UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

UNIDAD DE ADMISIÓN Y NIVELACIÓN

PRIMER PERIODO ACADÉMICO 2023-2024
UAN
PRÁCTICA EXPERIMENTAL Calificación:
Nombre/s: AVILES SOTO ALISSON NALLELY
FONSECA MEDINA MAYERLI LISBETH 10
KAISER CEREZO ANTHONY DANIEL
MONTOYA LEON NASLY NALIBETH
ZAMBRANO ZAMBRANO ALISON NIKOL
Paralelo “_A____”
Asignatura: CONTABILIDAD Carrera: GESTION DE TALENTO HUMANO
Fecha: 13/01/2023 Docente: Ing. Maritza Alcívar S.

DESARROLLAR LOS SIGUIENTES EJERCICIOS

1. EJERCICIO DE LAS T

INTERESES POR COBRAR CAPITAL CAJA

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

1.500,00 648,00 2.000,00 25.000,00 6.998,00 866,00

645,00 248,00 6.000,00 1.245,00
587,00 876,00 3.500,00 300,00
243,00
2.975 1.772 11.500 25.000,00 8.543 866,00

SD= 1.203,00 SA= 13.500,00 SD=7.677,00

=9.409

SUELDOS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR TERRENOS

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

8.500 8.500 27.800 10.000 12.500 38.000

3.000 3.000 14.000 27.000
4.500 4.500 58.000
10.000 10.000
26.000 26.000 97.500 38.000
27.800 24.000

SN=0 SD=3.800 SD=59.500

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BANCOS CUENTAS POR PAGAR HIPOTECA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
18.000,00 9.200,00 12.300,00 48.700,00 358.000,00 543.000,00
1.500,00 28.500,00 29.100,00
87,50

18.000,00 10.787,50 40.800,00 77.800,00 358.000,00 543.000,00

SD=7.212,5 SA=37.000,00 SA= 185.000,00

ARRIENDOS
MERCADERÍAS PREPAGADOS IMPUESTOS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2.450,00 5.500,00 4.000,00 1.000,00 3.500,00 1.300,00
19.000,00 6.348,00 7.500,00 5.300,00 5.800,00 5.600,00
5.500,00 1.300,00 4.000,00 3.500,00
2.900,00
21.450,00 17.348,00 11.500,0 7.600,00 13.300,00 13.000,00

SD=4.102,00 SD=3.900.00 SN=0

DOCUMENTOS POR INTERESES PAGADOS

COBRAR POR ANTICIPADOS
DEBE HABER DEBE HABER
36.000,00 12.500,00 2.500,00 2.000,00
12.000,00 7.000,00 8.500,00
12.578,00 1.000,00

36.000,00 24.500,00 22.078,00 11.500,00

SD=11.5000, 00 SD=10.578,00

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EDIFICIOS MUEBLES DE OFICINA UTILES DE OFICNA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80.000,00 75.000,00 1.500,00 1.300,00 350,00 302,00
850,00 600,00 447,00 150,00
760,00 550,00 53,40 48,00
1.200,00 243,00
80.000,00 75.000,00 4.310,00 2.450,00 1.093,40 5000,00

SD=5.000,00 SD=1.860,00 SD=593,40

EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN MAQUINARIA
DEBE HABER DEBE HABER
75.000,00 65.800,00 158.000,00 56.000,00
65.800,00 865,00
3.000,00 2.500,00

75.000,00 65.800,00 226.800,00 59.365,00

SD=9.200,00 SD=167.435,00

VENTAS GASTOS DE VENTAS RESERVA DE UTILIDADES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
93.000,00 570,00 9.000,00 9.000,00
350,00

0 93.000,00 920,00 0 9.000,00 9.000,00

SA=93.000,00 SD=920,00 SN= 0

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UTILIDADES
PROVEEDORES MOBILIARIO Y EQUIPO ACUMULADAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
18.000,00 22.000,00 5.300,00 6.000,00 21.000,00
1.500,00 2.100,00 3.400,00
9.400,00

18.000,00 23.500,00 7.400,00 0 18.800,00 21.000,00

SA= 5.500,00 SD=7.400,00 SA=2.200,00

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REALIZAR LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES, COLOCAR CÓDIGOS A CADA CUENTA Y

SUMAR LOS TOTALES.

 Dic 03-2023.- Se hace un depósito a la cuenta corriente del Banco por un valor de $
60.000.

 Dic 06-2023.- Se paga los sueldos a los trabajadores por un valor de $ 5.000 y el
mismo es emitido con cheque del Banco.

 Dic 08-2023.- Se vende mercaderías por un valor de $84.000 incluido IVA de los
cuales nos pagan el 70% al contado y el 30% con un pagaré.

 Dic 10 – 2023.- Se adquiere mercancías por un valor de $20.800 más el importe de

IVA, el cual se cancela el 50% con cheque y la diferencia a crédito con documento.

 Dic 15-2023.- Se compra un vehículo para el uso empresarial, por un valor de $

24.500, se paga al contado.

 Dic 18-2023.-Le pagamos a nuestros acreedores $3.000 en efectivo

 Dic 19-2023.- Nos pagan los deudores $5.500 con cheque no. 047 a cuenta.

 Dic 22-2023.-Se compra muebles para la gerencia por un valor de $8.500 y un equipo
de computación por un valor de $1.780; los muebles se pagaron en efectivo y por la
computadora se giró un cheque.

 Dic 23-2023.- Los clientes de nuestra empresa abonan a su cuenta $9.500 que nos
pagan con el cheque 037.

 Dic 26-2023.-La empresa compra un edifico con valor de $750.000 de los cuales se
pagan $10.000 en efectivo y del restante, la mitad se garantizó con un pagaré y la
otra mitad se liquidó a crédito con hipoteca.

 Dic 28-2023.- Se compra varios estantes, sillas, escritorios y demás muebles por un
valor de $9.320 pagados en efectivo.

 Dic 29-2023.- Se compran 6 anaqueles para la oficina a $2.000 cada uno, a nuestro
proveedor Santos Mera, pagando 40% con cheque del banco Guayaquil y el saldo a
crédito con L/C.

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FECHA CÓDIGO CUENTA + DEBE -HABER

DIC-03-2023 1.1.01 BANCO 60.000
1.1.03 CAJA 60.000
V/DEPOSITO DE LA CUENTA CORRIENTE
DIC-06-2023 2.1.01 SUELDOS POR PAGAR 5.000
1.1.03 BANCO 5.000
PAGO CON CHEQUE A TRABAJADORES
DIC-08-2023 1.1.01 CAJA 58.800
1.1.06 DOCUMENTOS POR COBRAR 25.200
1.1.13 VENTA 75.000
IVA 9.000
VENTA DE MERCADERIA MAS IVA
0DIC-10-2023 1.1.13 COMPRAS 20.800
1.1.16 IVA 2.496
BANCO 11.648
DOCUMENTOS POR PAGAR 11.648
MERCADERIA MAS IVA POR CHEQUE
DIC-15-2023 1.2.14 VEHICULO 24.500
1.1.01 CAJA 24.500
COMPRAS DE VEHICULOS AL CONTADO
DIC-18-2023 2.1.13 CUENTAS POR PAGAR 3.000
1.1.01 CAJA 3.000
PAGO A ACREDORES EN EFECTIVO
DIC-19-2023 1.1.03 BANCO 5.500
1.1.06 CUENTAS POR PAGAR 5.500
COBRO POR CHEQUE A CUENTA
DIC-22-2023 1.2.10 MUEBLES DE OFICINA 8.500
1.2.12 EQUIPO DE OFICINA 1.780
1.1.01 CAJA 8.500
1.1.03 BANCO 1.780
MUEBLES EN EFECTIVO, COMPUTADORAS EN
CHEQUE
DIC-23-2023 1.1.03 BANCO 9.500
1.1.06 CUENTAS POR COBRAR 9.500
ABONO DE CLIENTES EN CHEQUE
DIC-26-2023 1.2.02 EDIFICIO 750.000
1.1.01 CAJA 10.000
2.1.13 DOCUMENTOS POR PAGAR 370.000
2.2.02 HIPOTECA POR PAGAR 370.000
ABONO DE CLIENTES EN CHEQUE
DIC-28-2023 1.2.10 MUEBLES DE OFICINA 9.320
1.1.01 CAJA 9.320
EQUIPO DE OFICINA PAGADOS EN EFECTIVO
DIC-29-2023 1.2.10 MUEBLES DE OFICINA 12.000
1.1.03 BANCO 4.800
2.1.13 L/C 7.200
ANAQUELES PAGADOS CON CHEQUE Y
SALDO DE CREDITO
SUMAN TOTALES 996.396 996.396

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