Nov-20
FECHA DETALLE DEBE HABER
3/11/2020 Caja M/N 1,112,450.00
Banco 1,008,498.00
Letras por cobrar 6,500.00
Inventario de mercadería 15,660.00
Muebles y enseres 3,420.00
Vehículo 84,000.00
Capital 2,230,528.00
G/ Inicio de actividades 2,230,528.00 2,230,528.00
4/11/2020 Banco 50
Caja M/N 50
G/ Por envío de nota de cargo del banco#01235 50 50
por concepto de talonario de cheque
(#203001 al #203050).
5/11/2020 Gastos de organización 3,045.00
Crédito fiscal 455
Banco 3,500.00
G/ Cancelación de gastos de organización al 3,500.00 3,500.00
Notario Luis Arce, Periódico Opinión, Cr Pablo
Martinez, Sr. Amalia Rios, Sr(a) Ronald Miranda.
6/11/2020 Caja M/N 2,400.00
Banco 1,800.00
Letras por cobrar 1,800.00
IT 180
Venta 5,220.00
Débito fiscal 780
IT por pagar 180
G/ Venta de mercadería al Sr. José Ponce 6,180.00 6,180.00
NIT: 00125648
7/11/2020 Gastos de publicidad 174
Crédito fiscal 26
Banco 200
G/ Contrato de publicidad con FM/PLATINO 200 200
según factura #01276 y con cheque #3203007.
8/11/2020 Compras 22,968.00
Crédito fiscal 3,432.00
Banco 7,920.00
Letras por pagar 18,480.00
G/ Compra de mercadería de importadora "El Sol" 26,400.00 26,400.00
según factura 01234.
10/11/2020 Banco 60,000.00
Caja M/N 60,000.00
G/ Deposito a nuestra cuenta corriente. 60,000.00 60,000.00
11/11/2020 Caja M/E 69,500.00
Banco 69,500.00
G/ Se adquiere $us 10.000.- de “Change Cia” al tipo 69,500.00 69,500.00
de cambio de Bs. 6,95 por $us.
12/11/2020 Caja M/N 3,500.00
Banco 3,500.00
G/ Se recibe del Sr Peredo el cheque # 219090 del 3,500.00 3,500.00
Banco La Paz como anticipo de mercaderías, según
recibo de Caja # 13.
13/11/2020 Caja chica 500
Banco 500
G/ Apertura de caja chica que será manejada por la 500 500
Srta. López Secretaria del Comercial.
14/11/2020 Alquileres 2780.00
Caja M/E 2780.00
G/ Cancelación de 4 meses de alquiler, según 2780.00 2780.00
recibo #7865.
15/11/2020 Seguros 2,400
Banco 2,400
G/ Compra de póliza de seguros contra robos
2,400 2,400
por un año.
17/11/2020 Caja M/N 2,940.00
Cuentas por cobrar 1,260.00
IT 126
Ventas 3,654.00
Débito fiscal 546
IT por pagar 126
G/ Venta de mercadería al Sr. Prez según factura 4,326.00 4,326.00
#0002.
18/11/2020 Anticipos al personal 600
Banco 600
G/ Anticipo de sueldos al contador, secretaria y 600 600
mensajero con cheque #203012.
19/11/2020 Caja M/N 288
Banco 1,500.00
Descuento en ventas 27.84
Crédito fiscal 4.16
IT 53.64
Ventas 1583.4
Débito fiscal 236.6
IT por pagar 53.64
G/ Venta de mercadería a la Sra. M. De Ruiz 1873.64 1873.64
según factura #0003.
20/11/2020 Equipos de computación 1,044.00
Crédito fiscal 156.00
Caja M/N 600
Letras por pagar 600
G/ Adquisición de equipo de computación con 50% 1,200.00 1,200.00
al contado y por el saldo a 3 meses mas interés del
1.5 mensual, firmándose 3 letras de cambio.
21/11/2020 Banco 20,000.00
Caja M/N 20,000.00
G/ Deposito a nuestra cuenta corriente. 20,000.00 20,000.00
22/11/2020 Banco 3,705.00
IT 111.15
Ventas 3,223.35
Débito fiscal 481.65
IT por pagar 111.15
G/ Entrega de mercadería al Sr. Peredo según 3,816.15 3,816.15
factura #0004 con cheque #348976.
24/11/2020 Caja M/N 3,500.00
Letras por cobrar 3,500.00
G/ El Sr. Paz nos entrega las 2 primeras letras 3,500.00 3,500.00
al contado.
25/11/2020 Compras 28,536.00
Crédito fiscal 4,264.00
Caja M/N 6,560.00
Banco 9,840.00
Letras por pagar 16,400.00
G/ Compra de mercadería de la importadora"El sol" 32,800.00 32,800.00
según factura #01313 con 2 letras de cambio a 30 y
60 dias más interés del 12%.
26/11/2020 Banco 10,000.00
Caja M/N 10,000.00
G/ Deposito a nuestra cuenta corriente. 10,000.00 10,000.00
27/11/2020 Banco 20,083.00
Descuento en ventas 919.59
Crédito fiscal 137.41
IT 602.49
Ventas 18,391.80
Débito fiscal 2,748.20
IT por pagar 602.49
21,742.49 21,742.49
G/ Venta de mercadería a la pulperia del banco
según factura #0005.
28/11/2020 Sueldos y salarios 4,800.00
Banco 4,200.00
Anticipos al personal 600.00
G/ Cancelación de sueldos a los empleados con 4,800.00 4,800.00
cheque #203014-15-16 respectivamente.
Dec-20
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/12/2020 Mantenimiento de vehículos 180
Gastos generales 170
Material de escritorio 120
Banco 470
G/ Rendición de fondos de caja chica 470 470
2/12/2020 Publicidad y propaganda pag. Por adelantado 1,740.00
Crédito fiscal 260
Banco 2,000.00
G/ Por contrato de publicidad con FM- Platino por Bs. 500.- mensuales 2,000.00 2,000.00
cancelándose Bs. 2000.- con cheque # 203018 según factura # 01356.
3/12/2020 Material de escritorio 1,044.00
Crédito fiscal 156
Banco 1,200.00
G/ Adquisición de material de escritorio de la librería COQUITO 1,200.00 1,200.00
con cheque #203020 según Factura #0879.
4/12/2020 Banco 1,400.00
IT 42
Ventas 1,218.00
Débito fiscal 182
IT por pagar 42
G/ Venta de mercadería al almacén Urkupiña, según factura # 0006 1,442.00 1,442.00
5/12/2020 Banco 1,800.00
Letras por cobrar 1,800.00
El Sr. Ponce nos cancela la letra de cambio adeuda con cheque 1,800.00 1,800.00
# 012879
6/12/2020 Material de limpieza 435
Crédito fiscal 65
Banco 500
500 500
G/ Adquisición de material de limpieza de almacenes "El foquito"
según factura # 00158.
8/12/2020 Compras 22,272.00
Crédito fiscal 3,328.00
Cuentas por pagar 25,600.00
G/ Compra de mercadería de Importadora “El Sol” según factura 25,600.00 25,600.00
# 01425.
11/12/2020 Caja M/N 3,602.00
Banco 14,408.00
IT 540.3
Ventas 15,668.70
Débito fiscal 2,341.30
IT por pagar 540.3
18,550.30 18,550.30
G/ Venta de mercadería a la pulpería del Banco BISA según factura
# 0007.
13/12/2020 Servicios básicos 174
Crédito fiscal 26
Caja M/N 200
G/ Pago de luz y agua 200 200
16/12/2020 Banco M/E 139,000.00
Caja M/N 139,000.00
G/ El banco nos abona a crédito $us 20,000.00 a 24 meses con un 139,000.00 139,000.00
interés del 12% anual (T.C. 6,95).
19/12/2020 Letras por pagar 6,160.00
Banco 6,160.00
G/ Se cancela con cheque # 203023 la primera letra del 8 de 6,160.00 6,160.00
noviembre.
20/12/2020 Aguinaldos 4,800.00
Banco 4,800.00
G/ Se cancelaron aguinaldos al personal, con cheque # 203023. 4,800.00 4,800.00
22/12/2020 Muebles y enseres 1,305.00
Crédito fiscal 195
Banco 750
Cuentas por pagar 750
G/ Adquisición de un estante según Factura # 0458. 1,500.00 1,500.00
26/12/2020 Banco 784
Cuentas por cobrar 196
IT 29.4
Ventas 852.6
Débito fiscal 127.4
IT por pagar 29.4
G/ Venta de Mercaderías con Factura # 0008, al Sr. Manuel Ríos 1009.4 1009.4
29/12/2020 Banco 891,670.00
Caja M/N 891,670.00
G/ Se deposita en el banco todo el saldo de caja 891,670.00 891,670.00
30/12/2020 Billetes y monedas 120
Gastos de administración 380
Caja M/N 500
G/ Arqueo de caja chica, se deposita en nuestra cuenta corriente y 500 500
se cierra caja chica.
CAJA M/N BANCO LETRAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,112,450.00 50 1,008,498.00 3,500.00 6,500.00
2,400.00 60,000.00 1,800.00 200 1,800.00
3,500.00 2780 60,000.00 7,920.00 8,300.00
2,940.00 600 50 69,500.00 3,000.00
288 20,000.00 1,500.00 3,500.00
3,500.00 6,560.00 20,000.00 500
3,602.00 10,000.00 3,705.00 2,400 INV. DE MERCADERÍA
200 20,083.00 600 DEBE
139,000.00 10,000.00 9,840.00 15,660.00
500 1,400.00 4,200.00
891,670.00 1,800.00 470
1,128,680.00 1,131,360.00 14,408.00 2,000.00 MUEBLES Y ENSERES
784 1,200.00 DEBE
891,670.00 500 3,420.00
6,160.00 1,305.00
4,800.00 4,725.00
750
2,035,698.00 118,040.00
1,917,658.00 GASTOS DE ORGANIZACIÓ
DEBE
VEHÍCULOS CAPITAL 3,045.00
DEBE HABER DEBE HABER 3,045.00
84,000.00 2,230,528.00
84,000.00 2,230,528.00
LETRAS POR PAGAR
DEBE
CRÉDITO FISCAL COMPRAS 6,160.00
DEBE HABER DEBE HABER
455.00 22,968.00
26.00 28,536.00 6,160.00
3,432.00 22,272.00
4.16 73,776.00
156.00
4,264.00 IT IT POR PAGAR
137.41 DEBE HABER DEBE
260.00 180.00
156.00 126.00
65.00 53.64
3,328.00 111.15
26.00 602.49
195.00 42.00
12504.57 540.3
29.4
1684.98
VENTAS
DEBE HABER DÉBITO FISCAL
5,220.00 DEBE HABER GASTOS DE PUBLICIDAD
3,654.00 780.00 DEBE
1583.4 546.00 174.00
3,223.35 236.6 174.00
18,391.80 481.65
1,218.00 2,748.20
15,668.70 182.00 ALQUILERES
852.6 2,341.30 DEBE
49,811.85 127.4 2780.00
7443.15 2780.00
CAJA M/E CAJA CHICA
DEBE HABER DEBE HABER SEGUROS
69,500.00 2780.00 500.00 DEBE
69,500.00 500.00 2,400
2,400
CUENTAS POR COBRAR ANTICIPOS AL PERSONAL DESCUENTO EN VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,260.00 600.00 600.00 27.84
196.00 600.00 600.00 919.59
1,456.00 947.43
SUELDOS Y SALARIOS MANTENIMIENTO DE VEHÍCU
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DEBE HABER DEBE
DEBE HABER 4,800.00 180.00
1,044.00 4,800.00 180.00
1,044.00
MATERIAL DE ESCRITORIO PUB. Y PROP. PAG. POR AD
GASTOS GENERALES DEBE HABER DEBE
DEBE HABER 120.00 1,740.00
170.00 1044.00 1,740.00
170.00 1164.00
MATERIAL DE LIMPIEZA CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS BÁSICOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
435.00 25,600.00 174.00
435.00 750 174.00
26,350.00
BANCO M/E AGUINALDOS BILLETES Y MONEDAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
139,000.00 4,800.00 120.00
139,000.00 4,800.00 120.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEBE HABER
380.00
380.00
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
LETRAS POR COBRAR SUMAS
HABER CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
3,500.00 Caja M/N 1,128,680.00 1,131,360.00
1,800.00 Banco 2,035,698.00 118,040.00
5,300.00 Letras pot cobrar 8,300.00 5,300.00
Inventario de mercadería 15,660.00
Muebles y enseres 4,725.00
Gastos de organización 3,045.00
INV. DE MERCADERÍA vehículos 84,000.00
HABER Capital 2,230,528.00
Crédito fiscal 12504.57
Compras 73,776.00
Letras por pagar 6,160.00 35,480.00
MUEBLES Y ENSERES IT 1684.98
HABER IT po pagar 1684.98
Ventas 49,811.85
Débito fiscal 7443.15
Gastos de publicidad 174.00
Alquileres 2780.00
Caja M/E 69,500.00
STOS DE ORGANIZACIÓN Caja chica 500.00
HABER Seguros 2,400
Cuentas por cobrar 1,456.00
Anticipos al personal 600.00 600.00
Descuento en ventas 947.43
Equipos de computación 1,044.00
LETRAS POR PAGAR Sueldos y salarios 4800.00
HABER Mantenimiento en vehículos 180.00
18,480.00 Gastos generales 170.00
600.00 Material de escritorio 1164.00
16,400.00 Publicidad y propaganda pag x adel. 1,740.00
35,480.00 Material de limpieza 435.00
29,320.00 Cuentas por pagar 26,350.00
Servicios básicos 174.00
Banco M/E 139,000.00
IT POR PAGAR Aguinaldos 4,800.00
HABER Billetes y monedas 120.00
180.00 Gastos de administración 380.00
126.00 3,606,597.98 3,606,597.98
53.64
111.15
602.49
42.00
540.3
29.4
1684.98
GASTOS DE PUBLICIDAD
HABER
ALQUILERES
HABER
SEGUROS
HABER
DESCUENTO EN VENTAS
HABER
TENIMIENTO DE VEHÍCULOS
HABER
B. Y PROP. PAG. POR ADEL.
HABER
SERVICIOS BÁSICOS
HABER
BILLETES Y MONEDAS
HABER
SALDOS
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
2,680.00
1,917,658.00
3,000.00
15,660.00
4,725.00
3,045.00
84,000.00
2,230,528.00
12504.57
73,776.00
29,320.00
1684.98
1684.98
49,811.85
7443.15
174.00
2780.00
69,500.00
500.00
2,400
1,456.00
947.43
1,044.00
4800.00
180.00
170.00
1164.00
1,740.00
435.00
26,350.00
174.00
139,000.00
4,800.00
120.00
380.00
2,347,817.98 2,347,817.98
