CASO PRÁCTICO

La Empresa Comercial Informática Huaraz SAC, le contrata a Ud.; como contador Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al
31 de diciembre del 2013.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de enero del año 2013.

Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:

1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u; más IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON
INFORMATICA S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.

2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u; más IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM
Huaraz, RUC 20101504853, EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito.

3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u;
más IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC, RUC 20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.

4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a S/.1202.50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u; más IGV,
según Factura 001-1212; guía N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453, al contado.

5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u; más IGV, según factura 001-01464, guía N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS
S.A; RUC 20556758908; al contado con cheque 04006.

6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u; más IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD
ALAS PERUANAS; RUC 20821504862, el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito.

7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más
IGV; según Factura 001-0882, guía N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL, RUC 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.

8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV;
según Factura 001-1214; guía N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO, RUC 20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS
 Chavín S.A; RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y
60% para gastos de administración.

10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.

11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en 4 años.

12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH
HUARAZ, RUC 20202502453; cuyo importe se paga en efectivo.

13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC
N° 20556758908; cuyo importe es ingresado en caja.

14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.

15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

AFILIACION
NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILIDAD
PERM. FAMILIAR PARA
PENSION
Yuly Mercedes
Gerente 5,590.00 No 358 SNP
Guarda
Jorge Tito Solis Administrador 4,550.00 Si 308 AFP
José Luis Castro
Contador 4,225.00 Si 276 AFP
Peña
Esteban Silverio
Vendedor 3,688.75 No 260 SNP
Bedon

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
 ACTIVOS AÑO: 2013 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29 Inversiones

Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16

Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45

Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00

Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45

Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada 197,600.00 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 197,600.00 Capital 618,215.00

Resultados Acumulados 120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79

1) COMPRA 1
- Laptop core 7 a S/ 7,465.00 X 10 Unidades = S/ 74,650.00

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

74,650.00 13,437.00 88,087.00

-Computadoras core 7 a S/ 7,962.50 X 9 Unidades = S/ 71,662.50

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas 4212 Emitidas

71,662.50 12,899.25 84,561.75 172,648.75

1041 Ctas Ctes Operativas 101 Caja

86,324.38 86,324.38

2) VENTA 1
-Laptop core 7 a S/ 11,050.00 X 12 Unidades = S/ 132,600.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos tecn.

156,468.00 23,868.00 132,600.00

-Computadoras core 7 a S/ 11,781.25 X 11 Unidades = S/ 129,593.75

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos tecn. 1212 Emitidas en cartera
152,920.63 23,326.88 129,593.75 309,388.63

101 Caja Credito 101 Caja 1041 Ctas Ctes Operativas

247,510.90 61,877.73 247,510.90 247,510.90

3) COMPRA 2
-Impresoras multifuncionales laser a S/ 1,137.50 X 9 Unidades = S/ 10,237.50

60 Equipos proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

10,237.50 1,842.75 12,080.25

-Monitores TFT "LCD20" a S/ 861.25 X 10 Unidades = S/ 8,612.50

60 Equipos proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

8,612.50 1,550.25 10,162.75

-Cámaras digitales de video a S/ 438.75 X 9 Unidades = S/ 3,948.75

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas 4212 Emitidas
 3,948.75 710.78 4,659.53 26,902.53

1041 Ctas Ctes Operativas 123 Letras por pagar

13,451.26 13,451.26

4) venta 2
-Impresoras multifuncionales laser a S/ 1,462.50 X 10 Unidades = S/ 14,625.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos proc. Inf.

17,257.50 2,632.50 14,625.00

-Monitores TFT "LCD20" a S/ 1,202,50 X 10 Unidades = S/ 12,025.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf.

14,189.50 2,164.50 12,025.00

-Cámaras digitales de video a S/ 617.50 X 8 Unidades = S/ 4,940.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos en proc. Inf.

5,829.20 889.20 4,940.00

1212 Emitidas en cartera 101 Caja

 37,276.20 37,276.20

5) compra 3
-Laptop core 7 a S/ 7,800.00 X 14 Unidades = S/ 109,200.00

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

109,200.00 19,656.00 128,856.00

-Computadoras core 7 a S/ 8,287.50 X 12 Unidades = S/ 99,450.00

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

99,450.00 17,901.00 117,351.00

4212 Emitidas 1041 Ctas Ctes Operativas

246,207.00 246,207.00

6) venta 3
-Laptop core 7 a S/ 11,375.00 X 14 Unidades = S/ 159,250.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf.

187,915.00 28,665.00 159,250.00

-Computadoras core 7 a S/ 12,106.25 X 11 Unidades = S/ 133,168.75

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf. 1212 Emitidas en cartera

157,139.13 23,970.38 133,168.75 345,054.13

101 Caja Credito 101 Caja 1041 Ctas Ctes Operativas

276,043.30 69,010.83 276,043.30 276,043.30

7) COMPRA 4
-Impresoras multifuncionales laser a S/ 1,381.25 X 12 Unidades = S/ 16,575.00

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

16,575.00 2,983.50 19,558.50

-Monitores TFT "LCD20" a S/ 975.00 X 8 Unidades = S/ 7,800.00

60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas

7,800.00 1,404.00 9,204.00

-Cámaras digitales de video a S/ 520.00 X 10 Unidades = S/ 5,200.00
60 Equipos de proc. Inf. 4011 IGV 4212 Emitidas 4212 Emitidas

5,200.00 936.00 6,136.00 34,898.50

1041 Ctas Ctes Operativas Credito

17,449.25 17,449.25

8) VENTA 4
-Impresoras multifuncionales laser a S/ 1,950.00 X 11 Unidades = S/ 21,450.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf.

25,311.00 3,861.00 21,450.00

-Monitores TFT "LCD20" a S/ 1,300.00 X 10 Unidades = S/ 13,000.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf.

15,340.00 2,340.00 13,000.00

-Cámaras digitales de video a S/ 682.50 X 12 Unidades = S/ 8,190.00

1212 Emitidas en cartera 4011 IGV 70 Equipos de proc. Inf.

 9,664.20 1,474.20 8,190.00

1212 Emitidas en cartera 123 Letras por cobrar

50,315.20 50,315.20

9) pago de servicios

-Servicios de energia electrica

6361 Energia electrica 4011 IGV 4212 Emitidas 1041 Ctas Ctes Operativas

3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50 4,062.50

95 Gastos de ventas 79 C.I.C.G.C. 94 Gastos Administrativos 79 C.I.C.G.C.

1,377.12 1,377.12 2,065.68 2,065.68

-Servicios de agua potable

6363 Agua 4011 IGV 4212 Emitidas 1041 Ctas Ctes Operativas
 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25 3,656.25

95 Gastos de ventas 79 C.I.C.G.C. 94 Gastos Administrativos 79 C.I.C.G.C.

1,239.41 1,239.41 1,859.11 1,859.11

REGISTRO DE COMPRAS

RUC:
RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
RUC:
FECHA DE COMPROBANTE VALOR DE PRECIO DE CONDICIONES
EMISION GUIA N° PROVEEDOR RUC I.G.V.
TIPO SERIE N° COMPRA COMPRA CONTADO CREDITO
SERCON INFORMATICA
2/01/2013 01 001 0 1144 001-0924 20446758907 146,312.50 26,336.25 172,648.75 86,324.375 86,324.375
S.A.

4/01/2013 01 001 0 884 001-0682 DRAGON DATA S.A.C. 20242865326 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.26 13,451.26

6/01/2013 01 001 0 1464 001-0974 DIGITAL SYSTEMS S.A. 20556758908 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00

8/01/2013 01 001 0 882 001-0893 NET COMPUTER S.R.L. 20235689234 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25

SUB TOTAL 407,336.25 73,320.53 480,656.78 363,431.888 117,224.885

10/01/2013 14 0 4008 HIDRANDINA S.A. 20100002550 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50

10/01/2013 14 0 4009 E.P.S. CHAVIN S.A. 20850005524 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25

SUB TOTAL 6,541.32 1,177.43 7,718.75 7,718.75

 TOTAL 413,877.57 74,497.96 488,375.53 371,150.638 117,224.885

REGISTRO DE VENTAS
RUC:
RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
FECHA DE COMPROBANTE VALOR DE PRECIO DE CONDICIONES
EMISION GUIA N° PROVEEDOR RUC I.G.V.
TIPO SERIE N° VENTA VENTA CONTADO CREDITO

3/01/2013 01 001 0 1211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73

5/01/2013 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20

7/01/2013 01 001 0 1213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83

9/01/2013 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20

TOTAL 628,842.50 113,191.65 742,034.15 560,830.40 181,203.76

 LIBRO KARDEX DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C."
ARTICULO: METODO: PEPS

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO OBSERVA

FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CIÓN
SALDO
2/01/2013 6 6,240.00 37,440.00
INICIAL
6 6,240.00 37,440.00
2/01/2013 001-0924 001-01144 COMPRA 10 7,465.00 74,650.00
10 7,465.00 74,650.00
6 6,240.00 37,440.00
2/01/2013 001-0309 001-01010 VENTA 4 7,465.00 29,860.00
6 7,465.00 44,790.00
4 7,465.00 29,860.00
5/01/2013 001-01150 001-04414 COMPRA 14 7,800.00 109,200.00
14 7,800.00 109,200.00
4 7,465.00 29,860.00
6/01/2013 001-0311 001-01012 VENTA 4 7,800.00 31,200.00
10 7,800.00 78,000.00

SUB TOTAL 24 183,850.00 26 190,090.00

SALDO
6 37,440.00
INICIAL

SALDO FINAL 4 31,200.00

TOTAL 30 221,290.00 30 221,290.00

 LIBRO KARDEX DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C."
ARTICULO: METODO: PEPS

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO OBSERVA

FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CIÓN
SALDO
2/01/2013 5 6,630.00 33,150.00
INICIAL
5 6,630.00 33,150.00
2/01/2013 001-0924 001-01144 COMPRA 9 7,962.50 71,662.50
9 7,962.50 71,662.50
5 6,630.00 33,150.00
2/01/2013 001-0442 001-01211 VENTA 3 7,962.50 23,887.50
6 7,962.50 47,775.00
3 7,962.50 23,887.50
5/01/2013 001-0974 001-01464 COMPRA 12 8,287.50 99,450.00
12 8,287.50 99,450.00
3 7,962.50 23,887.50
6/01/2013 001-0444 001-011213 VENTA 4 8,287.50 33,150.00
8 8,287.50 66,300.00

SUB TOTAL 21 171,112.50 22 171,112.50

SALDO
5 33,150.00
INICIAL

SALDO FINAL 4 33,150.00

TOTAL 26 204,262.50 26 204,262.50

 LIBRO KARDEX DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C."
ARTICULO: METODO: PEPS

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO OBSERVA

FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CIÓN
SALDO
2/01/2013 4 1,105.00 4,420.00
INICIAL
4 1,105.00 4,420.00
3/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA 9 1,137.50 10,237.50
9 1,137.50 10,237.50
4 1,105.00 4,420.00
4/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 3 1,137.50 3,412.50
6 1,137.50 6,825.00
3 1,137.50 3,412.50
7/01/2013 001-0882 001-0882 COMPRA 12 1,381.25 16,575.00
12 1,381.25 16,575.00
3 1,137.50 3,412.50
8/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 4 1,381.25 5,525.00
8 1,381.25 11,050.00

SUB TOTAL 21 26,812.50 21 25,707.50

SALDO
4 4,420.00
INICIAL

SALDO FINAL 4 5,525.00

TOTAL 25 31,232.50 25 31,232.50

 LIBRO KARDEX DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C."
ARTICULO: METODO: PEPS

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO OBSERVA

FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CIÓN
SALDO
2/01/2013 8 780.00 6,240.00
INICIAL
8 780.00 6,240.00
3/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA 10 861.25 8,612.50
10 861.25 8,612.50
8 780.00 6,240.00
4/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 8 861.25 6,890.00
2 861.25 1,722.50
8 861.25 6,890.00
7/01/2013 001-0882 001-0882 COMPRA 8 975.00 7,800.00
8 975.00 7,800.00
8 861.25 6,890.00
8/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 6 975.00 5,850.00
2 975.00 1,950.00

SUB TOTAL 18 16,412.50 20 16,802.50

SALDO
8 6,240.00
INICIAL

SALDO FINAL 6 5,850.00

TOTAL 26 22,652.50 26 22,652.50

 LIBRO KARDEX DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C."
ARTICULO: METODO: PEPS

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO OBSERVA

FECHA DETALLE
GUIAS FACTURA CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CANT. [Link]. [Link] CIÓN
SALDO
2/01/2013 6 416.00 2,496.00
INICIAL
6 416.00 2,496.00
3/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA 9 438.75 3,948.75
9 438.75 3,948.75
6 416.00 2,496.00
4/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA 7 438.75 3,071.25
2 438.75 877.50
7 438.75 3,071.25
7/01/2013 001-0882 001-0882 COMPRA 10 520.00 5,200.00
10 520.00 5,200.00
7 438.75 3,071.25
8/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA 5 520.00 2,600.00
5 520.00 2,600.00

SUB TOTAL 19 9,148.75 20 9,044.75

SALDO
6 2,496.00
INICIAL

SALDO FINAL 5 2,600.00

TOTAL 25 11,644.75 25 11,644.75

EMPRESA :
RUC :
PLANILLA

REMUNERACIÓN
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
APELLIDOS REMUNERACIÓN TOTAL APORTACIÓ NETO A
N° CARGO BÁSICA
FAMILIAR 10% MOVILIDAD
REMUNERACIÓN
S.N.P. AFP % IMPORTE
Y NOMBRES SMV N ESSALUD PAGAR
13% INSTITUC. 13.22%
YULY
1 MERCEDES Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76
GUARDA

JORGE TITO Administra

2 dor 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 integra 13.22% 652.14 x 4,280.86
SOLIS

JOSE LUIS
3 CASTRO Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 integra 13.22% 604.95 411.84 3,971.05
PEÑA
ESTEBAN
4 SILVERIO Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41
BEDON

TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67 1,302.55 16,862.08

 EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

REMUNERACIÓN COMPUTABLE CTS MES

N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
ULTIMA DEUDA 1/6 GRATIFICACIÓN TOTAL 8.33%

1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.05

2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.41

3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.71

4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75

TOTAL 19,405.75 3,234.29 22,640.04 1,885.92

CALCULO DE LA DEPRECIACION
DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN COSTO
% ANUAL MENSUAL
EDIFICIOS 208,000.00 5% 10,400.00 866.67

CALCULO DE C.T.S.
 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: RUC:

Número CUENTA CONTABLE ASOCIADA saldos y movimientos

correlativo del FECHA DE
registro o LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
código único de OPERACIÓN
la operación CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2/01/2013 Saldo inicial 60,489.72

1 2/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 1212 Facturas emitidas-por cobrar 247,510.90

2 3/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero 1041 Cuentas corrientes operativas 247,510.90

3 5/01/2013 Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Hz. 1212 Facturas emitidas-por cobrar 37,276.20

Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS PERUANAS Hz.

4 7/01/2013 1212 Facturas emitidas-por cobrar 276,043.30

5 7/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP 1041 Cuentas corrientes operativas 276,043.30

6 12/01/2013 Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,588.15

7 13/0172013 Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Systems 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

sub total 625,493.12 525,142.35

Saldo proximo mes 100,350.77

Totales 625,493.12 625,493.12

LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: RUC:
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Número Apellidos y
Nombres o Número de la
correlativo del
FECHA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA saldos y movimientos
registro o Denominació transaccion
OPERACIÓN Medio de pago Descripción de la
código único de n o Razon bancaria o de
(TABLA 1) operación
la operación social del documento
Girador o sustentatorio CODIGO DEUDOR ACREEDOR
beneficiario DENOMINACIÓN

2/01/2013 saldo inicial 402,150.51

pago 50% Fact. 0 SERCON CHEQUE

1 2/01/2013 007 01 INFORMAT. N°04004 4212 [Link] PAGAR 86,324.38
SA.
Deposito en cta UNASAM
2 2/01/2013 001 cte Huaraz P/ deposito 1041 CTAS CTES OPERATIVAS 247,510.90

pago 50% fact DRAGON CHEQUE

3 3/01/2013 007 001-884 DATA SAC. N°04005 4212 [Link]-POR PAGAR 13,451.26

pago factura DIGITAL CHEQUE

4 5/01/2013 007 00101464 SYSTEMS N°04006 4212 [Link]-POR PAGAR 246,207.00

Deposito en cta UNIV. ALAS

5 6/01/2013 001 cte PERUANAS P/ deposito 1041 CTAS CTES OPERATIVAS 276,043.30

NET
pago 50% fact CHEQUE
6 7/01/2013 007 COMPUTER 4212 [Link]-POR PAGAR 17,449.25
001-0882 N°04007
SRL.
Pago de recibo HIDRANDIN CHEQUE
7 9/01/2013 007 de luz-00668 A S.A. N°04008 4212 [Link]-POR PAGAR 4,062.50

pago de recibo EPS Chavin CHEQUE

8 9/01/2013 007 de agua-01663 S.A. N°04009 4212 [Link]-POR PAGAR 3,656.25

pago de compra TELEFONICA CHEQUE

9 10/0172013 007 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 180,000.00
de accciones S.A.A. N°04010

obtencion de BCP
10 11/01/2013 001 prestamos HUARAZ P/ deposito 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 130,000.00
 pago de TRABAJAD CHEQUE
11 15/01/2013 007 4111 SUELDOS Y SALARIOS 16,862.08
sueldos O RES N°04011

SUB TOTAL 1,055,704.71 568,012.72

SALDO PROXIMO MES 487,691.99

TOTALES 1,055,704.71 1,055,704.71

 LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento
correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro código denominación debe haber
correlativo sustentatori
código (tabla)
o
01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 1041 Ctas Ctes Operativas 402,150.51

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 111 Inversiones mantenidas 130,000.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 1212 Facturas emitidas por cobrar 139,962.16

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 2011 Mercaderias manufactureras 83,746.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 3321 Edificaciones Administrativas 208,000.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 40111 IGV-Cuenta propia 59,432.39

Impuesto a la Renta 3ra

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 40171 51,719.72
categoria
01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4031 Essalud 1,399.95

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4032 ONP 1,029.21

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4071 AFP integra 1,009.75

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 413 Participación de los trabajadores 19,155.45

Compensación por tiempo de

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4151 1,511.69
servicio
01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar-emitidas 71,208.28

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 5011 Capital Social-acciones 618,215.00

01 2/01/2013 Reinicio De las Operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuidas 120,679.34

van… totales 1,068,220.79 1,068,220.79

 Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento
correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro código denominación debe haber
correlativo sustentatori
código (tabla)
o
VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79

Mercaderias manufacturerascosto
02 31/01/2013 Por la centralización de R. de compras 08 14 6011 407,336.25

02 31/01/2013 Por la centralización de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos-energia electrica 3,442.80

02 31/01/2013 Por la centralización de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos-agua 3,098.52

02 31/01/2013 Por la centralización de R. de compras 08 14 40111 IGV-Cta propia 74,497.96

02 31/01/2013 Por la centralización de R. de compras 08 14 4212 Facturas-emitidas por pagar 488,375.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 mercaderias manufactureras 407,336.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufactureras 407,336.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm.-gastos generales 3,924.79

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos ventas-gastos generales 2,616.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas [Link] costos y gastos 6,541.32

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas-emitidas por pagar 13,451.26

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26

05 31/01/2013 Centralización de R. Ventas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas-en cartera 742,034.15

05 31/01/2013 Centralización de R. Ventas del mes 14 10 40111 IGV-Cta propia 113,191.65

05 31/01/2013 Centralización de R. Ventas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras Letras por cobrar 50,315.20

06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 50,315.20

07 31/01/2013 Por costo de ventas del presente mes 6911 Mercaderias manufactureras 78,325.00

07 31/01/2013 Por costo de ventas del presente mes 2011 Mercaderias manufactureras 78,325.00

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestación de salud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 ONP 1,286.58

van… totales 2,875,751.77 2,857,632.60

 movimiento
debe haber

Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento

correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro
correlativo sustentatori
código denominación debe haber
código (tabla)
o
VIENEN… 2,875,751.77 2,857,632.60

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP-Integra 1,257.09

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08

09 31/01/2013 Por [Link] la planilla de sueldos 94 Gastos [Link] y salarios 12,691.36

09 31/01/2013 Por [Link] la planilla de sueldos 95 Gastos ventas sueldos y salarios 8,460.91

09 31/01/2013 Por [Link] la planilla de sueldos 79 Cargas [Link] costos y gastos 21,152.27

Descuentos concedidos por

10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675 1,588.15
pronto pago
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,588.15

11 31/01/2013 Por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,588.15

11 31/01/2013 Por la transf. De la cta 675 79 Cargas [Link] costos y gastos 1,588.15

12 31/01/2013 Por la N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

12 31/01/2013 Por la N/Credito de ventas

775 Descuentos obtenidos por pronto
4,173.00
pago
13 31/01/2013 Por el compromiso de compras de acciones 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 31/01/2013 Por el compromiso de compras de acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00
14 31/01/2013 Por depreciación de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00

14 31/01/2013 Por depreciación de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00

15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 94 Gastos [Link] generales 6,240.00

15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 95 Gastos ventas gastos generales 4,160.00

15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 79 Cargas [Link] costos y gastos 10,400.00

van… totales 3,105,053.34 3,105,053.34

 movimiento
debe haber

Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento

correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro
correlativo sustentatori
código denominación debe haber
código (tabla)
o
VIENEN… 3,105,053.34 3,105,053.34

Compensación por tiempo de

16 31/01/2013 Provision de [Link] trabajadores 6291 1,885.92
servicios
Compensación por tiempo de
16 31/01/2013 Provision de [Link] trabajadores 4151 1,885.92
servicios
17 31/01/2013 [Link] la cta 62 a su destino 94 Gastos [Link] generales 1,131.55

17 31/01/2013 [Link] la cta 62 a su destino 95 Gastos ventas gastos generales 754.37

17 31/01/2013 [Link] la cta 62 a su destino 79 Cargas [Link] costos y gastos 1,885.92

18 31/01/2013 Por la centralización de [Link] caja 101 Caja 565,003.40

18 31/01/2013 Por la centralización de [Link] caja 1212 Facturas emitidas-en cartera 560,830.40

18 31/01/2013 Por la centralización de [Link] caja 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

19 31/01/2013 Por la centralización de egresos de caja 1041 Cuentas corrientes Operativas 523,554.20

19 31/01/2013 Por la centralización de egresos de caja 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,588.15

19 31/01/2013 Por la centralización de egresos de caja 101 Caja 525,142.35

20 31/01/2013 Por ingresos del movimiento en cta cte 1041 Cuentas corrientes Operativas 653,554.20

20 31/01/2013 Por ingresos del movimiento en cta cte 1041 Cuentas corrientes Operativas 523,554.20
20 31/01/2013 Por ingresos del movimiento en cta cte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00

21 31/01/2013 Por egresos del movimiento en cta cte 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08

21 31/01/2013 Por egresos del movimiento en cta cte 4212 [Link] pagar-emitidas 371,150.64

21 31/01/2013 Por egresos del movimiento en cta cte 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00

21 31/01/2013 Por egresos del movimiento en cta cte 1041 Cuentas corrientes Operativas 568,012.72

van… totales 5,420,537.85 5,420,537.85

 movimiento
debe haber

Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento

correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro
correlativo sustentatori
código denominación debe haber
código (tabla)
o
VIENEN… 5,420,537.85 5,420,537.85

22 31/01/2013 Por cancelación clase 9 con cta 79 79 Cargas [Link] costos 41,567.66

22 31/01/2013 Por cancelación clase 9 con cta 79 94 Gastos de Administración 23,987.70

22 31/01/2013 Por cancelación clase 9 con cta 79 95 Gastos de ventas 15,991.81

22 31/01/2013 Por cancelación clase 9 con cta 79 97 Gastos Financieros 1,588.15

23 31/01/2013 Por cancelación costo de ventas 6111 Mercaderias manufactureras 78,325.00

23 31/01/2013 Por cancelación costo de ventas 6911 Mercaderias manufactureras 78,325.00

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufactureras 329,011.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufactureras 628,842.50

Descuentos Obtenidos por pronto

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 4,173.00
pago
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 513,122.84

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufactureras 407,336.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y Salarios 19,405.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 Regimen de prestación de salud 1,746.52

 Compensación por tiempo de
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 servicios 1,885.92

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 Servicios basicos-energia electrica 3,442.80

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos-Agua 3,098.52

Descuentos Concedidos por

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 675 pronto pago
1,588.15

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00

van… totales 6,502,457.26 6,502,457.26

cta. Contable asociada a la operación movimiento
código denominación debe haber
 79 Cargas [Link] costos 41,567.66
94 Gastos de Administración 23,987.70 La suma de las cuentas 94,95,97 y 79 respectivamente ya registradas
95 Gastos de ventas 15,991.81 en el libro diario

97 Gastos Financieros 1,588.15

Kardex
Libro
6111 Mercaderias manufactureras 78,325.00
La suma de los saldos finales de los Kardex
6911 Mercaderias manufactureras 78,325.00
Se obtiene al restar el sub total 1 del registro de compras ( 407,336.25) menos la suma
6111 Mercaderias manufactureras 329,011.25 de los saldos finales de los Kardex (78,325.00) = 329,011.25

7011 Mercaderias manufactureras 628,842.50 Es el valor de venta total; registro de ventas

Descuentos Obtenidos por
775 pronto pago
4,173.00 Operación 13 de la monografia
Se obtiene al restar las ventas netas (628,842.50); menos la suma de los saldos finales de los
Kardex (78,325.00) = (550,517.50); menos la suma de las cuentas 95 (15,991.81) y 94
89 Resultados del ejercicio 513,122.84(23,987.70)"ambas en el numero correlativo 22" = (510,537.99); menos la nota de cretido
de la monografia operación 12 (1,588.15) = 508,949.84; mas la nota de credito de la
monografia operacion 13 (4,173.00) = 513,122.84

6011 Mercaderias manufactureras 407,336.25 Sub total 1 del valor de compra; del registro de compras

6211 Sueldos y Salarios 19,405.75 Total de remuneraciones del libro de planillas

Regimen de prestación de
6271 salud
1,746.52 Total de aportación a Essalud; libro de planillas
Compensación por tiempo de
6291 servicios
1,885.92 Total de la CTS del mes; Calculo de CTS
Servicios basicos-energia
6361 electrica
3,442.80 Hidroandina valor de compra; Registro de Compras
6363 Servicios basicos-Agua 3,098.52 E.P.S. Chavin valor de compra; Registro de Compras
Descuentos Concedidos por
675 pronto pago
1,588.15 Operación 12 de la Monografia

68141 Edificaciones 10,400.00 Depreciación Anual del edificio; Depreciación

 cta. Contable asociada a la operación movimiento
código denominación debe haber
Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento
correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro
correlativo sustentatori
código denominación debe haber
código (tabla)
o
VIENEN… 6,502,457.26 6,502,457.26

25 31/01/2013 Por la [Link].e.I.R. 871 Participación de los trabaj.-Ctes 51,312.28

25 31/01/2013 Por la [Link].e.I.R. 881 Impuesto a la renta-Corriente 138,543.17

25 31/01/2013 Por la [Link].e.I.R. 40171 Impuesto a la renta-Tercera cat. 138,543.17

25 31/01/2013 Por la [Link].e.I.R. 413 Participación de los trabajadores 51,312.28

26 31/01/2013 89 Resultados de los ejercicios 189,855.45

Por el translado a resultado del ejercicio de

26 31/01/2013 871 Participación de los trabaj.-Ctes 51,312.28
las cuentas 87 y 88
26 31/01/2013 881 Impuesto a la renta-Corriente 138,543.17

27 31/01/2013 Por el traslado del resultado del ejercicio a 89 Resultados de los ejercicios 323,267.39
Resultados Acumulados
27 31/01/2013 591 Utilidades acumuladas 323,267.39

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 40111 IGV-Cuenta propia 98,126.08

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoria 190,262.89

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4031 Essalud 3,146.47

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4032 ONP 2,315.79
28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 413 Participaciones por pagar 70,467.73

Compensación por tiempo de

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4151 3,397.61
Servicio
28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4212 Facturas por pagar-emitidas 174,981.91

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 5011 Capital Social-acciones 618,215.00

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 591 Utilidades no distribuidas 443,946.73

van… totales 9,089,273.87 7,205,435.55

Es el 10% del Monto del resultado del ejercicio codigo 89, numero correlativo 24 (513,122.84) X 10% = 51,312.28
 Participación de los trabaj.-
871 Ctes
51,312.28

cta. Contable asociada a la operación movimiento

881 Impuesto a la renta-Corriente 138,543.17
código denominación debe haber

Impuesto a la renta-Tercera
40171 cat.
138,543.17
Participación de los
413 trabajadores
51,312.28

89 Resultados de los ejercicios 189,855.45

Participación de los trabaj.-
871 Ctes
51,312.28

881 Impuesto a la renta-Corriente 138,543.17

89 Resultados de los ejercicios 323,267.39
591 Utilidades acumuladas 323,267.39
39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00
40111 IGV-Cuenta propia 98,126.09
Impuesto a la Renta 3ra.
40171 Categoria
190,262.89
4031 Essalud 3,146.47
4032 ONP 2,315.79
4071 AFP Integra 2,266.84
413 Participaciones por pagar 70,467.73
Compensación por tiempo de
4151 Servicio
3,397.61
4212 Facturas por pagar-emitidas 174,981.91
423 Letras por pagar 21,911.27
4511 Instituciones financieras 234,000.00
5011 Capital Social-acciones 618,215.00
591 Utilidades no distribuidas 443,946.73
Es el 30% del monto que se obtiene al restar el resultado del ejercicio (513,122.28),
menos la participación de los trabajadores-ctes(51,312.28) = 461,810.56;
461,810.56 X 30% = 138,543.17
 Es la suma de las participación de los trabajadores mas los impuestos a
la renta de tercera categoria

Se obtiene al restar el impuesto a la renta (138,543.17) con el monto en

el cual se aplico el 30% (461,810.56) = 323,267.39

Se obtiene al sumar las cuentas ya registradas en el libro diario, si la

cuenta cuenta con montos tanto en debe como en el haber estos se
restan; si el monto de la cuenta esta en el debe pasa al haber y viceversa

Número referencia de la operación cta. Contable asociada a la operación movimiento

correlativ o número del
del fecha de código
glosa o descripción de la operación número documento
registro o operación del libro código denominación debe haber
correlativo sustentatori
código (tabla)
o
VIENEN… 9,089,273.87 7,205,435.55

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 101 Caja 100,350.77

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 1041 Cuentas Corrientes Operativas 487,691.99

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 1212 Facturas por cobrar-en cobranza 270,850.71
 cta. Contable asociada a la operación movimiento
código denominación debe haber
28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 123 Letras por cobrar 94,187.60

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 2011 Mercaderias manufactureras 412,757.25

28 31/01/2013 Por cierre de las oper. del pres. ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
 totales 9,089,273.87 9,089,273.87
101 Caja 100,350.77

1041 Cuentas Corrientes Operativas 487,692.00

111 Instituciones financieras 310,000.00

Facturas por cobrar-en
1212 cobranza
270,850.71

123 Letras por cobrar 94,187.60

2011 Mercaderias manufactureras 412,757.25

3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

saldo para el siguiente mes del libro Caja y Bancos movientos en efectivo

saldo para el siguiente mes del Libro caja Y bancos movimientos de Ctas Ctes

Se obtiene al sumar las cuentas ya registradas en el libro diario, si la

cuenta cuenta con montos tanto en debe como en el haber estos se
restan; si el monto de la cuenta esta en el debe pasa al haber y viceversa
 cta. Contable asociada a la operación movimiento LIBRO MAYOR
código denominación debe haber
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 101 CAJA 1

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 60,489.72

31/01/2013 18 A varios 565,003.40

31/01/2013 19 Por varios 525,142.35

31/01/2013 28 Por cierre 100,350.77

TOTALES 625,493.12 625,493.12

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041 CTS CRRTS OPTVAS 2

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 402,150.51

31/01/2013 19 A caja 523,554.20

31/01/2013 20 A Ctas Ctes Operativas 653,554.20

31/01/2013 20 Por Ctas Ctes Operativas 523,554.20

31/01/2013 21 Por varios 568,012.73

31/01/2013 28 Por cierre 487,691.98

TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 111 Inversiones Mantenidas para Negociación 3
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 130,000.00

31/01/2013 13 A otras cuentas por pagar 180,000.00

31/01/2013 28 Por cierre 310,000.00

TOTALES 310,000.00 310,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1212 Facturas emitidas por cobrar 4
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 139,962.16

31/01/2313 05 A varios 742,034.15

31/01/2313 06 Por letras por cobrar 50,315.20

31/01/2313 18 Por caja 560,830.40

31/01/2313 28 Por cierre 270,850.71

TOTALES 881,996.31 881,996.31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 123 Letras por cobrar 5

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 43,872.40

31/01/2013 06 A facturas emitidas por cobrar 50,315.20

31/01/2013 28 Por cierre 94,187.60

 TOTALES 94,187.60 94,187.60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 6
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 12 A descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

31/01/2013 18 Por caja 4,173.00

TOTALES 4,173.00 4,173.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 2011 Mercaderias Manufacturadas 7

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 83,746.00

31/01/2013 03 A Mercaderias manufacturadas 407,336.25

31/01/2013 07 Por Mercaderias manufacturadas 78,325.00

31/01/2013 28 Por cierre 412,757.25

TOTALES 491,082.25 491,082.25

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 3321 Edificaciones Administrativas 8

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 A apertura 208,000.00

31/01/2013 28 Por cierre 208,000.00

TOTALES 208,000.00 208,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39131 Edificaciones Administrativas 9

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 10,400.00

31/01/2013 14 Por edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2013 28 A cierre 20,800.00

TOTALES 20,800.00 20,800.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40111 IGV - Cuenta propia 10

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 59,432.39

31/01/2013 02 A facturas emitidas por pagar 74,497.96

31/01/2013 05 Por facturas emitidas por cobrar 113,191.65

31/01/2013 28 A cierre 98,126.08

TOTALES 172,624.04 172,624.04

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 02 Por apertura 1,029.21

31/01/2013 08 Por varios 1,286.58

31/01/2013 28 A cierre 2,315.79

TOTALES 2,315.79 2,315.79

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40171 impuesto a la renta 3ra categoria 11
FECHA DE LA NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
 OPERAC. CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 51,719.72

31/01/2013 27 Por cierre 138,543.17

31/01/2013 28 A cierre 190,262.89

TOTALES 190,262.89 190,262.89

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4031 Essalud 12

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 1,399.95

31/01/2013 08 Por varios 1,746.52

31/01/2013 28 A cierre 3,146.47

TOTALES 3,146.47 3,146.47

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4032 O.N.P. 13 CODIGO Y/O

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4071 AFP Integra 14
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 02 Por apertura 1,009.75

31/01/2013 08 Por varios 1,257.09

31/01/2013 28 A cierre 2,266.84

TOTALES 2,266.84 2,266.84

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41111 REMUNERACIONES X PAGAR 15

FECHA DE LA NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
 OPERAC. CORRELAT. DEBE HABER
31/01/2013 08 Por varios 16,862.08

31/01/2013 21 A Ctas Ctes Operativas 16,862.08

TOTALES 16,862.08 16,862.08

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 413 Participaciones por pagar 16

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 19,155.45

31/01/2013 25 Por cierre 51,312.28

31/01/2013 28 A cierre 70,467.73

TOTALES 70,467.73 70,467.73

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4151 C.T.S. 17

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 1,511.69

31/01/2013 16 Por CTS. 1,885.92

31/01/2013 28 A cierre 3,397.61

TOTALES 3,397.61 3,397.61

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4212 Facturas emitidas por pagar 18
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 71,208.28
31/01/2013 02 Por varios 488,375.52

31/01/2013 04 A letras por pagar 13,451.26

31/01/2013 21 A Ctas Ctes Operativas 371,150.64

31/01/2013 28 A cierre 174,981.90

TOTALES 559,583.80 559,583.80

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 423 letras por pagar 19

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 8,460.01

31/01/2013 04 Por facturas emitidas por pagar 13,451.26

31/01/2013 28 A cierre 21,911.27

TOTALES 21,911.27 21,911.27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4511 Obligaciones Financieras 20

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 104,000.00

31/01/2013 20 Por Ctas Ctes Operativas 130,000.00

31/01/2013 28 A cierre 234,000.00

TOTALES 234,000.00 234,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4699 Otras cuentas por pagar diversas 21
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
31/01/2013 10 Por descuentos concedidos por pronto pago 1,588.15

31/01/2013 13 por inversiones financieras 180,000.00

31/01/2013 19 A caja 1,588.15

31/01/2013 21 A Ctas Ctes Operativas 180,000.00

TOTALES 181,588.15 181,588.15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 501 Capital Social 22

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 618,215.00

31/01/2013 28 A cierre 618,215.00

TOTALES 618,215.00 618,215.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 591 Utilidades no distribuidas 23

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
02/01/2013 01 Por apertura 120,679.34

31/01/2013 27 Por cierre 323,267.39

31/01/2013 28 A cierre 443,946.73

TOTALES 443,946.73 443,946.73

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6011 Mercaderias Manufacturadas 24

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
CORRELAT. DEBE HABER
31/01/2013 02 A facturas emitidas por pagar 407,336.25
31/01/2013 24 Por cierre 407,336.25

TOTALES 407,336.25 407,336.25

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6111 Mercaderias Manufacturadas 25

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 03 Por Varios 407,336.25

31/01/2013 23 A cierre 78,325.00

31/01/2013 24 A cierre 329,011.25

TOTALES 407,336.25 407,336.25

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6211 Sueldos y salarios por pagar 26
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 08 A varios 19,405.75

31/01/2013 24 Por cierre 19,405.75

TOTALES 19,405.75 19,405.75

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6271 Regimen prestacion de salud 27

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 08 A varios 1,746.52

31/01/2013 24 Por cierre 1,746.52

TOTALES 1,746.52 1,746.52

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6291 C.T.S. 28

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 16 A CTS. 1,885.92

31/01/2013 24 Por cierre 1,885.92

TOTALES 1,885.92 1,885.92

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
6361 Energia electrica 29
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 02 A facturas emitidas por pagar 3,442.80

31/01/2013 24 Por cierre 3,442.80

TOTALES 3,442.80 3,442.80

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6363 Agua 30

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 02 A facturas emitidas por pagar 3,098.52

31/01/2013 24 Por cierre 3,098.52

TOTALES 3,098.52 3,098.52

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 675 Descuentos concedidos por pronto pago 31
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 10 A Otras cuentas por pagar diversas 1,588.15

31/01/2013 24 Por cierre 1,588.15

TOTALES 1,588.15 1,588.15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68141 Edificaciones Administrativas 32

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 14 A edificaciones administrativas 10,400.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
31/01/2013 24 Por cierre 10,400.00

TOTALES 10,400.00 10,400.00

6911 Mercaderias Manufacturadas 33

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 07 A mercaderias manufacturadas 78,325.00

31/01/2013 23 Por cierre 78,325.00

TOTALES 78,325.00 78,325.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 7011 Mercaderias Manufacturadas 34

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 05 Por facturas emitidas por cobrar 628,842.50

31/01/2013 24 A cierre 628,842.50

TOTALES 628,842.50 628,842.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 755 Descuentos obtenidos por pronto pago 35
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 12 por cuentas por cobrar diversas 4,173.00

31/01/2013 24 A cierre 4,173.00

TOTALES 4,173.00 4,173.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 Cargas imputables a cuenta de costo y gastos 36
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 03 Por varios 6,541.32

31/01/2013 09 Por varios 21,152.27

31/01/2013 11 Por gastos Financieros 1,588.15

31/01/2013 15 Por varios 10,400.00

31/01/2013 17 Por varios 1,885.92

31/01/2013 22 A cierre 41,567.66

TOTALES 41,567.66 41,567.66

94 Gastos de administracion 37
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 03 A mercaderias manufacturadas 3,924.79

31/01/2013 09 A cargas imputables a Cta costo y gastos 12,691.36

31/01/2013 15 A cargas imputables a Cta costo y gastos 6,240.00

31/01/2013 17 A cargas imputables a Cta costo y gastos 1,131.55

31/01/2013 22 Por cierre 23,987.70

TOTALES 23,987.70 23,987.70

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
31/01/2013 11 A cargas imputables a Cta costo y gastos 1,588.15

31/01/2013 22 Por cierre 1,588.15

TOTALES 1,588.15 1,588.15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 Gastos de Ventas 38

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 03 A mercaderias manufacturadas 2,616.53

31/01/2013 09 A cargas imputables a Cta costo y gastos 8,460.91

31/01/2013 15 A cargas imputables a Cta costo y gastos 4,160.00

31/01/2013 17 A cargas imputables a Cta costo y gastos 754.37

31/01/2013 22 Por cierre 15,991.81

TOTALES 15,991.81 15,991.81

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 97 Gastos Financieros 39
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 89 Determinacion del resultado del ejercicio 40
FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 24 Por cierre 513,122.84

31/01/2013 26 A cierre 189,855.45

31/01/2013 27 A cierre 323,267.39

TOTALES 513,122.84 513,122.84

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 871 Participacion de los trabajadores-corriente 41

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 25 A cierre 138,543.17

31/01/2013 26 Por cierre 138,543.17

TOTALES 138,543.17 138,543.17

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERAC. CORRELAT. DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEBE HABER
31/01/2013 25 A cierre 51,312.28

31/01/2013 26 Por cierre 51,312.28

TOTALES 51,312.28 51,312.28

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 881 Impuesto a la renta-corriente 42
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C." 02
COD. SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES
CTA. DETERMINACIÓN
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
101 Efectivo y equivalente de efectivo 60,489.72 565,003.40 525,142.35 100,350.77

1041 Cuentas Corrientes Operativas 402,150.51 1,177,108.40 1,091,566.93 487,691.98

1111 Inversiones Mantenidas para negociación 130,000.00 180,000.00 310,000.00

1212 Facturas Emitidas por cobrar 139,962.16 742,034.15 611,145.60 270,850.71

123 Letras por cobrar 43,872.40 50,315.20 94,187.60

1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00 4,173.00

2011 Mercaderias Manufacturadas 83,746.00 407,336.25 78,325.00 412,757.25

3321 Edificaciones administrativas 208,000.00 208,000.00

39131 Edificaciones administrativas 10,400.00 10,400.00 20,800.00

40111 IGV. Cuenta Propia 59,432.39 74,497.96 113,191.65 98,126.08

40171 Impuesto a la Renta 3ra Categoria 51,719.72 51,719.72

4031 EsSalud 1,399.95 1,746.52 3,146.47

4032 O.N.P. 1,029.21 1,286.58 2,315.79

4071 Administración de Fondos de Pensiones 1,009.75 1,257.09 2,266.84

4111 Sueldos y Salarios por pagar 16,862.08 16,862.08

413 Participaciones por pagar 19,155.45 19,155.45

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
4151 Compensación por tiempo de Servicio 1,511.69 1,885.92 3,397.61

4212 Facturas Emitidas por Pagar 71,208.28 384,601.90 488,375.52 174,981.90

423 Letras por Pagar 8,460.01 13,451.26 21,911.27

4511 Obligaciones Financieras 104,000.00 130,000.00 234,000.00

4699 Otras cuentas por pagar diversas 181,588.15 181,588.15

5011 Capital Social 618,215.00 618,215.00

591 Utilidades no Distribuidas 120,679.34 120,679.34

6011 Mercaderias Manufacturadas 407,336.25 407,336.25

6111 Mercaderias Manufacturadas 407,336.25 407,336.25 78,325.00

6211 Sueldos y Salarios por pagar 19,405.75 19,405.75

6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52 1,746.52

6291 Compensación por tiempo de Servicio 1,885.92 1,885.92

6361 Energía Eléctrica 3,442.80 3,442.80

6363 Agua 3,098.52 3,098.52

675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,588.15 1,588.15

68141 Edificaciones administrativas 10,400.00 10,400.00

6911 Mercaderias Manufacturadas 78,325.00 78,325.00 78,325.00

7011 Mercaderias Manufacturadas 628,842.50 628,842.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
755 Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00 4,173.00

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 41,567.66 41,567.66 41,567.66

94 Gastos de Administración 23,987.70 23,987.70 23,987.70

95 Gastos de Ventas 15,991.81 15,991.81 15,991.81

97 Gastos Financieros 1,588.15 1,588.15 1,588.15

SUMAS 1,068,220.79 1,068,220.79 4,352,317.06 4,352,317.06 2,452,634.88 2,452,634.88 119,892.66 119,892.66

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

COD. ESF E.R.I.P-NATURALEZA E.R.I.P-FUNCION

CTA. DETERMINACIÓN
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
101 Efectivo y equivalente de efectivo 100,350.77

1041 Cuentas Corrientes Operativas 487,691.98

1111 Inversiones Mantenidas para negociación 310,000.00

1212 Facturas Emitidas por cobrar 270,850.71

123 Letras por cobrar 94,187.60

1689 Otras cuentas por cobrar diversas

2011 Mercaderias Manufacturadas 412,757.25

3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

39131 Edificaciones administrativas 20,800.00

40111 IGV. Cuenta Propia 98,126.08

40171 Impuesto a la Renta 3ra Categoria 51,719.72

4031 EsSalud 3,146.47

4032 O.N.P. 2,315.79

4071 Administración de Fondos de Pensiones 2,266.84

4111 Sueldos y Salarios por pagar

413 Participaciones por pagar 19,155.45

4151 Compensación por tiempo de Servicio 3,397.61

4212 Facturas Emitidas por Pagar 174,981.90

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
423 Letras por Pagar 21,911.27

4511 Obligaciones Financieras 234,000.00

4699 Otras cuentas por pagar diversas

5011 Capital Social 618,215.00

591 Utilidades no Distribuidas 120,679.34

6011 Mercaderias Manufacturadas 407,336.25

6111 Mercaderias Manufacturadas 329,011.25

6211 Sueldos y Salarios por pagar 19,405.75

6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

6291 Compensación por tiempo de Servicio 1,885.92

6361 Energía Eléctrica 3,442.80

6363 Agua 3,098.52

675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,588.15

68141 Edificaciones administrativas 10,400.00

6911 Mercaderias Manufacturadas 78,325.00

7011 Mercaderias Manufacturadas 628,842.50 628,842.50

755 Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00 4,173.00

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
94 Gastos de Administración 23,987.70

95 Gastos de Ventas 15,991.81

97 Gastos Financieros 1,588.15

SUMAS 1,883,838.31 1,370,715.47 448,903.91 962,026.75 119,892.66 633,015.50

TOTALES 513,122.84 513,122.84 513,122.84

1,883,838.31 1,883,838.31 962,026.75 962,026.75 633,015.50 633,015.50