 contables, primero hay que investigarlos para ¿Cómo Se Hace La Conciliación

determinar su naturaleza. Puede tratarse de:

 Depósitos o abonos de que su empresa tiene Bancaria?
conocimiento pero que aún no ha contabilizado.
Las diferencias entre el saldo de la cuenta según el
 Depósitos o abonos de que no tenía
banco y el saldo según los libros contables se deben a:
conocimiento pero a que su empresa tiene
derecho de recibir. Diferencias en la oportunidad en que se registran los
Conciliación
 Depósitos o abonos que no corresponden a su
empresa.
cargos y abonos.
Bancaria
 Luego, se toma la acción correspondiente: Cargos o abonos según el banco de los cuales no se
 Contabilizar el depósito o abono. tiene conocimiento y por lo tanto no están
 Conseguir contabilizados.
la información y documentación correspondient
e para contabilizar un depósito o abono de que Errores, que puedan estar en la contabilidad o con el
no tenía conocimiento anteriormente. banco. Autores:
 Avisar al banco en el caso de un depósito o El siguiente es un ejemplo de un formato de tipo Apellido Nombre Cédula
abono que no corresponde a su cuenta. general que se puede usar para la conciliación: Bolívar Johana C.I: 17.458.901
 Cargos Bancarios:
 Los cargos bancarios que aparecen en la cuenta Saldo según el Banco: Guayapero Adrialys C.I: 27.076.433
puedan corresponder a cargos de mantención de Guzmán Carlianny C.I: 27.213.199
la cuenta, cargos por cheques girados, (Más +):
Hernández Mariela C.I: 17.122.913
comisiones, intereses por sobregiros u otros.
Depósitos en tránsito (depósitos contabilizados que no Martínez Raci C.I: 25.566.923
Hay que revisar los cargos para determinar si
están abonados según el banco). Mazara Luis C.I: 27.213.157
corresponden, acorde a las condiciones de la
cuenta y el acuerdo que tiene su empresa con el Cargos bancarios no contabilizados. Pérez Rossimar C.I: 25.268.477
banco. Rodríguez Salvador C.I: 25.721.017
 Muchas veces se contabilizan los cargos (Menos -):
Rondo Mónica C.I: 19.141.221
bancarios directamente del estado de cuenta
Depósitos según el banco que no están contabilizados. Sánchez José C.I: 27.316.972
bancaria y éste estado sirve como el respaldo
para la contabilización. En otros casos puede Cheques girados pero no cobrados. Zamora Rickard C.I: 19.067.664
ser necesario consultar con el banco para Trayecto: II Trimestre: V
determinar el motivo de los cargos y para ver si Otros abonos según el banco que no están
Sección: PC1
realmente correspondan. En caso que no, no se contabilizado.
debe contabilizarlos y hay que realizar las
Es igual al saldo en la cuenta banco según
gestiones necesarias con el banco para que se
el libro contable. Pariaguán, Enero 2018
reversen estos cargos.
 ¿Qué es la conciliación bancaria?  Detectar algún cheque girado y cobrado pero no indicar la necesidad de determinar por qué el
contabilizado. cheque no se ha cobrado. El cheque podría estar
La conciliación bancaria es un ejercicio por la  Contabilizar todos los cargos bancarios extraviado, quizás el cheque efectivamente no
cual se comparan las partidas que aparecen en el  Detectar errores en los montos, en sus propios fue enviado, o puede ser que el beneficiario del
estado de cuenta que recibe del banco con las partidas libros contables o en la cuenta bancaria cheque no se ha dado cuenta que no ha
que tiene contabilizadas en la cuenta banco en depositado o cobrado el cheque. También
sus libros de contabilidad. Por medio de ella puede ¿Cuándo se hace la conciliación puede ser que el beneficiario está guardando el
asegurarse que todas sus operaciones bancarias quedan cheque, pendientes de la resolución de alguna
bancaria? discrepancia.
correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y
por lo tanto en los estados financieros. Y le permite Cuando tiene su cuenta corriente bancaria en línea y  Cuando un cheque queda guardado y no
determinar que el saldo de su cuenta según el banco sea también mantiene sus registros contables actualizados enviado al beneficiario, es necesario determinar
correcto, detectando cualquier error en forma oportuna en tiempo real, puede hacer una conciliación bancaria si esto se debe a un simple error o si está
para poder realizar las gestiones necesarias para en cualquier momento. Pero se debe realizar esta guardando el cheque por algún motivo. Puede
corregirlo. conciliación en forma regular y periódica, por lo menos ser que se está guardando el cheque pendiente
mensualmente. el cumplimiento de alguna acción por parte del
¿Por qué es importante hacer una beneficiario del cheque, como la entrega
Es importante tener una conciliación bancaria que del producto comprado o la realización
conciliación bancaria? corresponde con la fecha en que "cierre" los libros de del servicio contratado. En este caso, hay que
contabilidad, por ejemplo al fin de cada ejercicio ver qué gestión se requiere para llevar la acción
La conciliación bancaria básicamente es una
contable, que puede ser mensual, trimestral, semestral o a buen término, para poder entregar el cheque,
herramienta que se ocupa para asegurar que tanto el
anual. Este sirve como respaldo de los saldos contables para anular el cheque y emitir otro por un
saldo según los libros contables como el saldo según el
que se ocupan como la base para la generación de los monto distinto, o para resolver que no
banco sean correctos y por lo tanto esta conciliación
estados financieros. Es conveniente que la fecha de corresponde el pago.
forma parte fundamental del sistema de control
"corte" o cierre según el banco coincida con la fecha de  En el caso de un cheque extraviado, es
interno administrativo.
cierre de los ejercicios contables. necesario efectuar una orden de no pago con el
Con la conciliación bancaria, usted puede: banco y volver a emitir el cheque.
¿Qué hacer con la conciliación  En otros casos, cuando el pago está bien y el
 Asegurar que todos los depósitos están beneficiario ha recibido el cheque pero no lo ha
correctamente reflejados en el saldo bancario y bancaria? cobrado o depositado, puede ser necesario
que no se han abonado a otra cuenta. acordar al beneficiario que cobre o deposite el
 La conciliación bancaria sirve como la base
 Detectar algún depósito contabilizado que no cheque, para así cumplir la obligación que
para efectuar las correcciones necesarias, para
llegó al banco por algún motivo. su empresa tiene con esa persona o empresa.
que tanto los libros contables y el banco
 Identificar depósitos a la cuenta que no están  Depósitos o Abonos según el Banco que no
reflejan el saldo correcto de la cuenta.
contabilizados. están contabilizados:
 Cheques Girados pero no cobrados:
 Identificar los cheques girados que no se han  Cuando aparecen depósitos o abonos en la
 Se debe hacer un seguimiento de los cheques
cobrado. cuenta bancaria que no están en los libros
girados y no cobrados. Cuando un cheque
queda pendiente demasiado tiempo, puede