ANEXO 3: TABLAS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO
TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
TABLA 25: CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN
TABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
TABLA 28: PATRIMONIO NETO
TABLA 30: CLASIFICACIÓN DE LOS BIENES Y SERVICIOS ADQUIRIDOS
TABLA 31: TIPO DE RENTA
TABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO
TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA)
TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
TABLA 35: PAISES
 TABLA 1: TIPO DE MEDIO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
101
102
103
104
105
106
107
108
999
 TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS POR UNA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL IN
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIO DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS EDPYMES Y LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTORIZADAS A CAPTAR DEPÓSITOS DEL P
TARJETA DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA FINANCIERO, CUYO OBJE
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO
 TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
6 N° DESCRIPCIÓN 9 N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
1 DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 02 BANCO DE CREDITO DEL PERU
4 CARNET DE EXTRANJERIA 03 INTERNACIONAL DEL PERU
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05 LATINO
7 PASAPORTE 06 NO EXISTE
A CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD 07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
10 NO EXISTE
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
13 NO EXISTE
14 NO EXISTE
15 NO EXISTE
16 MERCANTIL
17 NO EXISTE
18 NACION
19 NO EXISTE
20 NO EXISTE
21 NO EXISTE
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
24 NO EXISTE
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
27 NO EXISTE
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
51 AGROBANCO
53 HSBC BANK PERU S.A.
54 BANCO FALABELLA S.A.
55 BANCO RIPLEY
56 BANCO SANTANDER PERU S.A.
58 BANCO AZTECA DEL PERU
99 OTROS
 TABLA 4: TIPO DE MONEDA
12 COD. DESCRIPCIÓN PAÍS O ZONA DE REFERENCIA 16
AED UAE Dirham Emiratos Árabes Unidos
AFN Afghani Afganistán
ALL Lek Albania
AMD Armenian Dram Armenia
ANG Netherlands Antillian Guilde Antillas Holandesas
AOA Kwanza Angola
ARS Argentine Peso Argentina
AUD Australian Dollar Australia
AWG Aruban Guilder Aruba
AZN Azerbaijanian Manat Azerbaiyán
BAM Convertible Marks Bosnia y Herzegovina
BBD Barbados Dollar Barbados
BDT Taka Bangladesh
BGN Bulgarian Lev Bulgaria
BHD Bahraini Dinar Bahréin
BIF Burundi Franc Burundi
BMD Bermudian Dollar (customariBermudas
BND Brunei Dollar Brunéi Darussalam
BOB Boliviano Bolivia
BOV Mvdol Bolivia
BRL Brazilian Real Brasil
BSD Bahamian Dollar Bahamas
BTN Ngultrum Bután
BWP Pula Botsuana
BYR Belarussian Ruble Bielorrusia
BZD Belize Dollar Belice
CAD Canadian Dollar Canadá
CDF Congolese Franc República Democrática del Congo
CHE WIR Euro Suiza
CHF Swiss Franc Suiza
CHW WIR Franc Suiza
CLF Unidades de fomento Chile
CLP Chilean Peso Chile
CNY Yuan Renminbi China (República Popular)
COP Colombian Peso Colombia
COU Unidad de Valor Real Colombia
CRC Costa Rican Colon Costa Rica
CUC Peso Convertible Cuba
CUP Cuban Peso Cuba
CVE Cape Verde Escudo Cabo Verde
CZK Czech Koruna República Checa
DJF Djibouti Franc Yibuti
DKK Danish Krone Dinamarca
DOP Dominican Peso República Dominicana
DZD Algerian Dinar Argelia
EEK Kroon Estonia
EGP Egyptian Pound Egipto
ERN Nakfa Eritrea
ETB Ethiopian Birr Etiopía
EUR Euro Unión Europea
FJD Fiji Dollar Fiyi
FKP Falkland Islands Pound Islas Malvinas
GBP Pound Sterling Reino Unido
GEL Lari Georgia
GHS Cedi Ghana
GIP Gibraltar Pound Gibraltar
GMD Dalasi Gambia
GNF Guinea Franc Guinea
GTQ Quetzal Guatemala
GYD Guyana Dollar Guyana
HKD Hong Kong Dollar Hong Kong
HNL Lempira Honduras
HRK Croatian Kuna Croacia
HTG Gourde Haití
HUF Forint Hungría
IDR Rupiah Indonesia
ILS New Israeli Sheqel Israel
INR Indian Rupee India
IQD Iraqi Dinar Iraq
IRR Iranian Rial Irán
ISK Iceland Krona Islandia
JMD Jamaican Dollar Jamaica
JOD Jordanian Dinar Jordania
JPY Yen Japón
KES Kenyan Shilling Kenia
KGS Som Kirguistán
KHR Riel Camboya
KMF Comoro Franc Comoras
KPW North Korean Won Corea (del Norte)
KRW Won Corea (del Sur)
KWD Kuwaiti Dinar Kuwait
KYD Cayman Islands Dollar Islas Caimán
KZT Tenge Kazajistán
LAK Kip Laos
LBP Lebanese Pound Líbano
LKR Sri Lanka Rupee Sri Lanka
LRD Liberian Dollar Liberia
LSL Loti Lesoto
LTL Lithuanian Litas Lituania
LVL Latvian Lats Letonia
LYD Libyan Dinar Libia
MAD Moroccan Dirham Marruecos
MDL Moldovan Leu Moldavia
MGA Malagasy Ariary Madagascar
MKD Denar Macedonia
MMK Kyat Myanmar (Birmania)
MNT Tugrik Mongolia
MOP Pataca Macao
MRO Ouguiya Mauritania
MUR Mauritius Rupee Mauricio
MVR Rufiyaa Maldivas
MWK Kwacha Malaui
MXN Mexican Peso México
MXV Mexican Unidad de InversionMéxico
MYR Malaysian Ringgit Malasia
MZN Metical Mozambique
NAD Namibia Dollar Namibia
NGN Naira Nigeria
NIO Cordoba Oro Nicaragua
NOK Norwegian Krone Noruega
NPR Nepalese Rupee Nepal
NZD New Zealand Dollar Nueva Zelanda
OMR Rial Omani Omán
PAB Balboa Panamá
PEN Nuevo Sol o Sol Perú
PGK Kina Papúa Nueva Guinea
PHP Philippine Peso Filipinas
PKR Pakistan Rupee Pakistán
PLN Zloty Polonia
PYG Guarani Paraguay
QAR Qatari Rial Qatar
RON New Leu Rumania
RSD Serbian Dinar Serbia
RUB Russian Ruble Rusia
RWF Rwanda Franc Ruanda
SAR Saudi Riyal Arabia Saudita
SBD Solomon Islands Dollar Islas Salomón
SCR Seychelles Rupee Seychelles
SDG Sudanese Pound Sudán
SEK Swedish Krona Suecia
SGD Singapore Dollar Singapur
SHP Saint Helena Pound Santa Helena
SLL Leone Sierra Leona
SOS Somali Shilling Somalia
SRD Surinam Dollar Surinam
STD Dobra Santo Tomé y Príncipe
SVC El Salvador Colon El Salvador
SYP Syrian Pound Siria
SZL Lilangeni Suazilandia
THB Baht Tailandia
TJS Somoni Tayikistán
TMT Manat Turkmenistán
TND Tunisian Dinar Túnez
TOP Pa'anga Tonga
TRY Turkish Lira Turquía
TTD Trinidad and Tobago Dollar Trinidad y Tobago
TWD New Taiwan Dollar Taiwán
TZS Tanzanian Shilling Tanzania
UAH Hryvnia Ucrania
UGX Uganda Shilling Uganda
USD US Dollar Estados Unidos (EEUU)
USN US Dollar (Next day) Estados Unidos (EEUU)
USS US Dollar (Same day) Estados Unidos (EEUU)
UYI Uruguay Peso en Unidades I Uruguay
UYU Peso Uruguayo Uruguay
UZS Uzbekistan Sum Uzbekistán
VEF Bolivar Fuerte Venezuela
VND Dong Vietnam
VUV Vatu Vanuatu
WST Tala Samoa del Oeste
XAF CFA Franc BEAC ‡ -
XAG Silver -
XAU Gold -
XBA Bond Markets Units Europea -
XBB European Monetary Unit (E. -
XBC European Unit of Account 9(E-
XBD European Unit of Account 17-
XCD East Caribbean Dollar -
XDR SDR -
XFU UIC-Franc -
XOF CFA Franc BCEAO † -
XPD Palladium -
XPF CFP Franc -
XPT Platinum -
YER Yemeni Rial Yemen
ZAR Rand Sudáfrica
ZMK Zambian Kwacha Zambia
ZWL Zimbabwe Dollar Zimbabue

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍAS 01 MERCADERÍAS
02 PRODUCTOS TERMINADOS 02 PRODUCTOS TERMINADOS
03 MATERIAS PRIMAS 03 MATERIAS PRIMAS
04 ENVASES 04 ENVASES
05 MATERIALES AUXILIARES 05 MATERIALES AUXILIARES
06 SUMINISTROS 06 SUMINISTROS
07 REPUESTOS 07 REPUESTOS
08 EMBALAJES 08 EMBALAJES
09 SUBPRODUCTOS 09 SUBPRODUCTOS
10 DESECHOS Y DESPERDICIOS 10 DESECHOS Y DESPERDICIOS
91 OTROS 1 91 OTROS 1
92 OTROS 2 92 OTROS 2
93 OTROS 3 93 OTROS 3
94 OTROS 4 94 OTROS 4
95 OTROS 5 95 OTROS 5
96 OTROS 6 96 OTROS 6
97 OTROS 7 97 OTROS 7
98 OTROS 8 98 OTROS 8
99 OTROS 99 OTROS
 TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN 19 N°
01 KILOGRAMOS 00
02 LIBRAS 01
03 TONELADAS LARGAS 02
04 TONELADAS METRICAS 03
05 TONELADAS CORTAS 04
06 GRAMOS 05
07 UNIDADES 06
08 LITROS 07
09 GALONES 08
10 BARRILES 09
11 LATAS 10
12 CAJAS 11
13 MILLARES 12
14 METROS CUBICOS 13
15 METROS 14
99 OTROS (ESPECIFICAR) 15
4A BOBINAS 16
BJ BALDE 17
BLL BARRILES 18
BG BOLSA 19
BO BOTELLAS 20
BX CAJA 21
CT CARTONES 22
CMK CENTIMETRO CUADRADO 23
CMQ CENTIMETRO CUBICO 24
CMT CENTIMETRO LINEAL 25
CEN CIENTO DE UNIDADES 26
CY CILINDRO 27
CJ CONOS 28
DZN DOCENA 29
DZP DOCENA POR 10**6 30
BE FARDO 31
GLI GALON INGLES (4,545956L) 32
GRM GRAMO 33
GRO GRUESA 34
HLT HECTOLITRO 35
LEF HOJA 36
SET JUEGO 37
KGM KILOGRAMO 40
KTM KILOMETRO 41
42
KWH KILOVATIO HORA
43
KT KIT
44
CA LATAS
45
LBR LIBRAS
 46
LTR LITRO
MWH MEGAWATT HORA 48
MTR METRO 49
MTK METRO CUADRADO 50
MTQ METRO CUBICO 51
MGM MILIGRAMOS 52
MLT MILILITRO 53
MMT MILIMETRO 54
MMK MILIMETRO CUADRADO 55
MMQ MILIMETRO CUBICO 56
MLL MILLARES 87
UM MILLON DE UNIDADES 88
ONZ ONZAS 89
PF PALETAS 91
PK PAQUETE 96
PR PAR 97
FOT PIES 98
FTK PIES CUADRADOS
FTQ PIES CUBICOS
C62 PIEZAS
PG PLACAS
ST PLIEGO
INH PULGADAS
RM RESMA
DR TAMBOR
STN TONELADA CORTA
LTN TONELADA LARGA
TNE TONELADAS
TU TUBOS
NIU UNIDAD (BIENES)
ZZ UNIDAD (SERVICIOS)
GLL US GALON (3,7843 L)
YRD YARDA
YDK YARDA CUADRADA
BLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN N°
Otros 019
Factura 028
Recibo por Honorarios 046
Boleta de Venta 055
Liquidación de compra 082
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación 091
Comercial por el servicio de transporte aéreo regular de pasajeros,
Carta
emitidodedeporte aéreomanual,
manera por el servicio
mecanizadade transporte de carga
o por medios aérea (BME)
electrónicos 118
Nota de crédito 127
Nota de débito 145
Guía de remisión - Remitente 154
Recibo por Arrendamiento 163
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes 172
de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o 181
Ticket o cinta
Productos emitido
o fuera pormismas,
de las máquina registradora
autorizadas por SMV
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de 190
seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a
Recibo por servicios
captar recursos públicos que
del público, de suministro
se encuentren de energía
bajo eleléctrica,
control agua,
de la 217
teléfono, telex
Superintendencia y telegráficos
de Banca, y otros
Seguros servicios complementarios
y AFP. terrestre regular urbano que se
Boletos emitidos por el servicio
incluyan en el recibo de servicio público de transporte de 226
pasajeros y el ferroviario público de pasajeros prestado
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de en vía férrea
local. 235
pasajeros,
Documentosiempre emitidoque por cuenten
la Iglesiacon la autorización
Católica de la autoridad
por el arrendamiento de
competente, en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público 244
bienes
Documentoinmuebles
emitido
no emitido por mediospor las Administradoras
electrónicos (BVME) Privadas de Fondo de 262
Pensiones que se encuentran bajo la supervisión
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP 271
Comprobante de Retención 280
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga 299
marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales 884
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación 893
de bienes por
Certificado venta
de pago de forzada, por los por
regalías emitidas martilleros
PERUPETROo lasS.A
entidades que
rematen o subasten bienes por cuenta de terceros 910
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e 929
Impuesto
Recibo porSelectivo
el PagoaldeConsumo,
la Tarifa Art.
por 19º,
Uso último
de Aguapárrafo, R.S. N°con
Superficial 022-98-
fines
SUNAT). 938
agrarios y por el pago de la Cuota
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo para la ejecución de una determinada
obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de 947
Documentos
Regantes emitidos por
o Resolución los servicios
expedida por el aeroportuarios
Jefe de la Unidadprestados
de Aguas a favor
y de 956
de los pasajeros,
Documentos mediante
emitidos por mecanismo
la COFOPRI de en etiquetas
calidad deautoadhesivas.
oferta de venta de 965
terrenos,
Documentos los correspondientes
emitidos por las a las subastas que
empresas públicas y a la retribución
desempeñan el rol
de los servicios
adquirente en que
los presta
sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y
Guía de Remisión - Transportista
débito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias,
Documentos oemitidos
domiciliados no en elpor país.las empresas recaudadoras de la denominada
Garantía de Red
Manifiesto de Pasajeros Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del
artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la
Documento
Industria deldel
GasOperador
Natural
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución
Documentos que emitan de Gas
los Natural
concesionarios del servicio de revisiones
técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Comprobante de Percepción
Comprobante de Percepción - Venta interna
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol
adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito
Boletos
emitidasemitidos
por ellas pormismaslas Compañías de Aviación Comercial que prestan
servicios de transporte aéreo no regular de pasajeros y transporte aéreo
especial
Billetes dedelotería,
pasajeros.rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades,
asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no gravadas con
tributos administrados por la SUNAT.
Formulario de Declaración - pago o Boleta de pago de tributos Internos
Comprobante de Operaciones - Ley N° 29972
Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Póliza o DUI Fraccionada
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
Comprobante de pago SEAE
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N° 29972
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
TUMBES 01 VENTA NACIONAL
TALARA 02 COMPRA NACIONAL
PAITA 03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CHICLAYO 04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
SALAVERRY 05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
CHIMBOTE 06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
MARÍTIMA DEL CALLAO 07 BONIFICACIÓN
PISCO 08 PREMIO
MOLLENDO MATARANI 09 DONACIÓN
AREQUIPA 10 SALIDA A PRODUCCIÓN
ILO 11 SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
TACNA 12 RETIRO
PUNO 13 MERMAS
CUZCO 14 DESMEDROS
PUCALLPA 15 DESTRUCCIÓN
IQUITOS 16 SALDO INICIAL
AÉREA DEL CALLAO 17 EXPORTACIÓN
POSTAL DE LIMA 18 IMPORTACIÓN
DESAGUADERO 19 ENTRADA DE PRODUCCIÓN
TARAPOTO 20 ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
PUERTO MALDONADO 21 ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
LA TINA 22 ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA 23 SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA 24 ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA 25 SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA 26 ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
TERMINAL TERRESTRE TACNA 27 SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AEROPUERTO TACNA 28 AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
CETICOS TACNA 29 ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY 30 SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
31 ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
32 SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
33 MUESTRAS MÉDICAS
34 PUBLICIDAD
35 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
36 RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
37 RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
38 RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
91 OTROS 1
92 OTROS 2
93 OTROS 3
94 OTROS 4
95 OTROS 5
96 OTROS 6
97 OTROS 7
98 OTROS 8
99 OTROS
 TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN
N° DESCRIPCIÓN N°
1 NACIONES UNIDAS 1
3 GS1 (EAN-UCC) 2
9 OTROS 3
4
5
9

RE ALMACENES

RODUCCIÓN
NTRE ALMACENES

N SINIESTRADO
TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN TABLA 15: TIPO DE TÍTULO
DESCRIPCIÓN N°
PROMEDIO PONDERADO 01
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS 02
EXISTENCIAS BÁSICAS 03
DETALLISTA 04
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA 05
OTROS 06
07
08
09
10
99
BLA 15: TIPO DE TÍTULO TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
DESCRIPCIÓN N°
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 01
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA F 02
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA 03
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS 04
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
BLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES TABLA 17: PLAN DE CUENTAS
DESCRIPCIÓN N°
ACCIONES CON DERECHO A VOTO 01
ACCIONES SIN DERECHO A VOTO 02
PARTICIPACIONES 03
OTROS 04
05
06
07
99

E DERECHO PATRIMONIAL
BLA 17: PLAN DE CUENTAS TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN N°
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 1
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO 2
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS
 BLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN 01 ENERO
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO 02 FEBRERO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO 03 MARZO
IERO, SUPERVISADAS POR SBS 04 ABRIL
LUD, SUPERVISADAS POR SBS 05 MAYO
RADOR, SUPERVISADAS POR SBS 06 JUNIO
DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS 07 JULIO
08 AGOSTO
09 SEPTIEMBRE
10 OCTUBRE
11 NOVIEMBRE
12 DICIEMBRE
TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N° DESCRIPCIÓN N°
1 ACTIVOS EN DESUSO 1
2 ACTIVOS OBSOLETOS 2
9 RESTO DE ACTIVOS 9
BLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PROD
DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA 1 PROCESO PRODUCTIVO
UNIDADES PRODUCIDAS 2 LÍNEA DE PRODUCCIÓN
OTROS 3 PRODUCTO
4 PROYECTO
9 OTROS
TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
BLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR DIVERSAS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR SEGUROS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - SECTOR BANCOS Y FINANCIERAS - INDIVIDUAL
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES (AFP)
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - AGENTES DE INTERMEDIACIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - FONDOS DE INVERSIÓN
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - PATRIMONIO EN FIDEICOMISOS
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES - ICLV
OTROS NO CONSIDERADOS EN LOS ANTERIORES
TABLA 25 "CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN" TABLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONO
N° DESCRIPCIÓN N°
00 NINGUNO 00
01 CANADA 01
02 CHILE 02
03 COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES (CAN) 03
04 BRASIL 04
05 ESTADOS UNIDOS MEXICANOS 05
06 REPUBLICA DE COREA 06
07 CONFEDERACIÓN SUIZA 07
08 PORTUGAL 08
09 OTROS 09
10
11
12
BLA 27: TIPO DE VINCULACION ECONOMICA
DESCRIPCIÓN
Sin vinculación
Una persona natural o jurídica posea más de treinta por ciento (30%) del capital de otra persona jurídica, dir
Más del treinta por ciento (30%) del capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca a una misma perso
En cualesquiera de los casos anteriores, cuando la indicada proporción del capital pertenezca a cónyuges entr
El capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca en más del treinta por ciento (30%) a socios comunes
Las personas jurídicas o entidades cuenten con una o más directores, gerentes, administradores u otros direc
Dos o más personas naturales o jurídicas consoliden Estados Financieros
Exista un contrato de colaboración empresarial con contabilidad independiente, en cuyo caso el contrato se con
En el caso de un contrato de colaboración empresarial sin contabilidad independiente, la vinculación entre cada
Exista un contrato de asociación en participación, en el que alguno de los asociados, directa o indirectamente,
Una empresa no domiciliada tenga uno o mas establecimientos permanentes en el país, en cuyo caso existirá vi
Una empresa domiciliada en territorio peruano tenga uno o mas establecimientos permanentes en el extranjero
Una persona natural o jurídica ejerza influencia dominante en las decisiones de los órganos de administración de una o mas personas juríd
En el caso de decisiones relacionadas con los asuntos mencionados en el artículo 126° de la Ley General de Sociedades, existirá influencia
 TABLA 28: PATRIMONIO NETO
según el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N° 122-94-EF
N° y modificatorias
50
Articulo 24° numeral 1 501
Articulo 24° numeral 2 5011
Articulo 24° numeral 3 5012
Articulo 24° numeral 4 502
Articulo 24° numeral 5 51
Articulo 24° numeral 6 511
Articulo 24° numeral 7 512
Articulo 24° numeral 8 52
Articulo 24° numeral 9 521
Articulo 24° numeral 10 522
Articulo 24° numeral 11 5221
Articulo 24° numeral 12 5222
eneral de Sociedades, existirá influencia dominante de la person 5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
BLA 28: PATRIMONIO NETO TABLA 30: Clasificac
DESCRIPCIÓN N°
CAPITAL 1
Capital social 2
Acciones 3
Participaciones 4
Acciones en tesorería 5
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
 TABLA 30: Clasificación de los bienes y servicios adquiridos TABLA 31: TIPO DE RENTA
DESCRIPCIÓN N°
MERCADERIA, MATERIA PRIMA, SUMINISTRO, ENVASES Y EMBALAJES 00
ACTIVO FIJO 01
OTROS ACTIVOS NO CONSIDERADOS EN LOS NUMERALES 1 Y 2 02
GASTOS DE EDUCACIÓN, RECREACIÓN, SALUD, CULTURALES. REPRESENTACIÓN, 03
OTROS GASTOS NO INCLUIDOS EN EL NUMERAL 4 04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
echa de liquidación 22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
BLA 31: TIPO DE RENTA
DESCRIPCIÓN
Bienes
Arrendamiento de predios
Enajenación Inmuebles y derechos sobre inmuebles
Rentas de bienes situados en el país o derechos utilizados en el país, incluye enajenación.
Regalias: Bienes o derechos por los que pagan son utilizados país.
Regalias: Pagador de las regalías es domiciliado.
Por capitales, intereses, comisiones, primas - operaciones financieras - capital utilizado en el país o el pagador sea un sujeto domici
Dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, cuando la empresa que los distribuye, pague y acredite se encuentre d
Los rendimientos de los ADR y GDRs que tengan como subyacentes acciones emitidas por empresas no domiciliadas
Originadas en actividades civiles, comerciales, empresariales o de cualquier índole, que se lleven a cabo en territorio nacional.
Originadas en el trabajo personal que lleven a cabo en el territorio nacional No comprende cuando se ingresa al país temporalmente a ef
Rentas vitalicias y las pensiones que tengan su origen en el trabajo personal, pagadas por un sujeto domiciliada
Las obtenidas por la enajenación de acciones y participaciones representativas del capital, cuando las empresas, que los hayan emitid
Las obtenidas por la enajenación, de certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de cédulas hipoteca
Las obtenidas por la redención o rescate de certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores representativos de cédulas hip
Las obtenidas por la enajenación de acciones y participaciones representativas del capital, acciones de inversión, certificados, títul
Las obtenidas por la redención o rescate de acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores repres
Enajenación de los ADR’s y GDR’s que tengan como subyacente acciones emitidas por empresas domiciliadas en el país.
Las obtenidas por servicios digitales prestados a través del Internet o de cualquier adaptación o aplicación de los protocolos, platafor
La obtenida por asistencia técnica, cuando ésta se utilice económicamente en el país
Los intereses de obligaciones, cuando la entidad emisora ha sido constituida en el país
Remuneracion pagada por Domiciliados; Sujeto miembro de un consejo directivo o adm.; Actuación en el Extranjero
Honorarios o remuneraciones del Sector Público Nacional por trabajos realizados en el exterior.
Resultados Proveniente de la contratación de IFD
Resultados de IFD con cobertura destinados a la generación de RFP
Proveniente de la contratación de IFD sin cobertura destinados a la generación de RFP
IFD donde Activo subyacente sea referido al Tipo de Cambio Moneda extranjera. 180 dias. (La Dom es la prestadora del IFD, la No Dom
Las obtenidas por la enajenación indirecta de acciones y participaciones representativas del capital de personas jurídicas domiciliadas
Se incluye dentro de la enajenación de de empresas no domiciliadas en el país la enajenación de ADR´s (American Depositary Receipt
Sujeto es el No
Actividades Dom que7%
de Seguros distribuye
sobre las por la reducción de capital dentro de los 12 meses anteriores cuando hubiera aumentado su capit
primas.
Comisiones por Reaseguros sobre personas y/o bienes radicados en el país
Alquiler de Naves, 8% sobre Ingresos Brutos que perciban por dicha actividad
Alquiler de Aeronaves, 60% sobre Ingresos Brutos que perciban por dicha actividad
1% por el ingresos brutos por el transporte aéreo.
Excepto Otros transportes no aereos o maritimos que van por los ingresos de la parte prestada en el país
2% por el ingresos brutos por fletamiento o transporte marítimo.
Empresas por reciprocidad en lineas extranjeras con sedes en esos países
Servicio portadores, teleservcios o finales, difusión y de valor añadido. Con excepcion de los Servicios Digitales según 4-A
10%. sobre las remuneraciones brutas que obtengan por el suministro de noticias y, en general material informativo o gráfico, a person
para su utilización por personas naturales o jurídicas domiciliadas: 20% sobre los ingresos brutos que perciban por el uso de películas
en el país o desde el país al exterior y no presten el servicio de transporte 15% de los ingresos brutos que obtengan por dicho suminist
80% de los ingresos brutos que obtengan por el exceso de estadía de contenedores.
20% de los ingresos brutos que obtengan los contribuyentes no domiciliados por la cesión de derechos para la retransmisión por televisión
Extranjeros que ingresan al país y cuentas con las siguientes calidades especificas a prestar servicios
 Código de Renta según la TABLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO N
Artículo de la Ley del Impuesto a la Renta y su Reglamento
OCDE N°
1
Art. 9° a) 06 2
Art. 9° a) 06 3
Art. 9° b) 12
Art. 9° b) 12
Art. 9° b) 12
Art. 9° c) 11
Art. 9° d) 10
Art. 9° d) 10
Art. 9° e) 21
Art. 9° f) 15
Art. 9° g) 18
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° h) 13
Art. 9° i) 21
Art. 9° j) 7
10 a) 11
10 b) 16
10 c) 19
10 d) 7
10 d) 7
10 d) 7
10 d) 7
Art. 10° e) 13
Art. 10° e) 13
Art. 10 f) 10
Art. 12 y 48°a) 07 - 21
Art. 12 y 48°b) 8
Art. 12 y 48° c) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 8
Art. 12 y 48° d) 24
Art 12 y 48°e) 07 - 21
Art 12 y 48° f) 07 - 21
Art 12 y 48° g) 07 - 21
Art 12 y 48° h) 8
Art 12 y 48° i) 07 - 21
Art 12 y 48° j) 07 - 21
Art. 13° 15
BLA 32: MODALIDAD DEL SERVICIO PRESTADO POR EL SUJETO NO DOMICILIADO TABLA 33: EXONERACIONES DE OPERAC
DESCRIPCIÓN N°
SERVICIO PRESTADO INTEGRAMENTE EN EL PERÚ 1
SERVICIO PRESTADO PARTE EN EL PERÚ Y PARTE EN EL EXTRANJERO 2
SERVICIO PRESTADO EXCLUSIVAMENTE EN EL EXTRANJERO 3
4
5
6
BLA 33: EXONERACIONES DE OPERACIONES DE NO DOMICILIADOS (ART. 19 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA)
DESCRIPCIÓN
Los intereses provenientes de créditos de fomento otorgados directamente o mediante proveedores o intermediarios financieros por orga
Las rentas de los inmuebles de propiedad de organismos internacionales que les sirvan de sede.
Las remuneraciones que perciban, por el ejercicio de su cargo en el país, los funcionarios y empleados considerados como tales dentro de
Los ingresos brutos que perciben las representaciones deportivas nacionales de países extranjeros por sus actuaciones en el país.
Las regalías por asesoramiento técnico, económico, financiero, o de otra índole, prestados desde el exterior por entidades estatales u orga
Los ingresos extranjeros por los espectáculos en vivo de teatro, zarzuela, conciertos de música clásica, ópera, opereta, ballet y folclor, califi
 TABLA 34: CÓDIGO DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
01- Sector Diversas
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activos
es extranjeras y organismos internacionales, siempre que los convenios constitutivos así lo establezcan.
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
tura, realizados en el país. brutos
Cuentas
que por
perciben
cobrarlascomerciales
representaciones
y otras de
cuentas
países.
por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como M
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasifi
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Saldos al 1ero. de enero de
Cambios en Políticas Contables
Corrección de Errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisión (reducción) de patrimonio
Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Co
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
Saldos al 1ero. de enero de
Cambios en Políticas Contables
Corrección de Errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisión (reducción) de patrimonio
Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Co
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos F
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Componentes de Otro Resultado Integral:
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias

3.25 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Flujos de efectivo de actividad de operación
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Operac
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado
Depreciación, Amortización y Agotamiento
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Pérdida (ganancia) en venta de propiedades de inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

02 - Sector Seguros
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones financieras (neto)
A valor Razonable con Cambios en Resultados
Disponibles para la Venta
A Vencimiento
Menos: Provisiones de Inversiones Financieras y Deterioro de Valor
Cuentas por Cobrar por Operaciones de Seguros (neto)
Menos: Cargas Aplicadas Sobre Polizas
Cuentas por Cobrar por Operaciones Sujetas a Riesgo Crediticio (neto)
Cuentas por Cobrar a Reaseguradores y Coaseguradores (neto)
Activo por Reservas Técnicas a cargo de reaseguradoras
Cuentas por Cobrar Diversas (neto)
Cuentas por Cobrar por Productos Financieros Derivados para Negociación
Cuentas por Cobrar Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura
Cuentas por Cobrar por Macro-coberturas
Gastos Contrados por Adelantado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos por Reservas Técnicas a cargo de reaseguradores
Inversiones Financieras (neto)
Disponibles para la Venta
A Vencimiento
Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Menos: Provisiones de Inversiones Financieras y Deterioro de Valor
Inversiones en Inmuebles (neto)
Inmuebles, Muebles y Equipo (neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
Activo no Corrientes Mantenidos para la Venta (neto)
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
Cuentas Contingentes Acreedoras por Contra
Cuentas de Orden Deudoras
Cuentas de Orden Acreedoras por Contra
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Tributos, Participaciones y Ctas. por Pagar Diversas
Cuentas por Pagar por Productos Financieros Derivados para Negociación
Cuentas por Pagar por Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura
Cuentas por Pagar por Macro-Coberturas
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar a Intermediarios, Comercializadoras y Auxiliares
Cuentas por Pagar a Asegurados
Cuentas por Pagar a Reaseguradores y Coaseguradores (neto)
Reservas Técnicas por Siniestros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Reservas Técnicas por Siniestros
Reservas Técnicas por Primas
Otros Pasivos (neto)
Pasivos Diferidos
Pasivo por Impuesto a la Renta Diferido
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Acciones en Tesorería
Ajustes al patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas Contingentes Acreedoras
Cuentas de Orden Deudoras por Contra
Cuentas de Orden Acreedoras

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio
Ajustes para conciliar la Utilidad (pérdida) neta del ejercicio con el efectivo proveniente de la actividad de operación
Ajuste de reservas técnicas
Depreciación y amortización
Valoración de instrumentos de inversión
Provisión para fluctuación de inversiones financieras
Provisión para incobrables
Provisión para riesgo de crédito de los TCHN y de los créditos inmobiliarios para la adquisición de bienes fu
Utilidades (pérdidas) reconocidas de empresas afiliadas
Deterioro de inversiones financieras e inmuebles; inmuebles, muebles y equipos
(Ganancia) pérdida en venta de inversiones financieras e inmuebles; inmuebles, muebles y equipos y opera
Aumento (Disminución) de pasivos diferidos
Aumento (Disminución) de otros pasivos
Provisión (realización) de impuesto a la renta diferido
Variación neta en Activos y Pasivos corrientes
(Aumento) disminución en activos
Cuentas por cobrar por operaciones de seguros
Cuentas por cobrar por operaciones sujetas a riesgo crediticio
Cuentas por cobrar a reaseguradores y coaseguradores
Cuentas por cobrar diversas
Reservas técnicas a cargo de reaseguradoras
Gastos pagados por anticipado
Otros activos
Aumento (disminución) en pasivos
Tributos, participaciones y cuentas por pagar diversas
Cuentas por pagar a intermediarios y auxiliares
Cuentas por pagar a asegurados
Cuentas por pagar reaseguradores y coaseguradores
Reservas técnicas para siniestros
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operación
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Venta de Inversiones Financieras e Inversiones en Inmuebles
Venta de Inmuebles, Muebles y Equipos
Venta de otros activos
Dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad.
Menos:
Compra de Inversiones Financieras e Inversiones en Inmuebles
Compra de Inmuebles, Muebles y Equipos
Compra de Activos Intangibles
Compra de otros activos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad.
Efectivo neto proveniente de las Actividades de Inversion
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de obligaciones financieras
Emisión de instrumentos de patrimonio
Otras entradas relacionadas a la actividad de financiamiento
Menos:
Pago de obligaciones financieras
Recompra de las propias acciones
Dividendos pagados
Otras salidas relacionadas a la actividad de financiamiento.
Flujo de efectivo netos de actividades de financiamiento
Aumento neto (disminución) en el efctivo y equivalente de efectivo antes del efecto de las variaciones en e
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalente de efectivo
Aumento (Dism) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Período
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

Primas de Seguros (Neto)
Reaseguro Aceptado (Neto)
Ajuste de Reservas Técnicas de Primas de Seg. y Reaseg. Aceptado
TOTAL PRIMAS NETAS DEL EJERCICIO
Primas Cedidas Netas
Ajuste de Reservas Técnicas de Primas Cedidas
TOTAL PRIMAS CEDIDAS NETAS DEL EJERCICIO
PRIMAS GANADAS NETAS
Siniestros de primas de seguros (netos)
Siniestros de reaseguros aceptados (netos)
Siniestros de primas cedidas (netos)
Recuperos y Salvamentos
SINIESTROS INCURRIDOS (NETOS)
Ajuste de Reservas para Riesgos Catastróficos
RESULTADO TECNICO BRUTO
Comisiones sobre Primas de Seguros (netas)
Comisiones sobre Reaseguro Aceptado (netas)
Comisiones de Primas Cedidas (netas)
COMISIONES (NETAS)
Ingresos Técnicos Diversos
Gastos Técnicos Diversos
Ingresos (Egresos) Diversos, neto
RESULTADO TÉCNICO
Ingresos de Inversiones y Otros Ingresos Financieros
Gastos de inversiones y financieros.
Provisiones para activos no corrientes mantenidos para la venta
RESULTADO DE INVERSIONES
Gastos de Administración (Neto de Ingresos por Servicios y Otros)
RESULTADO DE OPERACIÓN ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral:
Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero
Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio al valor razonable
Coberturas del flujo de efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Superávit de revaluación
Otros
Otro resultado integral antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero
Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio al valor razonable
Coberturas del flujo de efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Superávit de revaluación
Otros
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
Otros resultado integral
Resultado integral total del ejercicio, neto del impuesto a las ganancias

03 - Sector Bancos y Financieras

3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
Bancos y otras instituciones financieras del exterior
Canje
Otras disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumento de Capital
Instrumento de Deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes
Cartera de Créditos Reestructurados
Cartera de Créditos Refinanciados
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
(-) Provisiones para Créditos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA
PLUSVALIA
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO
CONTINGENTES DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICO
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Valores y Títulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR
PROVISIONES
Provisión para Créditos Contingentes
Provisión para litigio y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital adicional
Acciones Propias en Cartera
Reservas
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
Ajustes al Patrimonio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
AJUSTES
Depreciación y amortización
Provisiones
Deterioro
Otros ajustes
VARIACIONES NETAS DE ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento neto) disminución en activos
Creditos
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Disponibles para la venta
Cuentas por cobrar y otras
Aumento neto (disminución ) en pasivos
Pasivos financieros, no subordinados
Cuentas por pagar y otras
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo después de ajustes y variaciones neta en activos y pasivos
Impuesto a las ganancias (pagados) cobrados
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Entrada por venta de participaciones
Salida por compra en participaciones
Entrada por venta de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos
Salida por compras de intangibles e inmuebles, mobiliario y equipos
Entrada de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Salida de instrumento de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Otras entradas relacionadas a actividades de inversión
Otras salidas relacionadas a actividades de inversión
FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entrada por la emisión de pasivos financieros subordinados
Salida por el rescate de pasivos fiancieros subordinados
Entrada por emisión de instrumentos de patrimonio
Dividendos pagados
Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento
Otras salidas relacionadas a las actividades de financiamiento
FLUJOS DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalente de efectivo antes del efecto de las variaciones en e
Efectos de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalente de efectivo
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al finalizar el período

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a vencimiento
Cartera de créditos directos
Resultado por operaciones de cobertura
Cuentas por cobrar
Otros ingresos financieros
TOTAL INGRESOS POR INTERESES
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el público
Fondos interbancarios
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
Adeudos y obligaciones financieras
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
Intereses de cuentas por pagar
Resultado por operaciones de cobertura
Otros Gastos Financieros
TOTAL GASTOS POR INTERESES
MARGEN FINANCIERO BRUTO
(-) Provisiones para créditos directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por créditos indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por créditos indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Prima al fondo de seguro de deposito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Inversiones en comodities
Inversiones disponibles para la venta
Derivados de negociación
Resultado por operaciones de cobertura
Ganancias (pérdidas) en participaciones
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para créditos indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de cuentas por cobrar
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y adjudicados y otros
Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta
Deterioro de inversiones
Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo
Deterioro de activos intangibles
Provisiones para litigios y demandas
Otras provisiones
RESULTADO DE OPERACIÓN
Otros ingresos y egresos
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral:
Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero
Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio al valor razonable
Coberturas del flujo de efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Superávit de revaluación
Otros
Otro resultado integral antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero
Ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio al valor razonable
Coberturas del flujo de efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Participación en otro resultado integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
Superávit de revaluación
Otros
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
Otros resultado integral
Resultado integral total del ejercicio, neto del impuesto a las ganancias

04 - Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)

3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Valores Negociables de Propiedad de las AFP
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Cuentas por Cobrar a vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Gastos Contratados por Anticipado
Impuesto Corriente
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Encaje legal
Inversiones de Propiedad de la AFP
Cuentas por Cobrar a vinculadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Inmuebles, Muebles y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Registro de cartas fianza
Instrumentos Derivados
Bonos de reconocimiento entregados en custodia
Custodia de valores
Control de cheques recibidos de compañía de seguros
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a vinculadas
Dividendos por pagar
Impuesto a la renta Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Beneficios sociales a los trabajadores
Provisión por negligencia
Participaciones por pagar
Provisiones
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar a vinculadas
Deudas a largo plazo
Pasivo por Impuesto a la Renta Diferido
Otros Pasivos
Otras Provisiones
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Capital Adicional
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado Neto del ejercicio
Ajustes al Patrimonio
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Control de cartas de fianza
Responsabilidad por instrumentos derivados
Responsabilidad por bonos de reconocimiento entregados en custodia
Responsabilidad por la custodia de valores
Responsabilidad de la AFP por cheques recibidos de compañía de seguros
3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros por:
Cobranza de comisiones
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos por:
Proveedores
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos y Aportaciones
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobros por:
Venta de Valores
Venta de Intangibles e Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Devolución de Encaje
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos por:
Ampliación de Valores de Encaje
Compra de Valores
Compra de Intangibles e Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros por:
Préstamos Bancarios a corto y largo plazo
Préstamos de Vinculadas
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Recursos provenientes de emisión de títulos valores
Otros Ingresos de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos por:
Amortización de Préstamos Bancarios Obtenidos
Amortización de Préstamos de Vinculados
Dividendos y otras Distribuciones
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Periodo

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de
Saldos al 1ero. de enero de
Ajustes por cambios en políticas contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Resultado del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total
Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios)
Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios)
Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
Total de cambios en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos Operacionales
Comisiones Recibidas (neto)
Total de Ingresos Brutos
Gastos operacionales
Gastos de Administración
Compras de suministros
Cargas de personal
Participaciones y dietas al directorio
Servicios prestados por terceros
Tributos y aportaciones
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Gastos de Ventas
Compras de Suministros
Cargas de Personal
Servicios prestados por terceros
Publicidad, publicaciones y relaciones públicas
Tributos y aportaciones
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Utilidad (pérdida) operativa
Otros Ingresos (Gastos)
Utilidad (pérdida) del encaje
Utilidad (Pérdida) del fondo complementario
Utilidad (pérdida) del fondo de longevidad
Utilidad (pérdida) en venta de activos
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos (egresos)
Resultado antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta Corriente y Diferido
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Pérdida) por Acción
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común

3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Componentes de Otro Resultado Integral:
Encaje Legal
Coberturas del Flujo de Efectivo
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Otros ajustes
Otro Resultado Integral antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Encaje Legal
Coberturas del Flujo de Efectivo
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Otros ajustes
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral del ejercicio, neto de impuestos
Resultado Integral Total del Ejercicio

05 - Agentes de Intermediación
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales, neto
Cuentas por cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar, neto
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos no Financieros
Activos por Impuestos a las Ganancias
Total de Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
Activos no corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Manten
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas (**)
Cuentas por Cobrar, Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inversiones Contabilizadas utilizando el método de la Participación (*)
Activos Intangibles distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Propiedades, Planta y Equipo
Propiedad de Inversión
Activos por Impuestos Diferidos
Otros Activos no Financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
Cuentas de Control y Responsabilidad por Intermediación de Terceros
Fondos
Fondos de clientes en cuentas de intermediación
Cuentas corrientes de clientes con saldos deudores
Cuentas por cobrar por liquidación de operaciones
Otras cuentas por cobrar de terceros
Operaciones de compra con liquidación a plazo
Control de Operaciones de venta con liquidación a plazo
Margen de Garantía de Operaciones de compra a plazo con Garantía de Efectivo
Valores
Valores o Instrumentos Financieros de clientes
Total
Cuentas de Control y Responsabilidad Por Cuenta Propia
Cuentas Corrientes con saldo deudor por operaciones de cuenta propia
Control de Operaciones de venta con liquidación a plazo
Operaciones de compra con liquidación a plazo
Responsabilidad por garantías y avales otorgados
Activos concedidos en custodia o garantía
Total
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por pagar a Entidades relacionadas
Ingresos Diferidos
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Provisión por Beneficios a los Empleados
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mant
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por pagar a Entidades relacionadas
Ingresos Diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Otras Provisiones
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos no Financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones Propias en Cartera
Otras reservas de Capital
Ganancias (Perdidas) Acumuladas
Otras Reservas en el Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora (*)
Participaciones No Controladoras (*)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas de Control y Responsabilidad por Intermediación Terceros
Fondos
Cuentas corrientes de clientes con saldos acreedores
Cuentas por pagar Liquidación de operaciones
Otras cuentas por pagar clientes o terceros
Control de Operaciones de compra con liquidación a plazo
Operaciones de venta con liquidación a plazo
Control por Márgenes de Garantía de Operaciones de compra a Plazos Garantía de Efectivo
Valores
Responsabilidad por Valores o Instrumentos Financieros de clientes
Total
Cuentas de Control y Responsabilidad Por Cuenta Propia
Cuentas Corrientes con saldo acreedor por operaciones de cuenta propia
Operaciones de venta con liquidación a plazo
Control de Operaciones de compra con liquidación a plazo
Control de Responsabilidad por garantías y avales otorgados
Control por Activos concedidos en custodia o garantía
Total

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de la prestación de servicios de intermediación en el Mercado de Valores
Cobros procedentes de la Venta de Valores Propios
Cobros procedentes de cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar
Otros
Pagos
Pagos Procedentes de la compra de valores propios
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por costos de Actividades de Operación
Pagos de tributos
Otros
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedentes de (Utilizados en) Actividades de Operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas (**)
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Prestamos concedidos a entidades relacionadas (**)
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Dividendos recibidos
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Procedentes de la emisión de acciones
Procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Pagos por otras participaciones en el patrimonio
Importes procedentes de préstamos de entidades relacionadas (**)
Reembolsos de préstamos de entidades relacionadas (**)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Intereses pagados
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedentes de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (disminución) Neto de efectivo y equivalente al efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldo inicial periodo comparado
Incremento (disminución) por cambios en políticas contables
Incremento (disminución) por correcciones de errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en el Patrimonio
Resultado integral:
Ganancia (pérdida) del ejercicio
Otro resultado integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en efectivo declarados
Emisión de Acciones
Reducción de Capital
Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios
Disminución (incremento) por otras distribuciones a los propietarios
Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen perdida de cont
Total Cambios en el Patrimonio
Saldo final periodo comparado
3.20 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Brutos por Comisiones y servicios en el Mercado de Valores
Venta de Inversiones Financieras
Intereses y dividendos
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de venta y servicios en el Mercado de Valores
Costo de enajenación de inversiones financieros
Total Costos Operacionales
Ganancia (Pérdida) Bruta
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas
Gastos de administración
Ganancia (Pérdida) por baja de Activos Financieros medidos a Costo Amortizado
Otros Ingresos
Otros Gastos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
OTROS INGRESOS / EGRESOS
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros Ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas (**)
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Ganancia (pérdida) por instrumentos financieros medidos a valor razonable
Resultado antes del Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral:
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidas para la Venta
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio medidos a valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Superavit de Revaluación
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de p
Otro Resultado Integral antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidas para la Venta
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio medidos a valor razonable
Coberturas del Flujo de Efectivo
Superavit de Revaluación
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de p
Suma del Impuesto a las ganancias relativo a componentes de Otro Resultado Integral
Otros resultado Integral
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO, neto del Impuesto a las Ganancias
Ganancia (perdida) atribuíble a: (*)
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Ganancia (Perdida) Neta del Ejercicio
Resultado Integral Total atribuible a: (*)
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Ganancia (Perdida) Neta del Ejercicio

3.25 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Flujos de efectivo de Actividad de Operación
Ganancia (pérdida) Neta del Ejercicio
Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas):
Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de opera
Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operac
Ajustes por gastos de depreciación y amortización
Ajustes por provisiones
Ajustes por pérdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas
Ajustes por ganancias (pérdidas) de valor razonable
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes
Otros ajustes para los que los efectos sobre el efectivo son flujos de efectivo de inversión o financiación
Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas(*)
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedentes de (Utilizados en) Actividades de Operación
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Utilizados en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas (**)
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Prestamos concedidos a entidades relacionadas (**)
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Dividendos recibidos
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Procedentes de la emisión de acciones
Procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Pagos por otras participaciones en el patrimonio
Importes procedentes de préstamos de entidades relacionadas (**)
Reembolsos de préstamos de entidades relacionadas (**)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Intereses pagados
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedentes de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (disminución) Neto de efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

06 - Fondos de Inversión
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como M
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasifi
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldos al 1ero. de enero de
Cambios en Políticas Contables
Corrección de Errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisión (reducción) de patrimonio
Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Co
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
Saldos al
Saldos al 1ero. de enero de
Cambios en Políticas Contables
Corrección de Errores
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en Patrimonio:
Resultado Integral:
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Otro Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio
Dividendos en Efectivo Declarados
Emisión (reducción) de patrimonio
Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Co
Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
Saldos al

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos de actividades ordinarias
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos F
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (pérdida) básica por acción:
Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas
Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (pérdida) diluida por acción:
Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas
Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

3.24 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Componentes de Otro Resultado Integral:
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias

3.25 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO

Flujos de efectivo de actividad de operación
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las Actividades de Operac
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el Resultado
Depreciación, Amortización y Agotamiento
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Pérdida (ganancia) en venta de propiedades de inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de préstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

07 - Patrimonio en Fideicomisos
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Activos en titulización, neto
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos en titulización, neto
Inversiones en Valores
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
Registro de valores y bienes entregados en garantía
Valores y bienes entregados en custodia
Registro de garantías recibidas
Créditos a favor no utilizados
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar
Parte corriente de obligaciones por titulización
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones por titulización
Ganancias diferidas
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
PATRIMONIO NETO
Titulo de participación
Aportes adicionales
Reservas
Resultados acumulados
Resultados no realizados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CUENTAS DE ORDEN
Control de valores y bienes entregados en garantía
Control de valores y bienes entregados en custodia
Responsabilidad de garantías recibidas
Control de créditos a favor no utilizados
TOTAL CUENTAS DE ORDEN

3.20 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
Intereses ganados
Alquileres ganados
Venta de activos en titulizados
Otros ingresos operacionales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de servicio
Intereses de obligaciones emitidas por titulización
Costo neto de venta de activos titulizados
Otros costos operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Venta de valores
Costo neto de venta de valores
Otros ingresos (gastos)
Resultado por exposición a la inflación
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
RESULTADO DEL EJERCICIO

08 - ICLV
3.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Depósitos a Plazo y Fondos Restringidos
Inversiones Financieras
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Diferidos
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden Deudoras de Fondos Bursátiles
Caja y Bancos
Compensación de Operaciones
Cuentas por Cobrar a Participantes
Liquidación de Operaciones
Entregas a Rendir Cuenta
Otras Cuentas por Cobrar
Total Cuentas de Orden Deudoras de Fondos Bursátiles
Cuentas de Orden Deudoras de Valores Bursátiles
Emisiones
Anotación en Cuenta
Valores por Anotar en Cuenta
Dividendos en Acciones
Valores Ajustados
Valores Retirados del Registro
Total Cuentas de Orden Deudoras de Valores Bursátiles
Cuentas de Orden Acreedoras de Fondos Bursátiles
Cuentas por Pagar a Participantes
Garantías Recibidas por Operaciones
Entregas por Cuenta de Emisores
Intereses por Cuentas de Terceros
Comisiones, Contribuciones y Aportaciones
Ingresos Financieros
Otras Cuentas por Pagar
Total Cuentas de Orden Acreedoras de Fondos Bursátiles
Cuentas de Orden Acreedoras de Valores Bursátiles
Valores Emitidos
Registro por Anotación en Cuenta
Anotación en Cuenta en Curso
Registro de Dividendos en Acciones
Registro del Ajuste de Valores
Retiro de Valores del Registro
Total Cuentas de Orden Acreedoras de Valores Bursátiles

3.18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Regalías
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Regalías
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza (entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Cobranza (entradas) por:
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Amortización o pago de Sobregiros Bancarios
Amortización o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

3.19 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Saldos al 1ero. de enero de
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en e
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Acciones en Tesorería
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Saldos al 31 de diciembre de
Saldos al 1ero. de enero de
Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en e
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Acciones en Tesorería
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Saldos al 31 de diciembre de
 TABLA 35: PAISES
N° DESCRIPCIÓN
CÓDIGO 9001 BOUVET ISLAND
9002 COTE D'IVOIRE
9003 FALKLAND ISLANDS (MALVINAS)
1D0109 9004 FRANCE, METROPOLITAN
1D0114 9005 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
1D0121 9006 HEARD AND MC DONALD ISLANDS
1D0103 9007 MAYOTTE
1D0105 9008 SOUTH GEORGIA AND THE SOUTH SANDWICH ISLANDS
1D0104 9009 SVALBARD AND JAN MAYEN ISLANDS
1D0107 9010 UNITED STATES MINOR OUTLYING ISLANDS
1D0106 9011 OTROS PAISES O LUGARES
1D0112 9013 AFGANISTAN
1D0117 9017 ALBANIA
1D0113 9019 ALDERNEY
1D0118 9023 ALEMANIA
1D0119 9026 ARMENIA
1D0120 9027 ARUBA
1D0115 9028 ASCENCI?N
1D01ST 9029 BOSNIA-HERZEGOVINA
9031 BURKINA FASO
1D0217 9037 ANDORRA
1D0221 9040 ANGOLA
1D0219 9041 ANGUILLA
1D0201 9043 ANTIGUA Y BARBUDA
1D0203 9047 ANTILLAS HOLANDESAS
1D0202 9053 ARABIA SAUDITA
1D0220 9059 ARGELIA
1D0216 9063 ARGENTINA
1D0211 9069 AUSTRALIA
1D0205 9072 AUSTRIA
1D0206 9074 AZERBAIJAN
1D0207 9077 BAHAMAS
1D0212 9080 BAHREIN
1D0208 9081 BANGLADESH
1D02ST 9083 BARBADOS
1D020T 9087 BELGICA
9088 BELICE
9090 BERMUDAS
1D0309 9091 BELARUS
1D0316 9093 MYANMAR
1D0302 9097 BOLIVIA
1D0304 9101 BOTSWANA
1D0303 9105 BRASIL
1D0317 9108 BRUNEI DARUSSALAM
1D0313 9111 BULGARIA
1D0310 9115 BURUNDI
1D0311 9119 BUTAN
1D0314 9127 CABO VERDE
1D0315 9137 CAIMAN,ISLAS
1D0312 9141 CAMBOYA
1D03ST 9145 CAMERUN,REPUBLICA UNIDA DEL
9147 CAMPIONE D?TALIA
1D0401 9149 CANADA
1D0411 9155 CANAL (NORMANDAS), ISLAS
1D0407 9157 CANTON Y ENDERBURRY
1D0408 9159 SANTA SEDE
1D0402 9165 COCOS (KEELING),ISLAS
1D0403 9169 COLOMBIA
1D0409 9173 COMORAS
1D0406 9177 CONGO
1D0404 9183 COOK, ISLAS
1D0410 9187 COREA (NORTE), REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
1D04ST 9190 COREA (SUR), REPUBLICA DE
1D040T 9193 COSTA DE MARFIL
9196 COSTA RICA
1D0701 9198 CROACIA
1D0702 9199 CUBA
1D0703 9203 CHAD
1D0711 9207 CHECOSLOVAQUIA
1D0712 9211 CHILE
1D0707 9215 CHINA
1D0708 9218 TAIWAN (FORMOSA)
1D07ST 9221 CHIPRE
1D070T 9229 BENIN
9232 DINAMARCA
CÓDIGO 9235 DOMINICA
9239 ECUADOR
9240 EGIPTO
3D0101 9242 EL SALVADOR
3D0112 9243 ERITREA
3D0110 9244 EMIRATOS ARABES UNIDOS
3D0117 9245 ESPA?A
3D0104 9246 ESLOVAQUIA
9247 ESLOVENIA
3D0109 9249 ESTADOS UNIDOS
3D0118 9251 ESTONIA
3D0105 9253 ETIOPIA
3D0119 9259 FEROE, ISLAS
3D0108 9267 FILIPINAS
3D0121 9271 FINLANDIA
3D0103 9275 FRANCIA
3D0107 9281 GABON
3D0111 9285 GAMBIA
3D0116 9286 GAZA Y JERICO
3D0120 9287 GEORGIA
3D0122 9289 GHANA
3D01ST 9293 GIBRALTAR
 9297 GRANADA
9301 GRECIA
3D0220 9305 GROENLANDIA
3D0218 9309 GUADALUPE
3D0209 9313 GUAM
3D0201 9317 GUATEMALA
3D0221 9325 GUAYANA FRANCESA
3D0222 9327 GUERNSEY
3D0202 9329 GUINEA
3D0203 9331 GUINEA ECUATORIAL
3D0223 9334 GUINEA-BISSAU
3D0231 9337 GUYANA
3D0210 9341 HAITI
3D0211 9345 HONDURAS
9348 HONDURAS BRITANICAS
3D0225 9351 HONG KONG
3D0232 9355 HUNGRIA
3D0212 9361 INDIA
3D0205 9365 INDONESIA
3D0226 9369 IRAK
3D0219 9372 IRAN, REPUBLICA ISLAMICA DEL
3D0227 9375 IRLANDA (EIRE)
3D0206 9377 ISLA AZORES
3D0207 9378 ISLA DEL MAN
3D0229 9379 ISLANDIA
3D0233 9380 ISLAS CANARIAS
3D0234 9381 ISLAS DE CHRISTMAS
3D02ST 9382 ISLAS QESHM
9383 ISRAEL
9386 ITALIA
3D0325 9391 JAMAICA
3D0319 9395 JONSTON, ISLAS
3D0326 9399 JAPON
3D0327 9401 JERSEY
3D0328 9403 JORDANIA
3D0329 9406 KAZAJSTAN
9410 KENIA
3D0330 9411 KIRIBATI
3D0322 9412 KIRGUIZISTAN
3D0321 9413 KUWAIT
3D0331 9418 LABUN
3D0310 9420 LAOS, REPUBLICA POPULAR DEMOCRATICA DE
3D0323 9426 LESOTHO
3D0311 9429 LETONIA
3D0305 9431 LIBANO
3D0332 9434 LIBERIA
3D0333 9438 LIBIA
3D03ST 9440 LIECHTENSTEIN
3D0401 9443 LITUANIA
3D0404 9445 LUXEMBURGO
3D0405 9447 MACAO
3D0402 9448 MACEDONIA
3D04ST 9450 MADAGASCAR
 9453 MADEIRA
CÓDIGO 9455 MALAYSIA
4D0101 9458 MALAWI
4D0126 9461 MALDIVAS
4D0127 9464 MALI
4D0128 9467 MALTA
9469 MARIANAS DEL NORTE, ISLAS
9472 MARSHALL, ISLAS
4D0129 9474 MARRUECOS
4D0130 9477 MARTINICA
4D0131 9485 MAURICIO
4D0104 9488 MAURITANIA
4D0105 9493 MEXICO
4D0132 9494 MICRONESIA, ESTADOS FEDERADOS DE
4D0133 9495 MIDWAY ISLAS
4D0134 9496 MOLDAVIA
4D0135 9497 MONGOLIA
4D0114 9498 MONACO
4D0112 9501 MONTSERRAT, ISLA
4D0136 9505 MOZAMBIQUE
4D01ST 9507 NAMIBIA
4D0201 9508 NAURU
4D0226 9511 NAVIDAD (CHRISTMAS), ISLA
4D0227 9517 NEPAL
4D0228 9521 NICARAGUA
9525 NIGER
9528 NIGERIA
4D0229 9531 NIUE, ISLA
4D0230 9535 NORFOLK, ISLA
4D0231 9538 NORUEGA
4D0204 9542 NUEVA CALEDONIA
4D0205 9545 PAPUASIA NUEVA GUINEA
4D0232 9548 NUEVA ZELANDA
4D0233 9551 VANUATU
4D0234 9556 OMAN
4D0235 9566 PACIFICO, ISLAS DEL
4D0214 9573 PAISES BAJOS
4D0212 9576 PAKISTAN
4D0236 9578 PALAU, ISLAS
4D02ST 9579 TERRITORIO AUTONOMO DE PALESTINA.
9580 PANAMA
CÓDIGO 9586 PARAGUAY
2D01ST 9589 PERU
2D0201 9593 PITCAIRN, ISLA
2D02ST 9599 POLINESIA FRANCESA
2D0302 9603 POLONIA
2D0301 9607 PORTUGAL
2D0407 9611 PUERTO RICO
2D0403 9618 QATAR
2D0404 9628 REINO UNIDO
2D0412 9629 ESCOCIA
2D03ST 9633 REPUBLICA ARABE UNIDA
2D0401 9640 REPUBLICA CENTROAFRICANA
 2D0402 9644 REPUBLICA CHECA
2D0410 9645 REPUBLICA DE SWAZILANDIA
2D0414 9646 REPUBLICA DE TUNEZ
2D0411 9647 REPUBLICA DOMINICANA
2D0413 9660 REUNION
2D04ST 9665 ZIMBABWE
2D0502 9670 RUMANIA
2D0503 9675 RUANDA
2D0504 9676 RUSIA
2D07ST 9677 SALOMON, ISLAS
9685 SAHARA OCCIDENTAL
CÓDIGO 9687 SAMOA OCCIDENTAL
5D0101 9690 SAMOA NORTEAMERICANA
9695 SAN CRISTOBAL Y NIEVES
5D0103 9697 SAN MARINO
5D0109 9700 SAN PEDRO Y MIQUELON
5D0104 9705 SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS
5D0105 9710 SANTA ELENA
5D0110 9715 SANTA LUCIA
5D0107 9720 SANTO TOME Y PRINCIPE
5D0111 9728 SENEGAL
5D0112 9731 SEYCHELLES
5D01ST 9735 SIERRA LEONA
9741 SINGAPUR
5D0202 9744 SIRIA, REPUBLICA ARABE DE
5D0208 9748 SOMALIA
5D0203 9750 SRI LANKA
5D0204 9756 SUDAFRICA, REPUBLICA DE
5D0209 9759 SUDAN
5D0206 9764 SUECIA
5D0210 9767 SUIZA
5D0211 9770 SURINAM
5D02ST 9773 SAWSILANDIA
5D03ST 9774 TADJIKISTAN
5D04ST 9776 TAILANDIA
9780 TANZANIA, REPUBLICA UNIDA DE
CÓDIGO 9783 DJIBOUTI
9786 TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
3D05ST 9787 TERRITORIO BRITANICO DEL OCEANO INDICO
de las Actividades de Operación por: 9788 TIMOR DEL ESTE
3D0611 9800 TOGO
3D0627 9805 TOKELAU
3D0628 9810 TONGA
3D0629 9815 TRINIDAD Y TOBAGO
3D0620 9816 TRISTAN DA CUNHA
9820 TUNICIA
3D0610 9823 TURCAS Y CAICOS, ISLAS
3D0602 9825 TURKMENISTAN
3D0631 9827 TURQUIA
3D0632 9828 TUVALU
3D0634 9830 UCRANIA
3D0635 9833 UGANDA
3D0605 9840 URSS
3D0618 9845 URUGUAY
3D0608 9847 UZBEKISTAN
9850 VENEZUELA
3D0835 9855 VIET NAM
3D0804 9858 VIETNAM (DEL NORTE)
3D0813 9863 VIRGENES, ISLAS (BRITANICAS)
3D0818 9866 VIRGENES, ISLAS (NORTEAMERICANAS)
3D0833 9870 FIJI
3D0829 9873 WAKE, ISLA
3D0815 9875 WALLIS Y FORTUNA, ISLAS
3D0830 9880 YEMEN
3D0121 9885 YUGOSLAVIA
3D0103 9888 ZAIRE
3D0107 9890 ZAMBIA
3D0111 9895 ZONA DEL CANAL DE PANAMA
3D0116 9896 ZONA LIBRE OSTRAVA
3D0120 9897 ZONA NEUTRAL (PALESTINA)
3D01ST

3D0220
3D0218
3D0209
3D0201
3D0221
3D0222
3D0202
3D0203
3D0223
3D0231
3D0210
3D0211

3D0225
3D0232
3D0212
3D0205
3D0226
3D0219
3D0227
3D0206
3D0207
3D0229
3D0233
3D0234
3D02ST

3D0325
3D0319
3D0326
3D0327
3D0328
3D0329

3D0330
3D0322
3D0321
3D0331
3D0310
3D0323
3D0311
3D0305
3D0332
3D0333
3D03ST
3D0401
3D0404
3D0405
3D0402
3D04ST

CÓDIGO

1E0101
1E0124
1E0115
1E0116
1E0117
1E0118
1E0103
1E0119
1E0104
1E0109
1E0125
1E0107
1E0120
1E0121
1E0122
1E0108
1E01ST
1E0221
1E0222
1E0215
1E0216
1E0217
1E0218
1E0207
1E0203
1E0208
1E0219
1E0223
1E0209
1E02ST
1E1102
 1E1103
1E1104

1E0302
1E0321
1E0322
1E0323
1E0310
1E0303
1E0304
1E0311
1E0307
1E0309
1E0401
1E0402
1E0407
1E0404
1E0405
1E0413
1E0501

1E0801
1E0802
1E0810
1E0812
1E0811
1E0806
1E0809
1E0901
1E1001
1E1202
1E1203
1E1204

CÓDIGO

3E0101
ctividad de operación
3E0110
3E0103
3E0111
3E0112
3E0104
3E0129
3E0113
3E0114
3E0107
3E0115
3E0135
3E0118
3E0201
3E0202
3E0213
3E0205
3E0212
3E0206
3E0219

3E0207
3E0208
3E0209
3E0214
3E0215
3E0301

3E0401
3E0402
3E0409
3E0432
3E0403

3E0404
3E0405
3E0406
3E0429
3E0407
3E0408

3E0508
3E0510
3E0503

3E0511
3E0524
3E0512
3E0506
3E0507
3E0603
3E0604
3E0601
3E0602
3E0701

CÓDIGO
4E0101
4E0131
4E0132
4E0133

4E0111
4E0134
4E0135
4E0136
4E0104
4E0137
4E0138
4E0139
4E0140
4E0141
4E0142
4E01ST
4E0201
4E0231
4E0232
4E0233

4E0211
4E0234
4E0235

4E0236
4E0204
4E0237
4E0238
4E0239
4E0240
4E0241
4E0242
4E02ST

CÓDIGO
2E0101
2E0102
2E0103
2E0201
2E0301
2E0401
2E0501
2E0602
2E0701
2E0702
2E0703
2E0704
2E0706
2E0705
2E0901
2E1001
2E1002
2E1003
2E1007
2E1004
2E1005
2E1008
2E1101
2E1201
2E1202
2E1204
2E1301
2E1401
2E1508
2E1602
2E2101

CÓDIGO
5E0101

5E0102
5E0103
5E0104
5E0105
5E0106
5E0107
5E0108
5E01ST

5E0202
5E0203
5E0204
5E0205
5E0206
5E0207
5E0208
5E02ST
5E03ST
5E04ST

CÓDIGO

1F0101
1F0105
1F0106
1F0107
1F0108
1F0104
1F0109
1F0201
1F0301
1F0302
1F0303
1F0307
1F0135
1F0304
1F0305
1F0306
1F0111
1F0115
1F0116
1F0117
1F0118
1F0119
1F0121
1F0131
1F0132
1F0112
1F0124
1F0125
1F1001
1F1002
1F1003
1F1905
1F0133
1F0134
1F1909
1F1701
1F1907
1F1912
1F1916
1F1914
1F1917
1F1801
1F2001
1F3401
1F3402
1F3403
1F3404

1F2101
1F2201
1F2202
1F2203
1F2209
1F2301
1F2703
1F2708
1F2709
1F2710
1F2401
1F2402
1F2403
1F2404
1F2405
1F2406
1F2407
1F2408
1F2706
1F3006
1F3012
1F3025
1F3028
1F3029
1F3026
1F3007
1F3101

1F3301
1F3302
1F3314
1F3303
1F3304
1F3305
1F3312
1F3306
1F3307

CÓDIGO

3F0101

3F0301
3F0317
3F0313
3F0309

3F0418
3F0419
3F0420
3F0405

3F0421
3F0406
3F0422
3F0415
3F0501

3F0622
3F0623
3F0624
3F0625
3F0626
3F0627
3F0613
3F0621
3F0701

3F0815
3F0816
3F0804
3F0808
3F0817
3F0818
3F0901
3F1002
3F1003
3F1001
3F1101
3F1201

CÓDIGO
4F0101
4F0131
4F0132
4F0133

4F0111
4F0134
4F0135

4F0136
4F0104
4F0137
4F0138
4F0139
4F0140
4F0141
4F0142
4F01ST
4F0201
4F0231
4F0232
4F0233

4F0211
4F0234
4F0235

4F0236
4F0204
4F0237
4F0238
4F0239
4F0240
4F0241
4F0242
4F02ST

CÓDIGO

2F0208
2F0209
2F0226
2F0227
2F0228
2F0212
2F0225
2F0213
2F0218
2F0101

2F0409
2F0410
2F0412
2F0404
2F0429
2F0430
2F0414
2F0415
2F0418
2F0417
2F0416
2F0427
2F0421
2F0301
2F2301
2F2306
2F2401
2F2402
2F2403
2F2404
2F2405
2F2501
2F2502
2F2503
2F0407
2F2504
2F2505
2F2506

2F2507
2F2508
2F2509
2F2510
2F2511
2F2512
2F2513
2F2514
2F2601

2F2603
2F2604
2F2605
2F0906
2F2701

2F2705
2F2703
2F2704
2F2716
2F2713
2F2714
2F2715
2F2709
2F2710
2F2801
2F2802
2F1302
2F1403
2F1901

CÓDIGO
5F0101

5F0102
5F0103
5F0104
5F0105
5F0106
5F0107
5F0108
5F01ST

5F0202
5F0203
5F0204
5F0205
5F0206
5F0207
5F0208
5F02ST
5F03ST
5F04ST

CÓDIGO

1A0109
1A0114
1A0103
1A0104
1A0105
1A0107
1A0122
1A0113
1A01ST

1A0219
1A0217
1A0202
1A0203
1A0205
1A0206
1A0221
1A0208
1A02ST
1A020T

1A0801
1A0802
1A0803
1A0804
1A0805

1A0306
1A0309
1A0302
1A0303
1A0312
1A0318
1A0304
1A0313
1A0314
1A0319
1A0310
1A03ST

1A0402
1A0401
1A0409
1A0408
1A0406
1A04ST
1A040T

1A0701
1A0702
1A0705
1A0706
1A0707
1A0711
1A0713
1A07ST
1A070T

1A0901
1A0902
1A0903
1A0904
1A0905
CÓDIGO

3A0101
3A0104

3A0109
3A0105
3A0106
3A0108
3A01ST

3A0201
3A0202
3A0235
3A0204

3A0220
3A0205
3A0206
3A0208
3A02ST

3A0308
3A0320
3A0301
3A0319
3A0303

3A0315
3A0321
3A0305
3A0306
3A03ST
3A0401
3A0402
3A04ST

CÓDIGO
4A0101
4A0126
4A0127
4A0128

4A0111
4A0130
4A0131

4A0137
4A0104
4A0105
4A0110
4A0138
4A0112
4A0136
4A01ST
4A0201
4A0226
4A0227
4A0228

4A0211
4A0230
4A0231

4A0237
4A0204
4A0205
4A0210
4A0238
4A0212
4A0236
4A02ST

CÓDIGO

2A0101
2A01ST

2A0301
2A0316
2A0317
2A0318
2A0319
2A0320
2A0321
2A0322
2A0302
2A0309
2A0310
2A0311
2A0312
2A0313
2A0314
2A0315
2A03ST

2A0304
2A0305
2A0306
2A0307
 2A0401
2A0402
2A0308
2A08ST
2A0502
2A07ST

2A0901
2A0903

CÓDIGO
5A0101

5A0113
5A0103
5A0110
5A0114
5A01ST

5A0213
5A0203
5A0210
5A0214
5A02ST
5A03ST
5A04ST

CÓDIGO

1010
1096
1030
1050
1040
1070
1133
1097
sificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
1103
1104
ara la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

1100
1098
1080
1090
1095
1106
1124
1129
 1105
1107
1126
1130

0100
0120
0130
0140
0190
0193
0400

0300

0504
0506
0600
0605
0500

1431
1420
1430
1440
1438
1435
1436
1433
1439
ión Clasificados como Mantenidos para la Venta
1437

1470
1484
1483
1480
1494
1496
1482
1490
1481

1520
 1530
1554
1544
1550
1549
1556
1557

0121
0131
0141
0192
0191
0401

0301

0503
0505
0601
0606
0501

CÓDIGO

4502
4503
4504
4505
4507

4509
4510
4512
4514
4519
4520

4523
4524
4525
4528
4529
4530
4531
4532
 4533
4534
4535
4564
4537
4565
4538
4539
4540
4541
4543

4546
4547
4548
4549
4550
4551
4552
4553
4554
4555
4556

as Tasas de Cambio

4560

4562

CÓDIGO
3010
3211
3212
3213

3214
3215

3218
3217
3113
3219
3310
3311
3312
3313
3314
CÓDIGO

2011
2020
2030

2041
2050

2070
2060
2061
2100
2110
2180

2080
2090
2093
2094
2091
2092

2140

2170

2217
2218
2219
2201
2202
2203
2204
2205

2220
2221
2222
2223
2224
2225
2226
2227
 2210
2211

2214
2215

CÓDIGO

5516

5520
5521
5522
5523
5524
5526
5527
5529
5530
5531
5532
5534

4519
4520

4523
4524
4525
4528
4529
4530
4531
4532
4533
4534
4535
4564
4537
4565
4538
4539
4540
4541
4543

4546
4547
 4548
4549
4550
4551
4552
4553
4554
4555
4556

as Tasas de Cambio

4560

4562

CÓDIGO

1G0109
1G0114
1G0121
1G0103
1G0105
1G0104
1G0107
1G0106
1G0112
1G0117
1G0113
1G0118
1G0119
1G0120
1G0115
1G01ST

1G0217
1G0221
1G0219
1G0201
1G0203
1G0202
1G0220
1G0216
1G0211
1G0205
1G0206
1G0207
1G0212
1G0208
1G02ST
1G020T

1G0309
1G0316
1G0302
1G0304
1G0303
1G0317
1G0313
1G0310
1G0311
1G0314
1G0315
1G0312
1G03ST

1G0401
1G0411
1G0407
1G0408
1G0402
1G0403
1G0409
1G0406
1G0404
1G0410
1G04ST
1G040T

1G0701
1G0702
1G0703
1G0711
1G0712
1G0707
1G0708
1G07ST
1G070T

CÓDIGO

3G0101
3G0112
3G0110
3G0117
3G0104

3G0109
3G0118
3G0105
3G0119
3G0108
3G0121
3G0103
3G0107
3G0111
3G0116
3G0120
3G0122
3G01ST

3G0220
3G0218
3G0209
3G0201
3G0221
3G0222
3G0202
3G0203
3G0223
3G0231
3G0210
3G0211

3G0225
3G0232
3G0212
3G0205
3G0226
3G0219
3G0227
3G0206
3G0207
3G0229
3G0233
3G0234
3G02ST

3G0325
3G0319
3G0326
3G0327
3G0328
3G0329

3G0330
3G0322
3G0321
3G0331
3G0310
3G0323
3G0311
3G0305
3G0332
3G0333
3G03ST
3G0401
3G0404
3G0405
3G0402
3G04ST

CÓDIGO
4G0101
4G0126
4G0127
4G0128

4G0129
4G0130
4G0131
4G0104
4G0105
4G0132
4G0133
4G0134
4G0135
4G0114
4G0112
4G0136
4G01ST
4G0201
4G0226
4G0227
4G0228

4G0229
4G0230
4G0231
4G0204
4G0205
4G0232
4G0233
4G0234
4G0235
4G0214
4G0212
4G0236
4G02ST

CÓDIGO
2G01ST
2G0201
2G02ST
2G0302
2G0301
2G0407
2G0403
2G0404
2G0412
2G03ST
2G0401
2G0402
2G0410
2G0414
2G0411
2G0413
2G04ST
2G0502
2G0503
2G0504
2G07ST

2G0905
2G0909
2G0911
2G0906
2G0910
2G0912

2G0907
2G0913
2G0915
2G0908
2G0914
2G0916

CÓDIGO
5G0101

5G0103
5G0109
5G0104
5G0105
5G0110
5G0107
5G0111
5G0112
5G01ST

5G0202
5G0208
5G0203
5G0204
5G0209
 5G0206
5G0210
5G0211
5G02ST
5G03ST
5G04ST

CÓDIGO

3G05ST
de las Actividades de Operación por:
3G0611
3G0627
3G0628
3G0629
3G0620

3G0610
3G0602
3G0631
3G0632
3G0634
3G0635
3G0605
3G0618
3G0608

3G0835
3G0804
3G0813
3G0818
3G0833
3G0829
3G0815
3G0830
3G0121
3G0103
3G0107
3G0111
3G0116
3G0120
3G01ST

3G0220
3G0218
3G0209
3G0201
3G0221
3G0222
3G0202
3G0203
3G0223
3G0231
3G0210
3G0211

3G0225
3G0232
3G0212
3G0205
3G0226
3G0219
3G0227
3G0206
3G0207
3G0229
3G0233
3G0234
3G02ST

3G0325
3G0319
3G0326
3G0327
3G0328
3G0329

3G0330
3G0322
3G0321
3G0331
3G0310
3G0323
3G0311
3G0305
3G0332
3G0333
3G03ST
3G0401
3G0404
3G0405
3G0402
3G04ST

CÓDIGO

1T0101
1T0102
1T0103
1T0104
1T0105
1T01ST
1T0201
1T0202
1T02ST
1T020T

1T0301
1T0302
1T0303
1T0304
1T03ST

1T0401
1T0402
1T0403
1T0404
1T04ST

1T0501
1T0502
1T05ST
1T050T
1T0601

1T0701
1T0702
1T0703
1T0704
1T0705
1T07ST
1T070T

1T0801
1T0802
1T0803
1T0804
1T08ST

CÓDIGO

2T0101
2T0102
2T0103
2T0104
2T01ST

2T0201
2T0202
2T0203
2T0204
2T02ST
2T020T

2T0301
2T0302
2T0303
2T0304
2T0305
2T0306
2T03ST
2T0401
2T04ST
2T0501
2T0502
2T05ST

CÓDIGO

1C0109
1C0117
1C0114
1C0110
1C0111
1C0116
1C0108
1C0103
1C0104
1C0105
1C0106
1C0112
1C0115
1C0107
1C0113
1C01ST

1C0217
1C0213
1C0215
1C0210
1C0214
1C0218
1C0201
1C0202
1C0203
1C0209
1C0216
1C0211
1C0205
1C0206
1C0207
1C0212
1C0208
1C02ST
1C020T

1C0306
1C0309
1C0302
1C0303
1C0311
1C0304
1C0310
1C0312
1C03ST

1C0401
1C0407
1C0402
1C0404
1C0408
1C0406
1C0403
1C04ST
1C040T

1C0701
1C0703
1C0702
1C0708
1C0705
1C0706
1C0707
1C0709
1C07ST
1C070T

1C1101
1C1102
1C1103
1C1104
1C1105
1C1106
1C11ST

1C1301
1C1302
1C1303
1C1304
1C1305
1C1306
1C13ST

1C1201
1C1202
1C1203
1C1204
1C1205
1C1206
1C1207
1C12ST

1C1401
1C1402
1C1403
1C1404
1C1405
1C1406
1C14ST

CÓDIGO

3C0101
3C0110
3C0103
3C0111
3C0112
3C0104

3C0109
3C0105
3C0106
3C0107
3C0113
3C0108
3C01ST

3C0209
3C0218
3C0201
3C0213
3C0202
3C0203
3C0210
3C0211
3C0204

3C0212
3C0219
3C0205
3C0214
3C0206
3C0215
3C0207
3C0208
3C02ST
3C0307
3C0308
3C0301
3C0309
3C0303

3C0312
3C0315
3C0310
3C0311
3C0305
3C0306
3C03ST
3C0401
3C0402
3C0404
3C04ST

CÓDIGO
4C0101

4C0108
4C0120
4C0121
4C0122
4C0117
4C0123
4C0125
4C0111
4C0119
4C0102
4C0103
4C0104
4C0105
4C0110
4C0114
4C0109
4C0107
4C0124
4C0112
4C01ST
4C0201

4C0208
4C0220
4C0221
4C0222
4C0217
4C0223
4C0225
4C0211
4C0219
4C0202
4C0203
4C0204
4C0205
4C0210
4C0214
4C0209
4C0207
4C0224
4C0212
4C02ST
RUBROS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN E PATRIMONIO NETO
1 Saldos al inicio del periodo 1
2 Ganancia (Pérdida) por valor razonable d 2
3 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 3
4 Activos Financieros disponibles para la V 4
5 Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flu 5
6 Ganancia (Pérdida) por Diferencias de C 6
7 Ingresos (gastos) reconocidos directamen 7
8 Transferencias netas de Resultados no 8
9 Otras Transferencias netas 9
10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 10
11 Total de ingresos y gastos reconocidos 11
12 Efecto acumulado de Cambios en Polític 12
13 Distribuciones o Asignaciones a reservas 13
14 Dividendos declarados y Participaciones 14
15 Nuevos Aportes de accionistas 15
16 Reducción de Capital o redención de Acc 16
17 Acciones en Tesoreria 17
18 Capitalización de partidas patrimoniales 18
19 Incrementos o disminuciones por fusiones 19
20 Conversión a moneda de presentación 20
21 Variación de Intereses Minoritarios 21
22 Otros incrementos o disminuciones de la 22
23 Saldos al 31 de diciembre de año X-1 23
ENERO 2019
FEBRERO 2020
MARZO 2021
ABRIL 2022
MAYO 2023
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Elementos 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja
101101 Caja M.N.
101102 Caja M.E.
102 Fondos Fijos
1021 Fondos Fijos
102101 Fondos Fijos M.N.
102102 Fondos Fijos M.E.
103 Efectivo en Transito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
104101 Banco de Crédito
104103 Banco continental
1042 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos
105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios
105102 Banco de Crédito M.E.
1052 Otros
106 Depósitos en Instituciones Financieras
1061 Depósitos de Ahorro
1062 Depósitos a Plazo
107 Fondos sujetos a Restricción
1071 Fondos sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA
111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1113 Valores Emitidos por Empresas
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda
1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta
1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1123 Valores Emitidos por Empresas
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
1211 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros
1212 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.
121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros
1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
122 Anticipos De Clientes Terceros
1221 Anticipos De Clientes Terceros
122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.
122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.
123 Letras por Cobrar Terceros
1231 Letras por Cobrar en Cartera Terceros
123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros
1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros
129 Cobranza Dudosa Terceros
1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.
129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.
1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada
13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona
13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona
13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona
13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N
131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona
131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N
131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas
13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas
13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada
13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac
13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.
13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas
13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada
13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac
13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
132 Anticipos Recibidos Relacionadas
1321 Anticipos Recibidos Relacionadas
132101 Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.
132102 Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.
133 Letras por Cobrar Relacionadas
1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas
133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N
133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona
13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas
13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas
13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas
13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación
13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada
13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas
13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas
13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.
13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
139 Cobranza Dudosa Relacionadas
1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel
1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
141 Personal
1411 Prestamos a Personal
141101 Prestamos a personal Empleados M.N.
141102 Prestamos a Personal Empleados M.E.
141111 Prestamos a Personal Obreros M.N.
141112 Prestamos a Personal Obreros M.E.
1412 Adelanto de Remuneraciones de Personal
1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal
141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.
141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
142 Accionistas (o Socios)
1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
1422 Prestamos Accionistas (o Socios)
142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N
142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
143 Directores
144 Gerentes
149 Cobranza Dudosa
1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)
1493 Cobranza Dudosa Directores
1494 Cobranza Dudosa Gerentes
1498 Cobranza Dudosa Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros
161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N
161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E
161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N
161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me
1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros
162 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras
1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras
1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos
163 Intereses, Regalías y Dividendos Terceros
1631 Intereses Terceros
1632 Regalías Terceros
1633 Dividendos Terceros
164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros
1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros
1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros
1651 Inversión Mobiliaria Terceros
1652 Inversión Inmobiliaria Terceros
1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros
1654 Intangibles Terceros
1655 Activos Biológicos Terceros
166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
1661 Cartera de Negociación
1662 Instrumentos de Cobertura
168 Otras Cobranzas Diversas Terceros
169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros
1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros
1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros
1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc
1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero
1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.
1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Cobranza diversa prestamos relacionada
1711 Cobranza diversa prestamos con garantía relacionad
17111 Cobranza diversa prestamos c/garantía matriz relac
171111 Cobranza diversas ptmos. c/garantía matriz relac.mn
17112 Cobranza diversa prestamos c/garantía subsidiaria
17113 Cobranza diversa prestamos c/garantía asociada rel
17114 Cobranza diversa prestamos c/garantía sucursal rel
1712 Cobranza diversa prestamos sin garantía relacionad
17121 Cobranza diversa prestamos s/garantía matriz relac
171211 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.mn
171212 Cobranza diversas ptmos. s/garantía matriz relac.me
17122 Cobranza diversa prestamos s/garantía subsidiaria
17123 Cobranza diversa prestamos s/garantía asociada rel
17124 Cobranza diversa prestamos s/garantía sucursal rel
1721 Intereses relacionadas
17211 Intereses matriz relacionadas
17212 Intereses subsidiarias relacionadas
17213 Intereses asociadas relacionadas
17214 Intereses sucursal relacionadas
1722 Regalías relacionadas
17221 Regalías matriz relacionadas
17222 Regalías subsidiarias relacionadas
17223 Regalías asociadas relacionadas
17224 Regalías sucursal relacionadas
1723 Dividendos relacionados
17231 Dividendos matriz relacionados
17232 Dividendos subsidiarias relacionadas
17233 Dividendos asociadas relacionadas
173 Depósitos otorgados en garantía relacionadas
174 Venta de activo inmovilizado relacionadas
1741 Inversión mobiliaria relacionada
1742 Inversión inmobiliaria relacionada
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada
1744 Intangibles relacionada
1745 Activos biológicos relacionada
175 Activos por instrumentos financieros derivados rel
178 Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas
179 Cobranza diversa dudosa relacionada
1791 Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas
1792 Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r
1793 Cobranza diversa dudosa depósitos garantía relacio
1794 Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela
1798 Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
1811 Intereses
181101 Intereses M.N.
181102 Intereses M.E.
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros
1911 Estimación cobranza dudosa factura comercial terce
1912 Estimación cobranza dudosa letras comercial tercer
192 Estimación cobranza dudosa al personal, accionista
1921 Estimación cobranza dudosa personal
192101 Estimación cobranza dudosa empleados
192102 Estimación cobranza dudosa obreros
1922 Estimación cobranza dudosa accionistas
1923 Estimación cobranza dudosa directores
1924 Estimación cobranza dudosa gerentes
1929 Estimación cobranza dudosa diversas
193 Estimación cobranza dudosa relacionadas
1931 Estimación cobranza dudosa comerciales relacionada
19311 Estimación cobranza dudosa comerciales factura.rel
19312 Estimación cobranza dudosa comerciales letras. rela
1932 Estimación cobranza dudosa diversas relacionadas
19321 Estimación cobranza dudosa diversas prestamos rel
19322 Estimación cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd
19323 Estimación cobranza dudosa diversas depo. garantía
19324 Estimación cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.
19328 Otras Estimación cobranzas diversas dudosa relac.
194 Estimación cobranza dudosa diversa tercero
1941 Estimación cobranza dudosa diversa préstamo tercer
1942 Estimación cobranza dudosa diversa reclamac.tercer
1943 Estimación cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd
1944 Estimación cobranza dudosa diversas depo .garantía
1945 Estimación cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.
1949 Otras Estimación cobranzas dudosa diversa tercero
Elementos 2
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Mercaderías producto "x"
20112 Mercaderías producto "y"
20111 Mercaderías manufacturadas costo
201111 Mercaderías manufacturadas costo
20112 Mercaderías manufacturadas valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 Mercaderías agropecuarias de origen animal
2032 Mercaderías agropecuarias de origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras Mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías desvalorizadas manufacturadas
2092 Mercaderías desvalorizadas recursos extraídos
2093 Mercaderías desvalorizadas prod. agropecuarios y pi
2094 Mercaderías desvalorizadas inmuebles
2098 Otras Mercaderías desvalorizadas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados manufacturados
2111 Productos terminados manufacturados
211101 Productos terminados manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 Productos origen animal terminados
21311 Productos origen animal costo terminados
21312 Productos origen animal valor razonable terminados
2132 Productos origen vegetal terminados
21321 Productos origen vegetal costo terminados
21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados desvalorizados
2192 Productos de extracción desvalorizados
2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados
2194 Productos inmuebles desvalorizados
2195 Existencias de servicios desvalorizados
2197 Otros productos terminados desvalorizados
2198 Costos de financiación productos desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2211 Subproductos
221101 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
2291 Subproductos desvalorizados
2292 Desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura
231101 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 Productos de origen animal en proceso
23311 Productos origen animal costo en proceso
23312 Productos origen animal valor razonable en proceso
2332 Productos de origen vegetal en proceso
23321 Productos origen vegetal costo en proceso
23322 Productos origen vegetal valor razonable en proceso
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura
2392 Productos extraídos en proceso de transformación
2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias de servicios en proceso
2397 Otros productos en proceso
2398 Costos de financiación productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Materias primas para productos manufacturados
241101 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y pis
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados
2492 Materias primas para productos de extracción
2493 Materias primas para productos agropecuarios y pis
2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Materiales auxiliares
251101 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
25241 Útiles de oficina
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y reptos desval
2591 Materiales auxiliares desvalorizados
2592 Suministros desvalorizados
2593 Repuestos desvalorizados
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Envases
261101 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases desvalorizados
2692 Embalajes desvalorizados
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Inversiones inmobiliarias terrenos
2712 Inversiones inmobiliarias edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Inmuebles terrenos
2722 Inmuebles edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explotación
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Formulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías por recibir
284 Materias primas por recibir
2841 Materias primas por recibir
284101 Materias primas por recibir
285 Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re
286 Envases y embalajes por recibir
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías por recibir desvalorizadas
2892 Materias primas por recibir desvalorizadas
2893 Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des
2894 Envases y embalajes por recibir desvalorizado
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291 Desvalorización Mercaderías
2911 Desvalorización Mercaderías manufacturadas
291101 Desvalorización Mercaderías manufacturadas
2912 Desvalorización Mercaderías de extracción
2913 Desvalorización Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Desvalorización Mercaderías inmuebles
2918 Desvalorización otras Mercaderías
292 Desvalorización productos terminados
2921 Desvalorización productos manufacturados
2922 Desvalorización productos de extracción terminados
2923 Desvalorización productos agropecuarios terminados
2924 Desvalorización productos inmuebles
2925 Desvalorización existencias de servicios terminado
2927 Desvalorización otros productos terminados
2928 Desvalorización costos de financiación productos t
293 Desvalorización subproductos, desechos y desperdicios
2931 Desvalorización subproductos
2932 Desvalorización desechos y desperdicios
294 Desvalorización productos en proceso
2941 Desvalorización productos en proceso de manufactur
2942 Desvalorización productos extraídos proceso transf
2943 Desvalorización productos agropecuarios en proceso
2944 Desvalorización productos inmuebles en proceso
2945 Desvalorización existencias de servicios en proceso
2947 Desvalorización otros productos en proceso
2948 Desvalorización costos financiación productos proc
295 Desvalorización materias primas
2951 Desvalorización materias primas productos manufac
2952 Desvalorización materias primas productos extracción
2953 Desvalorización materias primas productos agropec
2954 Desvalorización materias primas productos inmuebl
296 Desvalorización materiales auxiliares, suminis.y r
2961 Desvalorización materiales auxiliares
2962 Desvalorización suministros
2963 Desvalorización repuestos
297 Desvalorización envases y embalajes
2971 Desvalorización envases
2972 Desvalorización embalajes
298 Desvalorización existencias por recibir
2981 Desvalorización Mercaderías por recibir
2982 Desvalorización materias primas por recibir
2983 Desvalorización materiales auxiliares, sum. y rptos
2984 Desvalorización envases y embalajes por recibir
Elementos 3
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derechos
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras acciones de inversión
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3091 Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento
3092 Desval. Instrumentos financieros represent. derecho
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Inversiones inmobiliarias terrenos
3111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos
31111 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos valor r
31112 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos costo
31113 Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos revalua
3112 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales
31121 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales valor r
31122 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales costo
31123 Inversiones inmobiliarias terrenos rurales revalua
312 Inversiones inmobiliarias edificaciones
3121 Inversiones inmobiliarias edificaciones
31211 Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo
31212 Inversiones inmobiliarias edificaciones costo
31213 Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio
31214 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi
3211 Inversiones terrenos en arrendamiento financiero
3212 Inversiones edificaciones en arrendamiento financi
322 Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi
3221 Terrenos en arrendamiento financiero
3222 Edificaciones en arrendamiento financiero
3223 Maquinarias y equipos de explotación en arrend.fin
3224 Equipo de transporte en arrendamiento financiero
3225 Muebles y enseres en arrendamiento financiero
3226 Equipos diversos en arrendamiento financiero
3227 Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo terrenos
331111 Costo terrenos
33112 Revaluación terrenos
33.2 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción edificaciones
332111 Costo de adquisición o producción edificaciones
33212 Revaluación edificaciones
33213 Costo de financiación edificaciones
3322 Almacenes
33221 Costo de adquisición o producción almacenes
33222 Revaluación almacenes
33223 Costo de financiación almacenes
3323 Edificaciones para producción
33231 Costo de adquisición o producción edificación prod.
33232 Revaluación edificaciones producción
33233 Costo de financiación edificaciones producción
3324 Instalaciones
33241 Costo de adquisición o producción de instalaciones
33242 Revaluación instalaciones
33243 Costo de financiación de instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción maquinarias
333111 Costo de adquisición o producción maquinarias
33312 Revaluación maquinarias
33313 Costo de financiación maquinarias
334 Equipo de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo vehículos motorizados
334111 Costo vehículos motorizados
33412 Revaluación vehículos motorizados
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo vehículos no motorizados
33422 Revaluación vehículos no motorizados
33.5 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo muebles
335111 Costo muebles
33512 Revaluación muebles
3352 Enseres
33521 Costo enseres
33522 Revaluación enseres
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo equipo computo
336111 Costo equipo computo
33612 Revaluación equipo computo
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo equipo de comunicación
33622 Revaluación equipo de comunicación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo equipo de seguridad
33632 Revaluación equipo de seguridad
3369 Otros equipos
33691 Costo otros equipos
33692 Revaluación otros equipos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo herramientas
33712 Revaluación herramientas
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo unidades de reemplazo
33722 Revaluación unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotación por recibir
3382 Equipo de transporte por recibir
3383 Muebles y enseres por recibir
3386 Equipos diversos por recibir
3387 Herramientas y unidades de reemplazo por recibir
33.9 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
339201 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación edificaciones
3398 Costo de financiación inmuebles, maquinaria y equi
33981 Costo de financiación edificaciones
33982 Costo de financiación maquinarias y equipos
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo concesiones
34112 Revaluación concesiones
3412 Licencias
34121 Costo licencias
341211 Licencias de programas
34122 Revaluación licencias
3419 Otros derechos
34191 Costo otros derechos
34192 Revaluación otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo patentes
34212 Revaluación patentes
3422 Marcas
34221 Costo marcas
34222 Revaluación marcas
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo aplicaciones informáticas
34312 Revaluación aplicaciones informáticas
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costos de exploración
3442 Costos de desarrollo
34421 Costos de desarrollo
345 Formulas, diseños y prototipos
3451 Formulas
34511 Costo formulas
34512 Revaluación formulas
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo diseños y prototipos
34522 Revaluación diseños y prototipos
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 Activos biológicos en producción de origen animal
35111 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.an
35112 Costo activos biológicos en prod. De origen animal
3512 Activos biológicos en producción de origen vegetal
35121 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.ve
35122 Costo activos biológicos en prod. De origen vegeta
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
35211 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.ani
35212 Costo activos biológicos en desarrollo origen anim
35213 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
3522 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
35221 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.veg
35222 Costo activos biológicos en desarrollo origen vege
35223 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización inversiones inmobiliarias
3611 Desvalorización inversiones inmobiliarias terrenos
3612 Desvalorización inversiones inmobiliarias edificac
36121 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo c
36122 Desvalorización inv. Inmobiliarias edific. Costo f
363 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Desvalorización terrenos
3632 Desvalorización edificaciones
36321 Desvalorización edificaciones - costo de construcc
36322 Desvalorización edificaciones - costo de financiac
3633 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación
36331 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo cons
36332 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo fina
3634 Desvalorización equipo de transporte
3635 Desvalorización muebles y enseres
3636 Desvalorización equipos diversos
3637 Desvalorización herramientas y unidades de reempla
364 Desvalorización intangibles
3641 Desvalorización concesiones, licencias y otros der
3642 Desvalorización patentes y propiedad industrial
3643 Desvalorización programas de computadora (software
3644 Desvalorización costos exploración y desarrollo
3645 Desvalorización formulas, diseños y prototipos
3649 Desvalorización otros activos intangibles
365 Desvalorización activos biológicos
3651 Desvalorización activos biológicos en producción
3652 Desvalorización activos biológicos en desarrollo
36521 Desvalorización activos biológicos desarrollo - costo
36522 Desvalorización activos biológicos desar. Costo financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones c/tercero
3732 Intereses no devengados en medición a valor descon
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
38.2 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizable
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 Depreciación acumulada
3911 Depreciación inversiones inmobiliarias
39111 Depreciación edificaciones costo adquisición o con
39112 Depreciación edificaciones costo de financiación
3912 Depreciación activos adquiridos en arrendamiento f
39121 Depreciación inversiones inmobiliarias-edificación
39122 Depreciación inmueble, Maq. y equipo-edificaciones
39123 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo
39124 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos trans
39126 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos diver
3913 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - cost
39131 Depreciación edificaciones costo
391311 Depreciación edificaciones costo
39132 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
391321 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
39133 Depreciación equipo de transporte - costo
391331 Depreciación equipo de transporte - costo
39134 Depreciación muebles y enseres - costo
391341 Depreciación muebles y enseres - costo
39135 Depreciación equipos diversos - costo
391351 Depreciación equipos diversos - costo
39136 Depreciación herramientas y unidades reemplazo - c
3914 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - reva
39141 Depreciación edificaciones revaluación
39142 Depreciación maquinarias y equipos explotación-rev
39143 Depreciación equipo de transporte - revaluación
39144 Depreciación muebles y enseres - revaluación
39145 Depreciación equipos diversos - revaluación
39146 Depreciación herramientas y unid. Reemplazo - reva
3915 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-costo financia
39151 Depreciación edificaciones financiamiento
39152 Depreciación maquinarias y equipos explotación-fin
3916 Depreciación activos biológicos en producción -cost
39161 Depreciación activos biológicos de origen animal-c
39162 Depreciación activos biológicos de origen vegetal-
3917 Depreciación activos biológicos en producción -cost
39171 Depreciación activos biológicos origen animal-cost
39172 Depreciación activos biológicos origen vegetal-cos
392 Amortización acumulada
3921 Amortización intangibles - costo
39211 Amortización concesiones, licencias y otros derech
39214 Amortización costos de exploración y desarrollo-c
39215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo
39219 Amortización otros activos intangibles-costo
3922 Amortización intangibles - revaluación
39221 Amortización concesiones, licencias y otros derec
39222 Amortización patentes y propiedad industrial-reva
39223 Amortización programas de computadora-revaluación
39225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval
39229 Amortización otros activos intangibles-revaluación
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
Elementos 4
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia
401111 IGV - cuenta propia
40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados
401121 IGV - servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - régimen de percepciones
401131 IGV - régimen de percepciones
40114 IGV - régimen de retenciones
401141 IGV - régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
401321 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergetico
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
401511 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
401711 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
401721 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
401731 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
401811 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones publicas
4031 Essalud
403101 Essalud
403102 Accidentes de trabajo
40.32 ONP
403201 ONP
4033 Contribución al SENATI
403301 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
403901 CONASEV
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
406151 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
406311 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte publico
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
406341 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 Administradoras de fondos de pensiones
407101 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
411101 Sueldos
411102 Salarios
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
411401 Gratificaciones empleados
411402 Gratificaciones obreros
4115 Vacaciones por pagar
411501 Vacaciones empleados
411502 Vacaciones obreros
413 Participación de los trabajadores por pagar
4131 Participación de los trabajadores por pagar
413101 Participación de empleados
413102 Participación de obreros
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
415101 C.T.S. Empleados
415102 C.T.S. Obreros
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar t
4211 Facturas no emitidas por pagar terceros
4212 Facturas emitidas por pagar terceros
421201 Facturas emitidas por pagar M. N. Terceros
421202 Facturas emitidas por pagar M. E. Terceros
422 Anticipos a proveedores
4221 Anticipos a proveedores
422101 Anticipos a proveedores M. N.
422102 Anticipos a proveedores M. E.
422103 Detracciones
423 Letras por pagar terceros
42.31 Letras por pagar terceros
423101 Letras por pagar M. N. Terceros
423102 Letras por pagar M. E. Terceros
424 Honorarios por pagar
4241 Honorarios por pagar
424101 Honorarios por pagar M. N.
424102 Honorarios por pagar M. E.
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar r
4311 Facturas no emitidas por pagar relacionadas
4312 Facturas emitidas por pagar relacionadas
431201 Facturas emitidas por pagar M. N. Relacionadas
431202 Facturas emitidas por pagar M. E. Relacionadas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
432101 Anticipos otorgados M. N.
432102 Anticipos otorgados M. E.
433 Letras por pagar relacionadas
4331 Letras por pagar relacionadas
433101 Letras por pagar M. N. Relacionadas
433102 Letras por pagar M. E. Relacionadas
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
4411 Prestamos accionistas
44111 Prestamos accionistas corto plazo
441111 Prestamos accionistas corto plazo M. N.
441112 Prestamos accionistas corto plazo M. E.
44112 Prestamos accionistas largo plazo
441121 Prestamos accionistas largo plazo M. N.
441122 Prestamos accionistas largo plazo M. E.
4412 Dividendos accionistas
4419 Otras cuentas por pagar accionistas
442 Directores
4421 Dietas directores
4429 Otras cuentas por pagar directores
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
4511 Instituciones financieras
451101 Instituciones financieras M. N.
451102 Instituciones financieras M. E.
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
4521 Contratos de arrendamiento financiero
452101 Leasing M. N.
452102 Leasing M. E.
452111 Leaseback M. N.
452112 Leaseback M. E.
453 Obligaciones emitidas
454 Otros instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagares
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
454901 Confirming M. N.
454902 Confirming M. E.
454911 Factoring M. N.
454912 Factoring M. E.
455 Costos de financiación por pagar
4551 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
45511 Instituciones financieras - costo financiación
45512 Otras entidades - costo financiación
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar - costo f
45531 Letras -costo financiación
45532 Papeles comerciales - costo financiación
45533 Bonos - costo financiación
45534 Pagares - costo financiación
45535 Facturas conformadas - costo financiación
45539 Otras obligaciones financieras - costo financiación
456 Prestamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
4611 Reclamaciones de terceros
461101 Reclamaciones de terceros M. N.
461102 Reclamaciones de terceros M. E.
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
466 Pasivos financieros compromiso de venta
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prestamos
4711 Prestamos matriz
4712 Prestamos subsidiarias
471201 Préstamos recibidos M. N.
471202 Préstamos recibidos M. E.
4713 Prestamos asociadas
4714 Prestamos sucursales
472 Costos de financiación
4721 Costos de financiación matriz
4722 Costos de financiación subsidiarias
4723 Costos de financiación asociadas
4724 Costos de financiación sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Anticipos recibidos matriz
4732 Anticipos recibidos subsidiarias
4733 Anticipos recibidos asociadas
4734 Anticipos recibidos sucursales
474 Regalías
4741 Regalías matriz
4742 Regalías subsidiarias
4743 Regalías asociadas
4744 Regalías sucursales
475 Dividendos
4751 Dividendos matriz
4752 Dividendos subsidiarias
4753 Dividendos asociadas
4754 Dividendos sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Pasivo activo inmovilizado matriz
4772 Pasivo activo inmovilizado subsidiarias
4773 Pasivo activo inmovilizado asociadas
4774 Pasivo activo inmovilizado sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas matriz
4792 Otras cuentas subsidiarias
4793 Otras cuentas asociadas
4794 Otras cuentas sucursales
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
489 Otras Provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
491101 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - resultados
491201 Impuesto a la renta diferido - resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - pa
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - re
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terce
4932 Intereses no devengados en medición a valor descon
Elementos 5
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
501101 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSION
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en
562 Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo
563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero
5631 Ganancia activos o pasivos financieros
5632 Perdida activos o pasivos financieros
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Excedente de revaluación
5711 Excedente de revaluación inversiones inmobiliarias
5712 Excedente de revaluación inmuebles, maquinaria y equipos
571201 Terrenos
571202 Edificaciones
5713 Excedente de revaluación intangibles
572 Excedente de revaluación acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación inversión
58 RESERVAS
581 Reserva reinversión
582 Reserva legal
5821 Reserva legal
582101 Reserva legal
583 Reserva contractuales
584 Reserva estatutarias
585 Reserva facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
591101 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
592101 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
Elementos 6
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
601101 Mercaderías manufacturadas
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras Mercaderías
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
602101 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos para productos agro
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
603101 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
604101 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de Mercaderías
60911 Transporte Mercaderías
609111 Transporte Mercaderías
60912 Seguros Mercaderías
60913 Derechos aduaneros Mercaderías
60914 Comisiones Mercaderías
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
6092 Costos vinculados con las compras de materias prim
60921 Transporte materia prima
60922 Seguros materia prima
60923 Derechos aduaneros materia prima
60924 Comisiones materia prima
60925 Otros costos vinculados con las compras de materia
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas
611101 Mercaderías manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras Mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
612101 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos para productos agro
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
613101 Materiales auxiliares
61.32 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
614101 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
621101 Sueldos
621102 Salarios
6212 Comisiones
621201 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
621301 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
621401 Gratificaciones
6215 Vacaciones
621501 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
6221 Otras remuneraciones
622101 Refrigerios
623 Indemnizaciones al personal
6231 Indemnizaciones al personal
623101 Indemnizaciones empleados
623102 Indemnizaciones obreros
624 Capacitación
625 Atención al personal
6251 Asignación familiar
6252 Bonificaciones
6253 Movilidad
6254 Horas extras
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud
627101 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
627201 Régimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidente
6274 Seguro de vida
627401 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – ep.
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescado
628 Remuneraciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
629101 Compensación por tiempo de servicio empleados
629102 Compensación por tiempo de servicio obreros
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 Transporte de carga
63112 Transporte de pasajeros
631121 Pasajes terrestres
631122 Pasajes aéreos
6312 Correos
6313 Alojamiento
631301 Alojamiento
6314 Alimentación
631401 Alimentación
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios
632101 Honorarios asesoría contable
632106 Honorarios otras asesorías
6322 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Mantenimiento y reparaciones
634101 Mantenimiento y reparaciones edificios
635 Alquileres
6351 Alquileres terrenos
6352 Alquileres edificaciones
635201 Alquileres edificaciones
6353 Alquileres maquinarias y equipos de explotación
6354 Alquileres equipo de transporte
6356 Alquileres equipos diversos
63.6 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
636101 Energía eléctrica
6362 Gas
636201 Gas
6363 Agua
636301 Agua
6364 Teléfono
636401 Teléfono
6365 Internet
636501 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
6371 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
637101 Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
639101 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas
6411 Impuesto general a las ventas
641101 Impuesto general a las ventas
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergeticos
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451 Tributos a gobiernos regionales y locales
645101 Impuesto predial
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
6491 Otros tributos
649101 Impuesto a las transacciones financieras
649102 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
6511 Seguros
651101 Seguro de vida
651102 Seguro SOAT
652 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
6531 Suscripciones y cotizaciones
653101 Conaco y cámara de comercio
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones inmobiliarias
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
655131 Costo de enajenación de edificios
65514 Intangibles
65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros
6561 Suministros
656101 Útiles de oficina
656102 Útiles de limpieza
656103 Suministros de computo
656104 Fotocopia anillados
656120 Regalos a clientes
656199 Gastos no aceptados tributariamente
657 Gastos de investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
65.91 Donaciones
659101 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos en proceso
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
6622 Activos biológicos
663 Obligaciones financieras
664 Participación en los resultados de subsidiarias y
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
671101 Prestamos de instituciones financieras
671102 Prestamos de otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativa
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Perdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de instituciones financieras y otras ent
67311 Instituciones financieras
673111 Intereses y gastos de pagares
67312 Otras entidades
673121 Gastos confirming/factoring/compas
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
673301 Otras cargas financieras
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
6761 Diferencia de cambio
676101 Perdida por diferencia de cambio
677 Perdida por medicion de activos y pasivos financie
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medicion a valor descontado
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Depreciación edificaciones costo
68112 Depreciación edificaciones - revaluación
68113 Depreciación edificaciones - costo de financiación
6812 Depreciación de activos Adqui. Arrend. Finan.Inv. Inm
68121 Depreciación Edificaciones Arrendamiento Inv. Inmob
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend. Finan
68131 Depreciación edificaciones arrendamiento financiero
68132 Depreciación maquinarias y equipos explotación A. F
68133 Depreciación equipo transporte arrendamiento finan
68134 Depreciación equipo diverso arrendamiento financie
6814 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo-costo
68141 Depreciación edificaciones costo
681411 Depreciación edificaciones costo
68142 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
681421 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
68143 Depreciación equipo de transporte costo
68144 Depreciación muebles y enseres costo
68145 Depreciación equipos diversos costo
68146 Depreciación herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación inmuebles, maquinaria equipo-revaluación
68151 Depreciación edificaciones revaluación
681511 Depreciación edificaciones revaluación
68152 Depreciación maquinarias equipos explotación – reval.
681521 Depreciación maquinarias, equipos explotación - reval.
68153 Depreciación equipo de transporte revaluación
68154 Depreciación muebles y enseres revaluación
68155 Depreciación equipos diversos revaluación
68156 Depreciación herramientas y unidades reemplazo revl.
6816 Depreciación inmuebles, maquinaria, equipo-cost. fina
68161 Depreciación edificaciones costo financiación
68162 Depreciación maquinarias y equipos explotación C.F
6817 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.
68171 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.
68172 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
6818 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.
68181 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.
68182 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos - costo
68211 Amortización concesiones, licencias, otros derechos
68212 Amortización patentes y propiedad industrial cost
68213 Amortización programas de computadora - costo
682131 Amortización programas de computadora - costo
68214 Amortización costos de exploración y desarrollo -
68215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo
68219 Amortización otros activos intangibles - costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos-revaluación
68221 Amortización concesiones, licencias, otros derecho
68222 Amortización patente y propiedad industrial rev.
68223 Amortización programas de computadora - revaluac.
682231 Amortización programas de computadora - revaluac.
68224 Amortización costos de exploración y desarrollo-r
68225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval
68229 Amortización otros activos intangibles-revaluacio
6823 Amortización de intangibles generados internamente
68231 Amortización concesiones, licencias, otros derechos
68232 Amortización patentes y propiedad industrial i.co
68233 Amortización programas de computadora - i.costo
68234 Amortización costos de exploración y desarrollo-i.
68235 Amortización formulas, diseños y prototipos-i.cos
68239 Amortización otros activos intangibles-I. costo
6824 Amortización intangibles generados internamente-re
68241 Amortización concesiones, licencias, otros derecho
68242 Amortización patentes y propiedad industrial reval
68243 Amortización programas de computadora reval.
68244 Amortización costos de exploración y desarrollo re
68245 Amortización formulas, diseños y prototipos reval.
68259 Amortización otros activos intangibles reval.
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6842 Desvalorización de existencias
684201 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Desvalorización edificaciones inv. inmob.
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Desvalorización edificaciones
68522 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación
68523 Desvalorización equipo de transporte
68524 Desvalorización muebles y enseres
68525 Desvalorización equipos diversos
68526 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Desvalorización concesiones, licencias y otros der
68532 Desvalorización patentes y propiedad industrial
68533 Desvalorización programas de computadora (software
68534 Desvalorización costos de exploración y desarrollo
68535 Desvalorización formulas, diseños y prototipos
68536 Desvalorización otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Activos biológicos de origen animal
68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiónes
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - costo
68612 Provisión para litigios - actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
6869 Otras Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Mercaderías manufacturadas terceros
691111 Mercaderías manufacturadas terceros
69112 Mercaderías manufacturadas relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
69121 Mercaderías de extracción terceros
69122 Mercaderías de extracción relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
69131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros
69132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Mercaderías inmuebles terceros
69142 Mercaderías inmuebles relacionadas
6915 Otras Mercaderías
69151 Otras Mercaderías terceros
69152 Otras Mercaderías relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Productos manufacturados terceros
692111 Productos manufacturados terceros
69212 Productos manufacturados relacionadas
6922 Productos de extracción terminados
69221 Productos de extracción terminados terceros
69222 Productos de extracción terminados relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
69231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros
69232 Productos agropecuarios y piscícolas term. relación
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Productos inmuebles terminados terceros
69242 Productos inmuebles terminados relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 Existencias de servicios terminados terceros
69252 Existencias de servicios terminados relacionadas
6926 Costos de financiación productos terminados
69261 Costos de financiación productos terminados tercer
69262 Costos de financiación productos terminados relaci
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 Subproductos terceros
693111 Subproductos terceros
69312 Subproductos relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Desechos y desperdicios terceros
69322 Desechos y desperdicios relacionadas
694 Servicios
6941 Servicios terceros
6942 Servicios relacionadas
Elementos 7
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Mercaderías manufacturadas terceros
701111 Mercaderías manufacturadas terceros
70112 Mercaderías manufacturadas relacionadas
7012 Mercaderías de extracción
70121 Mercaderías de extracción terceros
70122 Mercaderías de extracción relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros
70132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Mercaderías inmuebles terceros
70142 Mercaderías inmuebles relacionadas
7015 Mercaderías otras
70151 Mercaderías otras terceros
701511 Mercaderías otras terceros
70152 Mercaderías otras relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Productos manufacturados terceros
702111 Productos manufacturados terceros
70212 Productos manufacturados relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Productos de extracción terminados terceros
70222 Productos de extracción terminados relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros
70232 Productos agropecuarios y piscícolas term. Relación
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Productos inmuebles terminados terceros
70242 Productos inmuebles terminados relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Existencias de servicios terminados terceros
70252 Existencias de servicios terminados relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Subproductos terceros
703111 Subproductos terceros
70312 Subproductos relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Desechos y desperdicios terceros
70322 Desechos y desperdicios relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Prestación de servicios terceros
704101 Prestación de servicios terceros
7042 Prestación de servicios relacionadas
709 Devolución es sobre ventas
7091 Devolución Mercaderías terceros
70911 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros
709111 Devolución Mercaderías manufacturadas terceros
70912 Devolución Mercaderías de extracción terceros
70913 Devolución Mercaderías agropecuarias terceros
70914 Devolución Mercaderías inmuebles terceros
70915 Devolución Mercaderías otras terceros
7092 Devolución Mercaderías relacionadas
70921 Devolución Mercaderías manufacturadas relacionadas
70922 Devolución Mercaderías extracción relacionadas
70923 Devolución Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Devolución Mercaderías inmuebles relacionadas
70925 Devolución Mercaderías otras relacionadas
7093 Devolución productos terminados terceros
70931 Devolución productos manufacturados terceros
709311 Devolución productos manufacturados terceros
70932 Devolución productos de extracción terminados terc
70933 Devolución productos agropecuarios terminados terc
70934 Devolución productos inmuebles terminados terceros
70935 Devolución existencias de servicios terminados ter
7094 Devolución productos terminados relacionadas
70941 Devolución productos manufacturados relacionadas
70942 Devolución productos de extracción terminados rela
70943 Devolución productos agropecuarios terminados terc
70944 Devolución productos inmuebles terminados terceros
70945 Devolución existencias de servicios terminados ter
7095 Devolución subproductos, desechos y desperdicios t
70951 Devolución subproductos terceros
709511 Devolución subproductos terceros
70952 Devolución desechos y desperdicios terceros
7096 Devolución subproductos, desechos y desperdicios r
70961 Devolución subproductos relacionadas
70962 Devolución desechos y desperdicios relacionadas
7097 Devolución Prestación de servicios
70971 Devolución Prestación de servicios terceros
709711 Devolución Prestación de servicios terceros
70972 Devolución Prestación de servicios relacionadas
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Variación productos manufacturados
711101 Variación productos manufacturados
7112 Variación productos de extracción terminados
7113 Variación productos agropecuarios y piscícolas ter
7114 Variación productos inmuebles terminados
7115 Variación existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Variación subproductos
712101 Variación subproductos
7122 Variación desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Variación productos en proceso de manufactura
713101 Variación productos en proceso de manufactura
7132 Variación productos extraídos en proceso transformación
7133 Variación productos agropecuarios, piscícolas en p
7134 Variación productos inmuebles en proceso
7135 Variación existencias de servicios en proceso
7138 Variación otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Variación envases
714101 Variación envases
7142 Variación embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 Inversiones inmobiliarias edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
722101 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
723101 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Formulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
7252 Costos de financiación inmuebles, maquinaria y equipó
72521 Costos de financiación edificaciones
72522 Costos de financiación maquinarias y otros equipo
7253 Costos de financiación intangibles
7254 Costos de financiación activos biológicos en desar,
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
731101 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
741101 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
751 Servicios en Beneficio del Personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalías
7531 Regalías
753101 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
754101 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y Equipos de Explotación
7544 Equipo de Transporte
7545 Equipos Diversos
755 Recuperación de Cuentas de Valuación
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Mobi.
756 Enajenación de Activos Inmovilizados
7561 Inversiones Inmobiliarias
7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7564 Intangibles
7565 Activos biológicos
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.
759 Otros Ingresos de Gestión
7591 Subsidios Gubernamentales
7592 Otros Ingresos de Gestión
759201 Otros Ingresos de Gestión
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
761 Activo Realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos en Proceso
7613 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
762 Activo Inmovilizado
7621 Inversiones Inmobiliarias
7622 Activos Biológicos
763 Participación en los Resultados de Subsidiarias y
764 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
772 Rendimientos Ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
772101 Intereses Financieros
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales
772201 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
7723 Préstamos Otorgados
772301 Préstamos Otorgados Terceros
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho
773 Dividendos
77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
7751 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
775101 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
776 Diferencia en Cambio
7761 Diferencia en Cambio
776101 Ganancia por Diferencia de Cambio
777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financia
779 Otros Ingresos Financieros
7791 Otros Ingresos Financieros
779101 Otros Ingresos Financieros
7792 Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas por Provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791101 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existen
Elementos 8
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen Comercial
8011 Margen Comercial
801101 Margen Comercial
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
811 Producción de Bienes
8111 Producción de Bienes
811101 Producción de Bienes
812 Producción de Servicios
813 Producción de Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor Agregado
8211 Valor Agregado
821101 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
831101 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
841 Resultado de Explotación
8411 Resultado de Explotación
841101 Resultado de Explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
8511 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
851101 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los Trabajadores Corriente
8711 Participación de los Trabajadores Corriente
871101 Participación de los Trabajadores Corriente
872 Participación de los Trabajadores Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - Corriente
8811 Impuesto a la Renta - Corriente
881101 Impuesto a la Renta - Corriente
882 Impuesto a la Renta - Diferido
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
8911 Utilidad
891101 Utilidad
892 Perdida
Elementos 9
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921 Materia Prima
922 Mano de Obra Directa
923 Carga Fabril
94 Gastos de Administración
941 Gastos de Administración
9411 Gastos de Administración
941101 Gastos de Administración
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Ventas
9511 Gastos de Ventas
951101 Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos Financieros
9711 Gastos Financieros
971101 Gastos Financieros
976 Perdida por Diferencia de Cambio
9761 Perdida por Diferencia de Cambio
976101 Perdida por Diferencia de Cambio
 SISTEMA
SISTEMA DE
DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD PARA
PARA CONTADORES
CONTADORES

E RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

DIRECCION : JR. BAQUIJANO MZ B LT 01

RUC : 20407608572 IGV :

AÑO : 2019 MES :

REPRESENTANTES : CARMEN ROSA FLORES YURINGO

Nº MIN. : 001456-24-25

CENTRAL DE CONSULTAS
0-801-12-100 Desde telefonos fijos(Al costo de llamada local) o (01)315-0730 Desde celulares
ARA
ARA CONTADORES
CONTADORES

3.5

18%

SEPTIEMBRE

RINGO
 REGISTRO
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN TABLA 3

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja
103 Efectivo en Transito
1041 Cuentas Corrientes Operativas 02
1042 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 02
106 Depósitos en Instituciones Financieras 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

D
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 0
122 Anticipos De Clientes Terceros 1
123 Letras por Cobrar Terceros 4

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.
 CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

D
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 4
141 Personal 6

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 4
161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros 6

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

D
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO
191 Estimación cobranza dudosa comerciales - terceros 6

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTAR

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICAD

COD. DE
LA
TIPO
EXISTENCI
A
 COD. DE
LA
TIPO
EXISTENCI
20111
A
20112

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

COD. DE LA
TIPO DE EXI
EXISTENCIA
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

FECH.
INICIO
DE OP.
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

DOCUM

CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TAB

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 4

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

DOCUM
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TAB
ISTRO DE INVENTARIOS Y BA
LDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

REFERENCIA DE LA CUENTA

NÚMERO DE LA TIPO DE MONEDA

ENTIDAD FINANCIERA
CUENTA (TABLA 4)

01 SOLES
01 SOLES
01 SOLES
BANCO DE CREDITO DEL PERU 1562324-5454-12 01 SOLES
BANCO DE CREDITO DEL PERU 1526-545-4 02 DOLARES
OTROS 1528-2563-5252 01 SOLES

LDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOC. NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA

LDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

 INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
CARNET DE EXTRANJERIA 45410685 Perez Soto Evelyn
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 41433060 Santos Rios Jose

LDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"

INFORMACIÓN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
CARNET DE EXTRANJERIA Perez Soto Evelyn
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES Santos Rios Jose

LDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 20145895645 Perez Soto Evelyn

7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUEN

EPTIEMBRE DEL 2019

AL : JORSA S.A.

EVALUACIÓN APLICADO:

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5) DESCRIPCIÓN

 TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5) DESCRIPCIÓN

ALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5) DESCRIPCIÓN

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO
LDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.
 CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

TRABAJADOR

APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2)

ALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA

TIPO (TABLA 2) NÚMERO

ALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, D
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
FORMATO 3.16 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

EJERCICIO: SEPTIEMBRE DEL 2019

RUC: 20407608572
RAZON SOCIAL : JORSA S.A.

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO
S Y BALANCES
Consolidado en Libro de Inventrio Y balances

SALDO CONTABLE FINAL

CONVERSION A
IMPORTE TIPO DE CAMBIO MONEDA DE
CURSO LEGAL DEUDOR

S/. 1,585.00 1,585.00 1,585.00

S/. 350.00 350.00 350.00
S/. 200.00 200.00 200.00
S/. 26,200.00 26,200.00 26,200.00
$ 1,500.00 2.80 4,200.00 4,200.00
S/. 1,800.00 1,800.00 1,800.00

10 TOTALES 34,335.00

TE
MONTO DE LA
CUENTA POR
LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR

100.00
100.00
100.00
12 TOTALES 300.00
O O PERSONAL
MONTO DE LA
CUENTA POR
LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR

velyn 1,650.00
ose 3,520.00
14 TOTALES 5,170.00

ROS
MONTO DE LA
CUENTA POR
LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR

velyn 1,650.00
ose 3,520.00
16 TOTALES 5,170.00

TE
MONTO DE LA
CUENTA POR
LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL COBRAR

velyn 1,650.00
19 TOTALES 1,650.00

RCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

CODIGO DE LA
UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

(TABLA 6)
 CODIGO DE LA
UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

(TABLA 6)

20 TOTALES

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD COSTO UNITARIO
(TABLA 6)

25 TOTALES

ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

DENOMINACIÓN

33 TOTALES

ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

DENOMINACIÓN
 33 TOTALES

TIPO DE
AMORTIZACIÓN
INTANGIBLE (TABLA VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE
CONTABLE ACUMULADA
7)

34 TOTALES

ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

DENOMINACIÓN

38 TOTALES

ARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIEN

DENOMINACIÓN

39 TOTALES

TARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONE
 DENOMINACIÓN

40 TOTALES

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO

41 TOTALES

MONTO DE LA FECHA DE EMISION DEL

CUENTA POR COMPROBANTE DE
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL PAGAR PAGO

42 TOTALES

DESCRIPCIÓN DE LA
OBLIGACIÓN
PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
 46 TOTALES

NTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

DENOMINACIÓN

50 TOTALES
DO CONTABLE FINAL

ACREEDOR

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

12/1/2019
12/5/2019 * Pertenece a la operación Nº 1
12/26/2019
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

12/2/2019 * Pertenece a la operación Nº 13

12/8/2019

FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

12/2/2019
12/8/2019

FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

12/2/2019

COSTO TOTAL
 COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

POR RECIBIR

IMPORTE

IMPORTE
 VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

IMPORTE

N, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

IMPORTE

APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

IMPORTE

* Pertenece a la operación Nº 20

SALDO FINAL

* Pertenece a la operación Nº 3

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

* Pertenece a la operación Nº 7

* Pertenece a la operación Nº 4

MONTO PENDIENTE
DE PAGO
IMPORTE
 REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMP

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. FECHA FECHA DE
OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN D

Nº REG. FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
EGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTE
NÚMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPRA O Gasto
CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, CORRIENTE
ASOCIADA
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO

TOTALES
DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
INTERESES DE LA
18% TOTAL
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA

Pertenece a la operación N° 5
Pertenece a la operación N° 11
Pertenece a la operación N° 23

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS VALOR DE LAS
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES ADQUISICIONES
TOTAL
NO GRAVADAS
BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
ertenece a la operación N° 5
ertenece a la operación N° 11
ertenece a la operación N° 23

CONDICIONES

CONTADO CREDITO
Pertenece a la operación N° 6
Pertenece a la operación N° 8
Pertenece a la operación N° 8
Pertenece a la operación N° 8
Pertenece a la operación N° 14
Pertenece a la operación N° 16
Pertenece a la operación N° 18
Pertenece a la operación N° 21
Pertenece a la operación N° 22
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE
NUMERO
LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO CODIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN

TOTALES

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

* Pertenece a la operación N° 1
* Pertenece a la operación N° 2
* Pertenece a la operación N° 5
* Pertenece a la operación N° 5
* Pertenece a la operación N° 12
* Pertenece a la operación N° 12
* Pertenece a la operación N° 13
* Pertenece a la operación N° 15
* Pertenece a la operación N° 16
* Pertenece a la operación N° 20

DEUDOR ACREEDOR
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA

NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL

RESUMEN
CODIGO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

* Pertenece a la operación Nº 2
* Pertenece a la operación Nº 3
* Pertenece a la operación Nº 4
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 6
* Pertenece a la operación Nº 7
* Pertenece a la operación Nº 8
* Pertenece a la operación Nº 9
* Pertenece a la operación Nº 10
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 14
* Pertenece a la operación Nº 17
* Pertenece a la operación Nº 18
* Pertenece a la operación Nº 19
* Pertenece a la operación Nº 21
* Pertenece a la operación Nº 24
TOTALES

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE EN
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

TOTAL

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
ACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9%
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO DEL

Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO NUMERO NUMERO DE
OPERACIÓN LIBRO O
CORRELATIV DOCUMENTO CODIGO
REGISTRO
O SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
 DEBE
HABER
DIFERENCIA

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
TOTAL
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

12 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

14 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

16 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

18 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

19 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES
20 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

25 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

28 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

33 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

34 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

38 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

39 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 TOTALES

40 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

41 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

42 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

46 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

49 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

50 #REF!
 NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

60 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

61 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

62 #REF!
NUMERO
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CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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63 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

65 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
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TOTALES

67 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

68 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 TOTALES

69 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

70 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

77 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

79 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

94 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES

95 #REF!
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 - -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 - -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

- -
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expres
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:
OBACION (Expresado en Nuevos Soles)
 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
DEBE HABER DEUDOR
 SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y
MOVIMIENTOS BALANCE GENERAL ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS POR GANANCIAS POR FUNCION
NATURALEZA
PASIVO Y
ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
UTILIDAD
TOTALES
 EMPRESA
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 201
(En miles de nuevos soles)

Notas 2016 2015

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no financieros

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su

Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía
Otros Activos no financieros
Total Activos No Corrientes

TOTAL DE ACTIVOS
 EMPRESA
do de Situación Financiera
DE DICIEMBRE DEL AÑO 2016
n miles de nuevos soles)

Notas 2016 2015

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos

para la Venta

Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos

Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 EMPRESA
Estado de Resultados
POR LOS AÑOS TERMIONADOS AL 31 DE DIC DEL 2016
(En miles de nuevos soles)

Notas 2016 2015

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor
Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del
dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
Gasto por Impuesto a las Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Componentes de Otro Resultado Integral:

Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta

Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo
de crédito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos

Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes de Otro Resultado

Integral
Variación Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
 Variación neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Superávit de Revaluación
Ganancia (pérdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo
de crédito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro
Resultado Integral
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias
 EMPRESA …………………………………
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(POR NATURALEZA )
DEL 01/01/1….. AL 31/12/1...
DESCRIPCIÓN
Notas

(+) 70
(-) 74
(-) 60
(+/- 61
80
(-) 63
82
(-) 62
(-) 64
83
(+) 73
(+) 75
(+) 76
(+) 78
(-) 65
(-) 66
(-) 68
84
(+) 77
(-) 67
85
(-) 41
(-) 4017
89
(-) 582
59
 Al 31 de Al 31 de
Diciembre del Diciembre del
201……..
201…….

-
 VENTAS

Producto Unidades P/unit Total

X 3000 32 96,000.00 * OPERACIÓN Nº 5
Y 4000 38 152,000.00
totales 7000 248,000.00
IGV 18% 44640
TOTAL 292,640.00

Producto Unidades P/unit Total

X 2800 35 98,000.00 * OPERACIÓN Nº 11
Y 3200 40 128,000.00
totales 6000 226,000.00
IGV 18% 40680
TOTAL 266,680.00

Producto Unidades P/unit Total

X 3500 33 115,500.00 * OPERACIÓN Nº 23
Y 4300 42 180,600.00
totales 7800 296,100.00
IGV 18% 53298
TOTAL 349,398.00
 COMPRAS

Producto Unidades P/unit Total

X 4000 22 88,000.00 * OPERACIÓN Nº 6
Y 5000 30 150,000.00
totales 9000 238,000.00
IGV 18% 42840
TOTAL 280,840.00

Producto Unidades P/unit Total

X 3000 21 63,000.00 * OPERACIÓN Nº 21
Y 7500 26 195,000.00
totales 10500 258,000.00
IGV 18% 46440
TOTAL 304,440.00

Producto Unidades P/unit Total

X 2000 23 46,000.00 * OPERACIÓN Nº 22
Y 5000 29 145,000.00
totales 7000 191,000.00
IGV 18% 34380
TOTAL 225,380.00

687,000.00
687,000.00
770,100.00
-83,100.00