EMPRESA: EL DUENDE NIT: 5244467502
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo TELF: 78434140
PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
BALANCE DE APERTURA
AL …..
Expresado en bolivianos
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 400,000.00
Caja 100,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Banco 300,000.00
TOTAL PASIVO
ACTIVO EXIGIBLE
PATRIMONIO
ACTIVO REALIZABLE
Capital social 500,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 100,000.00
Equipos de computación 50,000.00
Muebles y Enseres 50,000.00
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS 500,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Contador …............................ Gerente General….................................
500,000.00
500,000.00
EMPRESA: EL DUENDE
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo
LIBRO DIARIO
PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
FECHA COD CTA. DETALLE DE LA CUENTAS
1
4/1/2024 Caja m/n
Banco m/n
Muebles y enseres
Computadoras
Capital social
Glosa: registro del balance de apertura de la empresa
DUENDE
2
4/2/2024 Gastos de organización
Banco m/n
Glosa:
3
4/2/2024 Gastos de organización
IVA
Banco m/n
Glosa: registro según Fundempresa según factura: 3245
pagada con cheque
4
4/4/2024 Gastos de organización
IVA
Banco m/n
Glosa: servicios legales según factura: 1205
5
4/4/2024 Gastos de organización
IVA
Banco m/n
Glosa: servicios de asesoramiento contable y administrativo
según factura: 1210
6
4/6/2024 Almacén de mercadería
IVA
Banco m/n
Glosa: registro de compra de camisas según factura: 885
7
4/8/2024 Caja m/n
Banco m/n
IT
IT por pagar
Venta de mercadería
IVA
Glosa: registro de venta de camisas según factura: 1001
8
4/10/2024 Almacén de mercadería
IVA
Banco m/n
Documentos por pagar
Cuenta por pagar
Glosa: registro de compra de mercadería según N 1085
9
4/12/2024 Caja m/n
Cuenta por cobrar
Documentos por cobrar
IT
IT por pagar
Venta de mercadería
IVA
Glosa: registro de venta de camisas según factura: 1002
10
4/15/2024 Material de escritorio
IVA
Banco m/n
Glosa: registro de compra de material de escritorio según
factura: 22254
11
4/20/2024 Cuenta por pagar
Caja m/n
Glosa: cancela de duda sin garantía de 10/04/2024
12
4/22/2024 Caja m/n
Banco m/n
Glosa: movimiento de efectivo al banco
13
4/23/2024 Almacén de mercadería
IVA
Cuenta por pagar
Glosa: registro de compra de camisas segun factura: 34
14
12/31/2024 Costo mercadería vendida
Almacén de mercadería
Glosa: costo de mercadería vendida a la fecha según
inventario final
15
12/31/2024 Depreciación de activos fijos
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Depreciación acumulada de equipos de computación
Glosa: depreciación de activos fijos
16
Amortización gastos organización
Gastos de organización
Glosa: amortización del 15% de los gastos de organización
17
12/31/2024 Capital social
Caja m/n
Banco m/n
Muebles y enseres
Computadoras
glosa: registro del asiento de cierre
NIT: 5244467502
TELF: 78434140
DEBE HABER
100,000.00
300,000.00
50,000.00
50,000.00
500,000.00
475.00
475.00
478.50
71.50
550.00
1,435.50
214.50
1,650.00
3,915.00
585.00
4,500.00
34,800.00
5,200.00
40,000.00
15,000.00
75,000.00
2,700.00
2,700.00
78,300.00
11,700.00
25,882.50
3,867.50
7,500.00
13,350.00
8,900.00
15,000.00
10,000.00
39,750.00
1,942.50
1,942.50
56,332.50
8,417.50
870.00
130.00
1,000.00
8,900.00
8,900.00
121,100.00
121,100.00
29,580.00
4,420.00
34,000.00
60,682.50
60,682.50
1,458.34
416.67
1,041.67
945.60
945.60
500,000.00
100,000.00
300,000.00
50,000.00
50,000.00
964,403.94 964,403.94
Contador
EMPRESA: EL DUENDE NIT: 5244467502
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo TELF: 78434140
LIBROS MAYORES
PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
CAJA GENERAL M/N Banco M/ N Muebles y enseres
100,000.00 8,900.00 300,000.00 475.00 50,000.00
15,000.00 121,100.00 75,000.00 555.00
15,000.00 121,100.00 1,650.00
4,500.00
40,000.00
7,500.00
1,000.00
130,000.00 130,000.00 496,100.00 55,680.00 50,000.00
- 440,420.00
Gastos de organización Capital social IVA crédito fiscal
475.00 945.60 500,000.00 71.50
478.50 214.50
1,435.50 585.00
3,915.00 5,200.00
3,867.50
130.00
6,304.00 945.60 500,000.00 4,420.00
5,358.40
14,488.50
Cuenta por pagar Almacén de mercadería IT
8,900.00 8,900.00 34,800.00 60,682.50 2,700.00
34,000.00 25,882.50 1,942.50
29,580.00
8,900.00 42,900.00 90,262.50 60,682.50 4,642.50
34,000.00 29,580.00
Venta de mercadería Documentos por pagar IVA débito fiscal
78,300.00 13,350.00 20,117.50
56,332.50
134,632.50 13,350.00 20,117.50
Dep. Acum. Equipos de Depreciación Acum. De
computación Material de escritorio activos fijos
1,041.67 870.00 1,458.34
1,041.67 870.00 1,458.34
Amortización gastos de
organización Documentos por cobrar
945.60 39,750.00
945.60 39,750.00
contador
Equipos de computación
50,000.00
50,000.00
Cuenta por cobrar
10,000.00
10,000.00
IT por pagar
2,700.00
1,942.50
4,642.50
Dep. Acum. Muebles y
enseres
416.67
416.67
Costo mercadería
vendida
60,682.50
60,682.50
EMPRESA: EL DUENDE PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo
HOJA DE TRABAJO AL
expresad
SUMAS
COD CTA DETALLE DE CUENTA DEBE
Caja general m/n 130,000.00
Banco m/n 496,100.00
Muebles y enseres 50,000.00
Equipos de computación 50,000.00
Gastos de organización 6,304.00
IVA crédito fiscal 14,488.50
Almacén de mercadería 90,262.50
Cuenta por cobrar 10,000.00
Documentos por cobrar 39,750.00
Capital social
IT por pagar
IVA débito fiscal
Documentos por pagar
Cuenta por pagar 8,900.00
Dep. Acum. Muebles y enseres
Dep. Acum. Equipos de computación
Venta de mercadería
Impuestos a las transacciones 4,642.50
Material de escritorio 870.00
Depreciación de activos fijos 1,458.34
Costos de mercadería vendida 60,682.50
Amort. Gastos de organización 945.60
Total 964,403.94
Marcelo Claure Bedoya NIT: 5244467502
TELF: 78434140
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
expresado en bolivianos
SUMAS SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS
HABER DEUDOR ACREEDOR PÈRDIDA GANANCIA
130,000.00 -
55,675.00 440,425.00
50,000.00
50,000.00
945.60 5,358.40
14,488.50
60,682.50 29,580.00
10,000.00
39,750.00
500,000.00 500,000.00
4,642.50 4,642.50
20,117.50 20,117.50
13,350.00 13,350.00
42,900.00 34,000.00
416.67 416.67
1,041.67 1,041.67
134,632.50 134,632.50 134,632.50
4,642.50 4,642.50
870.00 870.00
1,458.34 1,458.34
60,682.50 60,682.50
945.60 945.60
964,403.94 708,200.84 708,200.84 68,598.94 134,632.50
utilidad 66,033.56
134,632.50 134,632.50
contador
BALANCE GENERAL
PASIVO Y
ACTIVO PATRIMONIO
-
440,425.00
50,000.00
50,000.00
5,358.40
14,488.50
29,580.00
10,000.00
39,750.00
500,000.00
4,642.50
20,117.50
13,350.00
34,000.00
416.67
1,041.67
639,601.90 573,568.34
utilidad neta 66,033.56
639,601.90 639,601.90
-
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE
expresado en bolivianos
SUMAS
COD CTA DETALLE DE CUENTA DEBE
NIT…................
SUMAS SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS
HABER DEUDOR ACREEDOR PÈRDIDA GANANCIA
BALANCE GENERAL
PASIVO Y
ACTIVO PATRIMONIO
EMPRESA: EL DUENDE NIT: 5244467502
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo TELF: 78434140
PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
expresado en bolivianos
VENTAS DE MERCADERIAS 134,632.50
MENOS
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 60,682.50
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 73,950.00
MENOS:
GASTOS OPERATIVOS:
Impuesto a las transacciones 4,642.50
Material de escritorio 870.00
Depreciación de activo fijo 1,458.34
Amortización de gastos, de organización 945.60 7,916.44
Utilidad neta 66,033.56
Impuestos a las utilidades 25% 16,508.39
Utilidad líquida 49,525.17
Santa Cruz, 31 de diciembre de 2023
CONTADOR GERENTE
EMPRESA: EL DUENDE NIT: 5244467502
DOMCILIO: AV. Mutualista y 3er Anillo TELF: 78434140
PROP: Raúl Marcelo Claure Bedoya
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
Expresado en bolivianos
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 440,425.00 IT por pagar
Banco moneda nacional 440,425.00 IVA débito fiscal
Documentos por pagar
ACTIVO EXIGIBLE 64,238.50 Cuenta por pagar
IVA Crèdito fiscal 14,488.50
Cuenta por cobrar 10,000.00 TOTAL PASIVO
Documentos por cobrar 39,750.00
ACTIVO REALIZABLE 29,580.00
Almacén de mercaderias 29,580.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 5,358.40 PATRIMONIO
Gastos de organizaciòn 5,358.40 Capital social
Utilidad neta
TOTAL PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE 98,541.66
ACTIVO FIJO
Muebles y enseres 50,000.00
(-) depreciación acumulada 416.67 49,583.33
Equipos de computación 50,000.00
(-) depreciación acumulada 1,041.67 48,958.33
TOTAL ACTIVOS Bs 638,143.56 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTADOR GERENTE
NIT: 5244467502
ELF: 78434140
4,642.50
20,117.50
13,350.00
34,000.00
72,110.00
500,000.00
66,033.56
566,033.56
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO Bs 638,143.56
