2022
PROMEDIO DE CRÈDITO (ART 45 LISR)
CUENTAS POR
COBRAR CLIENTES
Saldo final Saldo final
Jan-22 $ 120,000.00 $ 520,000.00
Feb-22 $ 150,000.00 $ 450,000.00
Mar-22 $ 60,000.00 $ 450,000.00
Apr-22 $ 130,000.00 $ 450,000.00
May-22 $ 795,600.00 $ 450,000.00
Jun-22 $ 89,500.00 $ 450,000.00
Jul-22 $ 79,520.00 $ 450,000.00
Aug-22 $ 89,500.00 $ 450,000.00
Sep-22 $ 130,000.00 $ 450,000.00
Oct-22 $ 123,000.00 $ 450,000.00
Nov-22 $ 150,000.00 $ 450,000.00
Dec-22 $ 110,250.00 $ 450,000.00
SUMA $ 2,027,370.00 $ 5,470,000.00
ENTRE 12 12
PROMEDIO 168947.5 $ 455,833.33
suma del promedio de crèdito $ 624,780.83
DIEFERNCIA $ 30,679.08
F.A.A 0.0777
FACTOR DE AJUSTE ANUAL
INPC 2022 126.417 0.0777
INPC2021 117.308
PROMEDIO DE DEUDAS 8ART 46 LISR)
CUENTAS POR ACREEDORES ANTICIPO DE
PROVEEDORES PAGAR DIVERSOS CLIENTES
Jan-22 $ 60,120.00 $ 40,000.00 $ 120,000.00 $ 20,000.00
Feb-22 $ 88,700.00 $ 40,000.00 $ 85,000.00 $ 20,000.00 ART
Mar-22 $ 90,687.00 $ 40,000.00 $ 75,400.00 $ 67,000.00 ART
Apr-22 $ 80,000.00 $ 40,000.00 $ 800,000.00 $ 50,000.00 ART
May-22 $ 32,100.00 $ 40,000.00 $ 750,000.00 $ 15,000.00
Jun-22 $ 80,000.00 $ 40,000.00 $ 550,000.00 $ 12,000.00
Jul-22 $ 130,654.00 $ 40,000.00 $ 560,000.00 $ 16,000.00
Aug-22 $ 50,000.00 $ 40,000.00 $ 620,560.00 $ 22,000.00
Sep-22 $ 30,000.00 $ 40,000.00 $ 590,000.00 $ 16,000.00
Oct-22 $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 500,000.00 $ 30,000.00
Nov-22 $ 60,000.00 $ 40,000.00 $ 450,000.00 $ 32,000.00
Dec-22 $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 456,000.00 $ 50,000.00
SUMA $ 742,261.00 $ 480,000.00 $ 5,556,960.00 $ 350,000.00
ENTRE 12 12 12 12
PROMEDIO $ 61,855.08 $ 40,000.00 $ 463,080.00 $ 29,166.67
suma de promedio de deudas $ 594,101.75
$ 2,382.24
44 Determinacion de ajuste anual por inflaciòn
45 Promedio de crèditos
46 Promedio de deudas
JFZ Consulting Firm
Depreciación Contable en línea recta
Ejercicio 2022
Depreciación Contable
Fecha de Monto Original
Activo Meses de uso % Depreciación Mensual
adquisición de la inversión
Lavadora 2/27/2022 $ 12,000.00 10 10% $ 100.00
Carro 5/15/2022 $ 250,000.00 11 25% $ 5,208.33
Oficina 4/29/2019 $ 2,000,000.00 12 5% $ 8,333.33
Laptop 10/15/2020 $ 15,000.00 9 30% $ 375.00
Impresora 4/2/2022 $ 9,000.00 8 30% $ 225.00
Remolque 5/6/2022 $ 350,000.00 7 25% $ 7,291.67
Radio 6/26/2022 $ 300.00 6 8% $ 2.00
$ -
TOTAL
Depreciación Contable Deducción de Inversiones
Factor Depreciación
Anual INPC Adquisición INPC últ.periodo
mes 1a mitad
4 decimales
actualización Actualizada
$ 1,000.00 118.981 122.044 1.025743606 1.0257 $ 1,025.70
$ 57,291.67 118.002 122.044 1.034253657 1.0342 $ 59,248.39
$ 100,000.00 87.631 122.044 1.392707993 1.3927 $ 139,270.00
$ 3,375.00 120.159 122.948 1.023210912 1.0232 $ 3,453.30
$ 1,800.00 120.809 122.948 1.017705635 1.0177 $ 1,831.86
$ 51,041.67 121.022 123.803 1.022979293 1.0229 $ 52,209.46
$ 12.00 122.044 123.803 1.014412835 1.0144 $ 12.17
$ - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
$ 214,520.33 TOTAL $ 257,050.88
ECO LOCOS S.A C.V
2022
C.U. 2020 0.1320
concepto enero febrero marzo abril
ingreso del mes $ 3,898,047.00 $ 4,054,041.00 $ 4,215,936.00 $ 4,307,575.00
+ ingreso antes del mes $ - $ 3,898,047.00 $ 7,952,088.00 $ 12,168,024.00
= INGRESO ACUMULABLE $ 3,898,047.00 $ 7,952,088.00 $ 12,168,024.00 $ 16,475,599.00
* C.U. 0.1320 0.1320 0.0202 0.0202
= UTILIDAD FISCAL ESTIMADO $ 514,542.20 $ 1,049,675.62 245794.0848 332807.0998
* TASA DEL ISR 30% 30% 30% 30%
= ISR DEL EJERCICIO $ 154,362.66 $ 314,902.68 $ 73,738.23 $ 99,842.13
- PPP EFECTIVAMENTE ANTE $ - $ 154,362.66 $ 314,902.68 $ 314,902.68
PP DEL ISR DEL MES $ 154,362.66 $ 160,540.02 $ - $ -
= PP EFECT EFECT =SUMA $ 154,362.66 $ 314,902.68 $ 314,902.68
PRUEBA GLOBAL DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS AC
INGRESOS ACUMULABLES $ 43,666,870.00 INGRESOS COBRADOS
C.U. 0.0202 + INGRESOS A GREDITO
UTILIDAD FICAL ESTIMADA $ 882,070.77 = TOTAL DE INGRESOS ACUMULAB
TASA DE ISR 30%
ISR DEL EJERCICIO $ 264,621.23 DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS AC
PPP EFECTIVAMENTE P $ 314,902.68 COSTO DE VENTA
PP DEL ISR DEL MES $ - -$ 50,281.45 + GASTOS
= TOTAL DE DEDUCCIONES AU
DETERMINACIÒN DEL IMPUESTO DEL
INGRESOS ACUMULABLES
- DEDUCCIONES AUTORIZADA
- PTU PAGADA POR EL EJERCICI
= UTILIDAD FISCAL
- PRDIDA FISCAL DE EJS. ANT
= RESULTADO FISCAL
* TASA DEL ISR
= ISR DEL EJERCICIO
- PP EFECTUADOS EN EL AÑO
= ISR DEL EJERCICIO A PAGAR D
$ 314,902.68
ECO LOCOS S.A C.V
2022
2021 0.0202
mayo junio julio agosto septiembre
$ 3,413,159.00 $ 2,000,798.00 $ 4,664,882.00 $ 2,368,361.00 $ 2,884,017.00
$ 16,475,599.00 $ 19,888,758.00 $ 21,889,556.00 $ 26,554,438.00 $ 28,922,799.00
$ 19,888,758.00 $ 21,889,556.00 $ 26,554,438.00 $ 28,922,799.00 $ 31,806,816.00
0.0202 0.0202 0.0202 0.0202 0.0202
401752.9116 442169.0312 536399.6476 $ 584,240.54 642497.6832
30% 30% 30% 30% 30%
$ 120,525.87 $ 132,650.71 $ 160,919.89 $ 175,272.16 $ 192,749.30
$ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68
ÒN DE LOS INGRESOS ACUMULABLES
NGRESOS COBRADOS $ 30,566,809.00
NGRESOS A GREDITO $ 13,100,061.00
DE INGRESOS ACUMULABLES $ 43,666,870.00
ÒN DE LOS INGRESOS ACUMULABLES
COSTO DE VENTA $ 2,000,000.00
GASTOS $ 17,650,092.00
AL DE DEDUCCIONES AUT $ 19,650,092.00
CIÒN DEL IMPUESTO DEL EJECICIO
GRESOS ACUMULABLES $ 43,666,870.00
UCCIONES AUTORIZADAS $ 19,650,092.00
PAGADA POR EL EJERCICIO $ 88,207.08 UTILIDAD FISCAL
UTILIDAD FISCAL $ 23,928,570.92 CU INGRESOS NOMINALES
DIDA FISCAL DE EJS. ANT
RESULTADO FISCAL $ 23,928,570.92
TASA DEL ISR 30% INGRESOS ACUMULABLES
ISR DEL EJERCICIO 717857128% - AAI DEDUCIBLES
EFECTUADOS EN EL AÑO $ 314,902.68 INGRESOS NOMINALES
EL EJERCICIO A PAGAR DA
octubre noviembre diciembre
$ 5,041,534.00 $ 4,658,475.00 $ 2,160,045.00 $ 43,666,870.00
$ 31,806,816.00 $ 36,848,350.00 $ 41,506,825.00
$ 36,848,350.00 $ 41,506,825.00 $ 43,666,870.00 $ 291,578,170.00
0.0202 0.0202 0.0202
744336.67 838437.865 882070.774
30% 30% 30%
$ 223,301.00 $ 251,531.36 $ 264,621.23
$ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68
$ - $ - $ -
$ 314,902.68 $ 314,902.68 $ 314,902.68
UTILIDAD FISCAL $ 23,928,570.92 0.55081630932137
INGRESOS NOMINALES $ 43,442,016.00
$ 43,666,870.00
224854
$ 43,442,016.00
