 100.000’000 ------------------------
(1+0, 25)5 – 1

A= 100.000’000 x 0.3718467 = 34.184.674

Tabla 32: Amortización Préstamo

PRERIODO PAGO ANUAL INT. SALDOS V. AMRTIZAR SALDO Año 5
INICIAL 100.000.000 107.000.000
1 37.184.674 25.000.000 12.184.674 87.815.326 93.962.399
2 37.184.674 21.953.832 15.230.843 72.584.484 77.665.397
3 37.184.674 18.146.121 19.038.553 53.545.930 57.294.146
4 37.184.674 13.386.483 23.798.191 29.747.739 31.830.081
5 37.184.674 7.436.935 29.747.739 (0) 367.752.022

Tabla 33: Presupuestos De Costos De Producción Con Inventario = 0 Al Final De

Periodo 8% Incremento Anual (Pesos Corrientes)

AÑOS
CONCEPT O 1 2 3 4 5
A. COSTOS DIRECTOS
Materiales directos $ 206.977.121 $ 219.395.748 $ 232.559.493 $ 251.164.253 $ 271.257.393
Mano de obra directa $ 234.172.800 $ 248.223.168 $ 263.116.558 $ 278.903.552 $ 295.637.765
Depreciaciòn $ 5.661.221 $ 5.661.221 $ 5.661.221 $ 5.661.221 $ 5.661.221
SUB-TOTAL $ 446.811.142 $ 473.280.137 $ 501.337.272 $ 535.729.025 $ 572.556.378
B. GAST OS GENERALES
DE PRODUCCION
Materiales indirectos $ 5.236.000 $ 5.550.160 $ 5.883.170 $ 6.236.160 $ 6.610.329
Gastos admon. $ 33.846.000 $ 36.553.680 $ 39.477.974 $ 42.636.212 $ 46.047.109
Gastos de ventas $ 39.504.000 $ 42.664.320 $ 46.077.466 $ 49.763.663 $ 53.744.756
Gastos servicios pùblicos $ 21.718.116 $ 23.021.203 $ 24.402.475 $ 25.866.624 $ 27.418.621
SUB-TOTAL $ 100.304.116 $ 107.789.363 $ 115.841.085 $ 124.502.659 $ 133.820.816
GRAN T OTAL $ 547.115.258 $ 581.069.500 $ 617.178.357 $ 660.231.684 $ 706.377.194

88
4.9 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (MILES DE PESOS)

El flujo de fondo está representado por todas las categorías y montos de las inversiones,
costos y/o gastos, e ingresos, en que se incurre en cada año y a lo largo del período de vida
útil del proyecto.

Es la síntesis numérica de los costos e ingresos del proyecto y es elemento fundamental, ya

que se constituye en el primer paso para realizar la evaluación financiera y económica de la
inversión.

89
 Tabla 34: Flujo Neto De Operación Con Financiamiento (Miles De Pesos)
CONCEPTO Gestación AÑOS
Realización 1 2 3 4 5
Activos fijos 62.045
Gastos diferidos 8.003
Capital de trabajo 44.709 2.583 2.843 3.014 3.195
Reinversiones
Imprevistos 10% activos 7.005
TOTAL INVERS. 121.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
- Crédito 100.000
TOTAL INVERSIÓN 21.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
TOTAL INGRESOS 800.000 848.000 899.200 982.446 1.074.906
Costos de produccion
Costos directos 446.811 473.280 501.337 535.729 572.556
Gastos generales 100.304 107.789 115.841 124.503 133.821
Costos de ventas
TOTAL COSTOS 547.115 581.069 617.178 660.232 706.377
UTILIDAD OPERACIONAL 252.885 266.931 282.022 322.214 368.529
- Gastos financieros 25.000 21.954 18.146 13.386 7.437
UTILIDAD GRAVABLE 227.885 244.977 263.876 308.828 361.092
- Impuestos 35% 79.760 85.742 92.357 108.090 126.382
UTILIDAD NETA 148.125 159.235 171.519 200.738 234.710
+Depreciaciones 5.661 5.661 5.661 5.661 5.661
+ Amortización de diferidos 1.601 1.601 1.601 1.601 1.601

- Amortización préstamo 12.185 15.231 19.039 23.798 29.748

FLUJO NETO DE OPERACIONES 21.762 143.202 151.266 159.742 184.202 212.224
+Valor residual capital de 56.344
trabajo

+Valor residual activos fijos 21.476

=FLUJO DE FONDOS DEL 21.762 143.202 151.266 159.742 184.202 290.044
PROYECTO
=FLUJO DE FONDOS DEL 21.762 143.202 148.683 156.899 181.188 286.849
PROYECTO
FLUJO DE FONDOS -21.762 135.096 132.327 131.736 143.518 214.350
DEFLACTADOS 6%

90
 Tabla 35: Flujo Neto De Operación Sin Financiamiento (Miles De Pesos)
CONCEPTO Gestación AÑOS
Realización 1 2 3 4 5
Activos fijos 62.045
Gastos diferidos 8.003
Capital de trabajo 44.709 2.583 2.843 3.014 3.195
Reinversiones
Imprevistos 10% activos 7.005
T OTAL INVERS. 121.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
- Crédito
T OTAL INVERSIÓN 121.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
T OTAL INGRESOS 800.000 848.000 899.200 982.446 1.074.906
Costos de produccion
Costos directos 446.811 473.280 501.337 535.729 572.556
Gastos generales 100.304 107.789 115.841 124.503 133.821
Costos de ventas
T OTAL COSTOS 547.115 581.069 617.178 660.232 706.377
UTILIDAD OPERACIONAL 252.885 266.931 282.022 322.214 368.529
- Gastos financieros
UTILIDAD GRAVABLE 252.885 266.931 282.022 322.214 368.529
- Impuestos 35% 88.510 93.426 98.708 112.775 128.985
UTILIDAD NETA 164.375 173.505 183.314 209.439 239.544
+Depreciaciones 5.661 5.661 5.661 5.661 5.661
+ Amortización de diferidos 1.601 1.601 1.601 1.601 1.601

- Amortización préstamo
FLUJO NETO DE OPERA CIONES 121.762 171.637 180.767 190.576 216.701 246.806
+Valor residual capital de 56.344
trabajo

+Valor residual activos fijos 21.476

=FLUJO DE F ONDOS DEL 121.762 171.637 180.767 190.576 216.701 324.626
PROYECTO
=FLUJO DE F ONDOS DEL 121.762 171.637 178.184 187.733 213.687 321.431
PROYECTO
F LUJO DE FONDOS -121.762 161.922 158.583 157.624 169.260 240.192
DEFLACTADOS 6%

91
 5. RESULTADOS

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

Conociendo el valor de los ingresos y de los egresos, medidos en el período cero (presente);
es decir, la diferencia entre el valor presente de los ingresos y el valor presente de los
egresos, si es a favor (ganancias) o en contra (pérdidas), muestra la factibilidad del
proyecto, y al mismo tiempo el interés real en que rentan las inversiones (TIR).

Al utilizar el indicador más confiable como el V.P.N., el cual, es una cifra relativa que mide
el rendimiento del proyecto frente a la inversión en las alternativas convencionales, que
rinde a la tasa de interés de oportunidad (T.I.O), que para este caso es del 24% anual.

5.1 DIAGRAMA DE TIEMPO

La representación gráfica, de los cálculos obtenidos en los flujos de fondos del proyecto
con y sin financiación respectivamente, permite visualizar los ingresos y egresos obtenidos:

Ilustración 4: Representación gráfica flujo de fondos con financiación

214.350

143.518
131.736
132.327
135.096

1 2 3 4 5

21.762

92
 Ilustración 5: Representación gráfica flujo de fondos sin financiación

240.192

169.260
157.624
158.583
161.922

1 2 3 4 5

121.762

5.2 VALOR PRESENTE NETO

Es la tasa de interés que obtiene como rendimiento normal el inversionista, en otras

actividades con igual riesgo. Es el valor presente de los ingresos menos el valor presente de
los egresos.

5.2.1 Valor Presente Neto Para Flujo de Fondos con Financiación

V.P.N (T.I.O) = Valor presente neto.

= Valor presente de los ingresos - Valor presente de los egreso
= P (Ingresos) - P (egresos).

135.096 132.327 131.736 143.518 214.350

--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 0.24) 1 (1+0.24) 2 (1+0.24)3 (1+0.24)4 (1+0.24)5

93
108.948 + 86.061 + 69.094 +60.704 +73.116
v.p.i = 397.923
v.p e = 21.762
V.P.N = 397.923 – 21.762
V.P.N = 376.161 > 0

Valor Presente Neto Para Flujo de Fondos sin Financiación

161.922 158.583 157.624 169.260 240.192

--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 0.24) 1 (1+0.24) 2 (1+0.24)3 (1+0.24)4 (1+0.24)5

130.582 + 103.137 + 82.672 +71.593 +81.931

v.p.i = 469.915
v.p e = 121.762
V.P.N = 469.915 – 121.762
V.P.N = 348.153 > 0

Análisis V.P.N Flujo de Fondos con y sin Financiación.

Los resultados anteriores indican:

 Se debe aceptar el proyecto.

 El dinero invertido en el proyecto rinde una rentabilidad superior al 24% anual

 El proyecto genera una riqueza adicional en miles de pesos de $376.161 y $348.153,

respectivamente, en relación con la que se obtendría al invertir en la alternativa que
produce el 24% anual.

94
5.3 TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.)

Esta es el segundo indicador más aceptado en la evaluación del proyecto y es la medida de

rentabilidad más adecuada, que indica la capacidad que tiene el proyecto de producir
utilidades, independientemente de las condiciones del inversionista. El proyecto solamente
es factible financieramente cuando la TIR sea mayor que la tasa de interés de oportunidad
(24% anual).

5.3.1 TIR Flujo de Fondos con Financiación

135.096 132.327 131.736 143.518 214.350

--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 6.19) 1 (1+6.19) 2 (1+6.19)3 (1+6.19)4 (1+6.19)5

18.789 +2.560 + 354 +54 +11

v.p.i = 21.768
v.p e = 21.762
V.P.N = 21.768 – 21.762
V.P.N = 6 > 0
135.096 132.327 131.736 143.518 214.350
--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 6.20) 1 (1+6.20) 2 (1+6.20)3 (1+6.20)4 (1+6.20)5

18.763 +2.553 + 352 +53 +11

v.p.i = 21.732
v.p e = 21.762
V.P.N = 21.732 – 21.762
V.P.N = - 30 > 0

95
5.3.2 TIR Flujo de Fondos sin Financiación

161.922 158.583 157.624 169.260 240.192

--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 1.31) 1 (1+1.31) 2 (1+1.31)3 (1+1.31)4 (1+1.31)5

70.096 + 29.719 + 12.788 +5.944 +3.652

v.p.i = 122.199
v.p e = 121.762
V.P.N = 122.199 – 121.762
V.P.N = 437 > 0

161.922 158.583 157.624 169.260 240.192

--------------- + ---------------- + -------------- + -------------- +------------------
(1+ 1.32) 1 (1+1.32) 2 (1+1.32)3 (1+1.32)4 (1+1.32)5

69.794 + 29.463 + 12.623 +5.843 +3.574

v.p.i = 121.297
v.p e = 121.762
V.P.N = 121.297 – 121.762
V.P.N = - 465 > 0

96
 Tabla 36: Interpolación De Tasa Flujo De Fondos Con Financiación

DIFERENCIAS SUMA DE % DEL AJUSTE AL TASAS

ENTRE TASAS V.P.N (EN TOTAL 1% DE UTILIZADAS
UTILIZADAS VALORES DIFERENCIAS AJUSTADAS –
ABSOLUTOS) DE TASAS TIR
620% -30 83.33% -0.8333 619.17%
619% 6 16.67% 0.1667 619.17%
36 100% 1.00

Tabla 37: Interpolación De Tasa Flujo De Fondos Sin Financiación

DIFERENCIAS SUMA DE % DEL AJUSTE AL TASAS

ENTRE TASAS V.P.N (EN TOTAL 1% DE UTILIZADAS
UTILIZADAS VALORES DIFERENCIAS AJUSTADAS -
ABSOLUTOS) DE TASAS TIR
132% -465 51.55% -0.5155 131.45%
131% 437 48.45% 0.4845 131.45%
902 100% 1.00

5.3.3 Análisis de la T.I.R. Los resultados anteriores indican que la TIR es igual al 619.17%
Y 131.45%. Esto significa que los dineros que se mantienen invertidos en el proyecto
tienen una rentabilidad del 619.17% Y 131.45%; es decir que es mejor invertir en el
proyecto, que utilizar la oportunidad de inversión que produce el 24%. Por otra parte como
las dos Tasas Internas de Retorno son mayores que la tasa de oportunidad se puede afirmar
que el proyecto es factible financieramente, pero se hace la salvedad de que es mejor
financiar el proyecto que utilizar recursos propios, ya que utilizando estos recursos, se
obtiene una TIR de 487.72 puntos porcentuales menos.
97
 6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Somos conscientes que los ingresos no se van a comportar, tal como se tiene proyectado en
el proyecto, porque se realizarán devoluciones por ventas, por tanto, estas variable puede
variar durante su período de evaluación, el cual amerita un análisis de la sensibilización
para determinar hasta donde esta, se puede modificar para que el proyecto siga siendo
factible, para este caso, se toma la variable ingresos disminuida en un 10%

Tabla 38: Proyección Presupuestos De Ingresos. Sensibilidad 10% Ingresos Totales

TOTAL
PRECIO TOTAL INGRESO
AÑO PRODUCTO CANT IDAD INGRESOS
UNITARIO POR VENTA
10% MENOS
1 Unidades 3.200.000 $ 250 $ 800.000.000 $ 720.000.000
2 Unidades 3.200.000 $ 265 $ 848.000.000 $ 763.200.000
3 Unidades 3.200.000 $ 281 $ 899.200.000 $ 809.280.000
4 Unidades 3.296.800 $ 298 $ 982.446.400 $ 884.201.760
5 Unidades 3.401.600 $ 316 $ [Link] $ 967.415.040

98
 Tabla 39: Flujo Neto De Operación Con Financiamiento Sensibilidad 10% Ingresos
Totales (Miles De Pesos)
CONCEPTO Gestación AÑOS
Realizació 1 2 3 4 5
Activos fijos 62.045
Gastos diferidos 8.003
Capital de trabajo 44.709 2.583 2.843 3.014 3.195
Reinversiones
Imprevistos 10% activos 7.005
TOTAL INVERS. 121.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
- Crédito 100.000
TOTAL INVERSIÓN 21.762 0 2.583 2.843 3.014 3.195
TOTAL INGRESOS 720.000 763.200 809.280 884.202 967.415
Costos de produccion
Costos directos 446.811 473.280 501.337 535.729 572.556
Gastos generales 100.304 107.789 115.841 124.503 133.821
Costos de ventas
TOTAL COSTOS 547.115 581.069 617.178 660.232 706.377
UTILIDAD OPERACIONAL 172.885 182.131 192.102 223.970 261.038
- Gastos financieros 25.000 21.954 18.146 13.386 7.437
UTILIDAD GRAVABLE 147.885 160.177 173.956 210.584 253.601
- Impuestos 35% 51.760 56.062 60.885 73.704 88.760
UTILIDAD NETA 96.125 104.115 113.071 136.880 164.841
+Depreciaciones 5.661 5.661 5.661 5.661 5.661
+ Amortización de diferidos 1.601 1.601 1.601 1.601 1.601

- Amortización préstamo 12.185 15.231 19.039 23.798 29.748

FLUJO NETO DE OPERACIONES 21.762 91.202 96.146 101.294 120.344 142.355
+Valor residual capital de 56.344
trabajo

+Valor residual activos fijos 21.476

=FLUJO DE FONDOS DEL 21.762 91.202 96.146 101.294 120.344 220.175
PROYECTO
=FLUJO DE FONDOS DEL 21.762 91.202 93.563 98.451 117.330 216.980
PROYECTO
FLUJO DE FONDOS -21.762 86.040 83.271 82.662 92.936 162.140
DEFLACTADOS 6%

99
6.1 EVALUACIÓN SENSIBILIDAD 10% INGRESOS TOTALES

Ilustración 6: Representación gráfica flujo de fondos con financiación. Sensibilidad

10% Ingresos totales

162.140

92.936
82.662
83.271
86.040

1 2 3 4 5

21.762

Valor Presente Neto Para Flujo de Fondos con Financiación. Sensibilidad 10%
ingresos totales

86.040 83.271 82.662 92.936 162.140

------------------- + ----------------- + ----------------- + ---------------+ -------------------
(1+ 0.24)1 (1+0.24)3 (1+0.24)4 (1+0.24)5 (1+0.24)5

69.387 + 54.156 + 43.355 + 39.309 + 55.307

v.p.i = 261.514
v.p e = 21.762
V.P.N = 261.514 – 21.762
V.P.N = 239.752 > 0

100
Este resultado indica que el proyecto aguanta una disminución del 10% en la variable
ingresos totales, manteniendo los precios corrientes.

Al observar los cálculos efectuados en [Link]. Correspondiente a las dos situaciones (precios
normales, y disminuyendo estos en un 10%), se establece una diferencia en la utilidad que
genera el proyecto, en pesos actuales, de $136.409, es decir, que este sería el valor que se
dejaría de ganar si se presentara dicha disminución.

101
 7. INCIDENCIA DEL PROYECTO EN SU ENTORNO

7.1 IMPACTO ECONÓMICO

Si se tiene en cuenta que toda empresa al estar íntimamente ligada a la economía formal a
través del suministro de materias primas, productos y servicios, ha enrutado su desarrollo a
través de una política de apertura acelerada, lo que en ultimas va a implicar grandes
sacrificios para lograr la modernización del aparato productivo y aquí las organizaciones
solo podrá soportar la competencia tanto interna como externa, en la medida que se le
ofrezcan mecanismos financieros para adquirir equipos, tecnología y materias primas.

Las Empresas de Alimentos, es un sector moderno de la economía y que ha aparecido en el

proceso de modernización y se localiza en las mismas ramas de la actividad, en las cuales
existen grandes firmas. Las organizaciones de alimentos existen porque hay necesidades
que bien no han sido satisfechas o no pueden ser suplidas por las grandes Compañías.

En este sentido, estas entidades han demostrado que si es posible a través de soluciones
propias, resolver los grandes problemas que ha dejado la modernización.

Vale la pena mencionar que el sector empresarial ha cambiado su actitud frente al papel de
estas Empresas, que hasta hace poco tiempo eran vistas como Entidades causantes de
competencia desleal, desorden empresarial, evasoras de impuestos y otras acusaciones.
Ahora hay un cambio de actitud y los Empresarios destacan el aporte del sector al
desarrollo del País y le señalan caminos a seguir en la apertura económica.

La creación de esta Empresa, tendrá como objetivo favorecer el sector del Municipio de
Zarzal, generando 24 empleos directos, en su primer año de operación además, fomentar
procesos productivos derivados de los planes de desarrollo a partir de la cadena productiva
del plátano hartón Dominico, que benefician a los grupos y asociaciones comunitarias y
coadyuvan los procesos de crecimiento económico.

102
7.2 IMPACTO AMBIENTAL

Reconciliar al hombre con la naturaleza mediante el ejercicio de la Agricultura, la

Agroindustria y la cooperación es la postura y la visión de “otro mundo posible”,
en el cual los hombres y mujeres de todas las condiciones y razas del planeta desplegamos
nuestra energía en la búsqueda y consolidación de alternativas a la crisis ambiental, social,
económica y espiritual que se ha generado en el actual periodo histórico.

Una sociedad armónica con la naturaleza, justa social y económicamente, es posible desde
esta mirada en la cual se consume lo necesario y se usa con un sentido de abundancia y
diversidad, de respeto por la vida, de equilibrio ambiental y de goce.

El fomentar una cultura organizacional basada en el reconocimiento y respeto a la

individualidad, que guarde un equilibrio con el entorno, la naturaleza, la salud, la
alimentación; promoviendo la convivencia pacífica con el otro, resulta fundamental para la
toma de decisiones de lo concerniente a la resolución de los conflictos que padecemos
actualmente.

Tanto la producción como el producto no causan ningún daño al medio ambiente (el bien
ofrecido no tiene preservativos), aunque el empaque del producto (polietileno) no es
biodegradable, si es reciclable, la maquinaria y equipo utilizado (La freidora, entre otros)
no causan daño al medio ambiente.

Los residuos de materias primas son biodegradables (abono para el suelo). Por lo anterior
podemos concluir que en la elaboración del producto no se verá afectado el medio
ambiente (no se contaminan ni perjudican los suelos, la atmósfera, el agua, ni los bosques).
La sociedad por l razones ya mencionadas no será objeto de restricciones ambientales.

Para nadie es un secreto que la reactivación de la Empresa, genera efectos negativos en el

medio ambiente, ya que todo proceso rompe el equilibrio biológico, y esta no es la

103
excepción, por tanto, se deben tomar medidas pertinentes para no contaminar; se tiene
previsto reciclar las materias primas biodegradables, para utilizarlas bien sea en
compostaje, o en lombricultura (lombriz roja californiana).

104
 8. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y TRÁMITES
ADMINISTRATIVOS

La Empresa será una organización de Responsabilidad Ltda., será una entidad procesadora
y comercializadora de plátanos, que se ubicará en el Municipio de Zarzal-Valle del Cauca.
El plan de negocio consiste en la fabricación de Platanitos Saborizados, a base del plátano
Harón Dominico, debido a su gran potencial de mercado y posición estratégica, además que
contribuye al mejoramiento de las condiciones de desarrollo Económico, Social y
Ambiental de las Comunidades asentadas en esta zona.

8.1 LEGALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Para que esta organización exista entre el estado, debe estar debidamente legalizada. Tener
una Empresa formal trae beneficios Comerciales tales como acceso a mejores
oportunidades en el Mercado, posibilidades a diferentes esquemas de Financiación;
bienestar Laboral y Social a Empresarios y Empleados lo cual se logra después de cumplir
una lista de trámites y requisitos tales como:

8.1.1 Procedimientos Administrativos para la Legalización de la Empresa

 Escritura Pública.
 Inscripción a la Cámara de Comercio.
 Tramite del Nit.
 Afiliación a la Caja de Compensación, Sena e ICBF.
 Afiliación a la EPS, AFP Y ARP.
 Registro de Industria y Comercio.
 Registro Sanitario (Decreto 3075 de 1.997 de la ley 09 de 1.979).
 Certificado de prevención y seguridad.

105
8.1.2 Legalización Comercial

El comerciante tiene que dar cumplimiento a las obligaciones que el Artículo 1 de Código
del Comercio le impone a saber:

 Matricularse en el registro mercantil, este registro debe hacerse en la Cámara de

Comercio de la localidad.

 Inscribir en dicho registro las actas, libros, y documentos respecto a las cuales la Ley
exija esa formalidad.

 Inscribir los libros de comercio: Diario, mayor, Inventarios y balances,

correspondencia, libros de actas, libros de registros.

 Llevar la contabilidad en forma regular.

 Abstenerse de ejecutar actos de competencia desleal.

8.1.3 Legalización laboral. En el área laboral es preciso realizar los pagos a las entidades
promotoras de salud EPS, a los Fondos de Pensiones, a la Caja de Compensación Familiar,
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF y SENA. Todos estos pagos son
obligatorios.

8.1.4 Legalización Tributaria. En el área Tributaria deben asumirse las obligaciones

(impuestos) locales (Industria y Comercio y los Nacionales (Impuesto al Valor Agregado
IVA).

106
8.1.5 Legalización para el Funcionamiento. Renovación anual de permiso de
funcionamiento de la Empresa ante las Autoridades Civiles y de Policía, para obtener este
servicio, se requiere:

 Declaración de Industria y Comercio.

 Patente de Sanidad, expedido por el Centro de Salud más cercano.
 Concepto favorable de Bomberos.
 Visto bueno de Planeación Municipal.

La Matrícula Mercantil debe renovarse anualmente dentro de los tres primeros meses del
año siguiente en el que la Matrícula se efectuó o renovó.

Las renovaciones tienen el mismo período de vigencia, pero cada vez debe de actualizarse
la información solicitada por la Cámara de Comercio de la Localidad.

107
 9. IMPLEMENTACIÓN DEL PROYECTO

Las actividades específicas para la realización del proyecto son las siguientes:

9.1 EJECUCIÓN DEL PROYECTO

Tabla 40: Ejecución Del Proyecto

ACTIVIDAD e a b M
Préstamo 40 días. 90 días 90 días 15 días
Compra de los equipos 10 días 10 días 10 días 10 días
Adecuación instalaciones. 20 días 30 días 30 días 15 días
Incorporación de personal 20 días 40 días 40 Días 10 Días
Promoción 40 días 60 días 60 días 30 días

e = a + 4m + b
6

Donde:

e = Tiempo probable esperado

a = Estimación pesimista acerca del tiempo empleado
b = Estimación optimista
m = Tiempo de más frecuencia empleado en el deseado de la actividad

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 CONCLUSIONES

1. Por la alta demanda que se tiene de la materia prima a utilizar en dicho proyecto se
puede garantizar que este tendrá toda la facilidad para su ejecución

2. El proyecto es viable desde el punto de vista de Mercado y factible desde el punto

de vista Financiero, ya que existe una demanda insatisfecha que no es cubierta por
la competencia.

3. Con la puesta en marcha del presente proyecto se generar empleo a personas

cabezas de familia a cuales los beneficiara económicamente para que estas puedan
cumplir con sus necesidades y sacar a sus familias a delante.

4. Con el presente proyecto se garantiza que el medio ambiente no se alterar ya que

todas las materias primas utilizadas son biodegradables y son reciclables para que
después sean aprovechadas en actividades agrícolas ( Lombricultura )

5. El proyecto empresarial en su inicio tendrá un impacto Social y Económico a nivel

Local y Regional, con una visión a largo plazo para participar en el Mercado
Nacional.

109
 RECOMENDACIONES

1. Para futuras recomendaciones se deben tener en cuenta que este tipo de productos
tienden a mejorar en diferentes aspectos (Formas, Sabores, Tamaños etc.)

2. Se pueden realizar estudios con respecto a que se pueden utilizar otros tipos de
saborizantes como son por ejemplo con sabor a miel, a limón, o un sabor muy común
llamado agridulce.

3. También se debe de tener en cuenta que en la actualidad a los consumidores les llama la
atención los productos surtidos, los cuales estos pueden ser los platanitos saborizados
con mantequilla, y otras variedades como son las papitas, los maduritos, la yuca y otras
clases de frituras que en el mercado se consiguen.

4. Estudiar la posibilidad de implementar estas pequeñas microempresas en otros

municipios del departamento para la generación de empleo y fomentar el desarrollo
económico de los municipios.

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 BIBLIOGRAFÍA

BEJARANO Leandro. Asesoría proyectos de inversión y planes de negocios 2004.

BUITRAGO, CONTRERAS, Marcos Elías “Guía para Proyecto Empresarial Bogotá. D.C.
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SAPAG, CHAIN Nassir, SAPAG CHAIN, Reinaldo, Preparación y Evaluación de

Proyectos. MCGRAW-HILL. 1989

SERRANO, Javier, VILLARREAL Julio, Fundamentos de Finanzas, 1988

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