Referencia de la Operación

N°
Correlativo Fecha de la
Descripción de la operación
único de la operación
operación Código del libro
(Tabla 8)
1 1/10/2023 Por la compra de mercaderías 5

Por la transferencia de la
2 1/10/2023 mercadería al almacén 5

3 1/10/2023 Por el pago de la mercadería 5

4 1/15/2023 Por la compra de mercaderías 5

Por la transferencia de la
5 1/15/2023 mercadería al almacén 5

6 1/15/2023 Por el pago de la mercadería 5

7 1/20/2023 Por la compra de mercaderías 5

Por la transferencia de la
8 1/20/2023 mercadería al almacén 5

9 1/20/2023 Por el pago de la mercadería 5

10 1/25/2023 Por la compra de mercaderías 5

Por la transferencia de la
11 1/25/2023 mercadería al almacén 5

12 1/25/2023 Por el pago de la mercadería 5

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

N° documento Código Denominación DEBE HABER

sustentario
E001-5748 60 Compras S/. 80,000.00
4011 IGV S/. 14,400.00
42 Cuentas por pagar S/. 94,400.00

E001-5748 20 Mercaderías S/. 80,000.00

61 Variación de existencias S/. 80,000.00
E001-5748 42 Cuentas por pagar S/. 94,400.00
Efectivo o equivalente al
10 efectivo S/. 94,400.00
E001-3895 60 Compras S/. 68,000.00
4011 IGV S/. 12,240.00
42 Cuentas por pagar S/. 80,240.00

E001-3895 20 Mercaderías S/. 68,000.00

61 Variación de existencias S/. 68,000.00
E001-3895 42 Cuentas por pagar S/. 80,240.00
Efectivo o equivalente al
10 efectivo S/. 80,240.00
E001-5748 60 Compras S/. 90,000.00
4011 IGV S/. 16,200.00
42 Cuentas por pagar S/. 106,200.00

E001-5748 20 Mercaderías S/. 90,000.00

61 Variación de existencias S/. 90,000.00
E001-5748 42 Cuentas por pagar S/. 106,200.00
Efectivo o equivalente al
10 efectivo S/. 106,200.00
E001-3895 60 Compras S/. 88,000.00
4011 IGV S/. 15,840.00
42 Cuentas por pagar S/. 103,840.00

E001-3895 20 Mercaderías S/. 88,000.00

61 Variación de existencias S/. 88,000.00
E001-3895 42 Cuentas por pagar S/. 103,840.00
Efectivo o equivalente al
10 efectivo S/. 103,840.00
TOTALES S/. 1,095,360.00 S/. 1,095,360.00
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
Período 2023
RUC 20450505052
Apellidos y nombres, denominación o razón social SOL DE ORO SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 101 CAJA

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos

Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario
Deudor
1/10/2023 3 Por la compra de mercadería
1/15/2023 6 Por la compra de mercadería
1/20/2023 9 Por la compra de mercadería
1/25/2012 12 Por la compra de mercadería

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/10/2023 2 Por la transferencia de la mercadería S/ 80,000.00
1/15/2023 5 Por la transferencia de la mercadería S/ 68,000.00
1/20/2023 8 Por la transferencia de la mercadería S/ 90,000.00
1/25/2023 11 Por la transferencia de la mercadería S/ 88,000.00

TOTALES S/ 326,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4011 IGV

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/10/2023 1 Por el pago del IGV S/ 14,400.00
1/15/2023 4 Por el pago del IGV S/ 12,240.00
1/20/2023 7 Por el pago del IGV S/ 16,200.00
 1/25/2023 10 Por el pago del IGV S/ 15,840.00

TOTALES S/ 58,680.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 42 CUENTAS POR PAGAR

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/10/2023 1 Por la compra de mercadería
1/10/2023 3 Por el pago de mercadería S/ 94,400.00
1/15/2023 4 Por la compra de mercadería
1/15/2023 6 Por el pago de mercadería S/ 80,240.00
1/20/2023 7 Por la compra de mercadería
1/20/2023 9 Por el pago de mercadería S/ 106,200.00
1/25/2023 10 Por la compra de mercadería
1/25/2023 12 Por el pago de mercadería S/ 103,840.00
TOTALES S/ 384,680.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/10/2023 1 Por la compra de mercadería S/ 80,000.00
1/15/2023 4 Por la compra de mercadería S/ 68,000.00
1/20/2023 7 Por la compra de mercadería S/ 90,000.00
1/25/2023 10 Por la compra de mercadería S/ 88,000.00

TOTALES S/ 326,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/10/2023 2 Por la transferencia de la mercadería
1/15/2023 5 Por la transferencia de la mercadería
1/20/2023 8 Por la transferencia de la mercadería
1/25/2023 11 Por la transferencia de la mercadería
 TOTALES

COMPROBACION 1,095,360.00
MAYOR
SOL DE ORO SAC

Saldos y Movimientos

Acreedor
S/ 94,400.00
S/ 80,240.00
S/ 106,200.00
S/ 103,840.00

S/ 384,680.00

Saldos y Movimientos
Acreedor

Saldos y Movimientos
Acreedor
Saldos y Movimientos
Acreedor
S/ 94,400.00

S/ 80,240.00

S/ 106,200.00

S/ 103,840.00

S/ 384,680.00

Saldos y Movimientos
Acreedor

Saldos y Movimientos
Acreedor
S/ 80,000.00
S/ 68,000.00
S/ 90,000.00
S/ 88,000.00
S/ 326,000.00

1,095,360.00
 Referencia de la Operación
N°
Correlativo Fecha de la
Descripción de la operación
único de la operación
operación Código del libro N° documento
(Tabla 8) sustentario
1 1/15/2023 Venta de motocicletas 5 E001-0011

2 1/15/2023 Por el cobro de la factura 5 E001-0011

3 1/17/2023 Venta de motocicletas 5 E001-0022

4 1/17/2023 Por el cobro de la factura 5 E001-0022

5 1/25/2023 Venta motocicletas 5 E001-0033

6 1/25/2023 Por el cobro de la factura 5 E001-0033

Por la devolución de
7 1/27/2023 Gonzales 5 E001-0001

Por el ingreso al almacén

8 1/27/2023 de mercaderías devueltas 5 E001-0001

9 1/29/2023 Venta de motocicletas 5 E001-0044

10 1/29/2023 Por el cobro de la factura 5 E001-0044

Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Código Denominación DEBE HABER

12 Ctas por cobrar S/. 61,360.00

4011 IGV S/. 9,360.00
701 Ventas S/. 52,000.00
101 Caja S/. 61,360.00
121 Ctas por cobrar S/. 61,360.00
12 Ctas por cobrar S/. 27,140.00
4011 IGV S/. 4,140.00
701 Ventas S/. 23,000.00
101 Caja S/. 27,140.00
121 Ctas por cobrar S/. 27,140.00
12 Ctas por cobrar S/. 7,038.00
4011 IGV S/. 1,073.59
701 Ventas S/. 5,964.41
101 Caja S/. 7,038.00
121 Ctas por cobrar S/. 7,038.00
Devoluciones sobre
709 ventas S/. 52,000.00
4011 IGV S/. 9,360.00
12 Ctas por cobrar S/. 61,360.00

20 Mercaderías S/. 52,000.00

69 Costos de ventas S/. 52,000.00
12 Ctas por cobrar S/. 57,820.00
4011 IGV S/. 8,820.00
701 Ventas S/. 49,000.00
101 Caja S/. 57,820.00
121 Ctas por cobrar S/. 57,820.00
TOTALES S/. 420,076.00 S/. 420,076.00
S/. 840,152.00 S/. 214,718.00
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
Período 2023
RUC 20450505052
Apellidos y nombres, denominación o razón social SOL DE ORO SAC

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 101

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/15/2023 2 Por el cobro de la factura S/. 61,360.00
1/17/2023 4 Por el cobro de la factura S/. 27,140.00
1/25/2023 6 Por el cobro de la factura S/. 7,038.00
1/29/2023 10 Por el cobro de la factura S/. 57,820.00

TOTALES S/ 153,358.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 12 cuentas por cobrar

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/15/2023 1 Venta de motocicletas S/. 61,360.00

1/17/2023 3 Venta de motocicletas S/. 27,140.00

1/25/2023 5 Venta motocicletas S/. 7,038.00

1/29/2023 9 Venta de motocicletas S/. 57,820.00

totales S/. 153,358.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 20 Mercaderia

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/27/2023 8 Por el ingreso al almacen S/ 52,000.00
 TOTALES S/ 52,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 4011 IGV

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/15/2023 1 Por el pago de IGV
1/17/2023 3 Por el pago de IGV
5/25/2023 5 Por el pago de IGV
1/27/2023 7 Por el pago de IGV S/. 9,360.00
1/29/2023 9 Por el pago de IGV

TOTALES S/ 9,360.00

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 69 COSTOS DE VENTAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
Por el ingreso al almacén de
1/27/2023 8 mercaderías devueltas

TOTALES S/ -

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 701 VENTAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/15/2023 1 Ventas de motocicletas
1/17/2023 3 Ventas de motocicletas
1/25/2023 5 Ventas de motocicletas
1/29/2023 9 Ventas de motocicletas
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 709 DEVOLUCION DE VENTAS

Fecha de la N° correlativo del Saldos y Movimientos
Descripción o glosa de la Operación
Operación libro diario Deudor
1/27/2023 7 Por la devolución de Gonzales S/. 52,000.00

TOTALES S/ 52,000.00

COMPROBACION 420,076.00
AYOR
SOL DE ORO SAC

Saldos y Movimientos
Acreedor

S/ -

12 cuentas por cobrar

Saldos y Movimientos
Acreedor

S/. 61,360.00

S/. 27,140.00

S/. 7,038.00
S/. 61,360.00

S/. 57,820.00
S/. 214,718.00

20 Mercaderia
Saldos y Movimientos
Acreedor
 4011 IGV
Saldos y Movimientos
Acreedor
S/. 9,360.00
S/. 4,140.00
S/. 1,073.59

S/. 8,820.00

S/ 23,393.59

69 COSTOS DE VENTAS
Saldos y Movimientos
Acreedor

S/. 52,000.00

S/. 52,000.00

701 VENTAS
Saldos y Movimientos
Acreedor
S/. 52,000.00
S/. 23,000.00
S/. 5,964.41
S/. 49,000.00
 S/ 129,964.41

DEVOLUCION DE VENTAS
Saldos y Movimientos
Acreedor

420,076.00