FORMATO No 1 FECHA HOY

INFORMACIÓN SOBRE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO 02/Jul/2021

INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
ENTIDAD: MINISTERIO DE TRANSPORTE NIT,899,999,055-4
MODALIDAD: PLAN DE MEJORAMIENTO
PERIODO FISCAL QUE CUBRE VIGENCIA 2016- FINANCIERA 2017, 2018 y 2019, AC Metrolínea y Metrocali
15 de octubre de 2024

ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance

ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

La entidad no ha realizado un
Hallazgo No. 1. Cuenta 1110 – Depósitos en Instituciones
adecuado proceso de
Financieras Administrativo. Efectuado el análisis a la cuenta del AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
depuración que permita reflejar Identificar las partidas conciliatorias que se Subdirección Administrativa
efectivo Depósitos en Instituciones Financieras, se observa que a Realizar el proceso de depuración de las Se han conciliado partidas a 31 d diciembre de 2020 por valor de $2.769.Millones que representan el 95.24% del
la realidad económica de estas relacionan entre si, de cada una de las cuenta bancarias y Financiera - Grupo de
1 diciembre 31 de 2019 existen partidas conciliatorias de años Administrativo partidas pendientes por identificar en las 2 8/1/2020 12/31/2020 22 2 100% valor determinado en el hallazgo (2.769 Millones / 2907 Millones), quedando pendiente $138 Millones que CUMPLIDA
subcuentas, situación que afecta cuentas (Davivienda y Bancolombia) las depuradas Tesorería - Subdirección de
anteriores pendientes de registro en las cuentas de los bancos conciliaciones bancarias. representa a 4,76% . Con base en lo anterior se considera que la acción de mejora se ha cumplido. Se anexan las
la razonabilidad del saldo de la cuales no requieren registro en el sistema Talento Humano
Davivienda - Transferencias y Bancolombia - Gastos de Personal conciliaciones a 31 de diciembre de 2020.
cuenta 111005001 - Depósitos
que totalizan $2.907.5 millones (...).
en Instituciones Financieras
CUMPLIDA
La entidad no ha realizado un
Hallazgo No. 1. Cuenta 1110 – Depósitos en Instituciones
adecuado proceso de
Financieras Administrativo. Efectuado el análisis a la cuenta del
depuración que permita reflejar
efectivo Depósitos en Instituciones Financieras, se observa que a Realizar el proceso de depuración de las Identificar las partidas que requieren Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
la realidad económica de estas % de registros
1 diciembre 31 de 2019 existen partidas conciliatorias de años Administrativo partidas pendientes por identificar en las registro en el SIIF y proceder con su 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% Se ha elaborado los registros contables manuales de acuerdo a los memorandos que se han generado producto del CUMPLIDA
subcuentas, situación que afecta manuales contables
anteriores pendientes de registro en las cuentas de los bancos conciliaciones bancarias. actualización en el sistema. Contabilidad cruce de las partidas de conciliación.
la razonabilidad del saldo de la
Davivienda - Transferencias y Bancolombia - Gastos de Personal
cuenta 111005001 - Depósitos
que totalizan $2.907.5 millones (...).
en Instituciones Financieras
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000
Culminar nuevo cruce de información de
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron Implementar acciones que permitan la
propietarios y conductores, contenida en AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año ejecución de los recursos asignados al
las bases de datos de RNDC (generación
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19 convenio suscrito con el FNA, con el fin
Administrativo y de manifiestos de carga), Sistema RUNT Cruce de base de (Dirección de Transito y Se realizó el cruce de las bases de datos del RNDC y el sistema RUNT y el resultado fue enviado al FNA para la
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de de otorgar los beneficios planteados en 3 8/1/2020 8/31/2020 4 3 100% CUMPLIDA
Disciplinario (propiedad de vehículos) y FNA (titulares datos Transporte) validación de la información. Adicionalmente el FNA efectúo el cruce de la información y remitió la base de datos
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al el mismo, a los conductores y/o
cesantías, ahorro voluntario y créditos con el listado de los posibles beneficiarios del programa de la cobertura de la tasa compensada en el crédito
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de propietarios de vehículos de transporte
aprobados), con el objetivo de determinar hipotecario,
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse terrestre automotor de carga
potenciales beneficiarios del programa.
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del
Departamento de Nariño. convenio.
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000 AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron Implementar acciones que permitan la Con el listado de posibles beneficiarios del
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año ejecución de los recursos asignados al programa obtenido del cruce de las base de A cada uno de los posibles beneficiarios incluidos en el listado generado del cruce de las bases de datos, se envío
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19 convenio suscrito con el FNA, con el fin datos, enviar comunicación a cada una de correo señalando que cumplía las condiciones y solicitando la aceptación para efectuar el trámite ante el FNA.
Administrativo y (Dirección de Transito y
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de de otorgar los beneficios planteados en las personas indicándole que cumple las Oficio 1 8/1/2020 11/30/2020 17 1 100% Posteriormente, con fundamento en las respuestas recibidas, mediante oficio MT20204020532191 del 10/09/2020 CUMPLIDA
Disciplinario Transporte)
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al el mismo, a los conductores y/o condiciones para ser beneficiario y se envió la información de 161 personas al FNA para que les sea aplicado el beneficio.
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de propietarios de vehículos de transporte solicitándole la aceptación del mismo para
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse terrestre automotor de carga efectuar los trámites respectivos en el FNA. Una vez desembolsado el crédito, el FNA descontará de los recursos entregados por el Ministerio los pagos de la
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se cobertura de intereses originados en la financiación de vivienda.
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del
Departamento de Nariño. convenio.
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Mediante correo electrónico del 29 de enero el Director de DTT solicita se amplíe el plazo dados algunas gestiones
por realizar.

Se recibió reporte del FNA el 26 de Enero de 2021, con la ejecución de los recursos del convenio a 31 de
diciembre. Se realizará la reunión para tomar la decisión del avance del convenio antes del 26 de febrero

El Coordinador del Grupo de Reposición informa que el 26 de febrero de 2021 se realizará la reunión cuyo objetivo
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO es el de evaluar la continuidad del Convenio de acuerdo a su ejecución.
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000 Evaluación del avance del programa y En reunión virtual el 26 de febrero de 2021 se presentó el informe de ejecución del convenio 117 de 2014, con corte
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron Implementar acciones que permitan la ejecución de los recursos, con base en la a diciembre de 2020, donde se observa un avance significativo en la ejecución del convenio. Esto debido a las
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año ejecución de los recursos asignados al nueva estrategia de comunicación y de acciones diseñadas e implementadas por el Viceministerio de Transporte. Una vez analizado y evaluado dicho
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19 convenio suscrito con el FNA, con el fin acuerdo a dicha evaluación, definir la informe remitido por el FNA el 26 de enero de 2021, se pudo establecer que con las acciones implementadas en el
Administrativo y (Dirección de Transito y
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de de otorgar los beneficios planteados en viabilidad de continuar con el convenio o Mesa de trabajo 1 11/1/2020 7/31/2021 39 0.65 65% segundo semestre de 2020, se logró un avance significativo en la ejecución del convenio, alcanzando una EN TERMINO
Disciplinario Transporte)
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al el mismo, a los conductores y/o proceder a definir la necesidad de hacer ejecución del 65%, a 31 de diciembre de 2020. Con base en lo anterior, se determinó continuar adelantando
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de propietarios de vehículos de transporte una orden de modificación del contrato y acciones y estrategias orientadas a lograr la mayor ejecución posible de los recursos y efectuar una nueva
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse terrestre automotor de carga devolución de los recursos al presupuesto evaluación con corte al 31/07/2021.
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se general de la nación.
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del Se han realizado acciones identificando a posibles beneficiarios, cruzando bases de datos con el RNDC, RUNT y el
Departamento de Nariño. convenio. Fondo Nacional de Ahorro, identificando a 785 posibles beneficiarios.

A partir del cruce de información se han enviado 3 oficios al FNA, 20214020495371 del 20 de mayo, 29
beneficiarios, 20214020632741 del 24 de junio 20 beneficiarios y 20214020660121 del 1 de julio 8 beneficiarios
para un total de 56 en el 2021 y un acumulado de 269 beneficiarios.

El 31 de julio de 2021 se hará una nueva evaluación de los avances del primer semestre y se definirá la continuidad
del convenio.

AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA

— A través de memorando No. 20215000633051 del 24 de junio de 2021 se envía a la Gobernación, proyecto de
minuta para comentarios.
— A través de memorando No. 20215000058733 del 18 de mayo de 2021 se envía a Grupo Contratos el Formato
de Solicitud y Justificación de Modificación o Suspension contractual que tiene como fin adicionar Ciento Siete
Millones Veintitrés Mil Setecientos Cuarenta y Un pesos ($107.023.741,72) recursos de la Gobernación de Nariño y
prorrogar el plazo hasta el 30 de Abril de 2022. EN TERMINO
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO — En reunión realizada en territorio el 10 de mayo, el Viceministerio de Infraestructura acuerda con la Gobernaciòn
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA continuar con la ejecución del convenio, bajo el entendido que el plazo otorgado para que las entidades realicen los
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000 inventarios viales vence el 30 de junio de 2022, según resolución 412 del 2020. Para lo cual la Gobernación con
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron radicado No. 20213030921092 del 11 de mayo presenta solicitud de elaboración de modificatorio 5 para prorrogar
Solicitar previa justificación del el plazo y adicionar recursos.
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año
Implementar las acciones que permita la Departamento, la modificación contractual — El 29 de marzo se lleva a cabo reunión con la Directora de Infraestructura para evaluar las acciones a tomar
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19
Administrativo y contratación derivada del convenio para del convenio 805/2017 para contar el Modificación frente a la respuesta recibida del grupo contratos, de la cual teniendo en cuenta el memorando de contratos, se
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de 1 4/1/2021 7/30/2021 17 Dirección de Infraestructura 0 0% EN TERMINO
Disciplinario la ejecución de los recursos por parte tiempo necesario para la realización del contractual concluye dar inicio al proceso de terminación anticipada y liquidación del Convenio, lo cual se notifica a la
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al
del Departamento de Nariño inventario de la red terciaria del Gobernación mediante oficio No. 20215000379981 del 22 de Abril de 2021.
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de
Departamento de Nariño. — Grupo Contratos con memorando 20211330015783 del 9 febrero 2021 envía respuesta indicando que la solicitud
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se de suspensión no procede. Así mismo mediante memorando 20211330036053 del 19 de marzo 2021 el grupo
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del contratos indica “por lo que frente a este escenario es recomendable que en su calidad de supervisora se analice si
Departamento de Nariño. convenio. en lo que resta de la ejecución del convenio es posible adelantar los procesos de selección, ejecutar el proyecto y
liquidar cada uno de los contratos derivados, máxime con la actividad pendiente de cumplir frente al hallazgo de la
CGR. De no considerarlo objetivamente posible, se recomienda contemplar otras alternativas, tales como terminar
anticipadamente el convenio y liquidarlo y paralelamente gestionar recursos para firmar un nuevo convenio con el
departamento, una vez éste haya estructurado todos los documentos y estudios previos necesarios para ejecutar el
proyecto.
— La Gobernacion abrió el Concurso de Méritos No. 029 de 2019 el cual se declaró desierto mediante Resolución
054 del 23 de noviembre de 2020. Ante la declaratoria de desierto la Gobernación mediante oficio SIMD-1643-2020
solicitó suspensión
AUDITORIA VIGENCIAdel convenio para evaluar el resultado obtenido, solicitud que se presentó al Grupo Contratos
2019 FINANCIERA
conElmemorando
— 10 de mayo20205000096673 del 28
en reunión realizada en de diciembre
territorio, de 2020. de Infraestructura acordó con la Gobernación
la Viceministra
continuar con la ejecución del Convenio 805, considerando que el plazo otorgado para que las entidades entreguen
los inventarios viales según la resolución 412 de 2020, es el 30 de junio de 2022. En ese sentido la gobernación
presenta solicitud de modificatorio 5 para prorrogar el plazo hasta el 30 de abril de 2022 y adicionar recursos por
$107.023.741,72. Por tanto, se envíó formato de solicitud de modificación y documentos anexos de soporte a la
oficina de contratos con memorando 20215000058733 del 18 de mayo de 2021. El día 22 de junio se recibió correo
con proyecto de minuta para que la supervisión la envie a la gobernación para revisión y comentarios.
— El 19 de marzo el Grupo de Contratos da respuesta al memorando 20205000084613 de diciembre de 2020, a
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO traves del cual solicita a la supervisión indicar “si en el tiempo que resta del convenio se puede adelantar los
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA procesos de selección, ejecutar el proyecto y liquidar cada uno de los contratos derivados”, por lo que el 29 de
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000 marzo se lleva a cabo reunión con la Directora de Infraestructura para evaluar las acciones a tomar frente a la
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron respuesta recibida, y se resuelve notificar a la Gobernación el inicio del proceso de terminación anticipada y
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año liquidación del convenio, con radicado 20215000379981 del 22 abr 2021.
Implementar las acciones que permita la
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19 Evaluar entre las partes los avances que se — El 26 de febrero la Gobernación envía borrador de estudios previos, presupuesto ajustado (incluyendo la adicion
Administrativo y contratación derivada del convenio para Acta de mesa de
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de presentan en la ejecución del cronograma 2 8/15/2021 10/30/2021 11 Dirección de Infraestructura 0 0% en recursos) y demás documentos del proceso para revisión y aprobación, el viernes 05 de marzo se envía EN TERMINO
Disciplinario la ejecución de los recursos por parte trabajo
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al del proceso. aprobación presupuestos (consultoría e interventoría) y se continúa con la revisión de los los estudios previos.
del Departamento de Nariño
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de — En comité de seguimiento el 11 de febrero se traslada respuesta de Grupo Contratos a la Gobernación quienes
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse nuevamente manifiestan el deseo de continuar con el Convenio. Por lo que se procede a estudiar las alternativas y
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se en comité de seguimiento del 25 de febrero se define continuar con el proceso e iniciar solicitud de modificatorio al
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del convenio. La gobernación presenta solicitud de modificatorio prorrogando el plazo hasta el 31 de diciembre de
Departamento de Nariño. convenio. 2021.
— El 9 de febrero de 2021 se realiza comite de seguimiento en el que se indica que no se ha recibido respuesta de
Grupo de Contratos frente a la solicitud de suspensión y se pregunata a la Gobernación si aún persiste el interés de
continuar con el Convenio, a lo que la Gobernación responde que sí y nuevamente manifiesta su disposición de
adicionar recursos. Ese mismo día, posterior al comité de seguimiento, con memorando 20211330015783 se recibe
respuesta de grupo contratos indicando que la solicitud de suspensión no procede.
— La Gobernación mediante oficio SIMD-1643-2020 presentó solicitud de suspensión del convenio para evaluar las
causas de la tercera declaratoria de desierto del proceso. Solicitud que se presentó al Grupo Contratos con
memorando 20205000096673 el 28 de diciembre de 2020.
Hallazgo No.2 Cuenta 190801 – Recursos Entregados en CONVENIO 117/2014 FONDO
Administración. Administrativo con presunta incidencia NACIONAL DEL AHORRO- FNA AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
disciplinaria . A diciembre 31 de 2019, existen convenios con Se creó con un valor de $5.000
saldo de $5.476.8 millones, sobre los cuales la entidad no reporta millones, los cuales fueron Mediante radicado 20213030921092 La Gobernación de Nariño envió nuevo cronograma del Convenio con fecha
ejecución inclusive desde el año 2014 : Convenio 117/2014 Fondo transferidos al FNA en el año de terminación el 30 de abril de 2022, y fecha de publicación del concurso de méritos el 01 de junio, lo cual no ha
Implementar las acciones que permita la sido posible ya que el modificatorio No. 5 fue enviado por el grupo contratos el 22 de junio de 2021 y a la fecha no
Nacional del Ahorro por $4.981,8 millones; Convenio 805/2017 2014. A diciembre 31/19
Administrativo y contratación derivada del convenio para Realizar seguimiento al cronograma de Acta de mesa de se encuentra suscrito.
2 Departamento de Nariño por $495,0 millones para un total de presenta un saldo sin ejecutar de 6 11/1/2021 4/30/2022 26 Dirección de Infraestructura 0 0% EN TERMINO
Disciplinario la ejecución de los recursos por parte ejecución de la consultoría. trabajo
$5.476,8 millones... En consecuencia, el Ministerio de Transporte $4.981.8 millones, es decir, al
del Departamento de Nariño Mediante Resolución No. 054 de 2020 del 23 de noviembre de 2020, la Directora del Departamento Administrativo
no ha sido diligente en oportunidad y gestión para que los recursos cierre del período y después de
cumplan efectivamente con los propósitos para los cuales fueron cinco (5) años de haberse de Contratación de Nariño – DAC, Dra. Karen Lima Rosero, Resuelve: En el Articulo Primero.- “Declarar desierto el
apropiados incluso desde hace cinco años, como en el caso del transferido los recursos, sólo se proceso de Concurso de Méritos No. 029 de 2019,
FNA y de más de tres años para el convenio suscrito con el ha ejecutado el 0.3% del total del
Departamento de Nariño. convenio.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

las Notas Contables para el

Hallazgo No. 3. Notas a los Estados Financieros.
periodo 2019 se observa que
Administrativo. Examinadas las Notas Contables para el periodo
persisten las siguientes
2019 se observa que persisten las siguientes deficiencias, que Implementar el modelo definido por la
deficiencias: Cuenta 1110
afectan uno de los objetivos de las mismas que es el de revelar CGN para la elaboración de las notas
Depósitos en Instituciones AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
información adicional sobre las transacciones, hechos y contables, definiendo los lineamientos y
Financieras (...) ;Cuenta Estructurar una circular de cierre contable, Se expidieron los memorandos
operaciones que permitan obtener elementos sobre el tratamiento los aspectos que deben contener para Subdirección Administrativa
3 Administrativo 131108001- Formularios y con instrucciones especificas de contenido Circular 1 8/1/2020 12/10/2020 19 1 100% 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral CUMPLIDA
o movimiento contable, así como las particularidades relevantes ampliar la información a revelar por cada y Financiera
Especies Valoradas(...) ;Cuenta y fechas de presentación de las notas. 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
de la información revelada en cada cuenta, de conformidad con los rubro Contable de acuerdo con lo
190801 – Otros Activos - 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
objetivos de la revelación de la información financiera previsto en el Manual de Políticas
Recursos Entregados en
determinados en el Marco Normativo de Contabilidad Pública y el Contables de la entidad.
Administración(...) ;Cuenta
Manual de Procedimientos Contables establecido por el Ministerio
411017 – Ingresos – Formularios
de Transporte. CUMPLIDA
Hallazgo No. 3. Notas a los Estados Financieros. ylas Notas Contables
Especies Valoradaspara
(...) el
periodo 2019 se observa que
Administrativo. Examinadas las Notas Contables para el periodo
persisten las siguientes AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
2019 se observa que persisten las siguientes deficiencias, que
deficiencias: Cuenta 1110 Se realizara a mediados de diciembre, previa revisión de las notas enviadas por las áreas generadoras de
afectan uno de los objetivos de las mismas que es el de revelar
Depósitos en Instituciones Realizar mesa de trabajo con las información.
información adicional sobre las transacciones, hechos y Consolidar y completar la información
Financieras (...) ;Cuenta dependencias productoras de información 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
operaciones que permitan obtener elementos sobre el tratamiento contable incluyendo las situaciones Subdirección Administrativa
3 Administrativo 131108001- Formularios y para consolidar y completar las notas o Mesa de trabajo 1 8/1/2020 1/31/2021 26 1 100% 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021 CUMPLIDA
o movimiento contable, así como las particularidades relevantes relevantes y/o representativas en los y Financiera
Especies Valoradas(...) ;Cuenta revelaciones para reportar la CGN con el 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
de la información revelada en cada cuenta, de conformidad con los Estados Contables
190801 – Otros Activos - cumplimiento de las normas.
objetivos de la revelación de la información financiera
Recursos Entregados en La mesa de trabajo se realizó conjuntamente con las dependencias orientados a realizar las notas acorde a las
determinados en el Marco Normativo de Contabilidad Pública y el
Administración(...) ;Cuenta normas y a las actividades realizadas
Manual de Procedimientos Contables establecido por el Ministerio
411017 – Ingresos – Formularios
de Transporte.
y Especies Valoradas (...)

AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA

Se ha mantenido comunicación permanente con las entidades que se han tenido diferencias por conciliar, además
esta publicado en la página web del Ministerio el informe de cuentas reciprocas provisionales para la consulta
Se han reiterado con derecho de petición algunas entidades que no han dado respuesta

Hallazgo No. 4. Hallazgo No. 4. Operaciones Reciprocas. En cumplimiento del plan de mejora, para el hallazgo 4,- operaciones recíprocas, se adelantaron las siguientes
Administrativo acciones:
A diciembre 31 de 2019, el Ministerio de Transporte no ha (... ) persisten diferencias sin - En agosto ,Se circularizó a todos los departamentos (gobernador y contador) con los cuales se establecieron
Informar a las entidades con las cuales se
efectuado la conciliación correspondiente tendiente depurar las depurar con algunas entidades partidas conciliatorias por concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de 2020.
Realizar trimestralmente conciliaciones presentan diferencias en las operaciones
diferencian de saldos del año 2018 con las entidades con las se por más de $802 millones que Subdirección Administrativa - En Agosto, Se circularizó a todas las Alcaldías ( Alcaldes y contadores) con los cuales se establecieron partidas
con las entidades públicas que se reciprocas para que se ajuste el registro % de entidades
4 tiene operaciones reciprocas que totalizan $802.3 Administrativo vienen desde el año 2018 sobre 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 y Financiera - Grupo de 100% 100% conciliatorias con corte contable a junio 30 de 2020. CUMPLIDA
tengan operaciones económicas o contable, esta socialización se realizará con oficiadas
millones,...situación que refleja inobservancia a las directrices las que no se ha adelantado un Contabilidad - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a los departamentos (gobernador y contador) que no dieron
transacciones comunes los responsables de nivel directivo y los
establecidas por la Contaduría General de la Nación en el proceso efectivo que permita respuesta a la circular de agosto, con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por concepto de sobretasa
contadores de estas entidades.
Instructivo 001 de diciembre 17 de 2019, en lo que respecta a la depurar el saldo indicado. a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de 2020
conciliación de saldos en las operaciones reciprocas a diciembre - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a las Alcaldías (Alcalde y contador) que no dieron respuesta a la
31 de 2019 circular de agosto, con los cuales se establecieron partidas conciliatorias, con corte contable a septiembre 30 de
2020
- En diciembre, se reiteró a las alcaldías y gobernaciones ( Alcaldes, Gobernadores y contadores), de las entidades
que continúan presentando partidas conciliatorias o que no dieron respuesta a los derechos de petición anteriores (
se envío con copia a la Contraloría General de la república, Procuraduría General de la Nación y Contaduría
General de la Nación)

CUMPLIDA

Hallazgo No. 4. Hallazgo No. 4. Operaciones Reciprocas.

Administrativo
A diciembre 31 de 2019, el Ministerio de Transporte no ha (... ) persisten diferencias sin
efectuado la conciliación correspondiente tendiente depurar las depurar con algunas entidades AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Realizar trimestralmente conciliaciones
diferencian de saldos del año 2018 con las entidades con las se por más de $802 millones que Subdirección Administrativa
con las entidades públicas que se Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones
4 tiene operaciones reciprocas que totalizan $802.3 Administrativo vienen desde el año 2018 sobre 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% A medida que se reciben los informes se hacen los ajustes contables CUMPLIDA
tengan operaciones económicas o acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF
millones,...situación que refleja inobservancia a las directrices las que no se ha adelantado un Contabilidad Los registros en el SIIF se realizaron acorde a las conciliaciones que afectaron las operaciones reciprocas, que
transacciones comunes
establecidas por la Contaduría General de la Nación en el proceso efectivo que permita cerró contablemente para la vigencia 2019.
Instructivo 001 de diciembre 17 de 2019, en lo que respecta a la depurar el saldo indicado.
conciliación de saldos en las operaciones reciprocas a diciembre
31 de 2019

Hallazgo No. 4. Hallazgo No. 4. Operaciones Reciprocas.

Administrativo
A diciembre 31 de 2019, el Ministerio de Transporte no ha (... ) persisten diferencias sin
efectuado la conciliación correspondiente tendiente depurar las depurar con algunas entidades AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Realizar trimestralmente conciliaciones % entidades con las
diferencian de saldos del año 2018 con las entidades con las se por más de $802 millones que Subdirección Administrativa
con las entidades públicas que se Realizar conciliaciones trimestrales de cuales se han
4 tiene operaciones reciprocas que totalizan $802.3 Administrativo vienen desde el año 2018 sobre 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% A medida que se reciben los informes se hacen los registros contables CUMPLIDA
tengan operaciones económicas o saldos de operaciones reciprocas adelantado las
millones,...situación que refleja inobservancia a las directrices las que no se ha adelantado un Contabilidad Se realizaron con las circularizaciones parciales y definitivas, quedando partidas conciliatorias de algunas cuentas
transacciones comunes conciliaciones
establecidas por la Contaduría General de la Nación en el proceso efectivo que permita que se resolvieron en el 2020,
Instructivo 001 de diciembre 17 de 2019, en lo que respecta a la depurar el saldo indicado.
conciliación de saldos en las operaciones reciprocas a diciembre
31 de 2019
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Hallazgo No. 5. Recursos a Favor de terceros – Recaudos por

Identificar pendientes de depurar. Administrativo.
A 31 de diciembre de
a 31 de diciembre de 2019, AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
2019, la subcuenta “240720 Recursos a Favor de Terceros –
quedaron registrados en esta Culminar la depuración contable de las Porcentaje de Subdirección Administrativa
Recaudos por Identificar” sigue presentando un saldo por $463.2 Continuar la depuración contable de las
5 Administrativo cuenta $463.2 millones, saldo partidas que se encuentran sin registros contables 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% Por el comportamiento en la dinámica de contable de estas cuentas la revisión final quedó para el cierre contable. CUMPLIDA
millones, que presentan incertidumbre porque estas partidas, partidas que se encuentran sin identificar.
que la entidad tenía pendiente identificar. depurados Contabilidad Las partidas se encuentran identificadas. Esta pendiente por parte COLPENSIONES los actos administrativos en
correspondientes a consignaciones realizadas en las diferentes
de identificar. los que se ordena realizar los giros a las personas beneficiadas.
cuentas bancarias de la Entidad y están pendientes de identificar y
clasificar, debido a debilidades en la aplicación oportuna de los
controles. No. 5. Recursos a Favor de terceros – Recaudos por
Hallazgo
Identificar pendientes de depurar. Administrativo.
A 31 de diciembre de AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
a 31 de diciembre de 2019,
2019, la subcuenta “240720 Recursos a Favor de Terceros –
quedaron registrados en esta Culminar la depuración contable de las Porcentaje de Subdirección Administrativa CUMPLIDA
Recaudos por Identificar” sigue presentando un saldo por $463.2 Realizar los ajustes correspondientes en Por el comportamiento en la dinámica de contable de estas cuentas la revisión final quedó para el cierre contable.
5 Administrativo cuenta $463.2 millones, saldo partidas que se encuentran sin registros contables 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% CUMPLIDA
millones, que presentan incertidumbre porque estas partidas, SIIF, adjuntando los soportes necesarios. Los recursos no son partidas que están pendientes de identificar dados que se encuentran plenamente
que la entidad tenía pendiente identificar. ajustados Contabilidad
correspondientes a consignaciones realizadas en las diferentes identificadas; sus registros están ajustados con el procedimiento contable para estas operaciones originadas por
de identificar.
cuentas bancarias de la Entidad y están pendientes de identificar y recaudos en las cuentas bancarias de la entidad de acuerdo al marco normativo.
clasificar, debido a debilidades en la aplicación oportuna
Hallazgo No. 5. Recursos a Favor de terceros – Recaudos porde los
controles.
Identificar pendientes de depurar. Administrativo.
A 31 de diciembre de
a 31 de diciembre de 2019,
2019, la subcuenta “240720 Recursos a Favor de Terceros – AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
quedaron registrados en esta Porcentaje de Subdirección Administrativa
Recaudos por Identificar” sigue presentando un saldo por $463.2 Clasificar 100% de los recaudos con Por el comportamiento en la dinámica de contable de estas cuentas la revisión final quedó para el cierre contable.
5 Administrativo cuenta $463.2 millones, saldo Clasificación de los recursos en SIIF registros de 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% CUMPLIDA
millones, que presentan incertidumbre porque estas partidas, corte a cierre de vigencia Registrados en el modulo de ingresos a medida que van llegando los actos administrativos de Colpensiones que
que la entidad tenía pendiente Causación y recaudo Ingresos y Cartera
correspondientes a consignaciones realizadas en las diferentes ordena realizar los giros a las personas beneficiadas.
de identificar.
cuentas bancarias de la Entidad y están pendientes de identificar y
clasificar, debido a debilidades en la aplicación oportuna de los
controles.
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Se realizaron las siguientes 2 mesas de trabajo:
Al comparar saldos según
Hallazgo No. 6.Subestimaciones Cuentas por Pagar- Créditos
información suministrada por la Realizar mesas de trabajo entre la Oficina 1. Acta de Mesa de trabajo del 30-10-2020, para comparar los saldos de cuentas por pagar de las sentencias que
Judiciales. Administrativo. A 31 de diciembre de 2019 se
oficina Jurídica a la Contraloría Adelantar actividades de coordinación y Asesora Jurídica y la Subdirección están registradas contables frente al control que lleva el área jurídica. relacionada con Cuentas por pagar
estableció que las cuentas las cuentas “2460 Cuentas por Pagar – Oficina Asesora Jurídica /
General de la República, contra entendimiento respecto al procedimiento Administrativa y Financiera para verificar (sentencias)
6 Créditos Judiciales y 586803 Deterioro, Depreciaciones, Administrativo Mesa de trabajo 2 8/1/2020 12/31/2020 22 Subdirección Administrativa 2 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
el saldo contable reportado por vigente para los procesos judiciales en que los valores de los procesos terminados Cumplimiento compromiso Mesa trabajo 30102020
Amortizaciones y Provisiones –Provisiones Litigios y Demandas - y Financiera
contabilidad en sus notas a los contra. reportados en cuentas por pagar coincidan
Administrativas” se encuentran subestimadas en $4.052.5 millones
estados financieros, se entre los dos áreas 2. Acta de Mesa de trabajo del 10-11-2020, Mesa de Trabajo para la aprobación de la Conciliación de Datos
(...)
presentan dichas diferencias EKOGUI Vs SIIF
Cumplimiento compromiso 1 Mesa trabajo 10112020
Cumplimiento compromiso 2 Mesa trabajo 10112020

Hallazgo No. 7. Subestimaciones Cuentas por Pagar- Créditos AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Judiciales. Administrativo con presunta incidencia ésta partida no debió registrarse
disciplinaria como una cuenta por pagar sino El 20 de agosto se envió al Dr. Pablo Augusto Alfonso Carrillo - Jefe Oficina Asesora Jurídica el memorando No.
A 31 de diciembre de 2019 la cuenta “2460 Cuentas por Pagar – como una provisión, en Realizar la reclasificación contable en 20203270056113 donde se solicitó la información del estado actual del proceso de conciliación que adelanta el
Subdirección Administrativa
Créditos Judiciales" se encuentran sobreestimadas en $1.832.2 Administrativo y cumplimiento al artículo 7 de la forma adecuada como cuentas por Solicitar a la Oficina Jurídica la certificación Ministerio de Transporte con las pretensiones del doctor Pablo Mora Ortega, por concepto del Contrato de
7 Certificación 1 8/1/2020 8/31/2020 4 y Financiera - Grupo de 1 100% CUMPLIDA
millones debido a que se registró el reconocimiento de la cuenta Disciplinario Resolución 353 del 01 de pagar o provisión contable, de acuerdo del avance del proceso en conciliación Prestación de Servicios Profesionales número: 02-0019-0-02,
Contabilidad
por pagar estimada desde el criterio del Ministerio por concepto Noviembre de 2016 de la si se llegó a una conciliación o no.
"Contrato de Prestación de Servicios Profesionales número: 02- Agencia Nacional de Defensa 1- La Oficina Jurídica dio respuesta con memorando 20201320058093 del 1 de sept-2020
0019-0-02, del 23 de febrero de 2003”, la cual se encuentra en Jurídica del Estado. 2- Se realizó la reclasificación contable, teniendo en cuenta que no es una cuenta por pagar (por conciliación),
proceso de conciliación, motivo por el cual porque se convirtió en un proceso en curso ( demanda contra el MT.).
CUMPLIDA

Hallazgo No. 7. Subestimaciones Cuentas por Pagar- Créditos

Judiciales. Administrativo con presunta incidencia ésta partida no debió registrarse
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
disciplinaria como una cuenta por pagar sino
Realizar el registro contable en forma Memorando solicitando listados, se debe hacer al cierre de vigencia 2020
A 31 de diciembre de 2019 la cuenta “2460 Cuentas por Pagar – como una provisión, en Al cierre de vigencia, solicitar a la Oficina
adecuada como cuentas por pagar o Subdirección Administrativa 1- La Oficina Jurídica dio respuesta con memorando 20201320058093 del 1 de sept-2020
Créditos Judiciales" se encuentran sobreestimadas en $1.832.2 Administrativo y cumplimiento al artículo 7 de la Jurídica del ministerio la certificación de los
7 provisión contable, de acuerdo si se Certificación 1 8/1/2020 12/31/2020 22 y Financiera - Grupo de 1 100% 2- Se realizó la reclasificación contable, teniendo en cuenta que no es una cuenta por pagar (por conciliación), CUMPLIDA
millones debido a que se registró el reconocimiento de la cuenta Disciplinario Resolución 353 del 01 de procesos judiciales que se encuentran en
Hallazgo llegó a una conciliación o no de este Contabilidad porque se convirtió en un proceso en curso ( demanda contra el MT.).
por pagar No. 8. Procesos
estimada desde el Calificados
criterio del como Remotos.
Ministerio por concepto Noviembre de 2016 de la proceso de conciliación
A 31 de diciembre de 2019, las cuentas "2460 Cuentas por Pagar tipo de procesos 3. Se registró en el aplicativo SIIF mediante comprobante contable número 33385 del 31 /08/2020.
"Contrato de Prestación de Servicios Profesionales número: 02- - Agencia Nacional de Defensa
Créditos
0019-0-02,Judiciales
del 23 de y 5368 Gastos
febrero – Provisiones
de 2003”, la cual seLitigios
encuentray en Jurídica del Estado.
Demandas” se encuentran
proceso de conciliación, subestimadas
motivo por el cualen $106.9 millones (valor
pretensiones indexado), debido a que existen tres (3) procesos
calificados como remotos, en los cuales el fallo en segunda
instancia es desfavorable para el Ministerio de Transporte. Sin
embargo, estos procesos no fueron provisionados.
Lo anterior denota debilidades de seguimiento a algunos procesos
que, aunque se encuentran calificados como remotos por los
Documento del AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
abogados (apoderados), según el resultado del seguimiento se Administrativo con Presunta Se verificó en el Sistema EKOGUI, el
registro actualizado
debe ir registrando dentro de las cuentas de orden y de ser Incidencia disciplinaria. Esta Se realizaron las actividades de estado actual de los procesos judiciales
en el sistema Se actualizo en debida forma en EKOGUI el registro de los 3 procesos judiciales vinculados al hallazgos
necesario como en estos casos provisionarse a tiempo. En Administrativo y situación se presenta debido a seguimiento al correcto registro de la conforme a su realidad procesal y se
8 eKOGUI de los 3 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 3 100% CUMPLIDA
consecuencia, se está afectando la razonabilidad de los estados Disciplinario debilidades de seguimiento a 3 calificación del riesgo y la provisión ajustó su realidad procesal dando por
procesos judiciales PDF Registro PJ-ID 124991
contables. procesos calificados como contable. terminados los correspondientes en el
vinculados al PDF Registro PJ-ID 124504
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible remotos sistema.
hallazgo. PDF Registro PJ-ID 653879
inobservancia del numeral 4 del artículo 2.2.3.4.1.10 del capítulo 4
del Decreto
Hallazgo No.1069 de 2015, yCalificados
8. Procesos de los artículos
como 6,Remotos.
7 y 8 de la
Resolución
A 353 delde
31 de diciembre 012019,
de Noviembre
las cuentasde "2460
2016 de la Agencia
Cuentas por Pagar -
Nacional de Defensa
Créditos Judiciales Jurídica
y 5368 del Estado
Gastos y la Resolución
– Provisiones Litigios y116 del
06 de abril de
Demandas” se2017 - "Marco
encuentran Normativo para
subestimadas entidades
en $106.9 de
millones (valor
Gobierno – Procedimiento contable para el registro
pretensiones indexado), debido a que existen tres (3) deprocesos
los CUMPLIDA
procesos
calificados como remotos, en los cuales el fallo en segunda y
judiciales, arbitrajes, conciliaciones extrajudiciales
embargoses
instancia sobre cuentas bancarias",
desfavorable numeral
para el Ministerio de2.Transporte.
Reconocimiento
Sin
de obligaciones
embargo, y revelación
estos procesos no de pasivos
fueron contingentes, 2.4
provisionados.
Obligación
Lo anterior Probable, de la Contaduría
denota debilidades Generalade
de seguimiento Nación.procesos
algunos
que, aunque se encuentran calificados como remotos por los
abogados (apoderados), según el resultado del seguimiento se Administrativo con Presunta
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
debe ir registrando dentro de las cuentas de orden y de ser Incidencia disciplinaria. Esta Adelantar actividades de seguimiento al Realizar seguimiento al correcto registro de
necesario como en estos casos provisionarse a tiempo. En Administrativo y situación se presenta debido a correcto registro de la calificación del la calificación del riesgo y correspondiente informe de
8 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se realizo informe de seguimiento a los procesos judiciales y su calificación del riesgo al corte 31/12/2020 CUMPLIDA
consecuencia, se está afectando la razonabilidad de los estados Disciplinario debilidades de seguimiento a 3 riesgo y la provisión contable en los provisión contable a la base de datos de seguimiento
contables. procesos calificados como procesos judiciales que corresponda procesos judiciales del sistema eKOGUI
- Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
Esta situación
Hallazgo No. 9. tiene presunta incidencia
Subestimación disciplinaria
Provisiones por la
– Litigios y posible remotos
inobservancia del numeral 4 del artículo 2.2.3.4.1.10 del capítulo 4
Demandas.
del Decreto
Al cruzar 1069 de
el saldo 2015, ay 31
contable de de
los diciembre
artículos 6,de7 2019,
y 8 dede la las
Resolución
cuentas “2701 353Provisiones
del 01 de Noviembre
– Litigios yde 2016 de la
Demandas Agencia
y 5368 Gastos –
Nacional
Provisiones de Litigios
Defensay Jurídica
Demandas” del Estado y la Resolución
por $2.409.926.9 116 del
millones,
06 de abril
contra de 2017registrada
la provisión - "Marco Normativo
en el Sistema paraÚnico
entidades de
de Gestión e
Gobierno – Procedimiento
información litigiosa del estado contable para de
eKOGUI el registro
la Agencia de los
Nacional de
procesosJurídica
Defensa judiciales, delarbitrajes,
Estado por conciliaciones
$3.067.172.5extrajudiciales
millones, se y
embargos que sobre cuentas bancarias",ennumeral 2. Reconocimiento AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
determinó están subestimadas $657.245.6 millones. Lo
de obligaciones
anterior ocasionado y revelación de pasivos
por debilidades en lacontingentes,
aplicación de2.4 controles Conminar a los apoderados, como
Obligación Probable, de la Contaduría GeneralFinancieros.
de Nación. Se suscribieron los siguientes memorando conminando a los abogados a cumplir cabalmente con sus obligaciones
que afectaron la razonabilidad de los estados Esta situación se presenta Fortalecer los lineamientos para el responsables de cargar la información, para
Administrativo y legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo relacionado con la calificación del riesgo y la
9 Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible debido a debilidades en la registro de la Calificación del riesgo y la que efectúen la debida Calificación del Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
Hallazgo No. 9. Disciplinario provisión contable:
inobservancia deSubestimación
los artículos 3 yProvisiones
5 del Decreto– 2052 Litigios
del y16 de aplicación de controles Provisión contable riesgo de los procesos en contra de la
Demandas.
octubre de 2014 (compilado en el Decreto 1069 de 2015, Capitulo Entidad, en los casos que aplique.
Al cruzar el saldo contable a 31 de diciembre de 2019, de las Memorando 120201320051913-31072020 suscrito por la Sra. Ministra
4 artículo 2.2.3.4.1.3 y artículo 2.2.3.4.1.5), y los artículos 6 y 7 de
cuentas “2701353 Provisiones Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico
la Resolución del 01 de–Noviembre
Litigios y Demandas
de 2016 ambas y 5368normas
Gastosde –
Provisiones Litigios yde
la Agencia Nacional Demandas” por $2.409.926.9
Defensa Jurídica del Estadomillones,
y el Marco
contra
Normativola provisión
para entidadesregistrada
de en el Sistema
Gobierno Único de Gestión
– Procedimiento e
contable
información
para el registro litigiosa
de los del estado eKOGUI
procesos judiciales, dearbitrajes,
la Agencia Nacional de
Defensa Jurídica
conciliaciones del Estado por
extrajudiciales $3.067.172.5
y embargos sobre millones,
cuentasse 1.Realizar seguimiento al correcto registro
determinó
bancarias, que numeralestán2.subestimadas
Reconocimiento en $657.245.6
de obligaciones millones.
y Lo de la calificación del riesgo y
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
anterior
revelación ocasionado
de pasivos por debilidades 2.4
contingentes, en la aplicaciónProbable,
Obligación de controles de la correspondiente provisión contable a la informe de procesos
Adelantar actividades de seguimiento al
que afectaron
Contaduría la razonabilidad
General de Nación.de los estados Financieros. Esta situación se presenta base de datos de procesos judiciales del judiciales, anexo 1, 2
Administrativo y correcto registro de la calificación del Se realizo informe de seguimiento a los procesos judiciales y su calificación del riesgo al corte, ANEXOS 1, 2 y 3, y
9 Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible debido a debilidades en la sistema eKOGUI. y3 y conciliación de 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
Hallazgo No. 9. Disciplinario riesgo y la provisión contable en los conciliación SIIF 31/12/2020
inobservancia deSubestimación
los artículos 3 yProvisiones
5 del Decreto– 2052 Litigios
del y16 de aplicación de controles 2. Conciliación de los datos entre el sistema las cifras de los dos
Demandas. procesos judiciales que corresponda
octubre de 2014 (compilado en el Decreto 1069 de 2015, Capitulo eKOGUI y SIIIF ( Mesa de trabajo entre la sistemas
Al cruzar el saldo contable a 312.2.3.4.1.5),
de diciembre de 2019, de 6las - Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
4 artículo 2.2.3.4.1.3 y artículo y los artículos y 7 de Oficina Jurídica y la Subdirección
cuentas “2701353
la Resolución Provisiones
del 01 de–Noviembre
Litigios y Demandas
de 2016 ambas y 5368normas
Gastosde – Administrativa y Financiera
Provisiones Litigios yde
la Agencia Nacional Demandas” por $2.409.926.9
Defensa Jurídica del Estadomillones,
y el Marco
contra
Normativola provisión
para entidadesregistrada
de en el Sistema
Gobierno Único de Gestión
– Procedimiento e
contable
información
para el registro litigiosa
de los del estado eKOGUI
procesos judiciales, dearbitrajes,
la Agencia Nacional de
Defensa Jurídica
conciliaciones del Estado por
extrajudiciales $3.067.172.5
y embargos sobre millones,
cuentasse
determinó que están subestimadas en $657.245.6
bancarias, numeral 2. Reconocimiento de obligaciones y millones. Lo
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
anterior ocasionado por debilidades en la aplicación
revelación de pasivos contingentes, 2.4 Obligación Probable, de la de controles
Capacitar los apoderados judiciales en el
que afectaron
Contaduría la razonabilidad
General de Nación.de los estados Financieros. Esta situación se presenta Capacitación
Administrativo y Fortalecer los lineamientos al reporte del correcto registro de la calificación del riesgo Se dictaron 12 jornadas de capacitación desde la ANDJ a los abogados de defensa judicial de la entidad en el
9 Esta situación
Hallazgo No. 10. tiene presunta
Fallos incidencia disciplinaria
Desfavorables en Primerapor la posible
Instancia y Disciplinario debido a debilidades en la Abogados de 1 8/1/2020 11/30/2020 17 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
cálculo de la probabilidad de perdida y su consecuente provisión contable para Sistema EKOGUI, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable.
inobservancia
Calificados conde Riesgo
los artículos
Alto 3 y 5provisionados.
- no del Decreto 2052 del 16 de aplicación de controles defensa judicial
los procesos en donde aplica Se dispone de la siguiente evidencia
octubre de 2014 (compilado en el Decreto 1069 de 2015, Capitulo
Listado asistencia Capacitaciones y certificados para cada uno de los asistentes.
4 artículo
A 2.2.3.4.1.3
31 de diciembre dey2019,
artículo
las2.2.3.4.1.5),
cuentas “2701 y los artículos 6–y 7 de
Provisiones
la Resolución
Litigios y Demandas 353 dely 01 de Gastos
5368 Noviembre de 2016 ambas
– Provisiones Litigiosnormas
y de
la Agencia Nacional
Demandas” presentan de incertidumbre
Defensa Jurídica en el delvalor
Estadoqueyse el dejó
Marco de
Normativopues
registrar, paraexistían
entidades 46 de Gobierno
procesos – Procedimiento
calificados con riesgo contable
alto, y
para
14 el registro
procesos cuyo de fallo
los procesos
en primera judiciales,
instanciaarbitrajes,
fue desfavorable para
conciliaciones extrajudiciales y embargos sobre cuentas Conminar a los apoderados, como AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
el Ministerio de Transporte los cuales no se encuentran
bancarias, numeral 2. Reconocimiento de obligaciones y 7º y 8° Administrativo y Esta situación se presenta Fortalecer los lineamientos al registro de responsables de cargar la información, para
provisionados, incumpliendo lo establecido en los artículos
10 revelación de pasivos contingentes, 2.4 Obligación debido a debilidades en la la Calificación del riesgo y la Provisión que efectúen la debida Calificación del Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se suscribió el Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico, conminando a los abogados a CUMPLIDA
de la Resolución 353 del 01 de noviembre de 2016,Probable,
expedida de porla Disciplinario
Contaduría General de aplicación de controles contable riesgo de los procesos en contra de la cumplir cabalmente con sus obligaciones legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo
Hallazgo
la AgenciaNo. 10. Fallos
Nacional de Nación.
Desfavorables
Defensa Jurídica en delPrimera Instancia y
Estado. Situación
Entidad. relacionado con la calificación del riesgo y la provisión contable
Calificados
ocasionada por condebilidades
Riesgo Alto en- la
noaplicación
provisionados.de controles y que
afectó la razonabilidad de los estados contables.
A 31 de diciembre de 2019, las cuentas “2701 Provisiones –
Litigios y Demandas
Lo anterior tiene presunta y 5368 Gastos –disciplinaria,
incidencia Provisiones por Litigios y
la posible
Demandas”
inobservanciapresentan incertidumbre
de los artículos 7 y 8 deen la el valor que 353
Resolución se dejó de de
del 01 Realizar oficio dirigido a la Agencia
registrar,
noviembrepues de 2016existían
de la46Agencia
procesos calificados
Nacional con riesgo
de Defensa alto, y
Jurídica Nacional Jurídica del Estado solicitando
14
del procesos
Estado. cuyo fallo en primera instancia fue desfavorable para concepto que permita aclarar que la
el Ministerio de Transporte los cuales no se encuentran Solicitud concepto a la Agencia Nacional calificación del riesgo y la provisión
Esta situación se presenta AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
provisionados, incumpliendo lo establecido en los artículos 7º y 8° Administrativo y Jurídica del Estado sobre los procesos contable efectuada sobre varios de los
10 debido a debilidades en la Oficio 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
de la Resolución 353 del 01 de noviembre de 2016, expedida por Disciplinario relacionados con los hallazgos 10,11 y procesos relacionales en los hallazgos
aplicación de controles Se suscribió el Oficio 20201320423851-03082020 dirigido a la ANDJE - Aplicación metodología PJ
la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado. Situación 12 10,11 y 12 se encontraba conforme a la
ocasionada por debilidades en la aplicación de controles y que metodología de la resolución 353 de 2016
afectó la razonabilidad de los estados contables. adoptada por el Ministerio de Transporte
mediante resolución 6462 de 2019
Lo anterior tiene presunta incidencia disciplinaria, por la posible
inobservancia de los artículos 7 y 8 de la Resolución 353 del 01 de CUMPLIDA
noviembre de 2016 de la Agencia Nacional de Defensa Jurídica
del Estado.
 Hallazgo No. 10. Fallos Desfavorables en Primera Instancia y
Calificados con Riesgo Alto - no provisionados.
ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
A 31 de diciembre de 2019, las cuentas “2701 Provisiones – MEDIDA
DE MEDIDA
DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS
DE EJECUCIÓN las metas
del hallazgo
Litigios y Demandas y 5368 Gastos – Provisiones Litigios y
Demandas” presentan incertidumbre en el valor que se dejó de
CUMPLIDA
registrar, pues existían 46 procesos calificados con riesgo alto, y
14 procesos cuyo fallo en primera instancia fue desfavorable para AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
el Ministerio de Transporte los cuales no se encuentran Adelantar actividades de seguimiento al Realizar seguimiento al correcto registro de
Esta situación se presenta
provisionados, incumpliendo lo establecido en los artículos 7º y 8° Administrativo y correcto registro de la calificación del la calificación del riesgo y correspondiente informe de
10 debido a debilidades en la 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
de la Resolución 353 del 01 de noviembre de 2016, expedida por Disciplinario riesgo y la provisión contable en los provisión contable a la base de datos de seguimiento Se realizo informe de seguimiento a los procesos judiciales y su calificación del riesgo al corte 31/12/2020
aplicación de controles
la AgenciaNo.
Hallazgo Nacional de Defensa
10. Fallos Jurídica en
Desfavorables delPrimera
Estado. Situación
Instancia y procesos judiciales que corresponda procesos judiciales del sistema eKOGUI
ocasionada por
Calificados condebilidades
Riesgo Alto en- la
noaplicación de controles y que
provisionados. - Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
afectó la razonabilidad de los estados contables.
A 31 de diciembre de 2019, las cuentas “2701 Provisiones –
Lo anterior
Litigios tiene presunta
y Demandas y 5368incidencia
Gastos –disciplinaria,
Provisiones por la posible
Litigios y
inobservanciapresentan
Demandas” de los artículos 7 y 8 deen
incertidumbre la el
Resolución
valor que 353 del 01
se dejó de de
noviembrepues
registrar, de 2016 de la
existían 46Agencia
procesos Nacional de Defensa
calificados con riesgoJurídica
alto, y
del procesos
14 Estado.
Hallazgo No.cuyo fallo en primera instancia
11. Sobreestimación fue desfavorable para
Provisiones. AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
el Ministerio de Transporte los cuales no se encuentran Capacitar los apoderados judiciales en el
Esta situación se presenta Capacitación
provisionados,
A 31 de diciembre incumpliendo
de 2019, laslo establecido
cuentas “2701 los artículos –7º y 8° Administrativo y
en Provisiones Fortalecer los lineamientos al reporte del correcto registro de la calificación del riesgo Se dictaron 12 jornadas de capacitación desde la ANDJ a los abogados de defensa judicial de la entidad en el
10 debido a debilidades en la Abogados de 1 8/1/2020 11/30/2020 17 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
de la Resolución
Litigios y Demandas 353ydel 01 Gastos
5368 de noviembre de 2016,
– Provisiones Litigios y por Disciplinario
expedida cálculo de la probabilidad de pérdida y su consecuente provisión contable para Sistema EKOGUI, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable.
aplicación de controles defensa judicial
la Agencia Nacional
Demandas” de Defensa
se encuentran Jurídica delen
sobreestimadas Estado. Situación
$20.110.1 millones, los procesos en donde aplica Se dispone de la siguiente evidencia
ocasionada
cifra que se por debilidades
desagrega así: en la aplicación de controles y que Listado asistencia Capacitaciones y certificados para cada uno de los asistentes.
afectó la razonabilidad de los estados contables.
• Se encuentran cuatro (4) procesos que tienen calificado el
Lo anterior
riesgo comotienebajopresunta
y remotoincidencia disciplinaria,
y otros cuatro (4) comopor la posible
medio, los
inobservancia
cuales de los artículos
tiene registrada 7 ypor
provisión 8 de la Resolución
$3.039.7 millones353 del 01 de
noviembre de 2016 de la Agencia Nacional de Defensa Jurídica
•del Estado.
Existen 68 provisiones por valores superiores a las
pretensiones (valor económico Indexado) por $13.728.8 millones.
Hallazgo No. 11. Sobreestimación Provisiones. Conminar a los apoderados, como
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Esta situación se presenta responsables de la veracidad y cargue
• Existen once (11) procesos cuyas pretensiones indexadas es Fortalecerlos lineamientos para el
A 31 de diciembre de 2019, las cuentas “2701 Provisiones – Administrativo y debido a deficiencias de control, adecuado de la información realizar la
11 cero, sin embargo, tienen registrada provisión por $3.341.6 registro de la Calificación del riesgo y la Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se suscribió el Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico, conminando a los abogados a CUMPLIDA
Litigios y Demandas y 5368 Gastos – Provisiones Litigios y Disciplinario seguimiento y articulación de la Calificación del riesgo de los procesos en
millones. Provisión contable cumplir cabalmente con sus obligaciones legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo
Demandas” se encuentran sobreestimadas en $20.110.1 millones, información contra de la Entidad en debida forma en los
relacionado con la calificación del riesgo y la provisión contable
cifra que se desagrega así: casos que proceda (Concepto)
Lo anterior, debido a deficiencias de control, seguimiento y
articulación de la información, generando riesgos para el debido
• Se encuentran cuatro (4) procesos que tienen calificado el
registro contable, que afectan la razonabilidad de los estados
riesgo como bajo y remoto y otros cuatro (4) como medio, los
financieros.
cuales tiene registrada provisión por $3.039.7 millones
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible Realizar oficio dirigido a la Agencia
• Existen 68 provisiones por valores superiores a las
inobservancia de lo establecido en el artículo 3 y 5 del Decreto Nacional Jurídica del Estado solicitando
pretensiones (valor económico Indexado) por $13.728.8 millones.
2052
Hallazgo del 16
No.de11.
octubre de 2016 y la Resolución
Sobreestimación Provisiones. 353 del 01 de concepto que permita aclarar que la
noviembre de 2016 ambas de la Agencia Nacional de Defensa Esta situación se presenta Solicitud concepto a la Agencia Nacional calificación del riesgo y la provisión
• Existen once (11) procesos cuyas pretensiones indexadas es AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Jurídica
A 31 de del Estadode y la Resolución interna 0006462 del 24 de Administrativo y debido a deficiencias de control, Jurídica del Estado sobre los procesos contable efectuada sobre varios de los
11 cero, sindiciembre
embargo, tienen 2019, las cuentas
registrada “2701
provisión Provisiones
por $3.341.6– Oficio 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
diciembre
Litigios de 2019, del Ministerio de transporte
y Demandas y 5368 Gastos – Provisiones Litigios por medio yde la Disciplinario seguimiento y articulación de la relacionados con los hallazgos 10,11 y procesos relacionales en los hallazgos
millones. Se suscribió el Oficio 20201320423851-03082020 dirigido a la ANDJE - Aplicación metodología PJ
cual se adopta
Demandas” se una metodología
encuentran para el cálculo
sobreestimadas de la provisión
en $20.110.1 millones, información 12 10,11 y 12 se encontraba conforme a la
contable
cifra que ysede pasivos contingentes.
desagrega así: metodología de la resolución 353 de 2016
Lo anterior, debido a deficiencias de control, seguimiento y
adoptada por el Ministerio de Transporte
articulación de la información, generando riesgos para el debido
•registro Se encuentran cuatro (4) procesos que tienen calificado mediante resolución 6462 de 2019
contable, que afectan la razonabilidad de los estadosel
riesgo
financieros. como bajo y remoto y otros cuatro (4) como medio, los
cuales tiene registrada provisión por $3.039.7 millones
CUMPLIDA
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible
•inobservancia
Existen 68 deprovisiones por valores
lo establecido superiores
en el artículo 3 y 5adel
lasDecreto
pretensiones
2052 del 16 de (valor económico
octubre de 2016Indexado) por $13.728.8
y la Resolución 353 del 01millones.
de AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
noviembreNo.
Hallazgo de 11.
2016 ambas de la Agencia
Sobreestimación Nacional de Defensa
Provisiones. Esta situación se presenta Adelantar actividades de seguimiento al Realizar seguimiento al correcto registro de
•JurídicaExisten
del once
Estado(11) procesos
y la Resolucióncuyas pretensiones
interna 0006462indexadas
del 24 de es Administrativo y debido a deficiencias de control, correcto registro de la calificación del la calificación del riesgo y correspondiente informe de
11 cero,
diciembre
A sin embargo,
de 2019,de
31 de diciembre tienen registrada
del2019,
Ministerio provisión
de transporte
las cuentas por $3.341.6
por medio de
“2701 Provisiones – la 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario seguimiento y articulación de la riesgo y la provisión contable en los provisión contable a la base de datos de seguimiento Se realizo informe de seguimiento a los procesos judiciales y su calificación del riesgo al corte 31/12/2020
millones.
cual se yadopta
Litigios una metodología
Demandas y 5368 Gastos para – el cálculo deLitigios
Provisiones la provisión
y información procesos judiciales que corresponda procesos judiciales del sistema eKOGUI
contable y desepasivos
Demandas” contingentes.
encuentran sobreestimadas en $20.110.1 millones, - Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
Lo anterior,
cifra que se debido a deficiencias
desagrega así: de control, seguimiento y
articulación de la información, generando riesgos para el debido
•registro contable, que
Se encuentran afectan
cuatro la razonabilidad
(4) procesos de los
que tienen estadosel
calificado
financieros.
riesgo como bajo y remoto y otros cuatro (4) como medio, los
cuales tiene registrada provisión por $3.039.7 millones
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible
•inobservancia
Existen 68 de lo establecido
provisiones en el artículo
por valores 3 y 5adel
superiores lasDecreto
2052 del 16 de
pretensiones octubre
(valor de 2016Indexado)
económico y la Resolución 353 del 01
por $13.728.8 de
millones.
noviembre de 2016 ambas de la Agencia Nacional de Defensa AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Esta situación se presenta Capacitar los apoderados judiciales en el
•Jurídica del once
Existen Estado y la
(11) Resolución
procesos cuyasinterna 0006462indexadas
pretensiones del 24 de es Fortalecer los lineamientos para al Capacitación
diciembre de 2019, tienen
del Ministerio de provisión
transportepor
por$3.341.6
medio de la Administrativo y debido a deficiencias de control, correcto registro de la calificación del riesgo Se dictaron 12 jornadas de capacitación desde la ANDJ a los abogados de defensa judicial de la entidad en el
11 cero, sin embargo, registrada reporte del cálculo de la probabilidad de Abogados de 1 8/1/2020 11/30/2020 17 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
cual se adopta una metodología para el cálculo de la provisión Disciplinario seguimiento y articulación de la y su consecuente provisión contable para Sistema EKOGUI, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable.
millones. pérdida defensa judicial
contable y de pasivos contingentes. información los procesos en donde aplica Se dispone de la siguiente evidencia
Hallazgo No. 12. Demandas en Contra - Inconsistencias Listado asistencia Capacitaciones y certificados para cada uno de los asistentes.
Lo anterior, debido a deficiencias de control, seguimiento y
eKOGUI.
articulación de la información, generando riesgos para el debido
registro contable,
Revisada que afectan
la información la razonabilidad
contenida en el cuadrodedelos losestados
procesos
financieros.
eKOGUI a 31 de diciembre de 2019, se presentan inconsistencias
como:
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible
inobservancia de lo establecido endeben
el artículo Esta situación se presenta AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
• Existe incertidumbre de cómo estar3registrados
y 5 del Decreto
30 Requerir a los apoderados como
2052 del 16 debido a falta de seguimiento y Fortalecer los lineamientos en cuanto a
procesos quedenooctubre
tienen de 2016 y el
calificado la riesgo
Resolución
en el 353 del 01 de
eKOGUI. responsables, a realizar la adecuada
12 noviembre Administrativo. control de los procesos que se registro de la Calificación del riesgo y la Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se suscribió el Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico, conminando a los abogados a CUMPLIDA
• Existende 242016 ambas
procesos de la Agencia
calificados como Nacional
remotos, dequeDefensa
se Calificación del riesgo de los procesos en
Jurídica encuentran registrados en el Provisión contable cumplir cabalmente con sus obligaciones legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo
encuentran en segunda instancia, sin embargo, en eldel
del Estado y la Resolución interna 0006462 24 de no
eKOGUI contra de la entidad en sistema eKOGUI
diciembre de el
2019, del formato EKOGUI relacionado con la calificación del riesgo y la provisión contable
Hallazgo
dice No.
cuál fue 12.
fallo en Ministerio
Demandasprimera de transporte
eninstancia.
Contra por medio de la
- Inconsistencias
cual se adopta una metodología para el cálculo de la provisión
eKOGUI.
contable
Lo y de
anterior pasivos
denota faltacontingentes.
de seguimiento y control de los procesos
Revisada
que la información
se encuentran contenida
registrados en elenformato
el cuadro de los lo
eKOGUI, procesos
cual
eKOGUI
puede estara 31afectando
de diciembre de 2019,
los estados se presentan
contables inconsistencias
y la oportunidad en la Realizar oficio dirigido a la Agencia
como:
consecución de los recursos necesarios para atender posibles Nacional Jurídica del Estado solicitando
fallos en contra. concepto que permita aclarar que la
Esta situación se presenta
• Existe incertidumbre de cómo deben estar registrados 30 Solicitud concepto a la Agencia Nacional calificación del riesgo y la provisión
debido a falta de seguimiento y AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
procesos que no tienen calificado el riesgo en el eKOGUI. Jurídica del Estado sobre los procesos contable efectuada sobre varios de los
12 Administrativo. control de los procesos que se Oficio 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
• Existen 24 procesos calificados como remotos, que se relacionados con los hallazgos 10,11 y procesos relacionales en los hallazgos
encuentran registrados en el Se suscribió el Oficio 20201320423851-03082020 dirigido a la ANDJE - Aplicación metodología PJ
encuentran en segunda instancia, sin embargo, en el eKOGUI no 12 10,11 y 12 se encontraba conforme a la
formato EKOGUI
dice cuál fue el fallo en primera instancia. metodología de la resolución 353 de 2016
Hallazgo No. 12. Demandas en Contra - Inconsistencias
adoptada por el Ministerio de Transporte
eKOGUI.
Lo anterior denota falta de seguimiento y control de los procesos mediante resolución 6462 de 2019. CUMPLIDA
que se encuentran registrados en el formato eKOGUI, lo cual
Revisada la información contenida en el cuadro de los procesos
puede estar afectando los estados contables y la oportunidad en la
eKOGUI a 31 de diciembre de 2019, se presentan inconsistencias
consecución de los recursos necesarios para atender posibles
como:
fallos en contra.
Esta situación se presenta AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
• Existe incertidumbre de cómo deben estar registrados 30 Adelantar actividades de seguimiento al Realizar seguimiento al correcto registro de
debido a falta de seguimiento y
procesos que
Hallazgo no tienen
No. 12. calificado
Demandas el riesgo
en Contra en el eKOGUI.
- Inconsistencias correcto registro de la calificación del la calificación del riesgo y correspondiente informe de
12 Administrativo. control de los procesos que se 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se realizo informe de seguimiento a los procesos judiciales y su calificación del riesgo al corte 31/12/2020 CUMPLIDA
• Existen 24 procesos calificados como remotos, que se
eKOGUI. riesgo y la provisión contable en los provisión contable a la base de datos de seguimiento
encuentran registrados en el
encuentran en segunda instancia, sin embargo, en el eKOGUI no procesos judiciales que corresponda procesos judiciales del sistema eKOGUI.
formato EKOGUI - Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
dice cuál fue
Revisada el fallo en primera
la información instancia.
contenida en el cuadro de los procesos
eKOGUI a 31 de diciembre de 2019, se presentan inconsistencias
Lo anterior denota falta de seguimiento y control de los procesos
como:
que se encuentran registrados en el formato eKOGUI, lo cual AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
puede estar afectando losdeestados contables Esta situación se presenta
• Existe incertidumbre cómo deben estary registrados
la oportunidad
30 en la Capacitar los apoderados judiciales en el
consecución debido a falta de seguimiento y Capacitación
procesos quede nolos recursos
tienen necesarios
calificado el riesgopara enatender posibles
el eKOGUI. Fortalecer los lineamientos al reporte correcto registro de la calificación del riesgo Se dictaron 12 jornadas de capacitación desde la ANDJ a los abogados de defensa judicial de la entidad en el
12 Hallazgo No. 13. Cuentas de Orden Acreedoras. Administrativo. control de los procesos que se Abogados de 1 8/1/2020 11/30/2020 17 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
•fallos en contra.
Existen 24 procesos calificados como remotos, que se del calculo de la probabilidad de perdida y su consecuente provisión contable para Sistema EKOGUI, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable.
A 31 de diciembre de 2019 se presentan diferencias en las encuentran registrados en el defensa judicial
encuentran en segunda instancia, sin embargo, en el eKOGUI no los procesos en donde aplica. Se dispone de la siguiente evidencia
cuentas de orden, al cruzar el valor de los procesos reportados en formato EKOGUI
dice cuál fue el fallo en primera instancia. Listado asistencia Capacitaciones y certificados para cada uno de los asistentes.
el eKOGUI que arrojaban calificaciones del riesgo medio y bajo,
cuyo valor de pretensiones (valor económico indexado) era de
Lo anterior denota falta de seguimiento y control de los procesos
$35.911.464 millones contra el saldo según contabilidad por
que se encuentran registrados en el formato eKOGUI, lo cual
$35.920.041 millones.
puede estar afectando los estados contables y la oportunidad en la
Así mismo, se estableció que las cuentas “9120 Cuentas de Orden
consecución de los recursos necesarios para atender posibles
Acreedoras – Pasivos Contingentes – Litigios y Mecanismos
fallos en contra. AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Alternativos de Solución de conflictos y 9905 Acreedoras por Esta situación se presenta
Contra – Pasivos Contingentes por contra”, se encuentran debido a deficiencias de
Se suscribieron los siguientes memorando conminando a los abogados a cumplir cabalmente con sus obligaciones
sobrestimadas en $8.577 millones. articulación oportuna entre el Fortalecer lineamientos en cuanto al Requerir a los apoderados realizar
Administrativo y legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo relacionado con la calificación del riesgo y la
13 Lo anterior denota deficiencias de articulación oportuna entre el área jurídica y el área contable y registro de la Calificación del riesgo y la seguimiento a la Calificación del riesgo de Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario provisión contable:
área jurídica y el área contable y en la actualización de la en la actualización de la Provisión contable los procesos en contra de la Entidad.
calificación de los procesos en contra del Ministerio. calificación de los procesos en
Memorando 120201320051913-31072020 suscrito por la Sra. Ministra
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible contra del Ministerio.
Hallazgo No. 13. Cuentas de artículo
Orden Acreedoras. Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico
inobservancia de los artículos 3 y 5 del Decreto 2052 del
A
1631dede diciembre
octubre de 2019
de 2016 se presentan
y artículos 6 y 7 dediferencias en las
la Resolución 353 del
cuentas de orden,de
01 de noviembre al 2016,
cruzarambas
el valordedelalos procesos
Agencia reportados
Nacional de en
el eKOGUI
Defensa que arrojaban
Jurídica calificaciones
del Estado del riesgo medio
y el Marco Normativo y bajo,
para entidades
cuyo valor de–pretensiones
de Gobierno Procedimiento (valor económico
contable para elindexado) era
registro de losde CUMPLIDA
$35.911.464 millones
procesos judiciales, contra el conciliaciones
arbitrajes, saldo según contabilidad por y
extrajudiciales
$35.920.041
embargos sobre millones.
cuentas bancarias, numeral 2. Reconocimiento de
Así mismo, sey estableció
obligaciones revelación que las cuentas
de pasivos “9120 Cuentas
contingentes, de Orden
2.3 Obligación
Acreedoras
Posible. – Pasivos Contingentes – Litigios y Mecanismos
Alternativos de Solución de conflictos y 9905 Acreedoras por Esta situación se presenta
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Contra – Pasivos Contingentes por contra”, se encuentran debido a deficiencias de
Capacitar los apoderados judiciales en el
sobrestimadas en $8.577 millones. articulación oportuna entre el Fortalecer el control y seguimiento al Capacitación
Administrativo y correcto registro de la calificación del riesgo Se dictaron 12 jornadas de capacitación desde la ANDJ a los abogados de defensa judicial de la entidad en el
13 Lo anterior denota deficiencias de articulación oportuna entre el área jurídica y el área contable y reporte del calculo de la probabilidad de Abogados de 1 8/1/2020 11/30/2020 17 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario y su consecuente provisión contable para Sistema EKOGUI, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable.
área jurídica y el área contable y en la actualización de la en la actualización de la perdida defensa judicial
los procesos en donde aplica Se dispone de la siguiente evidencia
calificación de los procesos en contra del Ministerio. calificación de los procesos en
Listado asistencia Capacitaciones y certificados para cada uno de los asistentes.
Esta situación tiene presunta incidencia disciplinaria por la posible contra del Ministerio.
inobservancia de los artículos artículo 3 y 5 del Decreto 2052 del
16 de octubre de 2016 y artículos 6 y 7 de la Resolución 353 del
01 de noviembre de 2016, ambas de la Agencia Nacional de
Defensa Jurídica del Estado y el Marco Normativo para entidades
de Gobierno – Procedimiento contable para el registro de los
procesos judiciales, arbitrajes, conciliaciones extrajudiciales y
embargos sobre cuentas bancarias, numeral 2. Reconocimiento de
obligaciones y revelación de pasivos contingentes, 2.3 Obligación
Posible.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Esta situación se presenta

Hallazgo No. 14. Procesos Terminados - Sentido del Fallo debido a incumplimiento de las
Desconocido. funciones atribuidas a la Oficina
El Ministerio de Transporte a 31 de diciembre de 2019, tiene Jurídica del Ministerio e AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
registrados en el eKOGUI, 113 procesos los cuales, según inobservancia de los artículos Informe de procesos
Depurar la base de datos de procesos Identificar los procesos judiciales
argumenta la entidad “en su momento fueron adelantados por Administrativo y 2.2.3.4.1.7, 2.2.3.4.1.10 y pendientes de Se realizo informe de seguimiento e identificación de los procesos pendientes de terminar, los cuales fueron
14 judiciales del Ministerio de Transporte pendientes por terminar en el sistema 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
apoderados que ya no están vinculados al Ministerio o al grupo de Disciplinario 2.2.3.4.1.14 del Decreto 1069 de terminar en el terminados en eKOGUI
en el sistema eKOGUI eKOGUI
defensa judicial y que dentro de la verificación adelantada por los 2015, relacionados con las sistema
actuales abogados de defensa judicial del Ministerio de Transporte funciones de los apoderados - Informe seguimiento PJ EKOGUI 31122020
fueron reportados como terminados (fecha de terminación anterior frente al eKOGUI, principalmente
al 31/12/2019), pero que a la fecha no ha sido posible su la del registro y actualización
Hallazgo No. 14. Procesos Terminados - Sentido del Fallo oportuna del mismo.
Desconocido.
El Ministerio de Transporte a 31 de diciembre de 2019, tiene Esta situación se presenta
registrados en el eKOGUI, 113 procesos los cuales, según debido a incumplimiento de las
argumenta la entidad “en su momento fueron adelantados por funciones atribuidas a la Oficina
apoderados que ya no están vinculados al Ministerio o al grupo de Jurídica del Ministerio e
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
defensa judicial y que dentro de la verificación adelantada por los inobservancia de los artículos
Depurar la base de datos de procesos Conminar a los apoderados a gestionar la
actuales abogados de defensa judicial del Ministerio de Transporte Administrativo y 2.2.3.4.1.7, 2.2.3.4.1.10 y
14 judiciales del Ministerio de Transporte información pertinente para dar por Circular 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% Se suscribió el Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico, conminando a los abogados a CUMPLIDA
fueron reportados como terminados (fecha de terminación anterior Disciplinario 2.2.3.4.1.14 del Decreto 1069 de
en el sistema eKOGUI terminado los procesos en eKOGUI cumplir cabalmente con sus obligaciones legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo CUMPLIDA
al 31/12/2019), pero que a la fecha no ha sido posible su 2015, relacionados con las
relacionado con la calificación del riesgo y la provisión contable
terminación en eKOGUI, ya que no se cuenta con los fallos y se funciones de los apoderados
desconoce el sentido de los mismos, por encontrarse archivados. frente al eKOGUI, principalmente
Se están tramitando su desarchivo”. la del registro y actualización
Esta situación denota incumplimiento de las funciones atribuidas a oportuna del mismo.
la Oficina Jurídica del Ministerio previstas en el artículo 8 del
Decreto 087
Hallazgo No.del
14.17 de EneroTerminados
Procesos de 2011, “Por- Sentido
el cual sedel
modifica
Fallo la Esta situación se presenta
estructura del Ministerio de Transporte, y se determinan las
Desconocido. debido a incumplimiento de las
El Ministerio de Transporte a 31 de diciembre de 2019, tiene funciones atribuidas a la Oficina Realizar oficio dirigido a la Agencia
registrados en el eKOGUI, 113 procesos los cuales, según Jurídica del Ministerio e Nacional Jurídica del Estado solicitando
argumenta la entidad “en su momento fueron adelantados por inobservancia de los artículos concepto sobre como proceder frente a los
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
apoderados que ya no están vinculados al Ministerio o al grupo de Administrativo y 2.2.3.4.1.7, 2.2.3.4.1.10 y Solicitud de concepto a la Agencia procesos identificados por el Ministerio de
14 Oficio 1 8/1/2020 8/30/2020 4 Oficina Asesora Jurídica 1 100% CUMPLIDA
defensa judicial y que dentro de la verificación adelantada por los Disciplinario 2.2.3.4.1.14 del Decreto 1069 de Nacional Jurídica del Estado Transporte como terminados pero que a la
Se suscribió el Oficio 20201320423901-03082020 dirigido a la ANDJE - Procesos pendientes terminar
actuales abogados de defensa judicial del Ministerio de Transporte 2015, relacionados con las fecha se encuentran activos en el sistema
fueron reportados como terminados (fecha de terminación anterior funciones de los apoderados eKOGUI por falta de las providencias
al 31/12/2019), pero que a la fecha no ha sido posible su frente al eKOGUI, principalmente correspondientes
terminación en eKOGUI, ya que no se cuenta con los fallos y se la del registro y actualización
desconoce el sentido de los mismos, por encontrarse archivados. oportuna del mismo.

Debilidades en la aplicación de
Hallazgo No. 15. Manual de Política Contable - Carencias.
algunos procesos y
Administrativo
procedimientos que limitan el AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Al evaluar el manual de política contable del
entendimiento y comprensión de Subdirección Administrativa
Ministerio de Transporte a 31 de diciembre de 2019, encontramos Realizar la actualización del manual de
la información contable, Revisión y actualización del manual de y Financiera - Grupos Mediante Resolución 20203040034465 dic 30 -2020 Comité Nº 2 Sostenibilidad Contable
15 que faltan diseños de actividades tendientes a dar estricto Administrativo políticas contables de acuerdo a las Manual actualizado 1 8/1/2020 11/30/2020 17 1 100% CUMPLIDA
afectando la revelación de las políticas contables generadores de información Manual Actualizado en Daruma GFI-M-005 Versión 3
cumplimiento de los procedimientos a seguir para el manejo de las nuevas necesidades de la entidad
operaciones económicas contable
cuentas 240720 Cuentas por Pagar - Recursos a favor de terceros
vinculadas a estas cuentas y en
- Recaudos por Clasificar, 2460 Cuentas por Pagar - Créditos
consecuencia a los usuarios de
Judiciales, y de las cuentas de Orden... CUMPLIDA
la información
Debilidades en la aplicación de
Hallazgo No. 15. Manual de Política Contable - Carencias.
algunos procesos y
Administrativo
procedimientos que limitan el
Al evaluar el manual de política contable del
entendimiento y comprensión de Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Ministerio de Transporte a 31 de diciembre de 2019, encontramos
la información contable, Aprobación actualización del manual de Presentarlo al comité de sostenibilidad y Financiera - Grupos Acta de sesión número 02 del 18 de diciembre de 2020, Comité de Sostenibilidad Contable.
15 que faltan diseños de actividades tendientes a dar estricto Administrativo acta 1 8/1/2020 12/31/2020 22 1 100% CUMPLIDA
afectando la revelación de las políticas contables contable para aprobación generadores de información Resolución 20203040034465 dic 30 -2020 Comité Nº 2 Sostenibilidad Contable
cumplimiento de los procedimientos a seguir para el manejo de las
operaciones económicas contable Manual Actualizado en Daruma GFI-M-005 Versión 3
cuentas 240720 Cuentas por Pagar - Recursos a favor de terceros
vinculadas a estas cuentas y en
- Recaudos por Clasificar, 2460 Cuentas por Pagar - Créditos
consecuencia a los usuarios de
Judiciales, y de las cuentas de Orden...
la
lasinformación
cuentas por pagar
Hallazgo No. 16. Cuentas por Pagar. Administrativo con
presupuestales para el rubro de
presunta incidencia disciplinaria (…) Al analizar los auxiliares
sentencias para la vigencia 2020
de la subcuenta “246002001 Cuentas por Pagar – Créditos
, y haciendo el respectivo cruce Realizar conciliación de la subcuenta
Judiciales- Sentencias", se encontró que dentro de los registros
con lo registrado contablemente, Contable de sentencias judiciales Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
del mes de diciembre de 2019, existen siete (7) partidas que Administrativo y Elaborar la Conciliación para el cierre de
16 se pudo establecer que las registradas mediante registro manual, Conciliación 1 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupos 1 100% CUMPLIDA
corresponden a pagos de sentencias laborales, las cuales fueron Disciplinario periodo contable
cuentas por pagar las constituidas como atributo 40 y las Contabilidad y presupuesto Del año 2020 las cuentas por pagar se conciliaron con Contabilidad y Tesorería, no presentado diferencias
canceladas con títulos judiciales producto de embargos realizados
presupuestales constituidas en registradas presupuestalmente
a las cuentas del Ministerio de Transporte(...) (...) se pudo
el 2019, se encuentran
establecer que las cuentas por pagar presupuestales constituidas
sobreestimadas en $1.217.3
en el 2019, se encuentran sobreestimadas en $1.217.3 millones
millones,
las cuentas por pagar CUMPLIDA
Hallazgo No. 16. Cuentas por Pagar. Administrativo con
presupuestales para el rubro de
presunta incidencia disciplinaria (…) Al analizar los auxiliares
sentencias para la vigencia 2020
de la subcuenta “246002001 Cuentas por Pagar – Créditos
, y haciendo el respectivo cruce Ejecutar los pagos a valor liquido cero Establecer en la circular de cierre AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Judiciales- Sentencias", se encontró que dentro de los registros
con lo registrado contablemente, con anterioridad al cierre del periodo presupuestal la fecha máxima para realizar Subdirección Administrativa Se expidieron los memorandos
del mes de diciembre de 2019, existen siete (7) partidas que Administrativo y
16 se pudo establecer que las fiscal para evitar las fallas que se estas operaciones en el sistema, evitando circular 1 8/1/2020 12/31/2020 22 y Financiera - Grupos 1 100% 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral CUMPLIDA
corresponden a pagos de sentencias laborales, las cuales fueron Disciplinario
cuentas por pagar puedan presentar en el SIIF el día del las operaciones que no pueden ser Contabilidad y presupuesto 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
canceladas con títulos judiciales producto de embargos realizados
Hallazgo No. 17. Apropiación Presupuestal Sentencias y presupuestales constituidas en cierre. atendidas con prontitud por soporte SIIF. 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
a las cuentas del Ministerio de Transporte(...) (...) se pudo
Conciliaciones. el 2019, se encuentran
establecer que las cuentas por pagar presupuestales constituidas
sobreestimadas en $1.217.3
en el 2019, se encuentran sobreestimadas en $1.217.3 millones
Por rubro de Sentencias y Conciliaciones, en la vigencia 2019 el millones,
Ministerio de Transporte tenía una apropiación vigente de $2.678.3
millones, de los cuales obligó $2.349 millones, dejando de
1. Establecer en la circular de cierre de
comprometer $329.3 millones, Además, es de resaltar que los
vigencia la radicación y/o solicitud de pago
recursos apropiados resultan insuficientes teniendo en cuenta que
por concepto de sentencias antes del cierre
existen cuentas por pagar de sentencias en contra por $127.264.2 AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Identificar las sentencias y de la vigencia fiscal correspondiente.
millones en los cuales se encuentra unos fallos de 2017. Esto Falta de gestión efectiva en la Se expidieron los memorandos
conciliaciones que cumplen con los 2. Adelantar los tramites necesarios ante Subdirección Administrativa
17 refleja falta de gestión efectiva en la asignación y ejecución Administrativo asignación y ejecución Circular 1 8/1/2020 11/30/2020 17 1 100% 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral CUMPLIDA
requisitos para hacer exigible su pago soporte SIIF si se requiere hacer algún y Financiera
presupuestal; la entidad ha argumentado la falta de asignación de presupuestal 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
previo al cierre de la vigencia fiscal. pago a valor liquido cero por concepto de
recursos con miras a la cancelación de las sentencias 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
legalización de embargos que permitirán la
desfavorables. Sin embargo, para la CGR es una situación
Hallazgo adecuada depuración contable en los
relevante No.
toda17.
vezApropiación Presupuestal
que, por el no pago oportunoSentencias y
de las mismas se
Conciliaciones. estados financieros.
generan intereses moratorios.

Por rubro
Frente derecursos
a los Sentencias y Conciliaciones,enenlalavigencia
no comprometidos vigencia2019,
2019lael CUMPLIDA
Ministerio de Transporte
entidad habría teníalas
podido pagar una apropiación
siguientes vigente
partidas que,deaunque
$2.678.3
millones,
pequeñasde le los cuales disminuir
permitiría obligó $2.349 millones,
sus cuentas pordejando
pagar ydepor ende AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
comprometer
contribuir con $329.3 millones,
la depuración de Además, es de
los registros resaltar que los
contables.
recursos apropiados resultan insuficientes teniendo en cuenta que
En el presupuesto de la vigencia de 2021, se tienen recursos por once mil millones de pesos.
existen cuentas por pagar de sentencias en contra por $127.264.2 1.Registrar en el anteproyecto de
Determinar mediante el anteproyecto de Se esta adelantando la contratación.
millones en los cuales se encuentra unos fallos de 2017. Esto Falta de gestión efectiva en la presupuesto la apropiación requerida y Subdirección Administrativa
presupuesto la apropiación necesaria Se tienen resoluciones de embargos por legalizar por valor de $1.722.821.677,79
17 refleja falta de gestión efectiva en la asignación y ejecución Administrativo asignación y ejecución ajustada a las necesidad de pago por Anteproyecto 1 8/1/2020 12/31/2020 22 y Financiera - Oficina 1 100% CUMPLIDA
para la ejecución del pago de sentencias
presupuestal; la entidad ha argumentado la falta de asignación de presupuestal concepto de sentencias y conciliaciones de Asesora Jurídica
y conciliaciones En su momento remitió a Planeación la información de procesos judiciales para el proyecto de presupuesto 2021
recursos con miras a la cancelación de las sentencias la entidad.
- Formulario- Anteproyecto Presupuesto de Gastos 2021 (ultimo)
desfavorables. Sin embargo, para la CGR es una situación
- FICHA ARGUMENTATIVA ANTEPROYECTO PRESUPUESTO
relevante toda vez que, por el no pago oportuno de las mismas se
generan intereses moratorios.

Frente a los recursos no comprometidos en la vigencia 2019, la

entidad habría podido pagar las siguientes partidas que, aunque
pequeñas le permitiría disminuir sus cuentas por pagar y por ende
contribuir con la depuración de los registros contables. Genera ración de un
Por debilidades en la planeación
instructivo que
y por no contar con insumos o
registre lo puntual y
productos que dependían de otra Al momento de hacer los análisis previos a
general en la firma
Hallazgo No. 18. Pago Vigencias Expiradas 2019, Contrato instancias lo que genero la la firma de los contratos, se debe
de contratos Dirección de Transporte y
520/2016 Se reconoció y ordenó pago por concepto de “Pago de suscripción de tres (3) Restringir la suscripción de contratos establecer la disponibilidad de los insumos AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
suscritos que tengan Tránsito - UNIDAD DE
Pasivos Exigibles – Vigencias Expiradas” en el 2019 para amparar Administrativo y suspensiones y una prórroga y la cuyos insumos dependan de terceros y que se requieran al interior y al exterior de
18 insumos que no 1 8/1/2020 8/30/2020 4 MOVILIDAD URBANA Y 1 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
pago del Contrato 520 de 2016, abarcándose dos (2) vigencias Disciplinario utilización del presupuesto de la no se encuentren listos al momento de la entidad, de tal manera que, de no estar Se generó el instructivo de planeación contractual, el cual ya se encuentra cargado en DARUMA. Con el código
dependan del DESARROLLO
fiscales adicionales (2017 y 2018) a la inicial que tenía establecido vigencia 2019, lo que conllevó su firma. listos, actualizados y disponibles, no se CTN-I-003
Ministerio, es decir SOSTENIBLE - UMUS
el contrato (vigencia 2016) por debilidades en la planeación un desfase de $20 millones, inicie el respectivo proceso y menos se
que requieran de
entre el monto máximo asignado proceda con la firma del contrato.
información de
por CDP y RP y el valor final
terceros para su
pagado.
ejecución.

Hallazgo No. 19. Proyecto de Modernización Parque

Automotor- En ejecución del Proyecto de Modernización del
Parque Automotor, en la vigencia 2019 se realizaron pagos por Inobservancia del término
Remitir circular a las entidades
concepto de reconocimiento económico por desintegración física a establecido en el artículo 5 de la Garantizar el cumplimiento de los
desintegradoras, indicando la AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
2.036 vehículos por $137.893 millones. Resolución 332 de 2017, para términos establecidos en la normatividad
obligatoriedad de dar cumplimiento a lo Dirección de Transporte y
efectuar la desintegración de los vigente (Resolución 5304 de 2019), para
Administrativo y dispuesto en la Resolución 5304 de 2019, Tránsito - Grupo de Se expidió la circular MT20204020575671, de fecha 30/09/2020, la cual fue enviada a todas las entidades
19 De la revisión efectuada a los pagos realizados y cotejada la fecha vehículos de transporte terrestre efectuar el proceso de desintegración Circular 1 8/1/2020 8/31/2020 4 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario en cuanto a los tiempos establecidos para Reposición Integral de desintegradoras, indicando que es indispensable dar cumplimiento a los procesos y términos establecidos en la
del acta de la DIJIN y la fecha de desintegración del vehículo, se automotor de carga postulados y física total de los vehículos que se
efectuar la desintegración de los Vehículos normatividad vigente para efectuar la desintegración de los vehículos de carga y para registrar los respectivos
estableció que 750 vehículos (36% de los desintegrados) cuyo entregados en las entidades postulan al programa de modernización
automotores y registrar el correspondiente certificados en el sistema RUNT.
reconocimiento económico ascendió a $51.512 millones fueron desintegradoras para realizar del parque automotor de carga.
certificado en el sistema RUNT.
desintegrados en fecha posterior a la establecida en los articulo 4 dicho proceso.
y 5 de la Resolución 0332/2017

Hallazgo No. 19. Proyecto de Modernización Parque

Automotor- En ejecución del Proyecto de Modernización del
Parque Automotor, en la vigencia 2019 se realizaron pagos por Inobservancia del término
Para los 165 vehículos incluidos en el
concepto de reconocimiento económico por desintegración física a establecido en el artículo 5 de la Garantizar el cumplimiento de los
listado del anexo No. 5 del informe de AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA CUMPLIDA
2.036 vehículos por $137.893 millones. Resolución 332 de 2017, para términos establecidos en la normatividad
Auditoría de la Contraloría, verificar la Dirección de Transporte y
efectuar la desintegración de los vigente (Resolución 5304 de 2019), para
Administrativo y información y para los casos que amerite, Tránsito - Grupo de
19 De la revisión efectuada a los pagos realizados y cotejada la fecha vehículos de transporte terrestre efectuar el proceso de desintegración Oficio 1 8/1/2020 3/31/2021 35 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario dar traslado a la Superintendencia de Reposición Integral de Mediante oficio MT 20214020089151 del 2 de febrero de 2021, se solicitó a la Superintendencia de Transporte la
del acta de la DIJIN y la fecha de desintegración del vehículo, se automotor de carga postulados y física total de los vehículos que se
Transporte, para que se adelanten las Vehículos intervención e investigación del caso, en relación con la desintegración de los 165 vehículos incluidos en el Anexo
estableció que 750 vehículos (36% de los desintegrados) cuyo entregados en las entidades postulan al programa de modernización
investigaciones a que haya lugar y se 5 del informe de Auditoría de la Contraloría General de la República.
reconocimiento económico ascendió a $51.512 millones fueron desintegradoras para realizar del parque automotor de carga.
apliquen las medidas correspondientes a
desintegrados en fecha posterior a la establecida en los articulo 4 dicho proceso.
las entidades desintegradoras.
y 5 de la Resolución 0332/2017
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
Hallazgo No. 19. Proyecto de Modernización Parque
Automotor- En ejecución del Proyecto de Modernización del
Parque Automotor, en la vigencia 2019 se realizaron pagos por Inobservancia del término
concepto de reconocimiento económico por desintegración física a establecido en el artículo 5 de la Garantizar el cumplimiento de los
2.036 vehículos por $137.893 millones. Resolución 332 de 2017, para términos establecidos en la normatividad Implementar en el sistema RUNT el control AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Dirección de Transporte
efectuar la desintegración de los vigente (Resolución 5304 de 2019), para automático de los tiempos establecidos en
Administrativo y Desarrollo de Tránsito - Grupo de
19 De la revisión efectuada a los pagos realizados y cotejada la fecha vehículos de transporte terrestre efectuar el proceso de desintegración la normatividad vigente (Resolución 5304 1 8/1/2020 6/30/2021 48 1 100% Se iImplementó en el sistema RUNT el control automático de los tiempos establecidos en la normatividad vigente CUMPLIDA
Disciplinario funcionalidad Reposición Integral de
del acta de la DIJIN y la fecha de desintegración del vehículo, se automotor de carga postulados y física total de los vehículos que se de 2019), para efectuar la desintegración (Resolución 5304 de 2019), para efectuar la desintegración de los vehículos, especificamente el término de los 3
Vehículos - Grupo RUNT
estableció que 750 vehículos (36% de los desintegrados) cuyo entregados en las entidades postulan al programa de modernización de los vehículos. días a partir de la entrega del vehículo en la entidad desintegradora.
reconocimiento económico ascendió a $51.512 millones fueron desintegradoras para realizar del parque automotor de carga.
desintegrados en fecha posterior a la establecida en los articulo 4 dicho proceso.
y 5 de la Resolución 0332/2017
No se tuvo en cuenta los Someter a revisión del Comité de
% Contratos
Hallazgo No. 20. Contrato 253 de 2018 (Contrato suscrito con antecedentes del concurso de Coordinación y Seguimiento a la AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Fortalecer la estructuración de futuros sometidos al Comité
la Universidad Nacional de Colombia) Deficiencias en la Administrativo, méritos CM-DTT-381 de 2017 de estructuración del RUNT (creado mediante
contratos en sus diferentes de Coordinación y
20 estructuración del Contrato No. 253 de 2018 y falta de evidencia Fiscal y fecha 27/11/2017 y existieron Resolución No. 0006266 de 2019) los 100% 7/1/2020 12/31/2020 26 Coordinación RUNT 100% 100% En la vigencia 2020, entre julio a diciembre no se evidenció la necesidad de contrataciones adicionales que CUMPLIDA
modalidades, requeridos para el nuevo Seguimiento a la
de la utilización de los productos entregados por la Universidad disciplinaria. falencias en la determinación del estudios previos de los contratos a celebrar debieran someterse al Comité de Coordinación y Seguimiento a la estructuración del RUNT. En la medida que se
modelo de operación del RUNT. estructuración del
Nacional de Colombia en el marco del referido contrato. alcance del contrato No. 253 de para el proyecto de estructuración del presenten se estarán estructurando.
RUNT
2018. RUNT.

CUMPLIDA
No se tuvo en cuenta los
Evidenciar dentro del documento de
Hallazgo No. 20. Contrato 253 de 2018 (Contrato suscrito con antecedentes del concurso de AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Evidenciar el uso de los productos estudios previos del proceso licitatorio para
la Universidad Nacional de Colombia) Deficiencias en la Administrativo, méritos CM-DTT-381 de 2017 de Referencias incluidas
entregados por la Universidad Nacional seleccionar al futuro operador del RUNT el
20 estructuración del Contrato No. 253 de 2018 y falta de evidencia Fiscal y fecha 27/11/2017 y existieron en los estudios 1 7/1/2020 12/31/2020 26 Coordinación RUNT 1 100% En los estudios previos definitivos elaborados se incluyó el capítulo del uso de los productos entregados por la CUMPLIDA
en el marco del Contrato No. 253 de uso de los productos entregados por la
de la utilización de los productos entregados por la Universidad disciplinaria. falencias en la determinación del previos Universidad Nacional en el marco del contrato 253 de 2018.Se remite adjunto el extracto pertinente de los estudios
2018. Universidad Nacional en el marco del
Nacional de Colombia en el marco del referido contrato. alcance del contrato No. 253 de previos.
contrato 253 de 2018.
2018.

Hallazgo No. 21. Contrato 858 de 2017 (Contrato suscrito con

Esguerra Asesores Jurídicos S.A.). No se dio cumplimiento al
Someter a revisión del Comité de
objeto contractual del Contrato 858 de 2017, puesto que no se dio % Contratos
Existencia de falencias en la Coordinación y Seguimiento a la AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
apertura al mecanismo de selección previsto por la entidad para la Administrativo, Fortalecer la estructuración de futuros sometidos al Comité
etapa de estructuración del estructuración del RUNT (creado mediante
nueva concesión del sistema RUNT, es decir, realmente no existía Disciplinario y con contratos en sus diferentes de Coordinación y
21 contrato en relación con la Resolución No. 0006266 de 2019) los 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 Coordinación RUNT 100% 100% En la vigencia 2020, entre julio a diciembre no se evidenció la necesidad de contrataciones adicionales que CUMPLIDA
materia a contratar, ya que las obligaciones pactadas a cargo del Indagación modalidades, requeridos para el nuevo Seguimiento a la
determinación del alcance del estudios previos de los contratos a celebrar debieran someterse al Comité de Coordinación y Seguimiento a la estructuración del RUNT. En la medida que se
contratista (arriba transcritas), en estricto sentido, dependían o preliminar modelo de operación del RUNT. estructuración del
contrato No. 858 de 2017. para el proyecto de estructuración del presenten se estarán estructurando.
estaban condicionadas a que efectivamente se diera inicio y RUNT
RUNT.
desarrollo a las fases de planeación y ejecución del proceso de
selección del nuevo concesionario.

Hallazgo No. 21. Contrato 858 de 2017 (Contrato suscrito con

Verificar en el marco del Comité de
Esguerra Asesores Jurídicos S.A.). No se dio cumplimiento al
Coordinación y Seguimiento a la % Revisión
objeto contractual del Contrato 858 de 2017, puesto que no se dio
No se verificó la existencia de un estructuración del RUNT (creado mediante evidenciada en el AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
apertura al mecanismo de selección previsto por la entidad para la Administrativo, Verificar la existencia o no de
cronograma de trabajo para el Resolución No. 0006266 de 2019), la Comité de
nueva concesión del sistema RUNT, es decir, realmente no existía Disciplinario y con cronogramas asociados a proyectos y
21 proyecto de estructuración y su existencia o no de cronogramas asociados Coordinación y 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 Coordinación RUNT 100% 100% En la vigencia 2020, entre julio a diciembre no se evidenció la necesidad de contrataciones adicionales que CUMPLIDA
materia a contratar, ya que las obligaciones pactadas a cargo del Indagación su coincidencia con el contrato a CUMPLIDA
coincidencia con el contrato a proyectos y su coincidencia con el Seguimiento a la debieran someterse al Comité de Coordinación y Seguimiento a la estructuración del RUNT. En la medida que se
contratista (arriba transcritas), en estricto sentido, dependían o preliminar suscribir.
estructurado. contrato a suscribir, para los contratos a estructuración del presenten se estarán estructurando.
estaban condicionadas a que efectivamente se diera inicio y
celebrar para el proyecto de estructuración RUNT
desarrollo a las fases de planeación y ejecución del proceso de
del RUNT.
selección del nuevo concesionario.

Hallazgo No. 21. Contrato 858 de 2017 (Contrato suscrito con Efectuar, en el marco del Comité de
Esguerra Asesores Jurídicos S.A.). No se dio cumplimiento al No se cumplieron las etapas del Coordinación y Seguimiento a la
AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA.
objeto contractual del Contrato 858 de 2017, puesto que no se dio proyecto de estructuración estructuración del RUNT (creado mediante
apertura al mecanismo de selección previsto por la entidad para la Administrativo, necesarias para seleccionar al Fortalecer el seguimiento permanente y Resolución No. 0006266 de 2019),
% Formato Entre agosto y diciembre de 2020, se efectuó seguimiento al cronograma del proyecto de estructuración del nuevo
nueva concesión del sistema RUNT, es decir, realmente no existía Disciplinario y con futuro operador del RUNT, sistemático al cronograma del proyecto seguimiento al cronograma del proyecto de
21 diligenciado en cada 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 Coordinación RUNT 100% 100% modelo de operación del RUNT en el marco del Comité de Coordinación y seguimiento a la estructuración del CUMPLIDA
materia a contratar, ya que las obligaciones pactadas a cargo del Indagación requeridas para dar para seleccionar al futuro operador del estructuración del nuevo modelo de
sesión del comité RUNT, en sus sesiones No. 5 y No. 6, llevadas a cabo los días 23 de septiembre de 2020 y 29 de octubre de 2020,
contratista (arriba transcritas), en estricto sentido, dependían o preliminar cumplimiento a todas las RUNT. operación del RUNT, a través del
respectivamente, en las que se efectuó el diligenciamiento del formato diseñado para estos efectos. Se remite
estaban condicionadas a que efectivamente se diera inicio y obligaciones pactadas en el diligenciamiento de un formato que dé
adjunto formatos diligenciados para dichas sesiones.
desarrollo a las fases de planeación y ejecución del proceso de Contrato No. 858 de 2017. cuenta del estado de avance, causas,
selección del nuevo concesionario. impactos y acciones.

Hallazgo No. 22. Recursos para Pagar Fallos en Contra Del

Ministerio De Transporte.
En las vigencias 2017 y 2018 se profirieron dos (2) fallos en contra
del MT; el primero con radicado 27001-33-31-701-2012-00101-00
correspondiente a la Acción de Grupo con Sentencia de 2ª
instancia del Tribunal Administrativo del Chocó del 12/12/2017 del
cual le corresponde al MT asumir el 50% de la condena por
$48.288.1 millones, el segundo relacionado con el Laudo Arbitral
1. Convocar públicamente a los
concesión RUNT proferido por el Tribunal de Arbitramento de la
beneficiarios finales del pago de sentencia AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Cámara de Comercio de Bogotá el 09/08/2018 por $25.592
y/o conciliaciones. Se realizó el acuerdo MT - Concesión RUNT S.A. por 32 mil millones de pesos. Está en la etapa de elaboración del
millones.
2. Convocar individualmente a los acta de acuerdo y resolución de pago ante el Minhacienta
A la fecha (abril de 2020), la entidad no ha realizado el pago de los
Esta situación se presenta Realizar y ejecutar el procedimiento que beneficiarios finales para invitar a realizar Se llegó acuerdo con el abogado de la sentencia del chocó, con valor condena más intereses con reducción del
mencionados fallos en contra, situación que ha conllevado a la
22 Administrativo. debido a la falta de recursos que regulará la aplicación del Decreto 642 un acuerdo de pago. Resolución 1 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica 1 100% abogado $96,296,435,164,56 CUMPLIDA CUMPLIDA
generación de intereses que a 31/12/2019, según cálculos del MT,
permitan cumplir con los pagos de 2020 3. Realizar el acuerdo de pago con los Los 90 mil se reconozca como deuda pública, las costa se bajaron de 13 mil millones a 10 mil millones
asciende a la suma de $15.624.3 millones para el fallo del Tribunal
beneficiarios finales.
de Chocó y de $9.447.9 millones para el laudo arbitral concesión
4. Realizar un acto administrativo - Proceso RUNT - Res 20203040034215 determina monto y beneficiario
RUNT.
relacionando los acuerdos exitosos y no - Proceso RUNT - Res 20203040034215 ejecutoria resolución
La entidad manifiesta que no cuenta con los recursos para cumplir
exitosos.
con estos fallos, sin embargo, sostienen que han requerido en
diferentes oportunidades al Ministerio de Hacienda y Crédito
Público solicitando adición presupuestal para dar cumplimiento a
Hallazgo
los mismos No.
. 23. Contratos vigencias Anteriores sin Liquidar.
De la base
Como de datos
puede de contratos
observase reportada
se trata de unapor el Ministerio
cuantía de
considerable
Transporte, se observa
($73.880.2 millones) porque existen 19
condenas, contratos
solo para esosde las
dosvigencias
(2) fallos,
2014, 2016 y 2017
con cálculos terminados
de intereses y pendientes
por parte del MT de liquidación (Tabla a
que ascienden
8) Situación
$25.072.2 que se. origina por debilidades en los mecanismos de
millones
seguimiento y control para conminar al contratista una vez se
termine el contrato a realizar la respectiva acta de liquidación,
incumpliendo lo consagrado en el artículo 60 de la Ley 80 de 1993
modificado por el artículo 11 de la Ley 1150 de 200738 y Manual Contratos vigencias 2014, 2016
de Contratación del Ministerio de Transporte. La entidad en su y 2017 terminados y pendientes
Ejecutar un plan de choque para Liquidaciones AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
respuesta manifiesta: “…desde el Grupo de Contratos se ha de liquidación e incumplimiento 1.Diseñar un plan de choque que incluya
descongestionar las liquidaciones radicadas y suscritas
trabajado activamente en la consecución de los documentos para a lo consagrado en el artículo 60 responsables, cronograma y metas
Administrativo y pendientes de tramitar de vigencias (Liquidaciones Secretaria General - Grupo Se diseñó el plan de choque y se distribuyeron las liquidaciones, se realizó el seguimiento semanal, tal como se
23 liquidar los contratos que aún se encuentran pendientes, en razón de la Ley 80 de 1993 modificado 2. Realizar seguimiento semanal al avance 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% CUMPLIDA
disciplinario. anteriores. suscritas / Contratos evidencia en los soportes, se realizó de manera adicional el requerimiento de las liquidaciones a través del
a ello desde el año 2019 se han venido haciendo requerimientos a por el artículo 11 de la Ley 1150 del plan.
Liquidaciones despacho de Secretaria General, a través del sistema de alarmometros. Se tramitaron todas las liquidaciones que
través de memorandos y correos electrónicos a los supervisores de 200738 y Manual de
radicadas) cumplían con los requisitos y tenían los soportes para realizarlas.
para conminarlos a tramitar las liquidaciones a su cargo, pues su Contratación del Ministerio de
impulso es necesario para concluir los trámites, de esta forma en Transporte.
Hallazgo
el año 2019 No.se23. Contratos
enviaron vigencias Anteriores
101 requerimientos sin Liquidar.
y en lo que va corrido
De
del la base
2020 sedehan datos de más
hecho contratos
de 40reportada por el Ministerio
requerimientos, aunado a de
lo
Transporte,
anterior en else2019observa que existen
se tramitaron 71 19 contratos de
liquidaciones delas
126vigencias
2014, 2016y yestán
radicadas 2017en terminados y pendientes
revisión, ajustes demás
y firmas liquidación
de 50…”(Tabla
.
8) Situación
Considera la que
CGRseque origina porladebilidades
si bien entidad ha en los mecanismos
adelantado gestionesde
seguimiento y control para conminar al contratista una vez
a la fecha de la auditoria existen contratos sin liquidar en términos se
termine el contrato
de ley, razón por la acual
realizar la respectiva
se configura acta decon
el hallazgo liquidación,
presunta
incumpliendo lo consagrado en el artículo 60 de la Ley 80 de 1993 CUMPLIDA
incidencia disciplinaria.
modificado por el artículo 11 de la Ley 1150 de 200738 y Manual Contratos vigencias 2014, 2016
de Contratación del Ministerio de Transporte. La entidad en su y 2017 terminados y pendientes
Implementar una funcionalidad de Conjuntamente con el Grupo de
respuesta manifiesta: “…desde el Grupo de Contratos se ha de liquidación e incumplimiento
alertas en el aplicativo SISCO, para Tecnologías de la información y las
trabajado activamente en la consecución de los documentos para a lo consagrado en el artículo 60 AUDITORIA VIGENCIA 2019 FINANCIERA
Administrativo y generar llamados de atención a los comunicaciones desarrollar un modulo que Modulo Secretaria General - Grupo
23 liquidar los contratos que aún se encuentran pendientes, en razón de la Ley 80 de 1993 modificado 1 8/1/2020 12/31/2020 22 1 100% CUMPLIDA
disciplinario. supervisores en cuanto a los plazos genere las alertas en el aplicativo SISCO implementado Contratos
a ello desde el año 2019 se han venido haciendo requerimientos a por el artículo 11 de la Ley 1150 Modulo implementado, se realizará la socialización con los usuarios, se solicita cerrar la acción.
para la liquidación de los contratos y con el fin de informar al supervisor los
través de memorandos y correos electrónicos a los supervisores de 200738 y Manual de
convenios. plazos y los documentos necesarios para
para conminarlos a tramitar las liquidaciones a su cargo, pues su Contratación del Ministerio de
liquidar los contratos.
impulso es necesario para concluir los trámites, de esta forma en Transporte.
el año 2019 se enviaron 101 requerimientos y en lo que va corrido
del 2020 se han hecho más de 40 requerimientos, aunado a lo
anterior en el 2019 se tramitaron 71 liquidaciones de 126
radicadas y están en revisión, ajustes y firmas más de 50…” .
Considera la CGR que si bien la entidad ha adelantado gestiones
a la fecha de la auditoria existen contratos sin liquidar en términos
de ley, razón por la cual se configura el hallazgo con presunta
incidencia disciplinaria.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Falta de actualización de los

avances para los componentes
establecidos en los documentos
CONPES 3552 DE 2008, toda
vez que su implementación de
los Sistemas Integrados de
Transporte Masivo han afrontado
Hallazgo 1. Cumplimiento Metas CONPES 3552 de 2008 (D) la transición de pasar de los
El CONPES 3552 de 2008, señala la siguiente propuesta esquemas operacionales Es necesario realizar la actualización de
operacional para Metrolínea: 8,9 km de carriles exclusivos tradicionales del transporte las Metas Copes 3552 de 2008, para Metrolínea S.A, conjuntamente con el
(troncales), 25,19 km de carriles preferenciales (pre-trocales), 80,1 público colectivo a los esquemas conocer en detalle sus necesidades Ministerio de Transporte ajustarán las Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
km de corredores alimentadoras, 4 estaciones de integración de operativos de los SITM, sin finales, aplicando lo establecido en el metas financieras y de infraestructura Metrolínea remitió a la UMUS el comunicado con radicado 839 de 2020 del 22 de mayo de 2020, donde presenta el
cabecera con sus respectivos patios talleres, 3 estaciones de mencionar los cambios que Copes 3368 de 2005 “Política Nacional (Conpes 3552 de 2008), de acuerdo a la balance del proyecto y la redistribución de los recursos y componentes necesarios para un nuevo componente del
integración intermedias, 24 estaciones de parada puerta izquierda administrativamente se exigen de Transporte Urbano y Masivo- realidad del proyecto Metro línea, para su Documento con proyecto (Operación, debido a la Pandemia COVID-19). Por lo anteriormente expuesto, el Ministerio de Transporte
de las autoridades locales. correcta implementación, con base en lo metas financieras y mediante radicado 20202100260561 del 28 de mayo de 2020, avala su propuesta y se actualiza en proyecto con su
y puerta derecha, 49 paradas puerta derecha, una glorieta y una Administrativo y Seguimiento” en su título IV Aspectos
1 Adicionalmente, no se ha específicos, literal c) Ahorros financieros establecido en el Conpes 3368 de 2005 de infraestructura 1 2/15/2020 6/30/2020 19 UMUS - Metrolínea S.A. 1 100% respectivo balance financiero y metas Conpes. CUMPLIDA CUMPLIDA
plataforma adicional de alimentación a la estación de transferencia Disciplinario
de Provenza en el constado oriental. Esto debía cumplirse como contado oportunamente con los y menores costos de infraestructura. “Política Nacional de Transporte Urbano y (Conpes 3552 de Actualización al 30 de Septiembre de 2020
fecha máxima de realización en el tercer trimestre de 2010. Ocho Estudios, diseños definitivos Esta acción permitirá establecer el Masivo- Seguimiento” en su título IV 2008) ajustado. Metrolínea remitió un nuevo ejercicio a la UMUS con la actualización de metas Conpes tanto físicas como de
(8) años después de la fecha de ejecución de dichos elementos, la (Fase III) y predios, que permita nuevo alcance físico y financiero del Aspectos específicos, literal c) Ahorros infraestructura en el marco del ejercicio de aprobación de recursos del convenio de cofinanciación para la operación
infraestructura del SITM no se encuentra terminada en un 100%, realizar oportunamente las obras proyecto (balance Conpes), de acuerdo financieros y menores costos de del SITM con radicado 1145 del 5 de agosto de 2020. Por su parte la UMUS aprobó mediante oficio No.:
en especial hitos representativos, como la terminación de los de infraestructura necesarias a las necesidades actuales del proyecto. infraestructura. 20202100456011 del 13 de agosto de 2020.
patios portales (4 unidades) y de los 24 puentes peatonales para la correcta operación del
proyectados se han construido 16. sistema, de acuerdo a la
oportunidad de tiempo
establecido en los documentos
Copes.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Hallazgo 2. Cicloramas Piedecuesta - Floridablanca, con Corte 25 de Marzo de 2021

recursos del Departamento de Santander y la Nación y Se anexa el Informe del Diagnostico del Proyecto de las Ciclorutas en cuatro (4) folios.
gestión del AMB (D) Corte Noviembre 20 de 2020
El Conpes 3552 de 2008 estableció la construcción de ciclo rutas Definir con el Área Metropolitana de Solicitar información al AMB sobre el Se anexa el informe "Informe del Diagnostico técnico-jurídico y de conveniencia que permita evidenciar la
Florida-Piedecuesta por $5.689.190.000 e incluyó la vinculación de Bucaramanga la viabilidad de ejecutar proceso de compra de predios para Informe del necesidad de ejecutar o no ejecutar este proyecto "Ciclorutas y/o Carril Floridablanca Piedecuesta"en dos folios el
la Gobernación de Santander a través de la suscripción del Otrosí Debido a la falta de completitud este proyecto "Ciclorutas y/o Carril ampliación de la vía Floridablanca Diagnostico técnico- cual se encuentra enn revision de la Gerencia de Metrolinea S.A.
No.6 del 12 de noviembre al convenio de cofinanciación. en la adquisición predial y la Floridablanca Piedecuesta" contemplado Piedecuesta. jurídico y de Se solicitó modificación de fecha con correo del 27 de noviembre de 2020 Sandra Liliana Ángel - Coordinadora
En la clausula 2.1 del citado Otrosí se dispuso: "(...) A este valor se falta del Estudios completos y dentro del documentos Conpes 3552 de conveniencia que UMUS
le resta $6.440 millones de 2008 del aporte de la Gobernación que definitivos del plan maestro de 2008. definición que permitirá establecer Reuniones entre el Ente Gestor y el AMB permita evidenciar la Avances a Septiembre 2020
se destinarán para ciclo rutas y la correspondiente contrapartida ciclorutas, por parte del Área las acciones que Metrolínea S.A., para definir la viabilidad de ejecutar o no necesidad de Metrolínea, remitió oficio al AMB con radicado 626 del 3 de abril de 2020 solicitando información sobre el proceso
de la Nación por $12.497 millones de 2008 en la vigencia 2014, Administrativo y Metropolitana, no se ha dado deberá ejecutar para la realización de ejecutar este proyecto "Ciclorutas y/o Carril ejecutar o no ejecutar de compra de predios para ampliación de la vía Floridablanca Piedecuesta. A la fecha el Ente Gestor no ha
2 100% 8/1/2020 7/31/2021 52 Metrolínea S.A. 100% 100% reportado la respuesta dada por el AMB. Se realizo Balance del proyecto y financieramente se elimina inicialmente CUMPLIDA
para obtener el valor del proyecto en el presente Otrosí, esto es Disciplinario cumplimiento de lo establecido este proyecto o demostrará que este Floridablanca Piedecuesta" dentro del este proyecto
$476.047 millones. Una vez se encuentre con el plan maestro de en el Documento CONPES 3552 proyecto no es viable de ejecución, de documentos Conpes 3552 de 2008. "Ciclorutas y/o Carril esta actividad del proyecto. Pendiente informe técnico de Metrolínea en donde justifique los motivos por el cual no
ciclo rutas que adelantará el Área Metropolitana y se apropien los de 2008 que define la acuerdo a las características actuales Floridablanca se podrá ejecutar esta actividad. Ministerio de Transporte mediante radicado 20202100260561 del 28 de mayo de
recursos por parte de la Gobernación, se suscribirá el Construcción de Ciclorutas y/o del proyecto, para de esta forma solicitar Solicitar la gestión de Otrosí al Convenio de Piedecuesta" dentro 2020, avala su propuesta y se actualiza en proyecto con su respectivo balance financiero y metas Conpes.
correspondiente Otrosí al Convenio para efectos de adicionar los Carril Floridablanca la modificación del alcance al otrosí Cofinanciación que incluya ajuste de del documentos Metrolínea remitió un nuevo ejercicio a la UMUS con la actualización de metas Conpes tanto físicas como de
recursos de la Nación. (...)" Piedecuesta. No.6 al convenio de cofinanciación del aportes de la Gobernación conforme al Conpes 3552 de infraestructura en el marco del ejercicio de aprobación de recursos del convenio de cofinanciación para la operación
Transcurrido mas de diez (10) años después de haberse firmado SITM de Bucaramanga y su Área convenio 2029 suscrito entre la 2008. del SITM con radicado 1145 del 5 de agosto de 2020. Por su parte la UMUS aprobó mediante oficio No.:
el Otrosí 6, no existe ciclorama entre los municipio de Metropolitana. Gobernación de Santander y Metrolínea. 20202100456011 del 13 de agosto de 2020. A diciembre 31 de 2020, Metrolínea remitirá su informe de Diagnostico
Floridablanca y Piedecuesta, así como no se contempla dentro del establecido en el presente hallazgo.
plan operativo anual de inversión POAI. CUMPLIDA

Hallazgo 2. Cicloramas Piedecuesta - Floridablanca, con

recursos del Departamento de Santander y la Nación y
gestión del AMB (D)
El Conpes 3552 de 2008 estableció la construcción de ciclo rutas
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Florida-Piedecuesta por $5.689.190.000 e incluyó la vinculación de
Avances a Septiembre de 2020
la Gobernación de Santander a través de la suscripción del Otrosí Debido a la falta de completitud
En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
No.6 del 12 de noviembre al convenio de cofinanciación. en la adquisición predial y la
visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
En la clausula 2.1 del citado Otrosí se dispuso: "(...) A este valor se falta del Estudios completos y
fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
le resta $6.440 millones de 2008 del aporte de la Gobernación que definitivos del plan maestro de
Acompañar a Metrolínea S.A., para Reunión de seguimiento del Ministerio de normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
se destinarán para ciclo rutas y la correspondiente contrapartida ciclorutas, por parte del Área
establecer las acciones a seguir, de Transporte a Metrolínea S.A. y el Área Actas de reunión de en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
de la Nación por $12.497 millones de 2008 en la vigencia 2014, Administrativo y Metropolitana, no se ha dado
2 acuerdo a la definición de la viabilidad Metropolitana para revisar los avances con seguimiento y 2 3/1/2020 12/31/2020 44 UMUS 2 100% seguimiento de la UMUS. No obstante, en el mes de Julio de 2020, se remitió comunicación al EG para que reporte CUMPLIDA
para obtener el valor del proyecto en el presente Otrosí, esto es Disciplinario cumplimiento de lo establecido
de ejecutar este proyecto "Ciclorutas y/o respecto a definición del proyecto y acompañamiento el avance de esta actividad al respecto (20202100399891 del 27 de julio de 2020). Sin embargo es necesario dejar
$476.047 millones. Una vez se encuentre con el plan maestro de en el Documento CONPES 3552
Carril Floridablanca Piedecuesta" dentro acciones correspondientes. en claro que según la nueva redistribución de componentes avalada por la UMUS mediante radicado
ciclo rutas que adelantará el Área Metropolitana y se apropien los de 2008 que define la
del documentos Conpes 3552 de 2008. 20202100456011 del 13 de agosto de 2020, Según balance entregado por parte del Ente Gestor, como
recursos por parte de la Gobernación, se suscribirá el Construcción de Ciclorutas y/o
responsable de la ejecución del proyecto, la adquisición predial de las ciclorutas, no fue completa y deberá solicitar
correspondiente Otrosí al Convenio para efectos de adicionar los Carril Floridablanca
la no ejecución de este componente, con las debidas justificaciones técnicas, ante el Ministerio de Transporte. Es
recursos de la Nación. (...)" Piedecuesta.
importante mencionar que la Nación, no ha aportado a la fecha recursos algunos para estas obras.
Transcurrido mas de diez (10) años después de haberse firmado
el Otrosí 6, no existe ciclorama entre los municipio de
Floridablanca y Piedecuesta, así como no se contempla dentro del
plan operativo anual de inversión POAI.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Aprobación del
Deficiencias significativas de manual de Corte 25 de Marzo 2021
Hallazgo 3. Compra de Predios para la Construcción de
planeación por parte de contratación, A la fecha de hoy se encuentra implmentado el Manual de contrtación según Resolución 147 de agosto 13 de 2019,
Portales (D)
Metrolínea S.A, de los proyectos Metrolínea S.A., elaborará un manual de adquisición de y el día de ayer 17 de marzo de 2021 se adjudicó el proceso contractual M-IP-001-2021 por medio de cual se
Dentro de la infraestructura necesaria para la implementación del Elaboración de un manual para mejorar las
evaluados, consistentes entre procedimiento para la contratación, bienes, compras y pretenden realizar las obras complementarias para poner en funcionamiento el portal de Girón.
Sistema de Transporte Masivo de Bucaramanga se estableció la practicas en lo referente a la contratación,
otros en notables deficiencias de adquisición de bienes, compras y servicios, con el cual Corte a Noviembre 30 de 2020
necesidad de la construcción de tres estaciones de cabecera y los adquisición de bienes, compras y servicios,
los diseños y la falta de servicios, con el cual se logren definir se logren definir los Solicitar ampliacion para Agosto de 2021
patios talleres: Norte, Piedecuesta y Girón, para los cuales a la con el cual se logren definir los
Administrativo y consecución total de los predios los lineamientos de las adquisiciones de lineamientos de las Con el animo de dar cumplimiento a las exiencias hechas po el Banco Mundial se solicita ampliacion en la
3 fecha se han comprado predios y se presentaron dificultades en su lineamientos de las adquisiciones de la 1 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 1 100% CUMPLIDA
Disciplinario requeridos para la ejecución la entidad, entre los cuales se incluya la adquisiciones de la respuesta dado que Metrolinea S.A. aplicara el Manual de Procedimiento de Contratacion en las obras
adquisición de acuerdo a los Estudios y Diseños iniciales, los entidad, entre los cuales se incluya la
correcta de las obras. Débil gestión oportuna de adquisición predial, entidad, entre los ccomplementarias de los Portales del Norte y Giron las cuales se realizaran en la vigencia 2021
cuales fueron rediseñados por firmas consultoras contratadas por gestión oportuna de adquisición predial,
evaluación en la gestión de los previa a realización de estudios y cuales se incluya la Avances a Septiembre 2020
el Ente Gestor, conllevando a un mayor tiempo de ejecución de los previa a realización de estudios y diseños
proyectos de infraestructura, diseños (Fase III). gestión oportuna de Se elaboró e implementó en la entidad el Manual de Procedimiento para la Contratación en el que se incluye la
proyectos, razón por la cual no se ha culminado de cumplir las (Fase III).
generando con ellos sobrecostos adquisición predial, gestión oportuna de adquisición predial, previa a realización de estudios y diseños (Fase III). No obstante para el
metas de infraestructura establecidas en el Conpes 3552 de 2008.
de los mismos y la no puesta en previa a realización próximo trimestre Metrolínea remitirá al MT las evidencias que demuestre este avance.
marcha oportuna de las obras. de estudios y diseños
(Fase III). Mediante correo electrónico del 18 de diciembre la Coordinadora de UMUS allega solicitud de Metrolínea, con su
justificación para ampliar la fecha de cumplimiento de la acción.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
ampliación del plazo.
Corte 30 de Junio de 2021
El 06 de enero de 2021 se dio inicio al proceso de licitación pública No. M-IP-001-2021 cuyo objeto es
“CONSTRUCCIÓN DE LAS OBRAS CIVILES PARA MEJORAR LA ACCESIBILIDAD DE LOS USUARIOS Y LA
Deficiencias significativas de MOVILIDAD VIAL EXTERNA, ASÍ COMO LAS OBRAS COMPLEMENTARIAS AL INTERIOR DEL PORTAL GIRÓN
Hallazgo 3. Compra de Predios para la Construcción de
planeación por parte de DEL SITM DE METROLÍNEA S.A,” el cual se adjudicó el día 17 de marzo de 2021 mediante resolución No. 053 de
Portales (D)
Metrolínea S.A, de los proyectos 2021, al Consorcio Obras XXI. Mediante contrato No. 088 del 19 de abril de 2021, y además se contrató la
Dentro de la infraestructura necesaria para la implementación del
evaluados, consistentes entre prestación de servicios de interventoría a la firma LUIS CARLOS ANGARITA SANTOS.
Sistema de Transporte Masivo de Bucaramanga se estableció la Metrolínea S.A., adelantar el proceso de
otros en notables deficiencias de Construcción de las Actualmente no se ha podido dar inicio de manera correcta a las obras por la inconformidad de la comunidad la cual
necesidad de la construcción de tres estaciones de cabecera y los contratación de las obras Culminar los ajustes a los Estudios y
los diseños y la falta de obras desde hace años y con validación del gobierno municipal, debido a una invasión de la vía nacional y un cerramiento
patios talleres: Norte, Piedecuesta y Girón, para los cuales a la complementarias al Portal de Girón y Diseños de las obras complementarias al
Administrativo y consecución total de los predios complementarias del ilegal con swinglea, con todo y las varias socializaciones realizadas por el ente gestor en donde más del 70% de los
3 fecha se han comprado predios y se presentaron dificultades en su Norte, lo anterior para su correcta Portal de Girón y Norte, para la posterior 100% 12/1/2020 11/30/2021 52 Metrolínea S.A. 60% 60% EN TERMINO
Disciplinario requeridos para la ejecución portal de Girón y habitantes se encuentran de acuerdo con las obras y el mejoramiento del entorno. EN TERMINO
adquisición de acuerdo a los Estudios y Diseños iniciales, los puesta en funcionamiento operativo al construcción que permita poner en marcha
correcta de las obras. Débil Norte (Incluye La Justificación de la no construcción de las obras Complementarias del Portal del Norte: se envio medianate
cuales fueron rediseñados por firmas consultoras contratadas por servicio de los Usuarios. adecuadamente dichos portales
evaluación en la gestión de los Estudios y Diseños) Radicado No. 938 de fecha 12/07/2021
el Ente Gestor, conllevando a un mayor tiempo de ejecución de los
proyectos de infraestructura, El día 25 de Septiembre de 2020 se recibe por parte de UMUS la viabilidad técnica para continuar con el proceso
proyectos, razón por la cual no se ha culminado de cumplir las
generando con ellos sobrecostos de contratación, donde se aprobaron los documentos del proceso de selección pliegos de condiciones y términos
metas de infraestructura establecidas en el Conpes 3552 de 2008.
de los mismos y la no puesta en de referencia, así como los presupuestos estimados, se espera a corto plazo iniciar con la apertura del proceso de
marcha oportuna de las obras. selección que permita dar inicio a las obras de construcción del carril de aceleración.

Corte 25 de Marzo de 2021

A la fecha se encuentran construidos al 100% los Portales del Norte, Piedecuesta y Girón.
Del Portal del Norte Se encuentra en proceso de entrega y liquidación del contrato de obra e interventoría, Portal
terminado al 100%, se adjunta Acta de Finalización de obra e interventoría.
Del Portal de Piedecuesta se encuentra en operación desde el 18 de diciembre de 2019, Portal terminado al 100%,
en proceso de entrega del patio taller a los operadores del sistema Metrocinco Plus S.A. y Movilizamos S.A.
quienes a la fecha no han recibido el Portal, despues de varias citaciones por parte de Metrolínea S.A. Se adjunta
Acta de Liquidación del contrato de obra y Acta de finalización contrato de interventoría. A la fecha no se ha
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Deficiencias significativas de
Hallazgo 3. Compra de Predios para la Construcción de Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
planeación por parte de
Portales (D) ampliación del plazo.
Metrolínea S.A, de los proyectos
Dentro de la infraestructura necesaria para la implementación del
evaluados, consistentes entre
Sistema de Transporte Masivo de Bucaramanga se estableció la Se solicitó modificación de fecha con correo del 27 de noviembre de 2020 Sandra Liliana Ángel - Coordinadora
otros en notables deficiencias de Acción preventiva Ministerio de
necesidad de la construcción de tres estaciones de cabecera y los UMUS
los diseños y la falta de transporte. Comunicaciones
patios talleres: Norte, Piedecuesta y Girón, para los cuales a la Revisión y validación del proyecto de obras Avances a Septiembre de 2020
Administrativo y consecución total de los predios Seguimiento a Metrolínea S.A., en el correspondientes al
3 fecha se han comprado predios y se presentaron dificultades en su complementarias para poner en marcha el 100% 12/1/2020 11/30/2021 52 UMUS 90% 90% El día 25 de Septiembre de 2020, el Ministerio de Transporte a través de la UMUS, remite la viabilidad técnica para EN TERMINO
Disciplinario requeridos para la ejecución logro de las acciones para poner en seguimiento y
adquisición de acuerdo a los Estudios y Diseños iniciales, los Portal de Girón y Norte. continuar con el proceso de contratación, donde se aprobaron los documentos del proceso de selección pliegos de
correcta de las obras. Débil buen funcionamiento operativo los acompañamiento
cuales fueron rediseñados por firmas consultoras contratadas por condiciones y términos de referencia, así como los presupuestos estimados, para que el Ente Gestor en un corto
evaluación en la gestión de los portales de Girón y Norte.
el Ente Gestor, conllevando a un mayor tiempo de ejecución de los plazo inicie con la apertura del proceso de selección que permita dar inicio a las obras de construcción del carril de
proyectos de infraestructura,
proyectos, razón por la cual no se ha culminado de cumplir las aceleración y obras complementarias que permita poner en funcionamiento el Portal de Girón.
generando con ellos sobrecostos
metas de infraestructura establecidas en el Conpes 3552 de 2008. No obstante, la UMUS mediante radicado 20202100224621 del 14 de mayo de 2020, realizo unas observaciones a
de los mismos y la no puesta en
un plan de acción remitido por el EG para la operación del SITM, en donde se incluye los portales del Norte de
marcha oportuna de las obras.
Bucaramanga y Girón.
El portal del Norte su construcción culminó el 17 de septiembre.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Corte 30 de Junio de 2021
Hallazgo 4. Servidumbre Gaseoducto Gibraltar-Bucaramanga Actualmente el SITM no tiene proyectado adquisición predial ni corto, ni mediano ni largo plazo, pues con los
(F-P-D) portales existentes se tiene cubierta toda el área metropolitana, por el contrario se han realizado obras de
Cuando Metrolínea S.A. adquirió los terrenos para la construcción Aprobación del mejoramiento y complementarias de los existentes según requerimientos de los entes territoriales para su operación
del Portal de Girón, este contenía el derecho a una servidumbre Deficiencias significativas de manual de y fácil tránsito de vehículos.
que generaba el derecho de ocupar y usar una franja de terreno planeación por parte de contratación, Con posterioridad a la aprobación del nuevo manual de contratación a finales del año 2019, en el año 2020 y 2021
para el uso del Gaseoducto Gibraltar- Bucaramanga (Proyecto de Metrolínea S.A, de los proyectos Metrolínea S.A. elaborará un manual de adquisición de se han realizado 2 licitaciones que contemplan obras complementarias de portal de Girón y la construcción de un
Elaboración de un manual para mejorar las
interés nacional) que faculta transportar por la tubería instalada evaluados, consistentes entre procedimiento para la contratación, bienes, compras y muro de contención y pantalla de anclaje del portal de PQP además de la recuperación de la vía. Se anexa la
practicas en lo referente a la contratación,
Gas Natural. Dicha franja de este gaseoducto contiene la otros en notables deficiencias de adquisición de bienes, compras y servicios, con el cual Resolucion No. 10 de Enero 10 de 2021 en cuatro (4) folios, Estudios Previos en cincuenta y dos (52) folios, el
adquisición de bienes, compras y servicios,
limitación adicional que en la zona afectada no podían levantarse los diseños y la falta de servicios, con el cual se logren definir se logren definir los Proceso Licitacion Obras Portal Giron en setenta y cinco (75) folios y el Inform Preliminar Evaluacion Propuestas en
Administrativo, con el cual se logren definir los
edificaciones permanentes, salvo el corredor vial y sus estructuras consecución total de los predios los lineamientos de las adquisiciones de lineamientos de las diecisiete (17) folios.
4 Disciplinario y lineamientos de las adquisiciones de la 1 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 1 100% CUMPLIDA
de manejo pluvial que permitieran la operación del SITM. requeridos para la ejecución la entidad, entre los cuales se incluya la adquisiciones de la
Fiscal entidad, entre los cuales se incluya la
Metrolínea S.A., debido a que no adquirió completamente los correcta de las obras. Débil gestión oportuna de adquisición predial, entidad, entre los Corte 25 de Marzo de 2021
gestión oportuna de adquisición predial,
terrenos estipulados en los estudios y diseños iniciales, debió evaluación en la gestión de los previa a realización de estudios y cuales se incluya la Mediante resoluciòn No. 10 de enero de 2021, se dio la apertura de la invitaciòn publica para el proceso No. M-IP-
previa a realización de estudios y diseños
rediseñar operativamente dicho portal afectándose el área de proyectos de infraestructura, diseños (Fase III). gestión oportuna de 001-2021 cuyo objeto es "Construcciòn de las obras civiles para mejorar la accesibilidad de los usuarios y la
(Fase III).
dicha franja de servidumbre, por lo que tuvo reubicarse el trazado generando con ellos sobrecostos adquisición predial, movilidad vial externa así como las obras complementarias al interior del Portal de Girón del SITM" A la fecha se
de este gaseoducto (retiro y reubicación). Esta actividad ocasionó de los mismos y la no puesta en previa a realización encuentra en proceso de evaluación de ofertas y subsanación por parte de los proponentes. Se anexa la CUMPLIDA
costos adicionales asumidos dentro del proyecto de construcción marcha oportuna de las obras. de estudios y diseños Resolucion No. 10 de Enero 10 de 2021 en cuatro (4) folios, Estudios Previos en cincuenta y dos (52) folios, el
del Portal de Girón ($2.191.401.826), configurándose igualmente (Fase III). Proceso Licitacion Obras Portal Giron en setenta y cinco (75) folios y el Inform Preliminar Evaluacion Propuestas en
Hallazgo 4. Servidumbre Gaseoducto Gibraltar-Bucaramanga
un daño patrimonial al Estado, que amerita el ejercicio acción diecisiete (17) folios.
(F-P-D)
fiscal.
Cuando Metrolínea S.A. adquirió los terrenos para la construcción
Corte a Noviembre 30 de 2020
del Portal de Girón, este contenía el derecho a una servidumbre Deficiencias significativas de
Solicitar ampliacion para Agosto de 2021
que generaba el derecho de ocupar y usar una franja de terreno planeación por parte de
Con el animo de dar cumplimiento a las exiencias hechas po el Banco Mundial se solicita ampliacion en la
para el uso del Gaseoducto Gibraltar- Bucaramanga (Proyecto de Metrolínea S.A, de los proyectos
respuesta dado que Metrolinea S.A. aplicara el Manual de Procedimiento de Contratacion en las obras
interés nacional) que faculta transportar por la tubería instalada evaluados, consistentes entre Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
ccomplementarias de los Portales del Norte y Giron las cuales se realizaran en la vigencia 2021.
Gas Natural. Dicha franja de este gaseoducto contiene la otros en notables deficiencias de Avances a Septiembre de 2020
Acción preventiva Ministerio de
limitación adicional que en la zona afectada no podían levantarse los diseños y la falta de Comunicaciones El día 25 de Septiembre de 2020, el Ministerio de Transporte a través de la UMUS, remite la viabilidad técnica para
Administrativo, transporte. Revisión y validación del proyecto de obras
edificaciones permanentes, salvo el corredor vial y sus estructuras consecución total de los predios correspondientes al continuar con el proceso de contratación, donde se aprobaron los documentos del proceso de selección pliegos de
4 Disciplinario y Acompañar a Metrolínea S.A., en el complementarias para poner en marcha el 100% 3/1/2020 12/31/2020 44 UMUS 100% 100% CUMPLIDA
de manejo pluvial que permitieran la operación del SITM. requeridos para la ejecución seguimiento y condiciones y términos de referencia, así como los presupuestos estimados, para que el Ente Gestor en un corto
Fiscal logro de las acciones para poner en Portal de Girón.
Metrolínea S.A., debido a que no adquirió completamente los correcta de las obras. Débil acompañamiento plazo inicie con la apertura del proceso de selección que permita dar inicio a las obras de construcción del carril de
marcha operativa el Portal de Girón.
terrenos estipulados en los estudios y diseños iniciales, debió evaluación en la gestión de los aceleración y obras complementarias que permita poner en funcionamiento el Portal de Girón.
rediseñar operativamente dicho portal afectándose el área de proyectos de infraestructura,
dicha franja de servidumbre, por lo que tuvo reubicarse el trazado generando con ellos sobrecostos
Hallazgo 5. Contrato
de este gaseoducto de Obra
(retiro 113 de 2015
y reubicación). Construcción
Esta Portal
actividad ocasionó de los mismos y la no puesta en
de Girón (F-D) Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
costos adicionales asumidos dentro del proyecto de construcción marcha oportuna de las obras.
El Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
del2Portal
de septiembre de 2015, se celebró
de Girón ($2.191.401.826), el contrato de igualmente
configurándose obra 113 de
2015 por parte de Metrolínea S.A. con el consorcio Portal Girón ampliación del plazo.
un daño patrimonial al Estado, que amerita el ejercicio acción
2015, Corte 30 de Junio de 2021
fiscal. cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN DEL PORTAL DEL Deficiencias significativas de
Culminar los ajustes a los Estudios y
MUNICIPIO DE GIRÓN PARA EL SITM DE METROLINEA S.A. "el planeación por parte de El dia 23 de Abril de 2021 se legalizo el Contrato de Obra No. 090 cuyo objeto es: La Construccion de las Obras
Diseños de las obras complementarias al Civiles para mejorar la accesibilidad de los usuarios y la movilidad vial externa asi como las Obras
cual se dio inicio de obra el 13 de julio de 2015 (315 días después Metrolínea S.A, de los proyectos Metrolínea S.A., adelantará el proceso Construcción de las
Portal de Girón, para la posterior Complementarias al interior del Portal de Giron de Metrolinea S.A.Sin embargo, a la fecha no ha podido dar inicio a
de la suscripción del contrato). Dicho contrato tuvo que atravesar evaluados, consistentes entre de contratación de las obras obras
construcción del carril de aceleración, la las obras de la ruta critica las cuales son el carril de aceleracion debido a que la comunidad se ha opuesto al
por situación de reubicación del gaseoducto de 12" (Gibraltar - otros en notables deficiencias de complementarias al Portal de Girón las complementarias
adecuación del puente peatonal, proyecto. Por parte de la entidad se han realizado cuatro socializaciones en las que se dio a conocer el proyecto y
Bucaramanga), y actualización a los ajustes de diseños eléctricos los diseños y la falta de cuales incluyen la construcción del carril para poner en
Administrativo, mejoramiento del espacio público para la los beneficios de su construccion pero una parte de la comunidad se sigue oponiendo ocasionando con esto que
según normas RETIE y RETILAB. La obra fue recibida al consecución total de los predios de aceleración, la adecuación del marcha el portal de
5 Disciplinario y movilidad de los usuarios, para su correcta 100% 12/1/2020 11/30/2021 52 Metrolínea S.A. 60% 60% las obras se atrasen y que el contratista no haya podido dar inicio a las obras. Como evidenica se anexa el EN TERMINO
contratista de obra el 12 de mayo de 2018. requeridos para la ejecución puente peatonal, mejoramiento del Girón (Incluye
Fiscal puesta en funcionamiento. Estas Contrato y el Acta de Inicio.
Después de muchos traumatismos para la conclusión de las obras correcta de las obras. Débil espacio público para la movilidad de los Estudios y diseños y
actividades también incluye el permiso del
han pasado más de dieciocho (18) meses y a noviembre de 2019, evaluación en la gestión de los usuarios, lo anterior para su correcta permiso del INVIAS
INVIAS para su intervención vial, para el La Justificación de la no construcción de las obras Complementarias del Portal del Norte: se envio medianate
es totalmente incierto cuando podrá entrar en operación, toda vez proyectos de infraestructura, puesta en funcionamiento. para la intervención
acceso y salida de vehículos frente al Portal Radicado No. 938 de fecha 12/07/2021
que se hace necesario realizar obras complementarias para la generando con ellos sobrecostos vial)
de Girón (Autopista anillo vial
correcta operación del portal para el acceso y salida de los buses de los mismos y la no puesta en
Floridablanca- Girón). Corte 25 de Marzo de 2021
al portal y seguridad vial de los usuarios. Así las cosas se esta marcha oportuna de las obras.
violando los principios de eficacia y eficiencia consagrados en el Se adjudicó el proceso de invitación pública M-IP 001-2021 al consorcio OBRAS XXI, proceso contractual mediante
art. 8 de la ley 42 de 1993. Hallazgo administrativo con presunta el cual se pretenden relizar las obras complementarias que permitan poner en funcionamiento el portal de Girón.
Hallazgo 5. Contratoy de
alcance disciplinaria Obra
fiscal 113 de 2015 Construcción
de competencia de la CGR, porPortal Se anexa la Resolucion No. 53 de 17/03/2021 y dos (2) CDS los cuales contienen la etapa pre-contractual y
de Girón (F-D)
$16.576.412.650. contractual de la LICITACION PUBLICA INTRENACIONAL LPI No. 001 de 2015 Construccion del Portal del
El 2 de septiembre de 2015, se celebró el contrato de obra 113 de Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
2015 por parte de Metrolínea S.A. con el consorcio Portal Girón Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
2015, cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN DEL PORTAL DEL Deficiencias significativas de ampliación del plazo.
MUNICIPIO DE GIRÓN PARA EL SITM DE METROLINEA S.A. "el planeación por parte de Corte Junio30 de 2021
cual se dio inicio de obra el 13 de julio de 2015 (315 días después Metrolínea S.A, de los proyectos El dia 23 de Abril de 2021 se legalizo el Contrato de Obra No. 090 cuyo objeto es: La Construccion de las Obras
de la suscripción del contrato). Dicho contrato tuvo que atravesar evaluados, consistentes entre Civiles para mejorar la accesibilidad de los usuarios y la movilidad vial externa asi como las Obras
por situación de reubicación del gaseoducto de 12" (Gibraltar - otros en notables deficiencias de Complementarias al interior del Portal de Giron de Metrolinea S.A.Sin embargo, a la fecha no ha podido dar inicio a
Bucaramanga), y actualización a los ajustes de diseños eléctricos los diseños y la falta de las obras de la ruta critica las cuales son el carril de aceleracion debido a que la comunidad se ha opuesto al
Administrativo, El Ente Gestor, buscará los mecanismos EN TERMINO
según normas RETIE y RETILAB. La obra fue recibida al consecución total de los predios Búsqueda de los mecanismos legales parra Portal de Girón en proyecto. Por parte de la entidad se han realizado cuatro socializaciones en las que se dio a conocer el proyecto y
5 Disciplinario y legales para la entrada en operación de 100% 12/1/2020 11/30/2021 52 Metrolínea S.A. 60% 60% los beneficios de su construccion pero una parte de la comunidad se sigue oponiendo ocasionando con esto que EN TERMINO
contratista de obra el 12 de mayo de 2018. requeridos para la ejecución la entrada en operación del Portal de Girón. operación
Fiscal dicho Portal. las obras se atrasen y que el contratista no haya podido dar inicio a las obras. Como evidenica se anexa el
Después de muchos traumatismos para la conclusión de las obras correcta de las obras. Débil
han pasado más de dieciocho (18) meses y a noviembre de 2019, evaluación en la gestión de los Contrato y el Acta de Inicio
es totalmente incierto cuando podrá entrar en operación, toda vez proyectos de infraestructura, Corte 25 de Marzo de 2021
que se hace necesario realizar obras complementarias para la generando con ellos sobrecostos El día de ayer Metrolínea S.A., adjudicó el proceso de invitación pública M-IP 001-2021 al consorcio OBRAS XXI,
correcta operación del portal para el acceso y salida de los buses de los mismos y la no puesta en proceso contractual mediante el cual se pretenden relizar las obras complementarias que permitan poner en
al portal y seguridad vial de los usuarios. Así las cosas se esta marcha oportuna de las obras. funcionamiento el portal de Girón.
violando
Hallazgolos principios de
5. Contrato de Obra
eficacia
113y eficiencia consagrados en
de 2015 Construcción el
Portal
art. 8 de la(F-D)
ley 42 de 1993. Hallazgo administrativo con presunta Corte a Noviembre 30 de 2020
de Girón Solicitar amplliacion hasta Agosto de 2021
alcance disciplinariadey 2015,
El 2 de septiembre fiscal de
se competencia de la CGR,
celebró el contrato por113 de
de obra
$16.576.412.650.
2015 por parte de Metrolínea S.A. con el consorcio Portal Girón
2015, cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN DEL PORTAL DEL Deficiencias significativas de
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
MUNICIPIO DE GIRÓN PARA EL SITM DE METROLINEA S.A. "el planeación por parte de
Se solicitó modificación de fecha con correo del 27 de noviembre de 2020 Sandra Liliana Ángel - Coordinadora
cual se dio inicio de obra el 13 de julio de 2015 (315 días después Metrolínea S.A, de los proyectos
UMUS
de la suscripción del contrato). Dicho contrato tuvo que atravesar evaluados, consistentes entre
Avances a Septiembre de 2020
por situación de reubicación del gaseoducto de 12" (Gibraltar - otros en notables deficiencias de
Acción preventiva Ministerio de El día 25 de Septiembre de 2020, el Ministerio de Transporte a través de la UMUS, remite la viabilidad técnica para
Bucaramanga), y actualización a los ajustes de diseños eléctricos los diseños y la falta de Comunicaciones
Administrativo, transporte. Revisión y validación del proyecto de obras continuar con el proceso de contratación, donde se aprobaron los documentos del proceso de selección pliegos de
según normas RETIE y RETILAB. La obra fue recibida al consecución total de los predios correspondientes al
5 Disciplinario y Acompañar a Metrolínea S.A., en el complementarias para poner en marcha el 100% 9/1/2020 8/31/2021 52 UMUS 100% 100% condiciones y términos de referencia, así como los presupuestos estimados, para que el Ente Gestor en un corto CUMPLIDA
contratista de obra el 12 de mayo de 2018. requeridos para la ejecución seguimiento y
Fiscal logro de las acciones para poner en Portal de Girón. plazo inicie con la apertura del proceso de selección que permita dar inicio a las obras de construcción del carril de
Después de muchos traumatismos para la conclusión de las obras correcta de las obras. Débil acompañamiento
marcha operativa el Portal de Girón. aceleración y obras complementarias que permita poner en funcionamiento el Portal de Girón.
han pasado más de dieciocho (18) meses y a noviembre de 2019, evaluación en la gestión de los
Así mismo es pertinente precisar que la UMUS a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, a
es totalmente incierto cuando podrá entrar en operación, toda vez proyectos de infraestructura,
solicitado al Ente Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de
que se hace necesario realizar obras complementarias para la generando con ellos sobrecostos
mejoramiento, en donde se le realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los
correcta operación del portal para el acceso y salida de los buses de los mismos y la no puesta en
cuales debe cumplir Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.
al portal y seguridad vial de los usuarios. Así las cosas se esta marcha oportuna de las obras.
violando los principios de eficacia y eficiencia consagrados en el
Hallazgo
art. 8 de la6.ley
Estación Provenza
42 de 1993. Occidental
Hallazgo (D) con presunta
administrativo
Mediante contrato deyobra
alcance disciplinaria fiscalNo.57 de 2009, cuyo
de competencia objeto
de la CGR,fue
porla Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
"Construcción
$16.576.412.650. de la Estación de Transferencia de Provenza Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
Occidental del SITM para el Área Metropolitana de Bucaramanga", ampliación del plazo.
por $10.773.178.751 la sociedad Metrolínea S.A., contrató a la Metrolínea S.A. deberá realizar las Corte Junio 30 de 2021
firma constructora BM3 OBRAS Y SERVICIOS, la cual construyó siguientes actuaciones: Dentro de la vigencia del 2021 se plantea por parte del Ente Gestor realizar el contrato de mantenimiento en el cual
Metrolínea S.A.:
dicho proyecto, el cual fue recibido a satisfacción por Metrolínea -Apropiación de recursos por parte de la se incluyan las actividades necesarias para realizar la corrección de estas patologías que se presentan en la
Deficiencias significativas de -Incluir en el plan de adquisiciones del Ente
S.A., mediante acta final de obra del 5 de octubre de 2011. No entidad que garanticen la ejecución de estación Provenza Occidental.
planeación y control de obras Gestor, para posteriormente contratar el
obstante, del referido contrato se evidencian deficiencias técnicas las obras de mantenimiento en la Contrato de
por parte de Metrolínea S.A. Mantenimiento de las instalaciones de la
que no han sido subsanadas, pese a que estos hechos habían infraestructura. mantenimiento y Corte 25 de Marzo de 2021.
Administrativo y Débil supervisión en el control Estación Provenza.
6 sido objeto de hallazgos de auditoria en el informe de resultados -Suscripción del convenio y/o contrato convenio 2 1/1/2022 12/31/2022 52 Metrolínea S.A. 1.4 70% Se adjunta el Radicado No. 306 de 19/03/2021 mediante el cual la Direccion de Operaciones en calidad de Gestor EN TERMINO
Disciplinario de proyectos de infraestructura y -Suscripción del contrato de comodato No.
vigencias 2009 a 2012. Falta por mejorar las fisuras sobre la placa con el fin de garantizar el interadministrativo en de la Infraestructura del Sistema Integrado de Trasmporte Masivo SITM Metrolinea S.A.emite concepto precitando
aplicación de las normas legales 115 con la empresa Ciudad Brillante SAS
de plataforma operativa y presencia de eflorescencia en el mantenimiento, control y vigilancia de curso. los hechos que no han podido atender este hallazgo y las acciones conducentes a la subsanacion. Se anexa
frente incumplimientos de para la administración mediante la figura de
concreto producto de la humedad permanente, lo cual puede influir las unidades sanitarias de la Estación Radicado No. 306 el cual contiene dos (2) folios, la Resolucion No. 125 del 06/07/2020 mediante la cual se
contratistas de obras. comodato los baños para el uso público en
en la durabilidad de la estructura (El contratista de obra, tenido Provenza Occidental. Restablece el Programa Autonomo de Reduccion del Deficit Operacional del SITM durante las Vigencias 2020-2023
la Estación de Provenza Occidental.
parcialmente los llamados hechos por Metrolínea, frente a su en dieciseis (16) folios y el Analisis Tecnico TOXEMENT en setenta y seis (76) folios.
responsabilidad de calidad de obra) y falta de la entrada en
operación correcta de los baños de hombres y mujeres del sector
occidental. Por lo tanto Metrolínea no tomó las acciones frente a la Corte a Noviembfe 30 de 2020
reclamación de la póliza de estabilidad y calidad de obra. SOLICITAR AMPLIACIÓN HASTA DICIEMBRE DE 2021
Hallazgo 6. Estación Provenza Occidental (D)
Mediante contrato de obra No.57 de 2009, cuyo objeto fue la EN TERMINO
"Construcción de la Estación de Transferencia de Provenza
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Occidental del SITM para el Área Metropolitana de Bucaramanga",
Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
por $10.773.178.751 la sociedad Metrolínea S.A., contrató a la
ampliación del plazo.
firma constructora BM3 OBRAS Y SERVICIOS, la cual construyó
Se solicitó modificación de fecha con correo del 27 de noviembre de 2020 Sandra Liliana Ángel - Coordinadora
dicho proyecto, el cual fue recibido a satisfacción por Metrolínea
Deficiencias significativas de Acción preventiva Ministerio de UMUS
S.A., mediante acta final de obra del 5 de octubre de 2011. No
planeación y control de obras transporte. Reuniones y/o comunicaciones de Avances a Septiembre de 2020
obstante, del referido contrato se evidencian deficiencias técnicas
por parte de Metrolínea S.A. Realizar seguimiento a Metrolínea S.A., seguimiento del Ministerio de Transporte a Actas y/o En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
que no han sido subsanadas, pese a que estos hechos habían
Administrativo y Débil supervisión en el control frente a las acciones que debe realizar Metrolínea S.A., para verificar los avances comunicaciones al visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
6 sido objeto de hallazgos de auditoria en el informe de resultados 2 1/1/2022 12/31/2022 52 UMUS 1.4 70% EN TERMINO
Disciplinario de proyectos de infraestructura y para mejorar el mantenimiento de la de las acciones necesarias para el seguimiento y fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
vigencias 2009 a 2012. Falta por mejorar las fisuras sobre la placa
aplicación de las normas legales Estación Provenza Occidental (Incluye mejoramiento del buen estado de la acompañamiento. normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
de plataforma operativa y presencia de eflorescencia en el
frente incumplimientos de la puesta en marcha correcta de los Estación Provenza Occidental. en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
concreto producto de la humedad permanente, lo cual puede influir
contratistas de obras. baños públicos- sector occidental). seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente
en la durabilidad de la estructura (El contratista de obra, tenido
Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
parcialmente los llamados hechos por Metrolínea, frente a su
realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
responsabilidad de calidad de obra) y falta de la entrada en
Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.
operación correcta de los baños de hombres y mujeres del sector
occidental. Por lo tanto Metrolínea no tomó las acciones frente a la
reclamación de la póliza de estabilidad y calidad de obra.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Avance a Septiembre de 2020
Se hizo solicitud mediante correo electrónico y oficio radicado 572 de 2020 con fecha 18 de marzo de 2020 por
medio de un derecho de petición en el cual se solicitó copia digital del resultado de los estudios que fueron
Hallazgo 7. Limitación al alcance de reestructuración
contratados mediante convenio 033 de diciembre 7 de 2004 celebrado entre el AMB y la Universidad Industrial de
financiera (D)
Santander en donde se detallan los estudios y diseños definitivos de la infraestructura básica, de la estructuración
Debido a que Metrolínea S.A. no entregó información completa
técnica, legal y financiera del SITM Metrolínea. La UIS respondió con oficio radicado D20-02697 argumentando
solicitada por la CGR, cuya información es clave para la toma de
Metrolínea S.A, solicitará a la Universidad que la relación jurídica que existió entre la UIS y el AMB para el convenio en mención se ejecutó mediante la
decisiones sobre el SITM, no se pudo determinar los flujos
Industrial de Santander (UIS) y al Área modalidad de contrato interadministrativo y que por lo tanto los resultados obtenidos no son de propiedad de la UIS
financieros que permitieron en su momento establecer entre otras Pérdida de información, por falta
Metrolínea S.A. deberá Gestionar Metropolitana de Bucaramanga (AMB) una por elaborarse mediante obra por encargo y que el AMB quien debe tener la propiedad sobre los mismos. Por otra
cosas: Costo del proyecto, valor presente Neto del proyecto y su de conservación de la Estudios financieros
tramité correspondiente para obtener copia de los estudios finales del convenio parte al oficiar al AMB el mismo 18 de marzo de 2020 mediante oficio radicado 571 haciendo la misma solicitud, la
rentabilidad, cálculos y proyecciones de los pasajeros movilizados información técnica que dio realizados por la UIS
Administrativo y una copia del estudio realizado por la interadministrativo 033 de 2004 y entidad respondió mediante correo electrónico el día 20 de abril de 2020 pero 1 de los 2 archivos que adjuntaron no
7 por mes, año, IPK proyectado por rutas y frecuencias, calculo de origen a la justificación mediante convenio 100% 2/15/2020 12/31/2020 46 Metrolínea S.A. 100% 100% CUMPLIDA
Disciplinario Universidad Industrial de Santander establecer cuales fueron los supuestos e daba acceso por lo cual se solicitó reenviarlo y el otro si pudo ser descargado pero contiene solo la información
remuneración vía tarifa a las concesiones de operación por financiera para la realización del interadministrativo
(UIS), sobre el particular. información de entrada a los flujos técnica.
kilometro y por tipología, calculo de la remuneración del SITM de Bucaramanga y su 033 de 2004
financieros del SITM y de esta forma Se envió por parte del Área Metropolitana el link de descarga y Metrolínea pudo obtener una copia de los
concesionario de Recaudo y Operación de la Flota. Estos hechos Área Metropolitana.
hacerle entrega de esta información a la documentos solicitados. El 18 de agosto se conformó por parte de Metrolínea un grupo interdisciplinario, con el fin
habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el informe de
CGR. de llevar a cabo el análisis de los orígenes de costos del proyecto que se tuvieron en cuenta para la estructuración
resultados vigencias 2009 a 2012., sin que a la fecha se hallan
del mismo.
establecido acciones de mejoramiento. Por esta razón la CGR en
Metrolínea S.A remite la información de los estudios de la UIS que fue suministrada por el AMB para que sea
su auditoria no pudo valorar adecuadamente las cifras del estudio
enviada a la CGR. Se remite link para descargar los archivos correspondientes.
con la realidad actual del Sistema.
La Oficina de Control Interno deja constancia que fue recibida la información correspondiente a Documento Técnico
de Octubre de 2007 del Diseño Operacional de Recaudo y Control del SITM, Modelos Financiero Julio 2017
CUMPLIDA
(contraseña para abrir archivos: metrolinea2009), Estructuración Técnica y Financiera del SITM Noviembre de
2008, Informe Final Estructuración Financiera Concesión Patios y Talleres SITM.

Hallazgo 7. Limitación al alcance de reestructuración

financiera (D) Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Debido a que Metrolínea S.A. no entregó información completa Avances a Septiembre de 2020
solicitada por la CGR, cuya información es clave para la toma de En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
Acción preventiva Ministerio de
decisiones sobre el SITM, no se pudo determinar los flujos visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
transporte. Reuniones y/o comunicaciones de
financieros que permitieron en su momento establecer entre otras Pérdida de información, por falta fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
Realizar seguimiento a Metrolínea S.A., seguimiento del Ministerio de Transporte a
cosas: Costo del proyecto, valor presente Neto del proyecto y su de conservación de la normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
frente a las acciones que debe realizar Metrolínea S.A., para que este Ente Gestor, Actas y/o
rentabilidad, cálculos y proyecciones de los pasajeros movilizados información técnica que dio en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
Administrativo y este Ente Gestor, para que remita copia remita copia a la CGR de los estudios comunicaciones al
7 por mes, año, IPK proyectado por rutas y frecuencias, calculo de origen a la justificación 3 2/15/2020 12/31/2020 46 UMUS 3 100% seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente CUMPLIDA
Disciplinario a la CGR, de los estudios finales del finales del convenio interadministrativo 033 seguimiento y
remuneración vía tarifa a las concesiones de operación por financiera para la realización del Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
convenio interadministrativo 033 de de 2004 y establecer cuales fueron los acompañamiento.
kilometro y por tipología, calculo de la remuneración del SITM de Bucaramanga y su realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
2004 y establecer cuales fueron los supuestos e información de entrada a los
concesionario de Recaudo y Operación de la Flota. Estos hechos Área Metropolitana. Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM. Finalmente, teniendo en cuenta las
supuestos e información de entrada a flujos financieros del SITM.
habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el informe de limitaciones existentes de desplazamiento por motivos de COVID-19 y verificando lo informado por Metrolínea con
los flujos financieros del SITM.
resultados vigencias 2009 a 2012., sin que a la fecha se hallan respecto al cumplimiento de este numeral en el plan de mejoramiento, consideramos que se ha cumplido con su
establecido acciones de mejoramiento. Por esta razón la CGR en meta establecida.
su auditoria no pudo valorar adecuadamente las cifras del estudio
con la realidad actual del Sistema.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Se solicitó modificación de fecha con correo del 27 de noviembre de 2020 Sandra Liliana Ángel - Coordinadora
UMUS
Corte 30 de Junio de 2021
Hallazgo 8. Ejecución cierre financiero Concesión Recaudo y Para valorar los activos se contrató a la firma Confianza. Una vez revisados y transcritos los estados financiero, se
Control (D) pudo validar que los concesionarios no han recuperado ni siquiera el capital invertivo y por lo tanto la TIR es inferior
Metrolínea S.A. deberá efectuar la
El equipo auditor no pudo cotejar el flujo financiero proyectado y a cero o inexistente. Es decir los concesionarios no han obtenido ninguna rentabilidad por las capitalizaciones
Pérdida de información por parte recolección de la información necesaria
real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de efectuadas a las compañías. Se anexa el ejercicio financiero realizado por Sumatoria, así como las conclusiones de
de Metrolínea S.A., por falta de y suficiente que permita cotejar el flujo Metrolínea S.A., debe realizar la
recaudo, con el fin de verificar la inversión TIR, así como evaluar la Informe análisis dicho análisis en donde se comparan los resultados proyectados con la realidad, evidenciando mediante el flujo de
conservación de la información financiero proyectado y real ejecutado a reconstrucción de la información financiera
reposición de activos de Concesionario de recaudo, ni conocer si Estructuración caja que los concesionarios no han recuperado el capital invertido.
técnica que dio origen a la 31 de diciembre de 2018 de la del concesionario de recaudo desde el
estos era los requeridos para la operación. Lo anteriormente Administrativo y financiera comparada Adjunto enviamos la transcripción de los Estados Financieros históricos (2010-2020) de los tres concesionarios
8 justificación financiera concesión de recaudo, con el fin de inicio de la concesión y realizar el análisis 100% 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 100% 100% CUMPLIDA
descrito, es debido a que Metrolínea S.A., no remitió la Disciplinario, con la situación real (Metrocinco, Movilizamos y Tisa). Este archivo es la base para comparar los resultados proyectados con la realidad
(componente de recaudo) para verificar la inversión TIR y que permita de la situación financiera arrojada por los
documentación requerida suficiente que coteje los activos que del concesionario de y permite evidenciar, mediante el flujo de caja que los concesionarios no han recuperado el capital invertido. Es
la realización del SITM de garantizar el Equity (inversiones estudios y la situación real del operador y
debía adquirir el concesionario recaudo para garantizar el Equity recaudo importante aclarar que los estos financieros contienen múltiples inconsistencias que dificultan obtener la caja final
Bucaramanga y su Área realizadas sobre las cuales se les esta remitírselos a la CGR.
(inversiones realizadas sobre las cuales se les esta reconociendo de cada periodo. No obstante, las inconsistencias no implican un cambio en la conclusión del ejercicio.Con esto, se
Metropolitana. reconociendo una remuneración al
una remuneración al concesionario). Estos hechos habían sido puede complementar la respuesta que le habían dado a la Contraloría respecto a la TIR de los concesionarios.
concesionario).
objeto de hallazgos de auditoria en el informe de resultados
vigencias 2009 a 2012. Corte 25 de Marzo de 2021
Metrolinea esta adelantando un inventario de tod+T29os los activos y sub-sistemas que permita evaluar la
reposicion de activos del concesionario de recaudo.
Metrolinea se encuentra en proceso de adelantar el diagnóstico y las recomendaciones y modelaciones financieras CUMPLIDA
frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de Operación. Dentro de este proceso, la firma
Sumatoria S.A.S. se encuentra apoyando en la recolección de la información necesaria y suficiente que permita
cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de recaudo, con el
Hallazgo 8. Ejecución cierre financiero Concesión Recaudo y Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Control (D)
Acción preventiva Ministerio de
El equipo auditor no pudo cotejar el flujo financiero proyectado y Durante el segundo trimestre de 2021, el Ente Gestor, culmino el cumplimiento de este Hallazgo.
Pérdida de información por parte transporte. Reuniones y/o comunicaciones de
real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de
de Metrolínea S.A., por falta de Realizar seguimiento a Metrolínea S.A., seguimiento del Ministerio de Transporte a
recaudo, con el fin de verificar la inversión TIR, así como evaluar la Avances a Septiembre de 2020
conservación de la información frente a las acciones que debe realizar Metrolínea S.A., para que este Ente Gestor,
reposición de activos de Concesionario de recaudo, ni conocer si Actas y/o En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
técnica que dio origen a la este Ente Gestor, para que remita copia remita copia a la CGR, sobre la información
estos era los requeridos para la operación. Lo anteriormente Administrativo y comunicaciones al visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
8 justificación financiera a la CGR, sobre la información financiera del concesionario de recaudo 3 9/1/2020 8/31/2021 52 UMUS 3 100% CUMPLIDA
descrito, es debido a que Metrolínea S.A., no remitió la Disciplinario, seguimiento y fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
(componente de recaudo) para financiera del concesionario de recaudo desde el inicio de la concesión, incluyendo
documentación requerida suficiente que coteje los activos que acompañamiento. normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
la realización del SITM de desde el inicio de la concesión, el análisis de la situación financiera
debía adquirir el concesionario recaudo para garantizar el Equity en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
Bucaramanga y su Área incluyendo el análisis de la situación arrojada por los estudios y la situación real
(inversiones realizadas sobre las cuales se les esta reconociendo seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente
Metropolitana. financiera arrojada por los estudios y la del operador.
una remuneración al concesionario). Estos hechos habían sido Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
situación real del operador.
objeto de hallazgos de auditoria en el informe de resultados realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
vigencias 2009 a 2012. Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Corte 30 de Junio de 2021
Para valorar los activos se contrató a la firma Confianza. Una vez revisados y transcritos los estados financiero, se
pudo validar que los concesionarios no han recuperado ni siquiera el capital invertivo y por lo tanto la TIR es inferior
a cero o inexistente. Es decir los concesionarios no han obtenido ninguna rentabilidad por las capitalizaciones
efectuadas a las compañías. Se anexa el ejercicio financiero realizado por Sumatoria, así como las conclusiones de
Hallazgo 9. Ejecución cierre financiero concesión de la dicho análisis en donde se comparan los resultados proyectados con la realidad, evidenciando mediante el flujo de
operación (D) Metrolínea S.A. deberá efectuar la caja que los concesionarios no han recuperado el capital invertido.
El equipo auditor no pudo cotejar el flujo financiero proyectado y Pérdida de información por parte recolección de la información necesaria Corte 25 de Marzo de 2021
real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesiones de de Metrolínea S.A., por falta de y suficiente que permita cotejar el flujo Metrolínea S.A., debe realizar la Metrolinea esta adelantando un inventario de todos los activos y sub-sistemas que permita evaluar la reposicion de
Informe análisis activos del concesionario de recaudo.
operación, con el fin de verificar la inversión TIR. Lo anteriormente conservación de la información financiero proyectado y real ejecutado a reconstrucción de la información financiera
Estructuración Metrolinea se encuentra en proceso de adelantar el diagnóstico y las recomendaciones y modelaciones financieras
descrito, es debido a que Metrolínea S.A., no remitió la técnica que dio origen a la 31 de diciembre de 2018 de las para los concesionarios de operación
Administrativo y financiera comparada frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de Operación. Dentro de este proceso, la firma
9 documentación requerida suficiente que coteje los activos que justificación financiera concesiones de operación, con el fin de desde el inicio de las concesiones y realizar 100% 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 100% 100% CUMPLIDA
Disciplinario con la situación real Sumatoria S.A.S. se encuentra apoyando en la recolección de la información necesaria y suficiente que permita
debía adquirir los concesionarios de operación para garantizar el (componente de operación) para verificar la inversión TIR y que permita el análisis de la situación financiera
de los concesionarios cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de recaudo, con el
Equity (inversiones realizadas sobre las cuales se les esta la realización del SITM de garantizar el Equity (inversiones arrojada por los estudios y la situación real
de operación. fin de verificar la inversión TIR y que permita garantizar el Equity (inversiones realizadas sobre las cuales se les
reconociendo una remuneración al concesionario). Toda esta Bucaramanga y su Área realizadas sobre las cuales se les esta de los operadores y remitírselos a la CGR.
información clave para la toma de decisiones sobre el sistema. Metropolitana. reconociendo una remuneración a los esta reconociendo una remuneración al concesionario).
Estos hechos habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el concesionarios). Se utilizarán los estados financieros auditados desde el inicio de la concesion para verificar la TIR a la fecha y
informe de resultados vigencias 2009 a 2012. comparar esta con el flujo financiero proyectado de la estructuracion. Por ende, se solicita ampliar el plazo hasta
abril de 2021

Corte a Noviembre 30 de 2020

Metrolinea esta adelantando un inventario de todos los activos y sub-sistemas que permita evaluar la reposicion de CUMPLIDA
activos del concesionario de recaudo.
Se remitió el hallazgo a la firma sumatoria la cual fué contratada para llevar a cabo el diagnóstico y las
recomendaciones y modelaciones financieras frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de
Operación. Se remite copia del contrato de Sumatoria con el fin de recolectar la información necesaria y suficiente
que permita cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Hallazgo 9. Ejecución cierre financiero concesión de la
Acción preventiva Ministerio de
operación (D)
transporte. Durante el segundo trimestre de 2021, el Ente Gestor, culmino el cumplimiento de este Hallazgo.
El equipo auditor no pudo cotejar el flujo financiero proyectado y Pérdida de información por parte Reuniones y/o comunicaciones de
Realizar seguimiento a Metrolínea S.A.,
real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesiones de de Metrolínea S.A., por falta de seguimiento del Ministerio de Transporte a
frente a las acciones que debe realizar Avances a Septiembre de 2020
operación, con el fin de verificar la inversión TIR. Lo anteriormente conservación de la información Metrolínea S.A., para que este Ente Gestor,
este Ente Gestor, para que remita copia Actas y/o En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
descrito, es debido a que Metrolínea S.A., no remitió la técnica que dio origen a la remita copia a la CGR, sobre la información
Administrativo y a la CGR, sobre la información comunicaciones al visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
9 documentación requerida suficiente que coteje los activos que justificación financiera financiera del concesionario de recaudo 3 9/1/2020 8/31/2021 52 UMUS 3 100% CUMPLIDA
Disciplinario financiera de los concesionarios de seguimiento y fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
debía adquirir los concesionarios de operación para garantizar el (componente de operación) para desde el inicio de la concesión, incluyendo
operación desde el inicio de las acompañamiento. normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
Equity (inversiones realizadas sobre las cuales se les esta la realización del SITM de el análisis de la situación financiera
concesiones, incluyendo el análisis de la en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
reconociendo una remuneración al concesionario). Toda esta Bucaramanga y su Área arrojada por los estudios y la situación real
situación financiera arrojada por los seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente
información clave para la toma de decisiones sobre el sistema. Metropolitana. del operador.
estudios y la situación real cada Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
Estos hechos habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el
operador. realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
informe de resultados vigencias 2009 a 2012.
Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
ampliación del plazo.

Corte 30 de Junio de 2021

Se contrató a la firma Confianza, para realizar la valoración de los activos para el proceso de reestructuración, y a
firma Sinergia para el estudio de canasta de costos para los nuevos contratos. Con la firma Sumatoria se han
coordinado mesas de trabajo con los concesionarios, y el el nuevo esquema de operación de sistema dependerá
del resultado de los estudios adelantados por estas tres firmas de consultoría y la culminación de las mesas de
Informe de análisis trabajo con los concesionario, las cuales aún se están adelantando. se solicita ampliación del plazo hasta
económico y jurídico Diciembre de 2021 la jusificacion fue enviada medianete el Radicdo No. 938 de 12/07/2021
Deficiencias significativas de
Hallazgo 10. Gradualidad en remuneración de agentes frente a la Corte 25 de Marzo de 2021
planeación y control en la
El SITM no ha alcanzado su cobertura a la demanda del 66%, Metrolínea S.A. deberá efectuar un procedencia de Se acogen comentarios de la UMUS
operación del SITM. Débil Análisis económico y jurídico frente a la
después de ocho años de su implementación, según los análisis económico y jurídico frente a la incluir la gradualidad Metrolinea esta adelantando un inventario de todos los activos y sub-sistemas que permita evaluar la reposicion de
supervisión en el control de las procedencia de incluir la gradualidad en el
lineamientos del Conpes 3552 de 2008 (tercer trimestre de 2010) y procedencia de incluir la gradualidad en en el pago a los activos del concesionario de recaudo.
obligaciones del Ente Gestor y pago a los concesionarios de operación en
10 los concesionarios no han invertido la totalidad del Equity, pese a Administrativo el pago a los concesionarios de concesionarios de 1 1/1/2021 12/31/2021 52 Metrolínea S.A. 0.8 75% Metrolinea se encuentra en proceso de adelantar el diagnóstico y las recomendaciones y modelaciones financieras EN TERMINO
de los concesionarios de los próximos procesos contractuales de
que reciben la totalidad de la remuneración. Aunado a ello, a operación en los próximos procesos operación en los frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de Operación. Dentro de este proceso, la firma
operación, para la correcta concesión de operación.
noviembre de 2019 solo están operando 217 vehículos, faltando contractuales de concesión de próximos procesos Sumatoria S.A.S. se encuentra apoyando en la recolección de la información necesaria y suficiente que permita
implementación del SITM de
151 para los 368 programados, y existe un solo un solo patio taller operación. contractuales de cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de recaudo, con el
Bucaramanga y su Área
temporal compartido por los operadores. concesión de fin de verificar la inversión TIR y que permita garantizar el Equity (inversiones realizadas sobre las cuales se les
Metropolitana.
operación. esta reconociendo una remuneración al concesionario).
Se utilizarán los estados financieros auditados desde el inicio de la concesion para verificar la TIR a la fecha y
comparar esta con el flujo financiero proyectado de la estructuracion. Por ende, se solicita ampliar el plazo hasta
abril de 2021.

Corte a Noviembre 30 de 2020

Solicitar Plazo hasta Abril de 2021
Metrolinea esta adelantando un inventario de todos los activos y sub-sistemas que permita evaluar la reposicion de
activos del concesionario de recaudo.
Se remitió el hallazgo a la firma sumatoria la cual fué contratada para llevar a cabo el diagnóstico y las
recomendaciones y modelaciones financieras frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Operación. Se remite copia del contrato de Sumatoria con el fin de recolectar la información necesaria y suficiente
Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
que permita cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de
ampliación del plazo.
Mesas de Corte 30 de Junio de 2021 EN TERMINO
Deficiencias significativas de concertación con los Se contrató a la firma Confianza, para realizar la valoración de los activos para el proceso de reestructuración, y a
Hallazgo 10. Gradualidad en remuneración de agentes firma Sinergia para el estudio de canasta de costos para los nuevos contratos. Con la firma Sumatoria se han
planeación y control en la Metrolínea S.A., debe fortalecer las mesas concesionarios
El SITM no ha alcanzado su cobertura a la demanda del 66%, coordinado mesas de trabajo con los concesionarios, y el el nuevo esquema de operación de sistema dependerá
operación del SITM. Débil de concertación con los concesionarios actuales del SITM
después de ocho años de su implementación, según los Metrolínea S.A., mesas de concertación del resultado de los estudios adelantados por estas tres firmas de consultoría y la culminación de las mesas de
supervisión en el control de las actuales del SITM (Operación y recaudo), (Operación y
lineamientos del Conpes 3552 de 2008 (tercer trimestre de 2010) y con los concesionarios actuales del trabajo con los concesionario, las cuales aún se están adelantando.
obligaciones del Ente Gestor y que permita lograr y llevar a un buen recaudo), para
10 los concesionarios no han invertido la totalidad del Equity, pese a Administrativo SITM (Operación y recaudo), que 10 1/1/2021 12/31/2021 52 Metrolínea S.A. 7 70% Corte 25 de Marzo de 2021 EN TERMINO
de los concesionarios de termino para modificación de dichos buscar los
que reciben la totalidad de la remuneración. Aunado a ello, a permita lograr la cobertura del 66% del Se acogen comentarios de la UMUS
operación, para la correcta contratos, y que se logre alcanzar mecanismos para la
noviembre de 2019 solo están operando 217 vehículos, faltando SITM. Metrolinea esta adelantando un inventario de todos los activos y sub-sistemas que permita evaluar la reposicion de
implementación del SITM de posteriormente la cobertura del 66% del modificación de los
151 para los 368 programados, y existe un solo un solo patio taller activos del concesionario de recaudo.
Bucaramanga y su Área SITM. contratos de los
temporal compartido por los operadores. Metrolinea se encuentra en proceso de adelantar el diagnóstico y las recomendaciones y modelaciones financieras
Metropolitana. actuales
concesionarios. frente a la situación del SITM y de los operadores de recaudo y de Operación. Dentro de este proceso, la firma
Sumatoria S.A.S. se encuentra apoyando en la recolección de la información necesaria y suficiente que permita
cotejar el flujo financiero proyectado y real ejecutado a 31 de diciembre de 2018 de la concesión de recaudo, con el
fin de verificar la inversión TIR y que permita garantizar el Equity (inversiones realizadas sobre las cuales se les
esta reconociendo una remuneración al concesionario).
Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
ampliación del plazo.

Deficiencias significativas de Avances a Septiembre de 2020

Hallazgo 10. Gradualidad en remuneración de agentes En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
planeación y control en la
El SITM no ha alcanzado su cobertura a la demanda del 66%, Acción preventiva Ministerio de visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
operación del SITM. Débil
después de ocho años de su implementación, según los transporte. fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
supervisión en el control de las Reuniones y/o comunicaciones de Actas y/o
lineamientos del Conpes 3552 de 2008 (tercer trimestre de 2010) y Realizar seguimiento a Metrolínea S.A., normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
obligaciones del Ente Gestor y seguimiento del Ministerio de Transporte a comunicaciones al
10 los concesionarios no han invertido la totalidad del Equity, pese a Administrativo frente a las acciones que debe realizar 4 1/1/2021 12/31/2021 52 UMUS 3 75% en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de EN TERMINO
de los concesionarios de Metrolínea S.A., para que este Ente Gestor, seguimiento y
que reciben la totalidad de la remuneración. Aunado a ello, a este Ente Gestor, para lograr una seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente
operación, para la correcta logre el 66% de la cobertura del sistema. acompañamiento.
noviembre de 2019 solo están operando 217 vehículos, faltando cobertura del 66% del SITM de Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
implementación del SITM de
151 para los 368 programados, y existe un solo un solo patio taller Bucaramanga y su Área Metropolitana. realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
Bucaramanga y su Área
temporal compartido por los operadores. Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.
Metropolitana.

Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS

Hallazgo 11. Compromiso de vinculación pequeños
Corte 25 de Marzo de 2021
transportadores (D)
Tenicendo en cuenta las observaciones de la UMUS, desde el Ente Gestor nos permitimos informar que desde el 7
Durante la vigencia 2018 no se evidenció el cumplimiento de la Metrolínea S.A. deberá solicitar a Metro
de Septiembre del año anterior con oficio Rad. 1129 el Area Metropolitana allegó comunicado donde nos responden
verificación por parte de Metrolínea S.A., en lo relacionado con la cinco Plus y Movilizamos, debidamente
la Solicitud de información sobre las capacidades transportadoras del Transporte Público Colectivo TPC ySistema
participación de pequeños transportadores, referida en el contrato firmado por el representante legal y el Oficiar a Metrocinco Plus y Movilizamos
Integrado de Transporte Masivo, se adjunta comunicado.
de concesión con los operadores: El Ente Gestor solo remitió las Deficiencias en la supervisión revisor fiscal, la composición accionaria para solicitarles certificación de su
Asi mismo se adjunta comunicación de las direcciones de transito piedecuesta dando respuesta a la solicitud de
solicitudes de información y certificación de composición del Ente Gestor, en el control de de cada año desde el inicio de la composición accionaria desde el inicio de la
metrolinea con respecto a las capacidades transportadoras.
accionaria de los operadores. No existe informes elaborados por el la obligaciones de los concesión, para verificar que el concesión.
Administrativo y De igual manera se adjunta comunicación de los consecionarios de operación metrocinco plus y movilizamos donde
11 Ente Gestor, en cumplimiento del control y seguimiento contractual concesionarios de operación, compromiso de vinculación de pequeños Oficios 100% 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 100% 100% CUMPLIDA
Disciplinario allegan la composición accionaria de cada una de sus empresas.
de las funciones de supervisión, ni ha hecho exigible la para la correcta implementación transportadores se ha cumplido, dentro
se adjunta comunicación de la composición accionaria de el consecionario metrocinco con fecha de diciembre del
presentación de los reportes anuales de la composición accionaria del SITM de Bucaramanga y su de las obligaciones establecidas en sus Analizar a la información suministrada por
2020 donde se evidencia que es igual a la enviada en el mes de julio teniendo en cuenta que esta no ha cambiado.
de las SPT (personas jurídicas que componen el operador), y no Área Metropolitana. contratos (Clausula 15.5 - Obligaciones los concesionarios, a la luz de los contratos
se adjunta solicitud realizada por el ente gestor al consecionario movilizamos donde se solicita se allegue
ha adoptado ningún tipo de acción administrativa y legal que respecto de la participación de de concesión.
comunicación actualizada de la composición accionaria.
conmine a los concesionarios a la presentación de estos informes pequeños propietarios de
y por ende no se ha podido establecer si las condiciones y transportadores).
Corte a Noviembre 30 de 2020
compromisos fijados en estos contratos de operación se han
SOLICITAR AMPLIACION HASTA AGOSTO DE 2021
cumplido.
Mediante oficio Rad. 1735, el cual se adjunta , se soliciitó a los consecionarios de operación metrocinco plus s.a y
movilizamos s.a , la composición accionaria con corte a noviembre del 2020. CUMPLIDA
Adjunto comunicado actualizado por parte de Metro Cinco S.A. con respectIiva a la Composición Accionaria.
Hallazgo 11. Compromiso de vinculación pequeños
transportadores (D) Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
Metrolínea S.A. deberá solicitar a
Durante la vigencia 2018 no se evidenció el cumplimiento de la Informe de
Metrocinco Plus y Movilizamos,
verificación por parte de Metrolínea S.A., en lo relacionado con la cumplimiento a la Corte 30 de Junio de 2021
debidamente firmado por el
participación de pequeños transportadores, referida en el contrato obligaciones Se anexan los oficos de Metrocinco Plus S.A. y Movilizamos S.A. en los cuales se certifica la composicion
representante legal y el revisor fiscal, la Elaboración de un informe por parte del
de concesión con los operadores: El Ente Gestor solo remitió las Deficiencias en la supervisión establecidas para los accionaria de cada operador y el Radicado No. 902 el cual contiene el Informe de participacion de Pequeños
composición accionaria de cada año Ente Gestor, sobre el avance y/o
solicitudes de información y certificación de composición del Ente Gestor, en el control de concesionarios de Propietarios.
desde el inicio de la concesión, para cumplimiento de esta obligación de
accionaria de los operadores. No existe informes elaborados por el la obligaciones de los operación en sus
Administrativo y verificar que el compromiso de Metrocinco Plus y Movilizamos,
11 Ente Gestor, en cumplimiento del control y seguimiento contractual concesionarios de operación, contratos (Clausula 2 9/1/2020 8/31/2021 52 Metrolínea S.A. 2 100% Corte a Noviembre 30 de 2020 CUMPLIDA
Disciplinario vinculación de pequeños establecidas en sus contratos (Clausula
de las funciones de supervisión, ni ha hecho exigible la para la correcta implementación 15.5 - Obligaciones SOLICITAR AMPLIACION HASTA AGOSTO DE 2021
transportadores se ha cumplido, dentro 15.5 - Obligaciones respecto de la
presentación de los reportes anuales de la composición accionaria del SITM de Bucaramanga y su respecto de la El iniorme se ralizara una vez el operador movilizamos envie la información actualizada con respecto a la
de las obligaciones establecidas en sus participación de pequeños propietarios de Vigencia 2018 AC -METROLINEA - UMUS
de las SPT (personas jurídicas que componen el operador), y no Área Metropolitana. participación de Composición Accinaria
contratos (Clausula 15.5 - Obligaciones transportadores), para remitirlo a la CGR. Mediante correo electrónico del 22 de julio de 2021 de Metrolinea S.A. y avalado por la UMUS, se justifica la
ha adoptado ningún tipo de acción administrativa y legal que pequeños
respecto de la participación de ampliación del plazo.
conmine a los concesionarios a la presentación de estos informes propietarios de
pequeños propietarios de Corte 30 de Junio de 2021
y por ende no se ha podido establecer si las condiciones y transportadores).
transportadores".
Metrolínea S.A deberá efectuar las El dia 31 de Mayo de 2021 se realizo mesa de trabajo en conjunto con el Ente Gestor y el AMB con el fin de aclarar
compromisos fijados en estos contratos de operación se han
cumplido. siguientes actuaciones: dudas con respecto a los comunicados enviados por el Area al Ente Gestor el dia 7 de Septiembre de 2020 y 2 de
- Solicitar a la Subdirección de Marzo de 2021 donde se concluyo y se corrobor que las capacidades desvinculadas del TPC concuerdan con el
transporte del Área Metropolitana de numero de vehiculos vinculados al transporte masivo y a la fecha se esta cumpliendo con el compromiso de
Bucaramanga certificación de las reduccion de sobreoferta. Se adjunta el Acta de capacidades transportadoras y el Informe Final. Estos
Hallazgo 12. Vinculación de flota y capacidad transportadora
capacidades transportadoras documentos fueron enviados a la UMUS el dia 03 de Junio mediante Radicado No. 776 el cual se adjunta.
del servicio público colectivo metropolitano (D)
metropolitanas de las empresas del TPC Corte 25 de Marzo de 2021
En el Conpes 3260 de 2003 señala: "Un aspecto determinante de
año a año desde el 2008 a la fecha. Desde el Ente gestor se han realizado los siguientes avances respecto a las capacidades transportadoras:
la deficiente prestación del servicio es la sobreoferta existente de
Oficiar al Área Metropolitana de 1. El 26 de enero del año en curso se cito a la primera mesa de trabajo en conjunto con el Area Metropolitna y los
vehículos de transporte publico (...) El esquema empresarial
- Solicitar a las Direcciones de Tránsito Bucaramanga por parte de Metrolínea S.A. operadores de transporte la cual se realizó el 2 de febrero. ( se adjunta el comunicado de la ivitación y el acta de
existente es ineficiente al promover la competencia de los
y transporte de los municipios de esta mesa de trabajo), de esta mesa quedaron unos compromisos por parte del ente gestor el cual consistia en
operadores en las vías recogiendo a pasajeros (competencia en el Deficiencias en la supervisión
Floridablanca, Girón y Piedecuesta Oficiar a las Direcciones de Tránsito validar la información del comunicado enviado por el AMB el mes de septiembre del año en curso ( el cual se
mercado) y no por las rutas que prestarían el servicio bajo unos del Ente Gestor, en el control de
certificación de las capacidades Municipales por parte de Metrolínea S.A. Mesas de trabajo y adjunta sobre las capacidades transportadoras ) con la información de la flota vinculada por los consecionarios de
parámetros de calidad y servicios preestablecidos (competencia la obligaciones de los
transportadoras municipales de las Oficiar al Ente Gestor por parte del comunicaciones para operación
por el mercado). concesionarios de operación,
empresas habilitadas en cada municipio Ministerio de Transporte. cumplir la reducción 2. El 4 de febrero del año en curso se invitó a una 2da mesa de trabajo al Area Metropolitana de Bucaramanga, con
Metrolínea S.A., se comprometió a incluir en el pliego de para la correcta implementación
Administrativo y des el 2008 a la fecha. Oficiar al Área Metropolitana de de la capacidad el fin que el ente gestor segun el compromiso adquirido en la primera mesa de trabajo presentara las observaciones
12 condiciones, como obligación por parte de los concesionarios, la del SITM de Bucaramanga y su 5 7/1/2020 6/30/2021 52 Metrolínea S.A. 5 100% CUMPLIDA
Disciplinario Bucaramanga por parte del Ministerio de transportadora del o inquietudes con respecto a la validacion del oficio allegado por el AMB con la flota vinculada por los
de otorgar al AMB como autoridad de transporte masivo, para chat Área Metropolitana y falta de
- Solicitar a la Subdirección de Transporte. TPC en el Área consecionarios de operacion al sistema masivo. ( se adjunta comunicado de la invitación al area metropolitana y el
arrizar y disminuir su capacidad transportadora respecto de los gestión y/o seguimiento al AMB
transporte del Área Metropolitana de Metrolínea S.A., realizará mesas de trabajo Metropolitana de acta de la segunda mesa de trabajo la cual se realizó el 9 de febrero del 2021 )
vehículos sobre los cuales se comprometió en su propuesta al para la reducción de la
Bucaramanga las capacidades con el AMB para determinar el Bucaramanga 3. Se ofició al Area Metropolitana las inquietudes por parte del ente gestor en razón de la composición de la flota
proceso de reducción de la sobreoferta para el Transporte Publico capacidad transportadora del
transportadoras año a año desde el cumplimiento de las acciones de vinculada por cada operador (Metrocinco plus S.A y Movilizamos S.A) con respesto a las capacidades
Colectivo Metropolitano. A 31 de diciembre de 2018 los TPC.
2008 de los concesionarios de disminución de la capacidad transportadora trasnportadoras manifiestadas por el are metropolitana ( se adjunta comunicado)
operadores del SITM ha incorporado operativamente solamente
operación del SITM. del TPC (Incluye envío de De lo anterior estamos a la espera de la respuesta del area a la comunicacion enviada por el ente gestor con el fin
217 vehículos de 268 vehículos y se ha reducido la capacidad
comunicaciones). de tener la claridad y precisión frente a las capacidades transportadoras entregadas y avaladas por la Autoridad de
transportadora del TPC en 922 vehículos de 1082 (faltando 160
-Solicitar a la Subdirección de transporte Transporte Metropolitano para cada uno de los concesionarios y la distribución de las mismas. CUMPLIDA
vehículos). Se debe cumplir con estas exigencias, toda vez que
del Área Metropolitana de
estos hechos habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el
Hallazgo Bucaramanga, con el respectivo envío Corte a Noviembre 30 de 2020
informe de12. Vinculación
resultados de flota
vigencias y capacidad
2009 a 2012. transportadora
del servicio público colectivo metropolitano (D) de soportes, desde cuándo y cómo ha Solicitar plazo hasta marzo de 2021
En el Conpes 3260 de 2003 señala: "Un aspecto determinante de sido el proceso de incorporación al Área En las observaciones del avance a septiembre del 2020 ya se enviarón las respuestas del AMB sobre las
la deficiente prestación del servicio es la sobreoferta existente de Metropolitana de Bucaramanga de las capacidades transportadoras al igual que la respuestas de la dirección de transito de piedecuesta y floridablanca.
vehículos de transporte publico (...) El esquema empresarial capacidades transportadoras En razon a la temporada de fin de año y las posibilidades de agendar las reuniones tripartitas (metrolinea,
municipales en todas sus modalidades. Vigencia
operadores 2018 AC -METROLINEA
y subdireccion - UMUS
de transporte delAMB) y atendiendo la coyuntura actual en razon a la revision de los
existente es ineficiente al promover la competencia de los
operadores en las vías recogiendo a pasajeros (competencia en el Deficiencias en la supervisión conntratos de concesión adelantada por la consultoria ( Sumatoria) que compromete de igual forma la agenda de
Durante el segundo
los participantes trimestre
se solita de 2021,
un plazo el Ente
de tres Gestor,
meses para culmino
delantar el
la cumplimiento de este
mesa de trabajo Hallazgo
y posterior .S
informe que nos
mercado) y no por las rutas que prestarían el servicio bajo unos del Ente Gestor, en el control de Acción preventiva Ministerio de
Reuniones y/o comunicaciones de permita dar cumplimiento al requerimiento del hallazgo en mención.
parámetros de calidad y servicios preestablecidos (competencia la obligaciones de los transporte.
seguimiento del Ministerio de Transporte a Avances a Septiembre de 2020
por el mercado). concesionarios de operación, Realizar seguimiento a Metrolínea S.A.,
Metrolínea S.A., para que este Ente Gestor Actas y/o En el marco de seguimiento y acompañamiento que realiza la UMUS a Metrolínea, se tenia programada la primera
Metrolínea S.A., se comprometió a incluir en el pliego de para la correcta implementación frente a las acciones que debe realizar
Administrativo y pueda lograr el cumplimiento de la comunicaciones al visita al Ente Gestor el 25 de Marzo de 2020, dadas las condiciones presentadas por la llegada al país del Covid-19
12 condiciones, como obligación por parte de los concesionarios, la del SITM de Bucaramanga y su este Ente Gestor, para lograr el 4 7/1/2020 6/30/2021 52 UMUS 4 100% CUMPLIDA
Disciplinario reducción de la capacidad transportadora seguimiento y fue necesario aplazar esta visita y se reprogramara una vez las condiciones de desplazamiento dentro del país se
de otorgar al AMB como autoridad de transporte masivo, para chat Área Metropolitana y falta de cumplimiento de la capacidad
del TPC y el cumplimiento de la flota acompañamiento. normalicen y así verificar directamente en las oficinas de Metrolínea los avances al respecto. No obstante, teniendo
arrizar y disminuir su capacidad transportadora respecto de los gestión y/o seguimiento al AMB transportadora del TPC y el
operativa de los concesionarios de en cuenta la incertidumbre del COVID-19, la cual no ha permitido la activación de las actividades normales de
vehículos sobre los cuales se comprometió en su propuesta al para la reducción de la cumplimiento de la flota operativa de los
operación del SITM. seguimiento de la UMUS, a través del documento 20202100399891 del 27 de julio de 2020, se solicitó al Ente
proceso de reducción de la sobreoferta para el Transporte Publico capacidad transportadora del concesionarios de operación del SITM.
Gestor el cumplimiento de todos los compromisos adquiridos en el presente plan de mejoramiento, en donde se le
Colectivo Metropolitano. A 31 de diciembre de 2018 los TPC.
realiza una serie de recomendaciones y descripciones de los avances a la fecha, los cuales debe cumplir
operadores del SITM ha incorporado operativamente solamente
Metrolínea como ejecutor del proyecto del SITM de Bucaramanga y su AM.
217 vehículos de 268 vehículos y se ha reducido la capacidad
transportadora del TPC en 922 vehículos de 1082 (faltando 160
vehículos). Se debe cumplir con estas exigencias, toda vez que
estos hechos habían sido objeto de hallazgos de auditoria en el
informe de resultados vigencias 2009 a 2012.
 Hallazgo No. 1 Inconsistencias facturas de venta Contratos MC-
OP-01-2016 y MC-OP-02-2016 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo Verificada la informaciónDESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO
suministrada por METROCALI S.A., INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
relacionada con los pagos realizados al contrato MC-OP-01-2016
según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a 16, contrato celebrado
para la “CONSTRUCCION DE LA TERMINAL DE CABECERA
SUR, CONEXIÓN CORREDOR TRONCAL ASOCIADO Y DEMAS
OBRAS COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE
Acción: Correctiva Metro Cali
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE fallas en la labor de supervisión
Elaborar por parte del área Financiera
CALI” y MC-OP-02-2016 según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a e interventoría correspondientes,
de METROCALI un informe explicativo
11 contrato celebrado para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y generando incertidumbre en los
de los valores efectivamente pagados Elaborar informe por parte de la dirección Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS pagos realizados por parte de
en las actas de obra de los contratos financiera de METROCALI de los valores
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE METROCALI S.A., con cargo a Informe de los pagos
1 Administrativo MC-OP-01-2016 y MC-OP-02-2016 pagados con el detalle de los descuentos 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% Se realizó bajo Acta No. 1 de marzo 20 de 2020 reunión de Comité de Seguimiento Para la Verificación de Pagos CUMPLIDA
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE los contratos evaluados, efectuados
detallando los conceptos de los efectuados. de los Contratos en Ejecución y en Liquidación, donde se establecieron los compromisos para el seguimiento de los
CALI”, se determinaron las siguientes situaciones: subestimación de los gastos,
descuentos de ley que se aplicaron. En pagos a los contratos. (Anexo 3. Financiero e Infraestructura)
Existen inconsistencias matemáticas cuantificadas en un total de asientos contables errados y
caso de encontrar inconsistencias en los
$407.388.674 en el valor indicado como neto a pagar de las superávit ficticio en las cuentas
pagos efectuados ajustar los mismos
siguientes
Hallazgo No.facturas de venta Nos.
1 Inconsistencias 2796, 2865,
facturas NR18,
de venta NR52, MC-
Contratos NR97, afectadas.
conforme al contrato.
NR138,
OP-01-2016NR161, NR195, y E6 (correspondientes, en su orden, a
y MC-OP-02-2016
las Actas Parciales
Verificada de Obra
la información Nos. 4 a 12)
suministrada porpresentadas
METROCALI por la firma
S.A.,
SAINC S.A.,con los pagos realizados al contrato MC-OP-01-2016
relacionada
Situación
según similar
Actas ocurrede
Parciales enObra
el contrato
Nos. 1 No. MC-OP-02-2016,
a 16, donde
contrato celebrado
se determinó
para inconsistenciaDE
la “CONSTRUCCION matemática
LA TERMINAL cuantificada en un total de
DE CABECERA
$51.110.638,78
SUR, CONEXIÓN enCORREDOR
el valor neto a pagar de la
TRONCAL factura de Yventa
ASOCIADO DEMAS No. Acción: Preventiva Metro Cali
R-157, laCOMPLEMENTARIAS
OBRAS cual corresponde al Acta DELParcial
SISTEMAde Obra No. 1 (periodo
INTEGRADO DE Mejorar el proceso de seguimiento y
junio- agosto 2018)
TRANSPORTE presentada
MASIVO por la firma DE
DE PASAJEROS SAINC S.A.
SANTIAGO DE fallas en la labor de supervisión complementar los elementos de
CALI” y MC-OP-02-2016 según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a e interventoría correspondientes, Supervisión a la ejecución y control
11 contrato celebrado para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y generando incertidumbre en los financiera de los contratos, con la
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS pagos realizados por parte de elaboración de un formato que se Implementación de
Establecer Formato de pago detallando los Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE METROCALI S.A., con cargo a adjuntará a los informes de supervisión, formato de pago
1 Administrativo descuentos de las obligaciones tributarias y 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% Se ajustó el formato GF-M-04-F-22 "Ficha de Deducciones de Impuestos Nacionales, Departamentales y CUMPLIDA
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE los contratos evaluados, en el formato se detallará la ejecución donde se detallen los
demás de ley. Municipales", actualizado bajo la versión a 2:0, con fecha: 27/03/2020.
CALI”, se determinaron las siguientes situaciones: subestimación de los gastos, financiera y se registrará el control de descuentos aplicados
Existen inconsistencias matemáticas cuantificadas en un total de asientos contables errados y pagos, esta verificación la desarrollara
$407.388.674 en el valor indicado como neto a pagar de las superávit ficticio en las cuentas METROCALI por medio de un comité de
siguientes facturas de venta Nos. 2796, 2865, NR18, NR52, NR97, afectadas. seguimiento trimestral con la
NR138, NR161, NR195, y E6 (correspondientes, en su orden, a participación del equipo supervisor
las Actas Parciales de Obra Nos. 4 a 12) presentadas por la firma técnico y financiero
SAINC S.A.,
Situación similar ocurre en el contrato No. MC-OP-02-2016, donde
se determinó inconsistencia matemática cuantificada en un total de
$51.110.638,78 en el valor neto a pagar de la factura de venta No. Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
R-157, la cual corresponde al Acta Parcial de Obra No. 1 (periodo * El 13 de febrero de 2020 el Director de Infraestructura socializa con el Jefe de Construcción, el Jefe de Estudios,
Hallazgo
junio- agostoNo.2018)
1 Inconsistencias
presentada porfacturas de SAINC
la firma venta Contratos
S.A. MC- Diseños y Licitaciones y los cuatro profesionales de apoyo a la supervisión, el Plan de Mejoramiento, realizando la
OP-01-2016 y MC-OP-02-2016 designación de responsabilidades para dar cumplimiento a lo establecido en el PM. (Anexo 1. Infraestructura).
Verificada la información suministrada por METROCALI S.A., * Mediante memorando No 915.102.01.444.2020 de fecha 17 de marzo de 2020, fue citada a la Dirección
relacionada con los pagos realizados al contrato MC-OP-01-2016 Financiera y Administrativa al primer comité de seguimiento para la verificación al control de pagos de los contratos
según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a 16, contrato celebrado de obras en ejecución y en liquidación. (Anexo 2). CUMPLIDA
para la “CONSTRUCCION DE LA TERMINAL DE CABECERA * El día 20 de marzo de 2020, se llevó a cabo dicho comité, en el cual se determinó el procedimiento para realizar
SUR, CONEXIÓN CORREDOR TRONCAL ASOCIADO Y DEMAS dicho seguimiento y se asignaron las tareas a las personas responsables para dar estricto cumplimiento con la
OBRAS COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE Acción de Mejora Preventiva. (Anexo 3).
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE fallas en la labor de supervisión * El día 20 de mayo se llevó a cabo el segundo comité de seguimiento para verificación al control de pagos de los
CALI” y MC-OP-02-2016 según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a e interventoría correspondientes, contratos de obra en ejecución y liquidación, en el cual se revisaron las actividades propuestas para dar
Acción: Preventiva Metro Cali cumplimiento al Plan de Mejoramiento, solo quedando la actividad de impresión y archivo pendiente, la cual se
11 contrato celebrado para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y generando incertidumbre en los
realizar una verificación al control de realizará una vez se retorne a las actividades presenciales. (Anexo 13, Acata de Comité No. 2)
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS pagos realizados por parte de realización de comité de seguimiento para
pagos a los contratos de obra por medio * El día 21 de Julio se llevó a cabo el Tercer comité de seguimiento para la verificación al control de pagos de los
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE METROCALI S.A., con cargo a verificación al control del pagos de los
1 Administrativo de un comité de seguimiento bimensual acta de comité 5 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 5 100% contratos de obra en ejecución y liquidación, en la cual se revisaron las actividades propuestas para el CUMPLIDA
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE los contratos evaluados, contratos de obra en ejecución y en
con la participación del equipo cumplimiento al Plan de Mejoramiento, definiendo que, dado que actualmente nos encontramos en trabajo
CALI”, se determinaron las siguientes situaciones: subestimación de los gastos, liquidación
supervisor técnico y financiero de cada semipresencial en el mes de Julio se inicio la actividad de impresión y archivo. (Anexo 20, Acta de Comité No 3).
Existen inconsistencias matemáticas cuantificadas en un total de asientos contables errados y
uno de los proyectos * El día 08 de octubre se llevó a cabo el Cuarto comité de seguimiento para la verificación al control de pagos de los
$407.388.674 en el valor indicado como neto a pagar de las superávit ficticio en las cuentas
siguientes facturas de venta Nos. 2796, 2865, NR18, NR52, NR97, afectadas. contratos de obra en ejecución y liquidación, en la cual se revisaron las actividades propuestas para el
NR138, NR161, NR195, y E6 (correspondientes, en su orden, a cumplimiento al Plan de Mejoramiento, definiendo que, dado que actualmente nos encontramos en trabajo
las Actas Parciales de Obra Nos. 4 a 12) presentadas por la firma semipresencial en el mes de Julio se inicio la actividad de impresión y archivo. (Anexo 22, Acta de Comité No 4).
SAINC S.A., * El día 10 de diciembre se llevó a cabo el Quinto comité de seguimiento para la verificación al control de pagos de
Situación similar ocurre en el contrato No. MC-OP-02-2016, donde los contratos de obra en ejecución y liquidación, en la cual se revisaron las actividades propuestas para el
se determinó inconsistencia matemática cuantificada en un total de cumplimiento al Plan de Mejoramiento, y se revisaron los procedimientos establecidos para la verificación de pagos.
$51.110.638,78 en el valor neto a pagar de la factura de venta No. ( Acta de Comité No 5).
R-157, la cual
Hallazgo No. 1corresponde al Acta
Inconsistencias Parcial
facturas dede ObraContratos
venta No. 1 (periodo
MC-
junio- agostoy2018)
OP-01-2016 presentada por la firma SAINC S.A.
MC-OP-02-2016
Verificada la información suministrada por METROCALI S.A.,
relacionada con los pagos realizados al contrato MC-OP-01-2016
según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a 16, contrato celebrado
para la “CONSTRUCCION DE LA TERMINAL DE CABECERA
SUR, CONEXIÓN CORREDOR TRONCAL ASOCIADO Y DEMAS
Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
OBRAS COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE fallas en la labor de supervisión
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
CALI” y MC-OP-02-2016 según Actas Parciales de Obra Nos. 1 a e interventoría correspondientes,
transporte. y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
11 contrato celebrado para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y generando incertidumbre en los Reuniones de seguimiento del Ministerio de
Acompañar a Metro Cali en el ciudad de Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS pagos realizados por parte de Transporte a Metro Cali a los proyectos en
seguimiento al avance los proyectos en Actas de reunión de
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE METROCALI S.A., con cargo a estructuración y en ejecución en el marco
1 Administrativo estructuración y en ejecución en el seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en CUMPLIDA
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE los contratos evaluados, del convenio de cofinanciación para la
marco del convenio de cofinanciación acompañamiento estructuración y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de
CALI”, se determinaron las siguientes situaciones: subestimación de los gastos, implementación del sistema de transporte
para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
Existen inconsistencias matemáticas cuantificadas en un total de asientos contables errados y para la ciudad de Santiago de Cali
transporte para la ciudad de Santiago de
$407.388.674 en el valor indicado como neto a pagar de las superávit ficticio en las cuentas
Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en
siguientes facturas de venta Nos. 2796, 2865, NR18, NR52, NR97, afectadas.
estructuración y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de
NR138, NR161, NR195, y E6 (correspondientes, en su orden, a
transporte para la ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
las Actas Parciales de Obra Nos. 4 a 12) presentadas por la firma
SAINC S.A.,
Situación similar ocurre en el contrato No. MC-OP-02-2016, donde
se determinó inconsistencia matemática cuantificada en un total de
$51.110.638,78
Hallazgo en el valor
No. 2 Forma neto Contratos
de pago a pagar deMC-OP-01-2016,
la factura de ventaMC-No. Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
R-157, la cualy corresponde
OP-02-2016 MC-OP-03-2016. al Acta Parcial de Obra No. 1 (periodo
junio-
La agosto 2018)
CLÁUSULA DÉCIMApresentada
“FORMA porDEla firma
PAGO” SAINC S.A. No. MC-
del contrato 1.- Así mismo se expidió la Circular No. 3 - oficio No. 917.102.1.1691 de fecha 13 de agosto de 2019, cuyo asunto es:
OP-01-2016 en su numeral 1, establece: “1. Pago Anticipado: Liquidación y reintegro de rendimientos financieros generados en virtud de los anticipos en los contratos de obra,
“METROCALI S.A., ha establecido la suma de quince mil ciento mediante la cual se incorporaron en los contratos de interventoría y supervisión la obligación de "Realizar, el seguimiento
cincuenta y cinco millones setecientos setenta y nueve mil mensual a la consignación de rendimientos financieros que llegaren a generarse en virtud del anticipo entregado al
trescientos pesos ($15.155.779.300), el cual será desembolsado contratista, los cuales deberán liquidarse a favor de METRO CALI S.A, y el seguimiento deberá constar en el informe
directamente en la cuenta que abra la Fiduciaria para la gestión de mensual de interventoría que se presenta a la entidad". Como evidencia se anexan los contratos Nos.
la Fiducia de administración y pagos que el contratista contrate. 915.104.9.04.2019 y 915.104.9.03.2019.
De dicho pago anticipado, se destinará la suma de novecientos 2.- Se encuentra en revisión y ajuste de la Oficina de Contratación la Circular No. 1. oficio 917.102.1.519.2020 de fecha
noventa y un millones ciento sesenta mil quinientos cuarenta Deficiencias en la labor de 10 de marzo de 2020 que tiene como objetivo que los operadores de los procesos contractuales desde su etapa de
pesos ($991.160.540) en subcuenta que será dispuesta por el supervisión e interventoría por Acción: Preventiva Metro Cali planeación identifiquen de manera acertada la diferencia entre anticipo y pago anticipado, los requerimientos y
administrador fiduciario única y exclusivamente para efectuar los parte de la entidad contratante Con base en los estudios previos, en los finalidades que cada uno conlleva.
Establecer en los estudios previos y en la Estudios Previos 3- Mediante memorando 917.102.1.635.2020 de fecha 19 mayo de 2020 se convoca a la Socialización a la supervisión
desembolsos autorizados por METRO CALI S.A. con destino al entrando en contravención e contratos de obra se establecerá la
2 Administrativo minuta del contrato de obra el pacto de 2 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 2 100% de contratos para el día 28 de mayo de 2020 que se llevara a cabo por el aplicativo "Hangouts Meet", objetivo de la CUMPLIDA
titular de las licencias en uso de la herramienta informática de incumplimiento de lo estipulado pertinencia de pactar un Anticipo, el cual socialización etapa de planeación contrato de obra. se evidencia oficio de convocatoria ,grabación de la socialización y
anticipo. Minuta de Contrato
administración, seguimiento y control del proyecto”. El pago de en la Ley 80 de 1993 y lo se regirá por las normas legales fotos de la presentación.
estas dos sumas se realizó mediante comprobantes de egreso estipulado en la cláusula vigentes. 4.- La oficina de Contratación esta en la etapa de entrega y socialización de la Circular - Oficio 917.102.1.1161.2020
Nos. 20144711 y 20144712. contractual respectiva. de fecha 7 de octubre, que tiene como objetivo que los operadores de los procesos contractuales desde su etapa de
Ahora, estando fijado en la cláusula decima de los contratos planeación identifiquen de manera acertada la diferencia entre anticipo y pago anticipado, los requerimientos y
referidos la modalidad de pago anticipado, se verificó que se finalidades que cada uno conlleva.
efectuó la amortización, de las cifras anteriormente mencionadas, 5.- La Oficina de Control Interno como Ente articulador de la revisión al interior de la Entidad de la ejecución de las
mediante las actas parciales de obra Nos. 1 a 16 del contrato MC- acciones suscritas en el Plan de Mejoramiento convocó a reunión para el día 26 de Octubre de 2020 a la Dirección de CUMPLIDA
OP-01-2016 por $1.282.095.663, como si se tratase de un Infraestructura y la Oficina de Contratación con el fin de adoptar en los formatos en mención las propuestas emitidas por
Hallazgo No. 2 Forma de pago Contratos MC-OP-01-2016, MC-
anticipo. la Dirección de Infraestructura.
OP-02-2016 y MC-OP-03-2016.
Situación similar ocurre con los contratos MC-OP-02-2016 6. Se realizó trabajo conjunto entre la Dirección de Infraestructura y la Oficina de Contratación y se definió el modelo de
La CLÁUSULA DÉCIMA “FORMA DE PAGO” del contrato No. MC- estudios previos tipo, el cual queda establecido bajo el formato código GJ-M-01-F-43 ESTUDIOS PREVIOS PARA
(cláusula decima) y MC-OP-03-2016 (cláusula decima) donde se
OP-01-2016 en su numeral 1, establece: “1. Pago Anticipado: CONTRATO DE OBRA PUBLICA aprobación 12 de Noviembre de 2020 y Minuta de contratación para futuros procesos
amortizaron las sumas de $ 2.730.748.867 (con corte Acta Parcial
“METROCALI S.A., ha establecido la suma de quince mil ciento que adelante la Entidad.
No. 11) y $6.811.783.524. (Con corte Acta Parcial No. 13).
cincuenta y cinco millones setecientos setenta y nueve mil
trescientos pesos ($15.155.779.300), el cual será desembolsado
directamente en la cuenta que abra la Fiduciaria para la gestión de
la Fiducia de administración y pagos que el contratista contrate. Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
De dicho pago anticipado, se destinará la suma de novecientos
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
noventa y un millones ciento sesenta mil quinientos cuarenta Deficiencias en la labor de
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
pesos ($991.160.540) en subcuenta que será dispuesta por el supervisión e interventoría por
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metro Cali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
administrador fiduciario única y exclusivamente para efectuar los parte de la entidad contratante
seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
desembolsos autorizados por METRO CALI S.A. con destino al entrando en contravención e
2 Administrativo estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
titular de las licencias en uso de la herramienta informática de incumplimiento de lo estipulado en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
administración, seguimiento y control del proyecto”. El pago de en la Ley 80 de 1993 y lo de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
estas dos No.
Hallazgo sumas se realizó mediante
3 Vencimiento Contratocomprobantes
MC-OP-01-2016. de egreso estipulado en la cláusula
transporte para la ciudad de Santiago de
Nos.
El 20144711
Manual y 20144712.Versión: 5.0.4.4.3 de METROCALI
de Contratación, contractual respectiva. 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
Ahora,
S.A., estando como
establece fijado obligaciones
en la cláusulade decima
carácter de administrativo
los contratos en la y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
referidos
función delasupervisión
modalidad de laspago anticipado, se verificó que se
siguientes: ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
efectuó la amortización,
• “Suscribir todas las actas de que
las cifras anteriormente
resulten mencionadas,
durante la ejecución del
mediante
contrato. las actas parciales de obra Nos. 1 a 16 del contrato MC-
•OP-01-2016 por $1.282.095.663,
Emitir concepto comode
sobre las solicitudes si prórroga,
se trataseadición,
de un
anticipo.
suspensión, modificación, etc., presentadas por el contratista.” Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Situación similar
METROCALI ocurre
S.A., con los
suscribió en contratos
diciembreMC-OP-02-2016
22 del año 2016, con la
(cláusula
firma SAINC decima) y MC-OP-03-2016
INGENIEROS (cláusula decima)
CONSTRUCTORES S.A. eldonde se
contrato * Mediante Oficios No 915.104.08.650.2020 y 915.104.08.639.2020, relativos a los contratos de obras No
amortizaron las sumas
MC-OP-01-2016 para lade“Construcción
$ 2.730.748.867 de la(con corte Acta
Terminal Parcial
de Cabecera Acción: Preventiva Metro Cali 915.104.8.03.2019 y No 915.104.8.04.2019, cuyo objeto es: “Construcción de la troncal oriental y demás obras
No. 11) y $6.811.783.524. (Conasociado
corte Acta Parcial obras
No. 13). Deficiencias en el ejercicio de la Oficio a las
Sur, Conexión corredor troncal y demás En los contratos de obra en los que se complementarias del SITM” tramo 1 y 2, respectivamente, se solicitó a las respectivas interventorías de los proyectos el
supervisión y la interventoría interventorías que se
complementarias del SITM” por un valor inicial de establezca un término determinado para Solicitar a los interventores que aún estén cumplimiento de la Etapa de Preconstrucción. (Anexo 4).
correspondientes, generando encuentren en etapa
$60,930,986,163. la etapa de pre construcción, se sujetará en etapa de reconstrucción, el
3 Administrativo con ello el vencimiento implícito de reconstrucción, 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
En modificatorio No. 1 numeral 4 suscrito en fecha mayo 9 de a dicho término o cuando se requiere cumplimiento del término de la etapa de * Mediantes Oficios No 915.104.08.740.2020 y 915.104.08.741.2020, se les solicita a las interventorías de los proyectos
del contrato de manera referente al mencionados en el punto anterior, dar estricto cumplimiento a la suscripción del Acta de Finalización de la Etapa de
2017, las partes acuerdan adicionar a la etapa de Pre construcción ampliar la etapa de reconstrucción se reconstrucción.
anticipada. cumplimiento del Preconstrucción. (Anexo 5).
del contrato MC-OP-01-2016 (30 días inicialmente) en un plazo de realiza el modificatorio de prórroga
plazo de esta etapa.
14 días con lo cual la duración de la etapa correspondería respectivo.
finalmente a 1 mes y 14 días y consecuentemente con ello la fecha * A la fecha se encuentra suscrita el Acta de Finalización de la Etapa de Preconstrucción e Inicio de la Etapa de
definitiva de terminación de la mencionada etapa sería el día junio Construcción, formato al cual le fueron realizados cambios para dar cumplimiento con el Plan de Mejoramiento. (Anexo
7 de 2017 (incluidas las suspensiones generadas). 17, Acta de Finalización).
No obstante, lo anterior en la parte considerativa del Modificatorio
No. 3 numeral 3 al citado contrato, se estipula que con Acta de
Finalización de la Etapa de Pre construcción de fecha agosto 8 de
2018, se da inicio a la etapa de Construcción, quedando así un
lapso de tiempo entre los días 8 de junio y 7 de agosto de 2018
(63 días) sin soporte documental alguno que sustente y de
continuidad al plazo transcurrido.

CUMPLIDA
 Hallazgo No. 3 Vencimiento Contrato MC-OP-01-2016.
El Manual de Contratación, Versión: 5.0.4.4.3 de METROCALI
S.A., establece como obligaciones de carácter administrativo en la ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
función de supervisión las siguientes: MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
• “Suscribir todas las actas que resulten durante la ejecución del
contrato.
• Emitir concepto sobre las solicitudes de prórroga, adición,
suspensión, modificación, etc., presentadas por el contratista.” Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
METROCALI S.A., suscribió en diciembre 22 del año 2016, con la
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A. el contrato Se solicitó mediante Memorando No 915.102.01.417.2020 a la Secretaria de General y de Asuntos Jurídicos, el ajuste al
MC-OP-01-2016 para la “Construcción de la Terminal de Cabecera Acción: Preventiva Metro Cali formato de calidad GJ-M-01-F-15, en la cual a manera de resumen se indica lo siguiente: “Dado que a la fecha existe el
Deficiencias en el ejercicio de la Elaborar un formato
Sur, Conexión corredor troncal asociado y demás obras En los contratos de obra en los que se formato GJ-M-01-F-15 “Solicitud de revisión jurídica para modificación contractual V.2, el cual se encuentra a cargo de la
supervisión y la interventoría que incluya la
complementarias del SITM” por un valor inicial de establezca un término determinado para En caso que se requiera prorrogar la etapa Gestión Jurídica, con el fin de dar cumplimiento a la actividad de mejora establecida, solicitamos incorporar en el mismo, CUMPLIDA
correspondientes, generando justificación y el
$60,930,986,163. la etapa de pre construcción, se sujetará de Preconstrucción la interventoría y el el titulo 6. Cronogramas Contractuales, en el cual se relacionará el resumen contractual y se requiere ampliar el plazo,
3 Administrativo con ello el vencimiento implícito cronograma de las 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
En modificatorio No. 1 numeral 4 suscrito en fecha mayo 9 de a dicho término o cuando se requiere supervisor deberán presentar la se plasmará el cronograma resumen objeto de la solicitud de prórroga.” (Anexo 6).
del contrato de manera modificaciones a la
2017, las partes acuerdan adicionar a la etapa de Pre construcción ampliar la etapa de reconstrucción se justificación de la adición de plazo.
anticipada. planeación del
del contrato
Hallazgo No.MC-OP-01-2016
3 Vencimiento Contrato (30 días inicialmente)
MC-OP-01-2016. en un plazo de realiza el modificatorio de prórroga
proyecto. Se aprobó la modificación del formato "Solicitud de Revisión Jurídica Para Modificación Contractual" bajo el código GJ-
14 Manual
El días condeloContratación,
cual la duración de la etapa
Versión: 5.0.4.4.3 correspondería
de METROCALI respectivo.
finalmente
S.A., a 1 mes
establece como y 14 días y consecuentemente
obligaciones con ello la en
de carácter administrativo fechala M-01-F-15 en la Versión: 3.0 de fecha: 12/06/2020 en el que se incluyó en el numeral 6. "CRONOGRAMAS
definitivadedesupervisión
función terminación lasdesiguientes:
la mencionada etapa sería el día junio MODIFICACIÓN CONTRACTUAL (SOLO APLICA PARA CONTRATOS DE OBRA,INTERVENTORIA Y/O
7 de 2017 (incluidas
• “Suscribir todas las las actas suspensiones
que resultengeneradas).
durante la ejecución del CONSULTORIA)" Anexo 21
No obstante, lo anterior en la parte considerativa del Modificatorio
contrato.
•No. 3 numeral
Emitir concepto 3 alsobre
citado lascontrato,
solicitudes se estipula
de prórroga,que con Acta de
adición,
Finalización de
suspensión, la Etapa deetc.,
modificación, Pre presentadas
construcciónpor de elfecha agosto 8 de
contratista.”
2018, se da inicio
METROCALI S.A.,asuscribió
la etapa de en Construcción,
diciembre 22 del quedando
año 2016, asícon
un la Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
lapso SAINC
firma de tiempo entre los días
INGENIEROS 8 de junio y 7 de agosto
CONSTRUCTORES S.A. elde 2018
contrato
(63 días) sin soporte Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
MC-OP-01-2016 paradocumental
la “Construcción algunodeque sustente de
la Terminal y deCabecera
continuidad al plazo transcurrido. Deficiencias en el ejercicio de la transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
Sur, Conexión corredor troncal asociado y demás obras
supervisión y la interventoría Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metro Cali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
complementarias del SITM” por un valor inicial de
correspondientes, generando seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
$60,930,986,163.
3 Administrativo con ello el vencimiento implícito estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
En modificatorio
Hallazgo No. 1 numeral 4 suscrito
No. 4 Extemporaneidad en fecha
Modificatorio No.mayo 9 de
1 Contrato en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
del contrato de manera marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
2017, las partes acuerdan adicionar a la etapa de Pre construcción
MC-OP-02-2016 de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
anticipada. para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
del
El Manual contratodeMC-OP-01-2016
Contratación, Versión: (30 días5.0.4.4.3
inicialmente) en un plazo de
de METROCALI transporte para la ciudad de Santiago de
14 días
S.A., con lo cual
establece como la duración
obligaciones de ladeetapa
caráctercorrespondería
administrativo en la 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
finalmente
función a 1 mes y 14las
de supervisión días y consecuentemente con ello la fecha
siguientes: y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
•definitiva
“Suscribir detodas
terminación
las actas dequela mencionada
resulten durante etapalasería el día del
ejecución junio ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
7 de 2017 (incluidas las suspensiones generadas).
contrato.
•No obstante,
Emitir conceptolo anterior
sobre las en la parte considerativa
solicitudes de prórroga, deladición,
Modificatorio
No. 3 numeral
suspensión, 3 al citado contrato,
modificación, se estipula
etc., presentadas porque con Acta de
el contratista.”
Finalización de
METROCALI la Etapa
S.A., suscribió de Pre en construcción
diciembre 22 de delfecha
año 2016,agosto con8 de
la
2018,SAINC
firma se da inicio a la etapaCONSTRUCTORES
INGENIEROS de Construcción, quedando así un
S.A. el contrato Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
lapso de tiempo entre
MC-OP-02-2016 para los días 8 de junio
la “Construcción dely7 de agosto
Patio y Tallerde 2018
Valle del
(63
Lili ydías) demás sin obras
soporte documental alguno
complementarias que sustente
del SITM-MIO” pory un de valor *Mediante Oficios No 915.104.08.650.2020 y 915.104.08.639.2020, relativos a los contratos de obras No
continuidad al plazo transcurrido. Acción: Preventiva Metro Cali 915.104.8.03.2019 y No 915.104.8.04.2019, cuyo objeto es: “Construcción de la troncal oriental y demás obras
inicial de $31.455.142.556 Oficio a las
En los contratos de obra en los que se complementarias del SITM” tramo 1 y 2, respectivamente, se solicitó a las respectivas interventorías de los proyectos el
Verificados los registros disponibles suministrados por la entidad interventorías que se
Deficiencias en las funciones establezca un término determinado para Solicitar a los interventores que aún estén cumplimiento de la Etapa de Reconstrucción. (Anexo 4).
se determinó que la suscripción del documento modificatorio No. 1 encuentren en etapa
asignadas a la supervisión, la etapa de pre construcción, se sujetará en etapa de Preconstrucción, el
4 de fecha 2 de abril de 2018 acuerda en el numeral 4: Administrativo de Preconstrucción, 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
Hallazgo generando el vencimiento del a dicho término o cuando se requiere cumplimiento del término de la etapa de * Mediantes Oficios No 915.104.08.740.2020 y 915.104.08.741.2020, se les solicita a las interventorías de los proyectos
“CUARTO:No. 4 Extemporaneidad
Modificar la Cláusula Octava Modificatorio
Plazo de No.ejecución
1 Contrato del referente al mencionados en el punto anterior, dar estricto cumplimiento a la suscripción del Acta de Finalización de la Etapa de
MC-OP-02-2016 contrato en su plazo. ampliar la etapa de Preconstrucción se Preconstrucción.
contrato la cuál quedará así: “El plazo para la ejecución del objeto cumplimiento del Preconstrucción. (Anexo 5).
El Manual de realiza el modificatorio de prórroga
contractual esContratación,
de CIENTO DIECISEIS Versión: 5.0.4.4.3
(116 DIAS de METROCALI
Y TRECE (13) plazo de esta etapa.
S.A., establece comoasí: obligaciones de carácter administrativo respectivo.
MESES, distribuidos Fase l. CIENTO DIECISEIS (116) Y en UNla * A la fecha se encuentra suscrita el Acta de Finalización de la Etapa de Preconstrucción e Inicio de la Etapa de
función
(1) MESde supervisión
contados a partirlas delsiguientes:
acta de inicio del contralo, previo Construcción, formato al cual le fueron realizados cambios para dar cumplimiento con el Plan de Mejoramiento. (Anexo
•cumplimiento
“Suscribir todas de loslasrequisitos
actas quede resulten durante
legalización la ejecución del
y perfeccionamiento 17, Acta de Finalización).
contrato.
del contrato suscrito, expedición del registro presupuestal y
•aprobación
Emitir concepto sobre las
de garantías, y lasolicitudes
Fase 2 y de prórroga,
3. DOCE (12) adición,
MESES,
suspensión,
contados a partir modificación, etc., presentadas
de la suscripción del acta de por el contratista.”
inicio de la etapa de
METROCALI
construcción.”S.A., suscribió en diciembre 22 del año 2016, con la
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A. el contrato Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
MC-OP-02-2016
Así las cosas, el citado para ladocumento
“Construcción del extemporáneo
resulta Patio y Taller Valle en 87del
Lili
díasy en demás obras complementarias
su generación y suscripción, del como SITM-MIO”
quiera que porlaun valorde
etapa Se solicitó mediante Memorando No 915.102.01.417.2020 a la Secretaria de General y de Asuntos Jurídicos, el ajuste al
Acción: Preventiva Metro Cali
inicial de $31.455.142.556
Pre construcción del citado contrato luego de las distintas Elaborar un formato formato de calidad GJ-M-01-F-15, en la cual a manera de resumen se indica lo siguiente: “Dado que a la fecha existe el
En los contratos de obra en los que se
Verificados
suspensiones losde registros
las cuales disponibles
fue objeto, suministrados
culminó en fecha por la 4entidad
de que incluya la formato GJ-M-01-F-15 “Solicitud de revisión jurídica para modificación contractual V.2, el cual se encuentra a cargo de la
Deficiencias en las funciones establezca un término determinado para En caso que se requiera prorrogar la etapa
se determinó que la suscripción
enero de 2018 según Acta No. 5 de suspensión. del documento modificatorio No. 1 justificación y el Gestión Jurídica, con el fin de dar cumplimiento a la actividad de mejora establecida, solicitamos incorporar en el mismo, CUMPLIDA
Hallazgo asignadas a la supervisión, la etapa de pre construcción, se sujetará de Preconstrucción la interventoría y el
4 de fecha 2No. de 4abrilExtemporaneidad
de 2018 acuerda Modificatorio
en el numeral No.4:1 Contrato Administrativo cronograma de las 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% el titulo 6. Cronogramas Contractuales, en el cual se relacionará el resumen contractual y se requiere ampliar el plazo, CUMPLIDA
MC-OP-02-2016 generando el vencimiento del a dicho término o cuando se requiere supervisor deberán presentar la se plasmará el cronograma resumen objeto de la solicitud de prórroga.” (Anexo 6).
“CUARTO: Modificar la Cláusula Octava Plazo de ejecución del modificaciones a la
contrato en su plazo. ampliar la etapa de Preconstrucción se justificación de la adición de plazo.
El Manual
contrato la de
cuál Contratación,
quedará así:Versión: “El plazo5.0.4.4.3 de METROCALI
para la ejecución del objeto planeación del
realiza el modificatorio de prórroga * Se realiza revisión conjuntamente del formato con el fin de realizar los ajustes necesarios y dar cumplimiento PM.
S.A.,
contractualestablece
es de como
CIENTO obligaciones
DIECISEIS de carácter
(116 DIAS administrativo
Y TRECE (13) en la proyecto.
respectivo.
función
MESES,de supervisión
distribuidos así:lasFasesiguientes:
l. CIENTO DIECISEIS (116) Y UN
•(1)“Suscribir
MES contadostodas las actasdel
a partir queacta resulten
de iniciodurante la ejecución
del contralo, previo del * Ya se encuentra el formato Solicitud de revisión jurídica para modificación contractual en el aplicativo SIGEM y ya se
contrato.
cumplimiento de los requisitos de legalización y perfeccionamiento realizó la socialización por el correo de Metro Cali S.A. (Anexo 21 - Formato Actualizado)
•del
Emitir concepto
contrato suscrito,sobre las solicitudes
expedición de prórroga,
del registro presupuestaladición,y
suspensión,
aprobación de modificación,
garantías, yetc., la Fase presentadas
2 y 3. DOCE por el contratista.”
(12) MESES,
METROCALI
contados a partir de la suscripción del acta de inicio de la etapa la
S.A., suscribió en diciembre 22 del año 2016, con de
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A. el contrato
construcción.” Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
MC-OP-02-2016 para la “Construcción del Patio y Taller Valle del
Lili
Así ylasdemás
cosas, obras complementarias
el citado documento resulta del SITM-MIO”
extemporáneo por unen valor
87 Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
inicial
días endesu$31.455.142.556
generación y suscripción, como quiera que la etapa de transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
Verificados
Pre construcción los registros
del citado disponibles
contrato luegosuministrados por la entidad
de las distintas Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
Deficiencias en las funciones
se determinó que
suspensiones de lasla suscripción
cuales fue objeto, del documento
culminó modificatorio
en fecha 4 deNo. 1 seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
asignadas a la supervisión,
4 de
enerofechade 22018
de abril
según de Acta
2018No. acuerda en el numeral 4:
5 de suspensión. Administrativo estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
generando el vencimiento del en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
“CUARTO: Modificar la Cláusula Octava Plazo de ejecución del marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
contrato en su plazo. de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
contrato la cuál quedará así: “El plazo para la ejecución del objeto para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
contractual es de CIENTO DIECISEIS (116 DIAS Y TRECE (13) transporte para la ciudad de Santiago de
MESES, distribuidos así: Fase l. CIENTO DIECISEIS (116) Y UN Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
(1) MES contados a partir del acta de inicio del contralo, previo y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
cumplimiento de los requisitos de legalización y perfeccionamiento ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
del contrato suscrito, expedición del registro presupuestal y
aprobación de garantías, y la Fase 2 y 3. DOCE (12) MESES,
Hallazgo No. 5 Inconsistencias en Modificatorio No. 2 Contrato Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
contados a partir de la suscripción del acta de inicio de la etapa de
MC-OP-02-2016.
construcción.”
METROCALI S.A., suscribió en diciembre 22 del año 2016, con la *Mediante Oficios No 915.104.08.650.2020 y 915.104.08.639.2020, relativos a los contratos de obras No
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A. el contrato Acción: Preventiva Metro Cali 915.104.8.03.2019 y No 915.104.8.04.2019, cuyo objeto es: “Construcción de la troncal oriental y demás obras
Así las cosas, el citado documento resulta extemporáneo en 87 Oficio a las
MC-OP-02-2016 para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y Deficiencias en las funciones En los contratos de obra en los que se complementarias del SITM” tramo 1 y 2, respectivamente, se solicitó a las respectivas interventorías de los proyectos el
días en su generación y suscripción, como quiera que la etapa de interventorías que se
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS asignadas a la supervisión, establezca un término determinado para Solicitar a los interventores que aún estén cumplimiento de la Etapa de Reconstrucción. (Anexo 4).
Pre construcción del citado contrato luego de las distintas encuentren en etapa
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE generando con ello falta de la etapa de pre construcción, se sujetará en etapa de Preconstrucción, el
5 suspensiones de las cuales fue objeto, culminó en fecha 4 de Administrativo de Preconstrucción, 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE claridad en el cumplimiento de a dicho término o cuando se requiere cumplimiento del término de la etapa de * Mediantes Oficios No 915.104.08.740.2020 y 915.104.08.741.2020, se les solicita a las interventorías de los proyectos
enero de 2018 según Acta No. 5 de suspensión. referente al
CALI” por un valor inicial de $30.144.847.033. las obligaciones contractuales ampliar la etapa de Preconstrucción se Preconstrucción. mencionados en el punto anterior, dar estricto cumplimiento a la suscripción del Acta de Finalización de la Etapa de
cumplimiento del Preconstrucción. (Anexo 5).
El numeral 20 de la parte considerativa del Modificatorio No.2 al por parte del contratista. realiza el modificatorio de prórroga
plazo de esta etapa.
contrato MC-OP-02-2016 expresa la extensión de la Etapa de Pre- respectivo.
Construcción hasta el día septiembre 10 de 2018, evento ratificado * A la fecha se encuentra suscrita el Acta de Finalización de la Etapa de Preconstrucción e Inicio de la Etapa de
en documento de finalización de esa etapa en la citada fecha. Construcción, formato al cual le fueron realizados cambios para dar cumplimiento con el Plan de Mejoramiento. (Anexo
No obstante, lo anterior, se acuerda en el numeral PRIMERO de 17, Acta de Finalización).
ese mismoNo.
Hallazgo documento
5 Inconsistenciasmodificatorio No. 2, lo siguiente:
en Modificatorio “Modificar
No. 2 Contrato
la cláusula Octava Plazo de ejecución del contrato, para adicionar
MC-OP-02-2016.
cuatro (4) meses
METROCALI S.A.,a suscribió
la etapa de enconstrucción,
diciembre 22 la delcual
añoquedará
2016, con así.la Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A. el contrato
Acción: Preventiva Metro Cali Se solicitó mediante Memorando No 915.102.01.417.2020 a la Secretaria de General y de Asuntos Jurídicos, el ajuste al
MC-OP-02-2016 para la “CONSTRUCCION DEL PATIO Y Elaborar un formato
Deficiencias en las funciones En los contratos de obra en los que se formato de calidad GJ-M-01-F-15, en la cual a manera de resumen se indica lo siguiente: “Dado que a la fecha existe el
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS que incluya la
asignadas a la supervisión, establezca un término determinado para En caso que se requiera prorrogar la etapa formato GJ-M-01-F-15 “Solicitud de revisión jurídica para modificación contractual V.2, el cual se encuentra a cargo de la
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE justificación y el Gestión Jurídica, con el fin de dar cumplimiento a la actividad de mejora establecida, solicitamos incorporar en el mismo,
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE generando con ello falta de la etapa de pre construcción, se sujetará de Preconstrucción la interventoría y el
5 Administrativo cronograma de las 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% el titulo 6. Cronogramas Contractuales, en el cual se relacionará el resumen contractual y se requiere ampliar el plazo, CUMPLIDA
CALI” por un valor inicial de $30.144.847.033. claridad en el cumplimiento de a dicho término o cuando se requiere supervisor deberán presentar la se plasmará el cronograma resumen objeto de la solicitud de prórroga.” (Anexo 6). CUMPLIDA
modificaciones a la
El numeral 20 de la parte considerativa del Modificatorio No.2 al las obligaciones contractuales ampliar la etapa de Preconstrucción se justificación de la adición de plazo.
planeación del
contrato MC-OP-02-2016 expresa la extensión de la Etapa de Pre- por parte del contratista. realiza el modificatorio de prórroga * Se realiza revisión conjuntamente del formato con el fin de realizar los ajustes necesarios y dar cumplimiento PM
proyecto.
Construcción hasta el día septiembre 10 de 2018, evento ratificado respectivo.
en documento
Hallazgo No. 6de finalización de esa etapa en la citada fecha. * Ya se encuentra el formato Solicitud de revisión jurídica para modificación contractual en el aplicativo SIGEM y ya se
No obstante,
Etapa lo anterior, seContrato
de Preconstrucción acuerdaMC-OP-02-2016.
en el numeral PRIMERO de realizó la socialización por el correo de Metro Cali S.A. (Anexo 21 - Formato Actualizado)
ese mismo documento
METROCALI S.A. suscribió modificatorio
en diciembre No. 2,22lodel siguiente:
año 2016, “Modificar
con la
la cláusula
firma SAINC Octava Plazo de CONSTRUCTORES
INGENIEROS ejecución del contrato, S.A.para adicionar
el contrato
Hallazgo
cuatro (4) No.
MC-OP-02-2016 meses 5 Inconsistencias
a la etapa
para en Modificatorio
de construcción,
la “CONSTRUCCION No.
la cual
DEL PATIO 2 Contrato
quedará Y así.
MC-OP-02-2016.
TALLER VALLE DEL LILI Y DEMÁS OBRAS Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
METROCALI S.A., suscribió
COMPLEMENTARIAS en diciembre
DEL SISTEMA 22 del añoDE
INTEGRADO 2016, con la
firma SAINC INGENIEROS
TRANSPORTE MASIVO DECONSTRUCTORES PASAJEROS DE SANTIAGO S.A. el contratoDE Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
MC-OP-02-2016
CALI” por un valorpara inicialla “CONSTRUCCION
de $30.144.847.033. DEL PATIO Y transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
Deficiencias en las funciones
TALLER
La etapa VALLE DEL LILI Y DEMÁS
de Pre construcción OBRAS
del contrato MC-OP-02-2016 Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
asignadas a la supervisión,
COMPLEMENTARIAS
prevista
Hallazgo a No.
realizarse
6 segúnDELloSISTEMApactado entreINTEGRADOlos días 27 DEde seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
generando con ello falta de
5 TRANSPORTE
diciembre
Etapa de 2016 MASIVO
de Preconstrucción y el 26DE de PASAJEROS
enero MC-OP-02-2016.
Contrato de 2017, DEseSANTIAGO
extendió enDE su Administrativo estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
claridad en el cumplimiento de
CALI” de
plazo
METROCALI por30undías
valor inicial deinicialmente
S.A.previstos
suscribió $30.144.847.033.
en diciembre a 623
22 deldíasaño finalmente
2016, con entre
la marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
las obligaciones contractuales de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
El numeral
los
firma días 20INGENIEROS
enero
SAINC de
11 la departe
2017considerativa
septiembre del
y CONSTRUCTORES 10 deModificatorio
2018,S.A.toda No.2 al
vez que
el contrato para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
por parte del contratista.
contrato
el mismo,MC-OP-02-2016
MC-OP-02-2016 fue objeto expresa lacontinua
paradelasuspensión
“CONSTRUCCION extensión ende
DEL la Etapa
5PATIO Y de Pre-
oportunidades. transporte para la ciudad de Santiago de
Construcción
Lo anterior,
TALLER hasta
debido
VALLE DEL aella día septiembre
necesidad
LILI Y DEMÁS una 10
vez
OBRAS desuscrita
2018, eventoel actaratificado
de inicio Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
en documento
del de finalización
referido contrato
COMPLEMENTARIAS de DEL de esa
obra,SISTEMA
por unaetapa
parte, en
INTEGRADOdelalacitada DEfecha.
revisión, ajuste y y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
No obstante, lorediseño
prácticamente
TRANSPORTE anterior,
MASIVOde se
DE acuerda
algunas
PASAJEROS enlas
de el numeral
redes PRIMERO
secas
DE SANTIAGO DEde
y húmedas ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
ese
en lamismo
CALI” zona,
por un documento
quevalorfueran
inicial modificatorio
aportados como
de $30.144.847.033.No.insumo
2, lo siguiente: “Modificar
por el operador
la cláusula
EMCALI Octava Plazo de ejecución
La etapa de Pre construcción del contrato MC-OP-02-2016la
en su momento para el proceso del contrato,
licitatorio para
realizar adicionar
cuatro (4)a meses
interventoría
prevista a lasegún
etapa lo
y adicionalmente,
realizarse depactado
construcción,
sanear entre la cual
jurídicamente
los días quedará de así.
la situación
27
de los predios
diciembre de 2016sobrey la el cual
26 deseenero construiría
de 2017, la terminal,
se extendió situaciones
en su Garantizar el cumplimiento de Acción: Preventiva Metro Cali
Para efectos de trámite de pago en los Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
que debieron
plazo de 30 días ser previstos
previstas,inicialmente
verificadas ya resueltas con antelación
623 días finalmente entre las cláusulas contractuales del Contar con los informes de interventoría Informes de
Administrativo, contratos de Interventoría, contar con el En todos los contratos de Interventoría que actualmente se encuentran vigentes, se cuenta con los informes de
al inicio
los días del proceso
enero 11 delicitatorio
2017 y septiembrecorrespondiente. Cabetoda
10 de 2018, anotarvezquequeal contrato de Interventoría y su que sustenten el pago de las actividades Interventoría para
6 Disciplinario, Otra respectivo informe de interventoría que 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% interventoría los cuales son revisados por los supervisores de los proyectos, previo al trámite que se realiza ante la CUMPLIDA
momento
el mismo, de fueinicio
objeto del decontrato
suspensión de obra habían
continua enperdido vigencia las
5 oportunidades. ejecución, teniendo en cuenta ejecutadas por el interventor y su cada pago que se Dirección Financiera y Administrativa para el pago de sus respectivas cuentas de cobro; los informes de interventoría de
incidencia evidencie la gestión realizada en el periodo
autorizaciones
Lo anterior, debido correspondientes
a la necesidada una redesvez telefónicas
suscrita ely acta energía,
de inicio las modificaciones y /o adiciones respectiva revisión por parte del realice. cada uno de los proyectos, reposa en el archivo de gestión de la Dirección de manera cronológica.
correspondiente.
redes
del húmedas,
referido contratoredes decontra
obra, por incendio, y análisis
una parte, de la de la afectación
revisión, ajuste y del contrato de obra supervisor.
de planes de manejo
prácticamente rediseño dede tráfico.
algunas de las redes secas y húmedas
De la
en loszona,
56 días
quefacturados
fueran aportados entre elcomo 2 de diciembre
insumo por deel2016 y el 17
operador
de marzoen
EMCALI desu 2017 por el consorcio
momento para el proceso interventor CONSORCIO
licitatorio realizar la
METROCALIyS.A.
interventoría 108, dieciocho
adicionalmente, (18) de
sanear ellos se generaron
jurídicamente con
la situación
anterioridad
de los predios al sobre
inicio del la cualcontrato de obra (27
se construiría diciembre
la terminal, de 2016),
situaciones Garantizar el cumplimiento de Acción: Preventiva Metro Cali Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Elaborar un informe por parte del Informe de Dado que a la fecha contamos con el formato CI-M-01-F-40 Versión: 01 - informe de supervisión a contratos de
es decir,
que conforme
debieron a lo estipulado
ser previstas, verificadascontractualmente
y resueltas con (Pago No 1 -
antelación las cláusulas contractuales del Contar con los informes de interventoría
Administrativo, supervisor del contrato de interventoría supervisión a interventoría, mediante memorando No 915.102.01.422.2020, se solicitó a la Dirección de Planeación el ajuste del
Periodo
al inicio deldel proceso
2 al 19 de diciembre
licitatorio de 2016).
correspondiente. Cabe anotar que al contrato de Interventoría y su que sustenten el pago de las actividades
6 Disciplinario, Otra donde se evidencie la revisión y recibo a contratos de 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% mismo, con el fin de dar cumplimiento a la acción de mejora establecida.(Anexo 7) CUMPLIDA
Los 38 días
momento defacturados restantes
inicio del contrato depor
obraese consorcio
habían perdido interventor
vigencia las ejecución, teniendo en cuenta ejecutadas por el interventor y su
incidencia satisfacción del informe de interventoría interventoría para
(pagos Nos. 2 ycorrespondientes
autorizaciones 3), obedecen a actividades realizadas
a redes telefónicas ya en
y energía, las modificaciones y /o adiciones respectiva revisión por parte del El formato ya se encuentra publicado en el SIGEM para su uso con los cambios requeridos (Anexo 18, Formato informe
presentado para pago proceder a pago.
desarrollo
redes de la etapa
húmedas, redesde pre construcción
contra incendio, y análisisdel contrato
de la de obra
afectación del contrato de obra supervisor. de supervisión) CUMPLIDA
MC-OP-02-2016,
de planes de manejo es decir luego de iniciado el contrato de obra,
de tráfico.
incumpliendo
De los 56 díascon ello lo establecido
facturados entre el 2 de endiciembre
el contratode de2016interventoría
y el 17
indicando
de marzo de con2017ello también
por el consorcioque estos pagos corresponden
interventor CONSORCIO a una
mayor permanencia
METROCALI S.A. 108, de dieciocho
la interventoría (18) de mientras
ellos sesegeneraron
encontraba con
suspendido el
anterioridad al contrato
inicio delde obra objeto
contrato de obrade (27seguimiento.
diciembre de 2016),
Lo decir,
es anterior, generó aellopago
conforme de la interventoría
estipulado contractualmente suscrita (Pagomediante
No 1 -
contrato del
Periodo No.2MC-IT-03-2016
al 19 de diciembre con de el consorcio
2016). interventor
CONSORCIO
Los METROCALI
38 días facturados restantesS.A. 108 paraconsorcio
por ese ese periodo por valor de
interventor
$190.948.078
(pagos Nos. 2 cifra
y 3), considerada
obedecen a actividades como sobrecosto realizadasen elya contrato,
en
debido a deficiencias
desarrollo de la etapade deplaneación
pre construcción por parte del del ente gestor
contrato de obra
METROCALI S.A.es decir luego de iniciado el contrato de obra,
MC-OP-02-2016,
incumpliendo con ello lo establecido en el contrato de interventoría
indicando con ello también que estos pagos corresponden a una
mayor permanencia de la interventoría mientras se encontraba
suspendido el contrato de obra objeto de seguimiento.
 TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE
CALI” por un valor inicial de $30.144.847.033.
La etapa de Pre construcción del contrato MC-OP-02-2016
prevista a realizarse según lo pactado entre los días 27 de
diciembre de 2016 y el 26 de enero de 2017, se extendió en su
plazo de 30 días previstos inicialmente a 623 días finalmente entre ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo los días enero 11 de 2017 DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO
y septiembre 10 de 2018, toda vez que INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas CUMPLIDA
el mismo, fue objeto de suspensión continua en 5 oportunidades.
Lo anterior, debido a la necesidad una vez suscrita el acta de inicio
del referido contrato de obra, por una parte, de la revisión, ajuste y
prácticamente rediseño de algunas de las redes secas y húmedas
en la zona, que fueran aportados como insumo por el operador Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
EMCALI en su momento para el proceso licitatorio realizar la
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
interventoría y adicionalmente, sanear jurídicamente la situación
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
de los predios sobre la cual se construiría la terminal, situaciones Garantizar el cumplimiento de
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
que debieron ser previstas, verificadas y resueltas con antelación las cláusulas contractuales del
Administrativo, seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
al inicio del proceso licitatorio correspondiente. Cabe anotar que al contrato de Interventoría y su
6 Disciplinario, Otra estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
momento de inicio del contrato de obra habían perdido vigencia las ejecución, teniendo en cuenta en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
incidencia marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
autorizaciones correspondientes a redes telefónicas y energía, las modificaciones y /o adiciones de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
redes húmedas, redes contra incendio, y análisis de la afectación del contrato de obra
transporte para la ciudad de Santiago de
de planes de manejo de tráfico. 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
De los 56 días facturados entre el 2 de diciembre de 2016 y el 17 y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
de marzo de 2017 por el consorcio interventor CONSORCIO ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
METROCALI S.A. 108, dieciocho (18) de ellos se generaron con
anterioridad al inicio del contrato de obra (27 diciembre de 2016),
Hallazgo No. 7
es decir, conforme a lo estipulado contractualmente (Pago No 1 -
Inconsistencias
Periodo del 2 al 19informes de interventoría
de diciembre de 2016).Contrato MC-IT-03- Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Fallas en el control y
2016.
Los 38 días facturados restantes por ese consorcio interventor seguimiento al proceso * Mediante oficio No 915.104.09-480.2020, se realizó requerimiento al contratista de interventoría CONSORCIO METRO
(pagos Nos. 2 y 3), obedecen a actividades realizadas ya en contractual, por parte de la Informe de CALI 108, para que efectuara las correcciones al Informe No 13, correspondiente al periodo comprendido entre el 1 al 30
METROCALI
desarrollo de laS.A.,
etapasuscribió, con el CONSORCIO
de pre construcción METROCALI
del contrato de obra Acción: Correctiva Metro Cali
supervisan e interventoría y Corrección del informe de interventoría No. interventoría No. 13 de septiembre de 2019. (Anexo 8)
7 S.A 108 el contrato MC-IT-03-2016
MC-OP-02-2016, es decir luego de iniciado por un valor inicial de
el contrato de obra, Administrativo Solicitar al Interventor las Correcciones 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
genera incertidumbre sobre las 13 por parte del interventor. corregido
$2.069.872.150
incumpliendo con para
ellolalorealizar “INTERVENTORÍA
establecido en el contrato de INTEGRAL AL
interventoría al informe de interventoría No.13 * Mediante oficio radicado en la ventanilla única de Metro Cali S.A. No 66990, la interventoría CONSORCIO METRO
cifras y datos reportados por la
CONTRATO
indicando conDE elloOBRA
también PARA queLA CONSTRUCCIÓN
estos pagos corresponden DEL PATIO
a una firma interventora a la empresa CALI 108, atendió todas las observaciones y los requerimientos, actualmente el Informe No 13 corregido reposa en el
TALLER VALLE DE LILI
mayor permanencia de laASOCIADO
interventoría ALmientras
SISTEMA se INTEGRADO
encontraba gestora METROCALI S.A. archivo de gestión de la Dirección de Infraestructura. (Anexo 9).
DE TRANSPORTE
suspendido el contratoMASIVO
de obra DEobjeto
PASAJEROS DE SANTIAGO DE
de seguimiento.
CALI – SITMgeneró
Lo anterior, - MIO.”el pago de la interventoría suscrita mediante
Hallazgo No.MC-IT-03-2016
contrato No. 7 con el consorcio interventor Fallas en el control y
Inconsistencias
CONSORCIO informes deS.A.
METROCALI interventoría
108 para Contrato
ese periodoMC-IT-03-
por valor de seguimiento al proceso Circular supervisores Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
2016.
$190.948.078 cifra considerada como sobrecosto en el contrato, contractual, por parte de la Acción: Preventiva Metro Cali solicitar al supervisor e ingenieros de apoyo
e ingenieros de
debido a deficiencias de planeación por parte del ente gestor supervisan e interventoría y Asegurar la confiabilidad de la a la supervisión del contrato la lectura apoyo a la Mediante Circular No 915.102.01.420.2020, el Director de Infraestructura solicito a todos los Supervisores de los
7 Administrativo 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
METROCALI S.A., S.A. suscribió, con el CONSORCIO METROCALI genera incertidumbre sobre las información consignada en los informes completa e integral de los informes de supervisión con la proyectos realizar lectura completa e integral de los informes de interventoría entregados por el contratista mes a mes,
S.A 108 el contrato MC-IT-03-2016 por un valor inicial de cifras y datos reportados por la de interventoría Interventoría. exigencia de esta dejando constancia con la respectiva firma que se efectuó la revisión, actividad que debe realizarse previo al trámite de
$2.069.872.150 para la realizar “INTERVENTORÍA INTEGRAL AL firma interventora a la empresa obligación pago. (Anexo 10)
gestoraenMETROCALI Dejar constancia en
CONTRATO DE OBRA PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL PATIO Fallas el control y S.A.
Hallazgo No. 7 los informes de
seguimiento al proceso
Inconsistencias informes de interventoría Contrato MC-IT-03- supervisión a Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
contractual, por parte de la Acción: Preventiva Metro Cali solicitar al supervisor e ingenieros de apoyo CUMPLIDA
2016. contratos de
supervisan e interventoría y Asegurar la confiabilidad de la a la supervisión del contrato la lectura
7 Administrativo interventoría para 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% En el formato de Calidad de Informe de Supervisión a los Contratos de Interventoría, codificado CI-M-01-F-40 V2, se CUMPLIDA
genera incertidumbre sobre las información consignada en los informes completa e integral de los informes de deja la constancia de la revisión por parte del supervisor y los supervisores de apoyo de la revisión del informe de
METROCALI S.A., suscribió, con el CONSORCIO METROCALI proceder a pago, que
cifras y datos reportados por la de interventoría Interventoría. interventoría del respectivo mes. (Anexo 11)
S.A 108 el contrato MC-IT-03-2016 por un valor inicial de se efectuó la revisión
firma interventora a la empresa
$2.069.872.150 para la realizar “INTERVENTORÍA INTEGRAL AL del informe de
Hallazgo No.DE 7 OBRA PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL PATIO gestora METROCALI S.A.
CONTRATO Interventoría.
Inconsistencias informes de interventoría Contrato MC-IT-03-
Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
2016.
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
METROCALI S.A., suscribió, con el CONSORCIO METROCALI Fallas en el control y
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
S.A 108 el contrato MC-IT-03-2016 por un valor inicial de seguimiento al proceso
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
$2.069.872.150 para la realizar “INTERVENTORÍA INTEGRAL AL contractual, por parte de la
seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
CONTRATO DE OBRA PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL PATIO Administrativo supervisan e interventoría y
7 estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
TALLER VALLE DE LILI ASOCIADO AL SISTEMA INTEGRADO genera incertidumbre sobre las en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
DE TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE cifras y datos reportados por la de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
CALI – SITM - MIO.” firma interventora a la empresa
transporte para la ciudad de Santiago de
Verificado el contenido del informe de Interventoría No. 13 gestora METROCALI S.A. 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
generado por el CONSORCIO METROCALI S.A. 108 y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
correspondiente al mes de septiembre de 2019 se determinaron ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
las siguientes inconsistencias:
• En página 27 Numeral 5.3 Tabla No. 1, se indica que el valor
Hallazgo
facturado No.
para8el acta de Obra No. 9, corresponde a Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Valoración en tiempo
$1.518.143.288, de la
cuando Etapa
según de Preconstrucción
registros contables y soportes de
pago el verdadero valor corresponde a $1.516.918.158, 1. La Entidad no adelanta en la actualidad procesos de obra.
Evaluadas las modificaciones que sufrieron las Etapas de Pre 2. Se encuentra en revisión y ajuste de la Oficina de Contratación la Circular No. 1. oficio 917.102.1.519.2020 de fecha
construcción de los diferentes contratos evaluados, se obtuvo que 10 de marzo de 2020 que tiene como objetivo que conozcan las recomendaciones precontractuales(Preconstrucción) y
fueron objeto de un incremento ponderado del 447%, es decir, contractuales.
más de cuatro veces y media frente a lo pactado inicialmente, lo Fallas en la planeación de la 3- Mediante memorando 917.102.1.635.2020 de fecha 19 mayo de 2020 se convoca a la Socialización a la supervisión
anterior debido a diferentes situaciones no previstas en debida gestión contractual y generó Acción: Preventiva Metro Cali de contratos para el día 28 de mayo de 2020 que se llevara a cabo por el aplicativo "Hangouts Meet", objetivo de la
Establecer en los estudios previos y el
forma por el ente gestor como la necesidad del rediseño de las mayores costos a reconocer Determinar desde la etapa de socialización etapa de planeación contrato de obra. se evidencia oficio de convocatoria ,grabación de la socialización y
contrato el tiempo de la etapa de
8 diferentes redes en los proyectos que se ejecutan, deficiencias en Administrativo tantos a contratistas de obra planeación del contrato el término Estudios Previos 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% fotos de la presentación. CUMPLIDA
Preconstrucción conforme a las actividades 4.- La oficina de Contratación esta en la etapa de entrega y socialización de la circular 917.102.1.1161.2020 de fecha 7
la evaluación ambiental previa de los proyecto en cuanto al tema como de interventoría necesario para las actividades de la
a desarrollar de octubre, que tiene como objetivo que los operadores de los procesos contractuales desde su etapa de planeación
de levantamiento de vedas, y a la no disposición previa de los representados en prorrogas y etapa de Preconstrucción
predios requeridos para la ejecución de los proyectos entre otras sus respectivas ampliaciones. identifiquen de manera acertada la diferencia entre anticipo y pago anticipado, los requerimientos y finalidades que cada
razones. uno conlleva.
5. Se realizó trabajo conjunto entre la Dirección de Infraestructura y la Oficina de Contratación y se definió el modelo de
Adicionalmente, incide en esta situación la implementación estudios previos tipo, el cual queda establecido bajo el formato código GJ-M-01-F-43 ESTUDIOS PREVIOS PARA
contractual de periodos muy cortos de la Etapa de Pre CONTRATO DE OBRA PUBLICA aprobación 12 de Noviembre de 2020 y Minuta de contratación para futuros procesos
construcción. que adelante la Entidad. CUMPLIDA
Hallazgo No. 8
Valoración en tiempo de la Etapa de Preconstrucción

Evaluadas las modificaciones que sufrieron las Etapas de Pre Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
construcción de los diferentes contratos evaluados, se obtuvo que
fueron objeto de un incremento ponderado del 447%, es decir, Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
más de cuatro veces y media frente a lo pactado inicialmente, lo Fallas en la planeación de la transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
anterior debido a diferentes situaciones no previstas en debida gestión contractual y generó Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
forma por el ente gestor como la necesidad del rediseño de las mayores costos a reconocer seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
8 diferentes redes en los proyectos que se ejecutan, deficiencias en Administrativo tantos a contratistas de obra estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
la evaluación ambiental previa de los proyecto en cuanto al tema como de interventoría marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
de levantamiento de vedas, y a la no disposición previa de los representados en prorrogas y para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
predios requeridos para la ejecución de los proyectos entre otras sus respectivas ampliaciones. transporte para la ciudad de Santiago de
razones. Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
Adicionalmente, incide en esta situación la implementación ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
contractual de periodos muy cortos de la Etapa de Pre
construcción. Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Hallazgo No. 9:
Mayores valores pagados contratos MC-OP-01-2016 Y MC-OP-03- Una vez nos encontremos en la etapa de planeación o estructuración de un proceso de selección objetiva para licitar
2017 Terminales de Cabecera Sur Valle del Lili e Intermedia una obra del SITM, se incorporará dentro de la matriz de riesgos y en el anexo técnico las actividades y trámites
Simón Bolívar (Guadalupe). necesarios para la ejecución del proyecto.
Una vez verificado que las fechas de inicio de obras en los
contratos MC-OP-01-2016 y MC-OP-03-2017 corresponden a los Así mismo, en la actualidad la Oficina de Estudios, Diseños y Licitaciones trabajan en la revisión y ajuste los
días 27 de diciembre de 2016 y 23 de octubre de 2017 mencionados formatos para implementar la acción de mejora.
respectivamente, se evidenció deficiencia en la planeación por * En primera medida y como parte del ejercicio de mejoramiento continuo que METRO CALI adelanta con base en las
parte de METROCALI S.A., como quiera que falto oportunidad en experiencias de ejecución de cada uno de sus proyectos, se incluyó desde el año 2019 dentro de la estructuración de los
este trámite por parte del ente gestor ante el MINISTERIO DE procesos y haciendo uso de los pliegos tipo aprobados mediante decreto 342 del 5 de marzo de 2019 dentro de la matriz
AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE – MADS, es decir, los de riesgos todos los temas asociados al trámite de permisos particularmente en el área ambiental, como los son
trámites ante la autoridad ambiental para efectos del Acción: Preventiva Metro Cali levantamiento de veda y hallazgos arqueológicos.
levantamiento de veda se iniciaron 610 y 380 días Incluir dentro de la matriz de riesgos y en el Para el proceso particular de la Troncal Oriental tramos 1 y 2, que se licito en el mes de agosto de 2019, en el
Administrativo, Deficiencias en la planeación y Determinar desde la etapa de
respectivamente después de la suscripción de las actas de inicio Disciplinario, Otra anexo técnico de los contratos de obra las documento denominado matriz de riesgos en los numerales 14, 29 y 30 se hace mención de las obligaciones
9 gestión contractual por parte de planeación del contrato las actividades y Matriz de Riesgos 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
de las obras en cada caso. actividades y trámites necesarios para la contractuales frente a los trámites y aprobaciones que debe el contratista gestionar.
incidencia Metro Cali S.A. trámites necesarios para la ejecución de Riesgo No. 14: Demoras en el inicio y la gestión en los trámites de aprobación, con otras entidades municipales,
A la fecha, METROCALI S.A., ha reconocido $1.274.381.300, a la ejecución de los contratos de obra.
los contratos de obra nacionales o de servicios públicos, por deficiencias en la documentación entregada por parte del contratista
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A., según
contrato MC-OP-01-2016 para el periodo de facturación Riesgo No. 29: Riesgo asociado a la aparición de especies de flora con veda nacional o regional
comprendido entre los meses agosto de 2018 y junio de 2019 Riesgo No. 30: Riesgo asociado a hallazgos arqueológicos durante las actividades de excavación del proyecto.
conforme lo establecido en el Actas Nos. 12 a 16 por concepto de Así mismo en el apéndice técnico se incluyó un acápite en el numeral 3.1.4 “TRÁMITE Y OBTENCIÓN DE LAS
APROBACIONES DEFINITIVAS” donde se realiza una descripción específica de las obligaciones contractuales del
mayor permanencia en obra para el citado período. Igualmente,
contratista en materia de aprobación de permisos de acuerdo a la normatividad municipal, departamental y Nacional
para el periodo referido METROCALI S.A. debió incurrir en
vigente.
mayores valores por concepto de mayor permanencia de la firma No obstante lo anterior, METRO CALI S.A. continúa en la implementación del plan de mejoramiento presentado al
interventora INTERDISEÑOS INTERNACIONAL SAS, según ministerio y rigiéndose por la versión 2 de los pliegos tipo establecida mediante la resolución 0045 del 14 de febrero de
contrato MC-IT-02-2016 por $1.665.693.711 para el mismo 2020, emitida por COLOMBIA COMPRA EFICIENTE para los procesos que se llevarán a cabo en el año 2020 y tendrá
periodo. en cuenta desde la planeación de los mismos la incorporación dentro de la matriz de riesgos y el apéndice técnico los
En lo que respecta a la Terminal Intermedia Simón Bolívar trámites y gestiones necesarias para el desarrollo particular de cada proyecto. (Anexo 19, Formato informe de
(Guadalupe), si bien la falta de oportunidad en la atención al supervisión)
Hallazgo
proceso deNo. 9:
levantamiento veda, no generó suspensión en su Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Mayores
momentovalores pagados
del contrato contratos
de obra MC-OP-01-2016
MC-OP-03-2017 como Yquiera
MC-OP-03-
que,
2017 Terminales de Cabecera Sur Valle del Lili e Intermedia Una vez nos encontremos en la etapa de planeación o estructuración de un proceso de selección objetiva para licitar
Simón Bolívar (Guadalupe). una obra del SITM, se incorporará dentro de la matriz de riesgos y en el anexo técnico las actividades y trámites
Una vez verificado que las fechas de inicio de obras en los necesarios para la ejecución del proyecto.
contratos MC-OP-01-2016 y MC-OP-03-2017 corresponden a los
Así mismo, en la actualidad la Oficina de Estudios, Diseños y Licitaciones trabajan en la revisión y ajuste los
días 27 de diciembre de 2016 y 23 de octubre de 2017
mencionados formatos para implementar la acción de mejora.
respectivamente, se evidenció deficiencia en la planeación por * En primera medida y como parte del ejercicio de mejoramiento continuo que METRO CALI adelanta con base en las
parte de METROCALI S.A., como quiera que falto oportunidad en CUMPLIDA
experiencias de ejecución de cada uno de sus proyectos, se incluyó desde el año 2019 dentro de la estructuración de los
este trámite por parte del ente gestor ante el MINISTERIO DE procesos y haciendo uso de los pliegos tipo aprobados mediante decreto 342 del 5 de marzo de 2019 dentro de la matriz
AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE – MADS, es decir, los de riesgos todos los temas asociados al trámite de permisos particularmente en el área ambiental, como los son
trámites ante la autoridad ambiental para efectos del levantamiento de veda y hallazgos arqueológicos.
levantamiento de veda se iniciaron 610 y 380 días Acción: Preventiva Metro Cali
Incluir dentro de la matriz de riesgos y en el Para el proceso particular de la Troncal Oriental tramos 1 y 2, que se licito en el mes de agosto de 2019, en el
respectivamente después de la suscripción de las actas de inicio Administrativo, Deficiencias en la planeación y Determinar desde la etapa de
anexo técnico de los contratos de obra las documento denominado matriz de riesgos en los numerales 14, 29 y 30 se hace mención de las obligaciones
9 de las obras en cada caso. Disciplinario, Otra gestión contractual por parte de planeación del contrato las actividades y Anexo técnico 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
actividades y trámites necesarios para la contractuales frente a los trámites y aprobaciones que debe el contratista gestionar.
A la fecha, METROCALI S.A., ha reconocido $1.274.381.300, a la incidencia Metro Cali S.A. trámites necesarios para la ejecución de
ejecución de los contratos de obra. Riesgo No. 14: Demoras en el inicio y la gestión en los trámites de aprobación, con otras entidades municipales,
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A., según los contratos de obra nacionales o de servicios públicos, por deficiencias en la documentación entregada por parte del contratista
contrato MC-OP-01-2016 para el periodo de facturación Riesgo No. 29: Riesgo asociado a la aparición de especies de flora con veda nacional o regional
comprendido entre los meses agosto de 2018 y junio de 2019 Riesgo No. 30: Riesgo asociado a hallazgos arqueológicos durante las actividades de excavación del proyecto.
conforme lo establecido en el Actas Nos. 12 a 16 por concepto de Así mismo en el apéndice técnico se incluyó un acápite en el numeral 3.1.4 “TRÁMITE Y OBTENCIÓN DE LAS
mayor permanencia en obra para el citado período. Igualmente, APROBACIONES DEFINITIVAS” donde se realiza una descripción específica de las obligaciones contractuales del
para el periodo referido METROCALI S.A. debió incurrir en contratista en materia de aprobación de permisos de acuerdo a la normatividad municipal, departamental y Nacional
mayores valores por concepto de mayor permanencia de la firma vigente.
interventora INTERDISEÑOS INTERNACIONAL SAS, según No obstante lo anterior, METRO CALI S.A. continúa en la implementación del plan de mejoramiento presentado al
contrato MC-IT-02-2016 por $1.665.693.711 para el mismo ministerio y rigiéndose por la versión 2 de los pliegos tipo establecida mediante la resolución 0045 del 14 de febrero de
periodo. 2020, emitida por COLOMBIA COMPRA EFICIENTE para los procesos que se llevarán a cabo en el año 2020 y tendrá
en cuenta desde la planeación de los mismos la incorporación dentro de la matriz de riesgos y el apéndice técnico los
En lo que respecta a la Terminal Intermedia Simón Bolívar
trámites y gestiones necesarias para el desarrollo particular de cada proyecto. (Anexo 19, Formato informe de
(Guadalupe), si bien la falta de oportunidad en la atención al
supervisión)
proceso de levantamiento veda, no generó suspensión en su
momento del contrato de obra MC-OP-03-2017 como quiera que,
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

Hallazgo No. 9:
Mayores valores pagados contratos MC-OP-01-2016 Y MC-OP-03-
2017 Terminales de Cabecera Sur Valle del Lili e Intermedia Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Simón Bolívar (Guadalupe).
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
Una vez verificado que las fechas de inicio de obras en los
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
contratos MC-OP-01-2016 y MC-OP-03-2017 corresponden a los
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
días 27 de diciembre de 2016 y 23 de octubre de 2017
Administrativo, Deficiencias en la planeación y seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
respectivamente, se evidenció deficiencia en la planeación por
9 Disciplinario, Otra gestión contractual por parte de estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
parte de METROCALI S.A., como quiera que falto oportunidad en
incidencia Metro Cali S.A. marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
este trámite por parte del ente gestor ante el MINISTERIO DE de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE – MADS, es decir, los
transporte para la ciudad de Santiago de
trámites ante la autoridad ambiental para efectos del 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
levantamiento de veda se iniciaron 610 y 380 días y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
respectivamente después de la suscripción de las actas de inicio ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
de las obras en cada caso.
A la fecha, METROCALI S.A., ha reconocido $1.274.381.300, a la
firma SAINC INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A., según Deficiencias significativas de
Hallazgo No. 10
contrato MC-OP-01-2016 para el periodo de facturación planeación por parte de
Avance general
comprendido entredelosproyectos evaluados.
meses agosto de 2018 y junio de 2019 METROCALI S.A., de los
De manera general, el principio de la planeación hace referencia a proyectos evaluados, Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
aquellas actividades que deben realizar las entidades del estado consistentes entre otros en Una vez nos encontremos en la etapa de planeación o estructuración de un proceso de selección objetiva para licitar
antes de adelantar un proceso de contratación encaminadas a notables deficiencias de los una obra del SITM, se incluirá en los estudios previos la actividad de mejora; asimismo la Oficina de Estudios, Diseños y
determinar, de forma precisa, la necesidad pública que se diseños de redes iniciales Licitaciones trabaja en la revisión y propuesta de ajuste del formato de estudios previos, propuesta que será enviada a la
pretende satisfacer, el objeto a contratar y los recursos con cargo suministrado por el operador Oficina de Contratación para su estudio y viabilidad, de conformidad con lo dispuesto en materia de contratación estatal
Acción: Preventiva Metro Cali y teniendo en cuenta que los formatos de calidad antes mencionados se encuentran a cargo de esta oficina.
a los cuales ejecutará el contrato, todo lo cual tiene como fin último EMCALI, falta de consecución En la etapa de planeación definir la curva
Establecer desde la etapa de planeación
satisfacer el interés general, haciendo uso de los recursos públicos total de los predios requeridos "S" de inversión como herramienta de
los plazos necesarios para el Curva "S" de * Para el primer proceso que se lleva a cabo en la vigencia 2020, cuyo objeto es “INTERVENCIÓN Y REPOSICIÓN DE
10 de manera eficiente y eficaz. Administrativo una vez iniciadas la obras, débil estimación de plazo de los contratos y 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
cumplimiento del objeto contractual y Inversión ESPECIES ARBÓREAS Y ZONAS VERDES SOBRE CORREDORES VIALES, INFRAESTRUCTURA DEL SITM Y
Evaluadas en conjunto las obras correspondientes a los contratos evaluación previa de aspectos exigir al interventor el seguimiento a su ALGUNAS DE LAS ZONAS DE COMPENSACIÓN Y RESTAURACIÓN FORESTAL DE LAS OBRAS DEL SITM-MIO DE
realizar seguimiento para garantizar el
MC-OP-01-2016, MC-OP-02-2016, MC-OP-03-2016, MC-OP-03- ambientales como la afectación cumplimiento. SANTIAGO DE CALI” se ha implementado en el documento denominado estudios previos en el acápite correspondiente
cumplimiento del término pactado.
2017 y 915.104.8.04.2018 suscritas por un valor inicial de de espejos de agua en las zonas al plazo de ejecución del contrato el cronograma de ejecución de las actividades donde se contempla el alcance de la
$247.402´410.404 se determinó que luego de transcurridos 1050 a intervenir, y afectación de mismas que dio origen al plazo y la Curva S donde se presenta la inversión económica y el avance financiero, así las
días (2,9 años) a la fecha presentan un avance ponderado del especies arbóreas vedadas, cosas, se describe la planeación planteada por la entidad para la ejecución del proyecto que deberá ser atendida por el
18,69% (facturado) tomando como referencia el día diciembre 22 generando con ello sobrecostos contratista durante la fase de desarrollo y ejecución. (Anexo 19 Correo estudios y diseños - Anexo 2 - Informe Ministerio
de 2016, fecha de suscripción del acta de inicio del primer contrato Deficiencias
en la mayoríasignificativas
de los casosde por Octubre 2020 : Informe de Gestión - Implementación curva S).
Hallazgo No. 10 Este porcentaje correspondería al 37.71% en
MC-OP-01-2016. planeación
concepto depor partepermanencia
mayor de
Avance
términosgeneral
del plazodeinicial
proyectos evaluados.
concedido. METROCALI S.A., dede
en obra, y afectación loslos fines
De manera general, el principio de la planeación hace referencia a proyectos
esencialesevaluados,
del estado.”
aquellas actividades que deben realizar las entidades del estado consistentes entre otros en
antes de adelantar un proceso de contratación encaminadas a notables deficiencias de los Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
determinar, de forma precisa, la necesidad pública que se diseños de redes iniciales La Oficina de Construcción estableció un Oficio tipo con el fin de solicitar a los Interventores de los proyectos que
pretende satisfacer, el objeto a contratar y los recursos con cargo suministrado por el operador actualmente se encuentra en ejecución el cumplimiento a la obligación de seguimiento del cronograma, anexo formato
Acción: Preventiva Metro Cali CUMPLIDA
a los cuales ejecutará el contrato, todo lo cual tiene como fin último EMCALI, falta de consecución En la etapa de planeación definir la curva tipo y oficio que ya fue enviado (Anexo 12).
Establecer desde la etapa de planeación Obligación de
satisfacer el interés general, haciendo uso de los recursos públicos total de los predios requeridos "S" de inversión como herramienta de
los plazos necesarios para el seguimiento del
10 de manera eficiente y eficaz. Administrativo una vez iniciadas la obras, débil estimación de plazo de los contratos y 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% Asimismo, el seguimiento al cumplimiento del cronograma es realizado en los Comité de seguimiento semanal que se CUMPLIDA
cumplimiento del objeto contractual y cronograma por parte realizan para cada proyecto.
Evaluadas en conjunto las obras correspondientes a los contratos evaluación previa de aspectos exigir al interventor el seguimiento a su
realizar seguimiento para garantizar el del interventor
MC-OP-01-2016, MC-OP-02-2016, MC-OP-03-2016, MC-OP-03- ambientales como la afectación cumplimiento.
cumplimiento del término pactado. Esta obligación de seguimiento del cronograma por parte del Interventor, es realizada en los comités de obra semanales
2017 y 915.104.8.04.2018 suscritas por un valor inicial de de espejos de agua en las zonas
$247.402´410.404 se determinó que luego de transcurridos 1050 a intervenir, y afectación de que se realizan para cada proyecto, en conjunto con el contratista, interventor y Metro Cali S.A., la evidencia se
días (2,9 años) a la fecha presentan un avance ponderado del Deficiencias significativas
especies arbóreas vedadas, de encuentra en las actas que se levantan las cuales se archivan en los informes mensuales de cada contrato.
Hallazgo No. 10 tomando como referencia el día diciembre 22
18,69% (facturado) planeación
generando con por parte de
ello sobrecostos
Avance
de 2016,general
fecha dede proyectosdel
suscripción evaluados.
acta de inicio del primer contrato METROCALI
en la mayoría S.A.,
de losdecasos
los por
De manera general,
MC-OP-01-2016. Esteel porcentaje
principio decorrespondería
la planeación hace referencia
al 37.71% en a proyectos
concepto de evaluados,
mayor permanencia
aquellas
términos actividades
del plazo inicialque concedido.
deben realizar las entidades del estado consistentes entre otros
en obra, y afectación de en
los fines Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
antes de adelantar un proceso de contratación encaminadas a notables
esenciales deficiencias
del estado.”de los
determinar, de forma precisa, la necesidad pública que se diseños de redes iniciales Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
pretende satisfacer, el objeto a contratar y los recursos con cargo suministrado por el operador transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
a los cuales ejecutará el contrato, todo lo cual tiene como fin último EMCALI, falta de consecución Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
satisfacer el interés general, haciendo uso de los recursos públicos total de los predios requeridos seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
10 de manera eficiente y eficaz. Administrativo una vez iniciadas la obras, débil estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
Evaluadas en conjunto las obras correspondientes a los contratos evaluación previa de aspectos marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
MC-OP-01-2016, MC-OP-02-2016, MC-OP-03-2016, MC-OP-03- ambientales como la afectación para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
Hallazgo No. 11
2017 y 915.104.8.04.2018 suscritas por un valor inicial de de espejos de agua en las zonas transporte para la ciudad de Santiago de
Etapa de Pre construcción
$247.402´410.404 se determinócontrato
queMC-OP-03-2016
luego de transcurridos 1050 a intervenir, y afectación de Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
METROCALI
días (2,9 años) S.A.
a lasuscribió con el Consorcio
fecha presentan un avance Infraestructura
ponderado del MIO especies arbóreas vedadas, y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
el contrato
18,69% MC-OP-03-2016
(facturado) tomandopor un valor
como inicialelde
referencia $ diciembre 22
día generando con ello sobrecostos ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
31,730,990,064
de 2016, fecha de para la realizardel
suscripción “Construcción
acta de iniciodel delPatio y Taller
primer contrato en la mayoría de los casos por
Aguablanca y demás
MC-OP-01-2016. Esteobras complementarias
porcentaje correspondería del SITM-MIO
al 37.71% en concepto de mayor permanencia
SANTIAGO DE CALI – SITM
términos del plazo inicial concedido. - MIO.” fallas en ylaafectación
en obra, planeacióndedelos la fines
El contrato MC-OP-03-2016 fue suspendido en 5 oportunidades gestión contractual,
esenciales así como a
del estado.” Acción: Preventiva Metro Cali
Para efectos de trámite de pago en los Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
entre los días enero 10 y diciembre 20 de 2017 para 376 días en deficiencias en la supervisión e Contar con los informes de interventoría Informes de
Administrativo, contratos de Interventoría, contar con el En todos los contratos de Interventoría que actualmente se encuentran en vigentes, se cuenta con los informes de
Hallazgo
conjunto. En No.el11Acta de suspensión No. 2 de fecha 16 de marzo de interventoría del contrato, lo que que sustenten el pago de las actividades Interventoría para
11 Disciplinario, Otra respectivo informe de interventoría que 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% interventoría los cuales sustenta la ejecución contractual previo al trámite que se realiza ante la Dirección Financiera y CUMPLIDA
Etapa
2017 se deidentifica
Pre construcción
lo siguiente:contrato
… “QueMC-OP-03-2016
teniendo en cuenta que ha generado el pago de mayor ejecutadas por el interventor y su cada pago que se
incidencia evidencie la gestión realizada en el periodo Administrativa para el pago de sus respectivas cuentas de cobro; los informes de interventoría de cada uno de los
METROCALI
METRO CALIS.A. S.A,suscribió
se encuentracon el Consorcio Infraestructura
adelantando las gestiones MIO permanencia en obra de ambos respectiva revisión por parte del realice. proyectos, reposa en el archivo de gestión de la Dirección de manera cronológica.
correspondiente.
el contrato
jurídicas MC-OP-03-2016
tendientes a sanearpor un valor inicial
la situación de losde $
predios sobre los contratistas. supervisor.
31,730,990,064
cuales se construirá paralalaobra,
realizar “Construcción
dadas las condicionesdel Patio y Taller
en que se
Aguablanca
recibieron, sey hace
demás obras complementarias
necesario del SITM-MIO
extender la suspensión del contrato
SANTIAGO
de obra.” … DE CALI – SITM - MIO.” fallas en la planeación de la
El contrato
Esta MC-OP-03-2016
suspensión fue prorrogada fue suspendido
por esta misma en 5consideración
oportunidadesen gestión contractual, así como a Acción: Preventiva Metro Cali Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Elaborar un informe por parte del Informe de Dado que a la fecha contamos con el formato CI-M-01-F-40 Versión: 01 - informe de supervisión a contratos de
entre los días eneromás
tres oportunidades 10 ymediante
diciembreactas20 dede2017 para de
prórroga 376 días en
suspensión deficiencias en la supervisión e Contar con los informes de interventoría
Administrativo, supervisor del contrato de interventoría supervisión a interventoría, mediante memorando No 915.102.01.422.2020, se solicitó a la Dirección de Planeación el ajuste del
conjunto.
Nos. 3, 4 yEn 5,elsiendo
Acta de suspensión
reiniciada No.en
la obra 2 de fecha
fecha 20 16
de de marzo de
diciembre interventoría del contrato, lo que que sustenten el pago de las actividades
11 Disciplinario, Otra donde se evidencie la revisión y recibo a contratos de 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% mismo, con el fin de dar cumplimiento a la acción de mejora establecida.(Anexo 7). CUMPLIDA
2017 se identifica
mediante lo siguiente: … “Que teniendo en cuenta que
el acta respectiva. ha generado el pago de mayor ejecutadas por el interventor y su
incidencia satisfacción del informe de interventoría interventoría para
METRO CALI S.A, se encuentra adelantando las gestiones permanencia en obra de ambos respectiva revisión por parte del El formato ya se encuentra publicado en el SIGEM para su uso con los cambios requeridos. (Anexo 18, Formato informe
presentado para pago proceder a pago.
jurídicas tendientes a sanear la situación de los predios sobre los contratistas. supervisor. de supervisión)
cuales se No.
Hallazgo construirá
11 la obra, dadas las condiciones en que se
CUMPLIDA
recibieron,
Etapa de Prese construcción
hace necesario extender
contrato la suspensión del contrato
MC-OP-03-2016
de obra.” … S.A. suscribió con el Consorcio Infraestructura MIO
METROCALI
Esta
el suspensión
contrato fue prorrogada
MC-OP-03-2016 por unporvalor
esta inicial
mismadeconsideración
$ en
tres oportunidades
31,730,990,064 paramás mediante
la realizar actas de prórroga
“Construcción de suspensión
del Patio y Taller Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Nos. 3, 4 y 5,y siendo
Aguablanca demás reiniciada la obra en fecha
obras complementarias del20 de diciembre
SITM-MIO
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
mediante el DE
SANTIAGO actaCALI
respectiva.
– SITM - MIO.” fallas en la planeación de la
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
El contrato MC-OP-03-2016 fue suspendido en 5 oportunidades gestión contractual, así como a
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
entre los días enero 10 y diciembre 20 de 2017 para 376 días en deficiencias en la supervisión e
Administrativo, seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
conjunto. En el Acta de suspensión No. 2 de fecha 16 de marzo de interventoría del contrato, lo que
11 Disciplinario, Otra estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
2017 se identifica lo siguiente: … “Que teniendo en cuenta que ha generado el pago de mayor en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
incidencia marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
METRO CALI S.A, se encuentra adelantando las gestiones permanencia en obra de ambos de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
jurídicas tendientes a sanear la situación de los predios sobre los contratistas.
transporte para la ciudad de Santiago de
cuales se construirá la obra, dadas las condiciones en que se 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
recibieron, se hace necesario extender la suspensión del contrato y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
de obra.” … ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
Esta suspensión fue prorrogada por esta misma consideración en
tres oportunidades más mediante actas de prórroga de suspensión
Nos. 3, 4 yNo.
Hallazgo 5, siendo
12 reiniciada la obra en fecha 20 de diciembre
mediante el actade
Entrega parcial respectiva.
ajustes del informe de diseños definitivos Deficiencias significativas el
Contrato No. MC-OP-01-2014 seguimiento y control por parte Acción: Preventiva Metro Cali Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
El 15 de octubre de 2014, METROCALI S.A., y la firma contratista Diseños prioritarios
de la supervisión e interventoría, Contar al finalizar la etapa de Diseños prioritarios ajustados por el
CONSORCIO MECO SAINC TERMINAL CALIMA, suscriben el Administrativo, ajustados y Mediante Oficios No 915.104.08.650.2020 y 915.104.08.639.2020, relativos a los contratos de obras No
12 generando riesgos en el Preconstrucción con los diseños contratista y aprobados por la interventoría 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
contrato de obra No. MC-OP-01-2014, con el objeto de “AJUSTE A Disciplinario aprobados por la 915.104.8.03.2019 y No 915.104.8.04.2019, cuyo objeto es: “Construcción de la troncal oriental y demás obras
cumplimiento del objeto prioritarios para iniciar la Fase de previo al inicio de la obra complementarias del SITM” tramo 1 y 2, respectivamente, donde se le recuerda a la Interventoría su responsabilidad
DISEÑOS Y CONSTRUCCIÓN DE LA TERMINAL CALIMA interventoría
contractual y afectación en el construcción del proyecto frente a los estudios y diseños. (Anexo 4).
NORTE, CORREDOR TRONCAL DE LA CARRERA 11 ENTRE cronograma de obras.
CALLES 70 Y 72A ASOCIADO Y DEMÁS OBRAS
COMPLEMENTARIAS DEL SISTEMA INTEGRADO DE
Hallazgo No. 12
Entrega parcial de ajustes del informe de diseños definitivos
Contrato No. MC-OP-01-2014 Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
El 15 de octubre de 2014, METROCALI S.A., y la firma contratista CUMPLIDA
Hallazgo
CONSORCIO No. 13MECO SAINC TERMINAL CALIMA, suscriben el Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
Contrato
contrato de No.obra
MC-OP-03-2016.
No. MC-OP-01-2014, Mayorescon valores calculados
el objeto por A
de “AJUSTE Deficiencias significativas el transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
desequilibrio contractual
DISEÑOS Y CONSTRUCCIÓN DE LA TERMINAL CALIMA seguimiento y control por parte Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
El día 22 CORREDOR
NORTE, de diciembre TRONCAL
de 2014, METROCALI
DE LA CARRERA S.A. y la11firma
ENTRE de la supervisión e interventoría, seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
Administrativo,
12 CONSORCIO
CALLES 70 Y INFRAESTRUCTURA
72A ASOCIADO Y DEMÁS MIO, OBRAS
suscriben el contrato de generando riesgos en el estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
Disciplinario en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
obra No. MC-OP-03-2016,
COMPLEMENTARIAS DELcon el objetoINTEGRADO
SISTEMA de: “Construcción DE del cumplimiento del objeto marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
Patio y Taller Aguablanca y demás obras complementarias del contractual y afectación en el para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
TRANSPORTE MASIVO DE PASAJEROS DE SANTIAGO DE
Sistema
CALI.”, queIntegrado
incluyede el Transporte Masivo
alcance definido ende
el Pasajeros de
pliego de condiciones cronograma de obras. transporte para la ciudad de Santiago de
Santiago de Cali”, por $31.730.990.640,00 y un plazo deencatorce Cali 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
(Sección IV. Descripción de la obra objeto del contrato) el y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
(14)
anexo meses, suscribiéndose
1- Alcance Técnico enellos acta de inicio
demás el día 27 de
documentos de la
diciembre
de 2016 ypública”,
Teniendo como fecha final 27 de febrero de 2018. ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
licitación por $59.043.091.984.
Para la interventoría,
En relación se suscribió
con la duración el Contrato
se estableció como MC-IT-04
fechas de de 2016,
Hallazgo
con No. 13 VELNEC –GNC-PEB, por $2.175.788.087.
el Consorcio
ejecución para la realización de la obra las siguientes: falta de una oportuna gestión en
Contrato
Al observar No.elMC-OP-03-2016.
expediente contractual, Mayores sevalores calculadosque
pudo evidenciar, por
desequilibrio contractual la adquisición de los predios por
dentro del desarrollo del contrato se presentaron las siguientes
El día 22 de diciembre dey 2014, METROCALI S.A. y la firma parte de METROCALI S.A., Certificado de
prorrogas suspensiones modificaciones: )VER INFORME) Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
CONSORCIO INFRAESTRUCTURA MIO, suscriben elS.A., contrato de generando retrasos en el Acción: Preventiva Metro Cali tradición o acta de
Una vez iniciada la ejecución de la obra, METROCALI Titulo o acta de entrega anticipada de los
obra No. MC-OP-03-2016, Administrativo, desarrollo de la infraestructura Contar con la titularidad o entrega entrega anticipada de
13 suspende la ejecución de lacon el objeto
misma durantede: un“Construcción
periodo del predios necesarios para el desarrollo del 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% 1. La Entidad ha definido el formato de código PI-8-P-01-F-01 con nombre Certificación de Predial con la finalidad de CUMPLIDA
Patio y Taller entre
Aguablanca y demás obras Disciplinario Mio necesarias para el óptimo anticipada de los predios, previo el inicio predios para el
comprendido el 10 de enero de 2017complementarias
y el 20 de diciembre del de proyecto garantizar la legalidad y propiedad del predio de acuerdo a la obra a ejecutar para futuros procesos que se adelanten.
Sistema funcionamiento de la operación y del proceso de licitación del proyecto desarrollo del
2017, es Integrado
decir dos de mesesTransporte
antes de Masivo de Pasajeros
la terminación normalde de la Anexo No.1-Diciembre.
Santiago genera riesgos de sobrecostos proyecto
ejecuciónde delCali”,
mismo;portoda
$31.730.990.640,00
vez, que la ejecución y un plazo
se viode catorce
(14) meses, suscribiéndose por pagos al contratista, en aras
interrumpida por condicioneselanormales,
acta de inicio esto el debido
día 27 de diciembre
a que la
de 2016 y Teniendo como fecha final 27 de febrero de 2018. del equilibrio económico.
entidad, adelantó licitación y adjudicación del contrato, conociendo
Para la interventoría,
que desde se suscribióreclamaciones
2006, se adelantaban el Contrato MC-IT-04 legalesde por2016,
parte Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
con
de laelfirma
Consorcio VELNEC
Patio Obra Metro, –GNC-PEB,
con lo cualpor se $2.175.788.087.
amenazaba la CUMPLIDA
falta de una oportuna gestión en
Al observardeellos
titularidad expediente
predios sobrecontractual,
los cuales se pudo evidenciar,
se construiría el que Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
la adquisición de los predios por
dentro
proyecto.del desarrollo del contrato se presentaron las siguientes transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
parte de METROCALI S.A.,
prorrogas
Debido a lo suspensiones y modificaciones:
anterior, el contratista presentó)VER INFORME)S.A, la
a METROCALI Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
generando retrasos en el
Una vez de
solicitud iniciada la ejecución
la viabilidad de la obra, METROCALI
del restablecimiento S.A.,
de la ecuación seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
Administrativo, desarrollo de la infraestructura
13 suspende
económicalasurgida
ejecución de la misma
al momento durante un del
del nacimiento periodo
contrato que en estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
Disciplinario Mio necesarias para el óptimo en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
comprendido
su opinión se entre
habíaelvisto
10 de enero de
afectado por2017 y el 20 de diciembre de
las suspensiones. marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
funcionamiento de la operación y de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
2017,
Una vez es analizada
decir dos meses antes de la soporte
la documentación terminación normal de
del contrato se lapudo para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
genera riesgos de sobrecostos
ejecución del mismo; toda vez, que la ejecución
evidenciar que a la fecha no se han puesto de acuerdo contratante se vio transporte para la ciudad de Santiago de
por pagos al contratista, en aras 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
interrumpida por condiciones
y contratista sobre el valor delanormales,
reconocimiento esto debido a que la
del desequilibrio Cali
del equilibrio económico. y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
entidad,
económico adelantó licitación y adjudicación del contrato, conociendo
al contratista.
que desde 2006, se adelantaban reclamaciones legales por parte ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
de la firma Patio Obra Metro, con lo cual se amenazaba la
titularidad de los predios sobre los cuales se construiría el
proyecto.
Debido a lo anterior, el contratista presentó a METROCALI S.A, la
solicitud de la viabilidad del restablecimiento de la ecuación
económica surgida al momento del nacimiento del contrato que en
su opinión se había visto afectado por las suspensiones.
Una vez analizada la documentación soporte del contrato se pudo
evidenciar que a la fecha no se han puesto de acuerdo contratante
y contratista sobre el valor del reconocimiento del desequilibrio
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
La anterior situación, generó DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
sobrecostos, mayores
cantidades de obra, retrasos de
Hallazgo No. 14
la misma y reconocimientos de
Contrato No. MC-OP-02-2016 pago por mayores valores por
pagos adicionales por parte de Certificado de
desequilibrio contractual a favor del contratista Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
METROCALI S.A, lo que Acción: Preventiva Metro Cali tradición o acta de
Administrativo, Titulo o acta de entrega anticipada de los
constituye un detrimento Contar con la titularidad o entrega entrega anticipada de
14 El 22 de diciembre de 2016, METROCALI S.A. y la firma Disciplinario y predios necesarios para el desarrollo del 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% 1. La Entidad ha definido el formato de código PI-8-P-01-F-01 con nombre Certificación de Predial con la finalidad de CUMPLIDA
patrimonial, producto de las anticipada de los predios, previo el inicio predios para el garantizar la legalidad y propiedad del predio de acuerdo a la obra a ejecutar para futuros procesos que se adelanten.
contratista CONSORCIO SAINC INGENIEROS CONSTRUTORES Fiscal proyecto
fallas en la planeación de la del proceso de licitación del proyecto desarrollo del Anexo No.1-Diciembre.
S.A., suscriben el contrato de obra No. MC-OP-02-2016, el cual
gestión contractual, que dieron proyecto
estableció como objeto “Construcción del Patio y Taller Valle del
lugar al desequilibrio económico
Lili y demás obras complementarias del sistema Integrado de
contractual a la firma SAINC
Hallazgo No. 14 INGENIEROS
Contrato No. MC-OP-02-2016 pago por mayores valores por La anterior situación, generó
CONTRUCTORES.
sobrecostos, mayores Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
desequilibrio contractual a favor del contratista
cantidades de obra, retrasos de CUMPLIDA
Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
El 22 de diciembre de 2016, METROCALI S.A. y la firma la misma y reconocimientos de
transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
contratista CONSORCIO SAINC INGENIEROS CONSTRUTORES pagos adicionales por parte de
Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
S.A., suscriben el contrato de obra No. MC-OP-02-2016, el cual METROCALI S.A, lo que
Administrativo, seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
estableció como objeto “Construcción del Patio y Taller Valle del constituye un detrimento
14 Disciplinario y estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
Lili y demás obras complementarias del sistema Integrado de patrimonial, producto de las en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
Fiscal marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
Transporte Masivo de Pasajeros de Santiago de Cali-MIO, que fallas en la planeación de la de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
incluye el alcance definido en el pliego de condiciones (Sección IV. gestión contractual, que dieron
transporte para la ciudad de Santiago de
Descripción de la obra objeto del contrato) en el anexo 1- Alcance lugar al desequilibrio económico 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
Técnico en los demás documentos de la licitación pública”, por contractual a la firma SAINC y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
valor de Treinta Mil Ciento Cuarenta y Cuatro Millones INGENIEROS ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
Ochocientos Cuarenta y Siete Mil Treinta y Tres Pesos CONTRUCTORES.
($30.144.847.033) y una adición de 11.238.797.272, para un valor
Durante las vigencias 2009-
2012, se establecieron hallazgos
a Metrocali cuyo plan de
mejoramiento no fue formalizado Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
a través de Sireci. Resultado del Una vez nos encontremos en la etapa de planeación o estructuración de un proceso de selección objetiva para licitar
seguimiento de la CGR se una obra del SITM, se incluirá en los estudios previos la actividad de mejora; asimismo la Oficina de Estudios, Diseños y
considera que las acciones del Licitaciones trabaja en la revisión y propuesta de ajuste del formato de estudios previos, propuesta que será enviada a la
Oficina de Contratación para su estudio y viabilidad, de conformidad con lo dispuesto en materia de contratación estatal
hallazgo 13 no fueron efectivos y
y teniendo en cuenta que los formatos de calidad antes mencionados se encuentran a cargo de esta oficina.
se requiere replantear acciones
Hallazgo No. 15 de la Auditoría Vigencia 2009-2012 y formalizarlas en el presente * Para el primer proceso de selección objetiva referente al Mantenimiento Forestal, el cual se tiene previsto llevarse a
plan de mejoramiento. cabo en el primer semestre del año 2020, se solicito mediante correo electrónico dirigido a la Oficina de Contratación se
Se evidenció que en la totalidad de los contratos de la muestra Las deficiencias de los estudios revisaran las actividades incluidas en los documentos estudios previos y del sector. Sin embargo, con el fin de dar
seleccionada se presentan adiciones por mayores cantidades de y diseños previos, y en la falta Acción: Preventiva Metro Cali cumplimiento a las actividades de mejora establecidas, solicitamos incorporar al formato de calidad GJ-M-01-F-16 –
de planeación general de las En la etapa de planeación definir un
obra e imprevistos, que exceden los valores contratados Establecer desde la etapa de planeación ESTUDIOS PREVIOS PARA PROCESOS DE CONTRATACIÓN, y para el caso del hallazgo 2 y 8, en la minuta del
obras de infraestructura a cronograma de obra acorde con las Cronograma de obra
inicialmente entre el 19% y 47%, En cuanto a la duración de las los plazos necesarios para el contrato los siguientes ajustes:
15 Administrativo desarrollar; en similar sentido se cumplimiento del objeto contractual y actividades contractuales a desarrollar y en la etapa de 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
diferentes obras de construcción se tiene que por prórrogas y
evidencia que la entidad no exigir al interventor y/o supervisor el planeación Ø Valor Estimado: Incluir el siguiente parágrafo “Se debe incluir si el proyecto está sujeto a desembolso de anticipo y la
suspensiones realizadas a los contratos de la muestra se reflejan realizar seguimiento para garantizar el
realiza una adecuada valoración cumplimiento del termino pactado. seguimiento a su cumplimiento debida justificación, en función de variables tales como envergadura del proyecto, duración, actividades específicas”.
incrementos en plazo entre el 45% y el 281% del inicial; siendo
más gravosa la situación de la obra de Estación Terminal Julio de los riesgos y estrategias para (Formato estudios previos y minuta del contrato).
Rincón, la cual no se ha iniciado a un (1) año de la celebración del subsanar o evitar las dilaciones y
contrato. sobrecostos, con el fin de ejercer Ø Plazo de Ejecución del Contrato: Incluir el siguiente parágrafo “Para cada una de las etapas del proyecto se debe
acciones tendientes a valorar el incluir el cronograma general de las actividades que justifique su respectiva duración.” (Formato estudios previos y
impacto de los mismos en el minuta del contrato).
proyecto SITM-M10.
La solicitud fue realizada para estudio y viabilidad, de conformidad con lo dispuesto en materia de contratación estatal y
teniendo en cuenta que los formatos de calidad antes mencionados se encuentran a cargo de la Oficina de Contratación
de la Entidad. (Anexo 14 Estudio del sector, 15 Estudios previos y 16 correo solicitud de contratación)
Queda establecido Estudio Previo y Minuta de Contratación para futuros procesos que adelante la Entidad.

Durante las vigencias 2009- CUMPLIDA

2012, se establecieron hallazgos Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
Hallazgo No. 15 de la Auditoría Vigencia 2009-2012 a Metrocali cuyo plan de
mejoramiento no fue formalizado Acción preventiva Ministerio de 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
Se evidenció que en la totalidad de los contratos de la muestra a través de Sireci. Resultado del transporte. Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
seleccionada se presentan adiciones por mayores cantidades de seguimiento de la CGR se Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
obra e imprevistos, que exceden los valores contratados considera que las acciones del seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
inicialmente entre el 19% y 47%, En cuanto a la duración de las hallazgo 13 no fueron efectivos y
15 Administrativo estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
diferentes obras de construcción se tiene que por prórrogas y se requiere replantear acciones en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
suspensiones realizadas a los contratos de la muestra se reflejan y formalizarlas en el presente de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
incrementos en plazo entre el 45% y el 281% del inicial; siendo plan de mejoramiento. transporte para la ciudad de Santiago de
más gravosa la situación de la obra de Estación Terminal Julio Las deficiencias de los estudios 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
Rincón, la cual no se ha iniciado a un (1) año de la celebración del y diseños previos, y en la falta y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
contrato. de planeación general de las ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
obras de infraestructura a
desarrollar;
Durante las en similar sentido
vigencias 2009- se
2012, se establecieron hallazgos
Hallazgo No. 15 de la Auditoría Vigencia 2009-2012 a Metrocali cuyo plan de
Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
mejoramiento no fue formalizado
Se evidenció que en la totalidad de los contratos de la muestra a través de Sireci. Resultado del
Por otra parte desde la Oficina de Construcción se estableció un Oficio tipo con el fin de solicitar a los Interventores de
seleccionada se presentan adiciones por mayores cantidades de seguimiento de la CGR se Acción: Preventiva Metro Cali los proyectos que actualmente se encuentra en ejecución el cumplimiento a la obligación de seguimiento del
considera que las acciones del Establecer desde la etapa de planeación En la etapa de planeación definir un Obligación de
obra e imprevistos, que exceden los valores contratados cronograma, anexo formato tipo y oficio que ya fue enviado (Anexo 12).
hallazgo 13 no fueron efectivos y los plazos necesarios para el cronograma de obra acorde con las seguimiento del
inicialmente entre el 19% y 47%, En cuanto a la duración de las
15 Administrativo se requiere replantear acciones cumplimiento del objeto contractual y actividades contractuales a desarrollar y cronograma por parte 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
diferentes obras de construcción se tiene que por prórrogas y Asimismo, el seguimiento al cumplimiento del cronograma es realizado en los Comité de seguimiento semanal que se
y formalizarlas en el presente exigir al interventor y/o supervisor el del interventor y/o realizan para cada proyecto.
suspensiones realizadas a los contratos de la muestra se reflejan realizar seguimiento para garantizar el
plan de mejoramiento. seguimiento a su cumplimiento supervisor
incrementos en plazo entre el 45% y el 281% del inicial; siendo cumplimiento del termino pactado.
Durante las vigencias
Las deficiencias de los2009-
estudios Esta obligación de seguimiento del cronograma por parte del Interventor, es realizada en los comités de obra semanales
más gravosa la situación de la obra de Estación Terminal Julio
2012, se establecieron
y diseños previos, y en hallazgos
la falta que se realizan para cada proyecto, en conjunto con el contratista, interventor y Metro Cali S.A., la evidencia se
Rincón, la cual no se ha iniciado a un (1) año de la celebración del
a
deMetrocali
planeación cuyo plan de
general de las encuentra en las actas que se levantan las cuales se archivan en los informes mensuales de cada contrato.
contrato.
mejoramiento no fue formalizado
obras de infraestructura a
a través de Sireci.
desarrollar; en similarResultado
sentidodel se
seguimiento
evidencia que delalaentidad
CGR se no
considera que las acciones del
Hallazgo No. 16 de la Auditoría Vigencia 2009-2012. hallazgo 15 no fueron efectivos y
De la indagación con algunos usuarios del SITM-MÍO se ha se requiere replantear acciones
encontrado que en el sistema de recaudo, en ciertos momentos, y formalizarlas en el presente Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
sobre los cuales no ha sido posible establecer la razón por la que plan de mejoramiento.
Acción: Preventiva Metro Cali
se cobra a los usuarios las integraciones a las que se tienen Lo anterior, debido a que no se Mes de Marzo: se revisó el procedimiento de devolución de dinero y se acordó hacer un análisis del tema , dado que la
implementar mecanismos de control y Hacer seguimiento al Procedimiento de
derecho y que deben ser gratuitas, dado que cumplen las reglas han aplicado mecanismos de informe de Dirección Comercial solo hace el trámite de informar a la Unión Temporal de Recaudo y Tecnología UTRYT, de las
16 Administrativo seguimiento al cumplimiento y devolución de dineros por reclamos de 1 2/1/2020 12/31/2020 48 METROCALI 1 100% CUMPLIDA
de integración, y que adicionalmente han sido reportadas por los control y seguimiento a la seguimiento personas a quien se les reintegra el dinero a su favor, una vez se surta su revisión por la Dirección de Operaciones,
funcionalidad de las reglas de integración realizándose la reunión correspondiente.
usuarios afectados, a las POR del SITM-MÍO, sobre las cuales no funcionalidad
Durante y operatividad
las vigencias 2009- del integración
han recibido respuesta alguna para la solución del inconveniente, sistema
2012, seimplementado, que le
establecieron hallazgos
ni han recibido la devolución del efectivo el cual les ha sido permita la revisión durante Se viene adelantado seguimiento y control permanente al procedimiento actual de devolución de dinero.
a Metrocali cuyo plan de la
descontado del saldo de sus tarjetas del SITM-MÍO de recaudo de ejecución del contrato
mejoramiento de
no fue formalizado
la UTRYT y que han radicado sus inconvenientes. concesión
a través dedel recaudo,
Sireci. del del
Resultado
software implementado
seguimiento de la CGR para se el
SIUR, el SGCO y el que utilice CUMPLIDA
considera que las acciones del el
Hallazgo No. 16 de la Auditoría Vigencia 2009-2012. concesionario
hallazgo 15 nopara fueronlasefectivos
gestionesy Vigencia 2018 AC -METROCALI - UMUS
De la indagación con algunos usuarios del SITM-MÍO se ha relacionadas con el
se requiere replantear acciones
cumplimiento Acción preventiva Ministerio de
encontrado que en el sistema de recaudo, en ciertos momentos, y formalizarlasdel encontrato
el presentede 1. El Ministerio de Transporte realizó la primer reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y en
sobre los cuales no ha sido posible establecer la razón por la que concesión,
plan los cuales deben ser transporte.
de mejoramiento.
Reuniones de seguimiento del Ministerio de ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad de
actualizados permanentemente. Acompañar a Metro Cali en el Transporte a Metrocali a los proyectos en Santiago de Cali, el día 23 de Junio de 2020.
se cobra a los usuarios las integraciones a las que se tienen Lo anterior, debido a que no se
seguimiento al avance los proyectos en estructuración y en ejecución en el marco Actas de reunión de
derecho y que deben ser gratuitas, dado que cumplen las reglas han aplicado mecanismos de
16 Administrativo estructuración y en ejecución en el del convenio de cofinanciación para la seguimiento y 3 2/1/2020 12/31/2020 48 UMUS - Metro Cali 3 100% 2. El Ministerio de Transporte realizó la segunda reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración y CUMPLIDA
de integración, y que adicionalmente han sido reportadas por los control y seguimiento a la en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la ciudad
marco del convenio de cofinanciación implementación del sistema de transporte acompañamiento
usuarios afectados, a las POR del SITM-MÍO, sobre las cuales no funcionalidad y operatividad del de Santiago de Cali, el día 20 de Octubre de 2020.
para la implementación del sistema de para la ciudad de Santiago de Cali
han recibido respuesta alguna para la solución del inconveniente, sistema implementado, que le
transporte para la ciudad de Santiago de
ni han recibido la devolución del efectivo el cual les ha sido permita la revisión durante la 3. El Ministerio de Transporte ha realizo la tercera reunión de seguimiento a Metrocali a los proyectos en estructuración
Cali
descontado del saldo de sus tarjetas del SITM-MÍO de recaudo de ejecución del contrato de y en ejecución en el marco del convenio de cofinanciación para la implementación del sistema de transporte para la
la UTRYT y que han radicado sus inconvenientes. concesión del recaudo, del ciudad de Santiago de Cali, el día 01 de Diciembre de 2020.
Esta situación que se
software implementado para el presentó
debido
SIUR, ela SGCO
la inexistencia
y el quede los el
utilice
documentos
concesionarioidóneospara las quegestiones
soportaran
relacionadas losconregistros
el
contables
cumplimiento en forma adecuada.
del contrato de
HALLAZGO 1. (H5 2019)-RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
Cabe mencionar
concesión, los cualesque en la ser
deben
SIN DEPURAR. ADMINISTRATIVO. El saldo de la cuenta
vigencia
actualizados2018permanentemente.
el Ministerio
contable 2.4.07 Recursos a Favor de Terceros con saldo a 31 de AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
disminuyó este valor en Culminar la depuración contable de las Porcentaje de Subdirección Administrativa
diciembre de 2018 por $7.906.180.676, presenta incertidumbre en Continuar la depuración contable de las 2018 el valor $7.906.180.676, quedó solucionado
1 Administrativa $20.801.733.899 en relación con partidas que se encuentran sin registros contables 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% Se cumplió el 100 de los registros contables y se realizó la depuración. CUMPLIDA
$7.906.003.338 de partidas por clasificar con destino a la DTN - partidas que se encuentran sin identificar.
el hallazgo planteado por la identificar. depurados Contabilidad
Cuenta 572080 Operaciones de Enlace - Recaudos DTN, por
Contraloría General de la
proceso de embargos judiciales por concepto de demandas en
República en la auditoria a la
contra de la entidad
vigencia 2017 y que las acciones
de mejora han permitido avanzar
Esta
en el situación
análisis de que la se presentó
información
debido a la inexistencia
en un 98,5%, identificando de los
documentos idóneos que
setenta (70) embargos.
soportaran los registros
contables en forma adecuada.
HALLAZGO 1. (H5 2019)-RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
Cabe mencionar que en la
SIN DEPURAR. ADMINISTRATIVO. El saldo de la cuenta
vigencia 2018 el Ministerio
contable 2.4.07 Recursos a Favor de Terceros con saldo a 31 de AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
disminuyó este valor en Culminar la depuración contable de las Porcentaje de Subdirección Administrativa
diciembre de 2018 por $7.906.180.676, presenta incertidumbre en Realizar los ajustes correspondientes en 100% Se realizaron los ajustes correspondientes en SIIF, del valor del año 2018. CUMPLIDA CUMPLIDA
1 Administrativa $20.801.733.899 en relación con partidas que se encuentran sin registros contables 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100%
$7.906.003.338 de partidas por clasificar con destino a la DTN - SIIF, adjuntando los soportes necesarios.
el hallazgo planteado por la identificar. ajustados Contabilidad
Cuenta 572080 Operaciones de Enlace - Recaudos DTN, por
Contraloría General de la
proceso de embargos judiciales por concepto de demandas en
República en la auditoria a la
contra de la entidad
vigencia 2017 y que las acciones
de mejora han permitido avanzar
en el análisis de la información
en un 98,5%, identificando
setenta (70) embargos.
 CUMPLIDA

ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance

ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
Esta situación que se presentó
debido a la inexistencia de los
documentos idóneos que
soportaran los registros
contables en forma adecuada.
HALLAZGO 1. (H5 2019)-RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
Cabe mencionar que en la
SIN DEPURAR. ADMINISTRATIVO. El saldo de la cuenta
vigencia 2018 el Ministerio
contable 2.4.07 Recursos a Favor de Terceros con saldo a 31 de
disminuyó este valor en Porcentaje de Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
diciembre de 2018 por $7.906.180.676, presenta incertidumbre en Clasificar 100% de los recaudos con 100% CUMPLIDA
1 Administrativa $20.801.733.899 en relación con Clasificación de los recursos en SIIF registros de 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% Se clasificaron los recursos en SIIF
$7.906.003.338 de partidas por clasificar con destino a la DTN - corte a cierre de vigencia
el hallazgo planteado por la Causación y recaudo Ingresos y Cartera
Cuenta 572080 Operaciones de Enlace - Recaudos DTN, por
Contraloría
Esta situaciónGeneral de ladebido
se generó
proceso de embargos judiciales por concepto de demandas en
República
a la falla deendiligencia
la auditoriaen laa la
contra de la entidad
vigencia 2017
recolección deylaque las acciones
información en
de mejora
los handespachos
diferentes permitido avanzar
en el análisis
judiciales dondede la
seinformación
adelantaron
en un
los 98,5%,yidentificando
procesos fallos, con el fin
setenta
de obtener(70)los
embargos.
soportes idóneos
con los cuales se legalizarán las
AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
HALLAZGO 2. DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - mencionadas sentencias
Conforme a las mesas de trabajo celebradas entre la Oficina Asesora Jurídica y la SAF especialmente lo acordado
DEPOSITOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. En la subcuenta judiciales reconociéndolas
en la mesa del 29/10/2019, la SAF celebró el contrato No. 569 de 2019 suscrito entre el MINISTERIO DE
1909 Depósitos Entregados en Garantía, se encuentra registrado mediante acto administrativo e
TRANSPORTE y ABOGADOS LITIGANTES Y CONSULTORIA INTERNACIONAL S.A.S., con el siguiente objeto:
$5.596.668.463,2 por concepto de títulos judiciales por procesos incorporando la correspondiente Recolectar los soportes idóneos en los Adelantar las gestiones para el
Porcentaje de "PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA ADELANTAR LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN,
en contra del Ministerio, los cuales se constituyeron como partida presupuestal. diferentes despachos judiciales, que levantamiento de la documentación Subdirección Administrativa 100% 100% CUMPLIDA
2 Administrativa embargos depurados 100% 1/1/2020 12/30/2020 52 CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE LOS PROCESOS JUDICIALES, FALLOS, EMBARGOS Y LOS
consecuencia de los embargos a las cuentas bancarias La falta de registro contable de permitan la legalización de las asociada a los embargos pendientes de y Financiera
y documentados RESPECTIVOS SOPORTES, PARA INCORPORAR EN LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS AJUSTES
recaudadoras del Ministerio (Cuentas 3192-000-323-8, 02611561- la legalización
Esta situación se dichas debido sentencias
de generó depurar ($5.596.668.463,2)
PERTINENTES"
8 y 080-002405), que a 31 de diciembre de 2018 se encuentran en sentencias
a la falla deprovocó
diligencia en la De los $5.561.8 millones, se legalizaron $5.161 millones, quedando unos títulos de $438 millones.
proceso de depuración, por parte de la Oficina Jurídica de la incertidumbre
recolección dedela la subcuentaen
información De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
Entidad. 1909
los Depósitos
diferentes Entregados en
despachos tema de la pandemia Covid 2019
Garantía, donde
judiciales por deficiencias
se adelantaronde
control
los y seguimiento
procesos por el
y fallos, con parte
fin
de la entidad. Cabe
de obtener los soportes destacar
idóneos que
las
conacciones
los cuales desemejora han las
legalizarán
HALLAZGO 2. DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - permitido identificar
mencionadas los
sentencias
DEPOSITOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. En la subcuenta embargosreconociéndolas
judiciales por $5.562 millones,
1909 Depósitos Entregados en Garantía, se encuentra registrado es decir elacto
mediante 99,38% del valor e
administrativo AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
$5.596.668.463,2 por concepto de títulos judiciales por procesos mencionado. la correspondiente Recolectar los soportes idóneos en los
incorporando Resultado del informe de ejecución del contrato 569 de 2019 y reintegros de remanentes, se hace la depuración de
Hacer la depuración contable del saldo de Porcentaje del saldo
en contra del Ministerio, los cuales se constituyeron como partida presupuestal. diferentes despachos judiciales, que Subdirección Administrativa 100% 100% aproximadamente 2.900 CUMPLIDA
2 Administrativa la sub cuenta 1909 Depósitos Entregados de la cuenta 100% 1/1/2020 12/30/2020 52
consecuencia de los embargos a las cuentas bancarias La falta
Esta de registro
situación contable
se generó de permitan la legalización de las
debido y Financiera De los $5.561.8 millones, se legalizaron $5.161 millones, quedando unos títulos de $438 millones.
en Garantía ($5.596.668.463,2) depurado
recaudadoras del Ministerio (Cuentas 3192-000-323-8, 02611561- la la
a legalización de dichas
falla de diligencia en la sentencias De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
8 y 080-002405), que a 31 de diciembre de 2018 se encuentran en sentencias provocó
recolección de la información en tema de la pandemia Covid 2019
proceso de depuración, por parte de la Oficina Jurídica de la incertidumbre
los de la subcuenta
diferentes despachos
Entidad. 1909 Depósitos
judiciales donde Entregados
se adelantaron en
Garantía,
los procesos porydeficiencias
fallos, con el defin
control
de y seguimiento
obtener los soportes poridóneos
parte
de lalos
con entidad.
cualesCabe destacar que
se legalizarán las
HALLAZGO 2. DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - las acciones de
mencionadas mejora han
sentencias
permitido identificar los AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
DEPOSITOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. En la subcuenta judiciales reconociéndolas
embargosacto por $5.562 millones,e A la fecha se han realizando cinco (5) mesas de trabajo con la Subdirección Administrativa y Financiera, de las
1909 Depósitos Entregados en Garantía, se encuentra registrado mediante administrativo Realizar mesas de trabajo entre la Oficina
es decir el 99,38% del valor cuales, en 3 de ellas se ha tratado todo lo relacionado con el Sistema EKOGUI y en las otras 2, el tema especifico CUMPLIDA
$5.596.668.463,2 por concepto de títulos judiciales por procesos incorporando la correspondiente Adelantar actividades de coordinación, Asesora Jurídica y la Subdirección Subdirección Administrativa
de embargos.
en contra del Ministerio, los cuales se constituyeron como mencionado.
partida presupuestal. conciliación y depuración de los Administrativa y Financiera para la y Financiera
2 Administrativa Esta situación se generó debido Mesas de trabajo 2 8/1/2019 12/31/2019 22 2 100% - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 17-10-2019 CUMPLIDA
consecuencia de los embargos a las cuentas bancarias La falta de registro contable de procesos judiciales, fallos, embargos y coordinación, conciliación y depuración de
a la falla de diligencia en la - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 28-08-2019
recaudadoras del Ministerio (Cuentas 3192-000-323-8, 02611561- la legalización de dichas los respectivos soportes. los procesos judiciales, fallos, embargos y Oficina Asesora Jurídica
recolección de la información en - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 29-10-2019
8 y 080-002405), que a 31 de diciembre de 2018 se encuentran en sentencias provocó los respectivos soportes.
los diferentes despachos - ACTA MESA TRABAJO EMBARGOS 29-08-2019
proceso de depuración, por parte de la Oficina Jurídica de la incertidumbre de la subcuenta
judiciales donde se adelantaron - ACTA MESA TRABAJO EMBARGOS 29-10-2019
Entidad. 1909 Depósitos Entregados en
los procesos y fallos, con el fin
Garantía, por deficiencias de
de obtener los soportes idóneos
control y seguimiento por parte
con los cuales se legalizarán las
de la entidad. Cabe destacar que
HALLAZGO 2. DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - mencionadas sentencias
las acciones de mejora han
DEPOSITOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. En la subcuenta judiciales reconociéndolas
permitido identificar los
1909 Depósitos Entregados en Garantía, se encuentra registrado mediante acto administrativo e Porcentaje de actos
embargos por $5.562 millones, Incorporar en los estados financieros los
$5.596.668.463,2 por concepto de títulos judiciales por procesos incorporando la correspondiente Elaborar el Acto Administrativo para administrativos para
es decir el 99,38% del valor ajustes por pago de sentencias o AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
en contra del Ministerio, los cuales se constituyeron como partida presupuestal. legalizar presupuestalmente el pago de la la legalización de los Subdirección Administrativa 100% 100% CUMPLIDA
2 Administrativa mencionado.
Esta situación se generó debido incorporación de recursos de 100% 8/1/2019 12/31/2019 22 Se legalizaron siete (7) embargos por valor de $1.217.847,449. De los 15 embargos entregados con documentos se
consecuencia de los embargos a las cuentas bancarias La falta de registro contable de obligación y si es del caso identificar los del pagos reportados y Financiera
a la falla de diligencia en la remanentes, de acuerdo a los insumos evidencia el pago de las sentencias, se reclasificarán a cuentas de orden una vez se le asigne presupuesto.
recaudadoras del Ministerio (Cuentas 3192-000-323-8, 02611561- la legalización de dichas remanente de los procesos judiciales. acorde con los
recolecciónprovocó
de la información en recibidos.
8 y 080-002405), que a 31 de diciembre de 2018 se encuentran en sentencias insumos recibidos
proceso de depuración, por parte de la Oficina Jurídica de la los diferentes despachos
incertidumbre de la subcuenta
Entidad. judiciales donde se adelantaron
1909 Depósitos Entregados en
los procesos y fallos,
Garantía, por deficiencias de con el fin
de obtener los soportes
control y seguimiento por parte idóneos
conlalos
de cualesCabe
entidad. se legalizarán
destacar que las
HALLAZGO 2. DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - mencionadas
las acciones de sentencias
mejora han
DEPOSITOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. En la subcuenta judiciales identificar
permitido reconociéndolas
los
1909 Depósitos Entregados en Garantía, se encuentra registrado mediante acto
embargos administrativo
por $5.562 millones,e Incorporar en los estados financieros los
$5.596.668.463,2 por concepto de títulos judiciales por procesos incorporando
es la correspondiente
decir el 99,38% del valor Porcentaje de los AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
ajustes por pago de sentencias o Efectuar el registro de actualización
en contra del Ministerio, los cuales se constituyeron como partida presupuestal.
mencionado. registros contables Subdirección Administrativa 100% 100% Registro contable E-435 del 4 de junio de 2019 y E-893 del 31 de diciembre de 2019 CUMPLIDA
2 Administrativa incorporación de recursos de contable tanto del pago de la obligación 100% 8/1/2019 12/31/2019 22
consecuencia de los embargos a las cuentas bancarias La falta de registro contable de acorde con los y Financiera Se adjuntan comprobantes de legalización de embargos y de remanentes ingresados a las cuentas del Ministerio.
remanentes, de acuerdo a los insumos como del recaudo de los remanentes.
recaudadoras del Ministerio (Cuentas 3192-000-323-8, 02611561- la legalización de dichas insumos recibidos Informes de los resultados de las indagaciones en los Juzgados que sirvieron de base para ,os ajustes contables.
recibidos.
8 y 080-002405), que a 31 de diciembre de 2018 se encuentran en sentencias provocó
proceso de depuración, por parte de la Oficina Jurídica de la incertidumbre de la subcuenta
Entidad. 1909 Depósitos Entregados en
Garantía, por deficiencias de
control y seguimiento por parte
de la entidad. Cabe destacar que
las acciones de mejora han
permitido identificar los Reiteración y socialización del Reiterar a los responsables lo regulado en
embargos por $5.562 millones, PROCEDIMIENTO DEFENSA JUDICIAL el PROCEDIMIENTO DEFENSA JUDICIAL
HALLAZGO 3. (H22_2019) - INTERESES DE LAUDO es decir el 99,38% del valor DONDE LA ENTIDAD ACTÚA COMO DONDE LA ENTIDAD ACTÚA COMO
ARBITRAL. ADMINISTRATIVO. El saldo de $25,592,058,088 de mencionado. PARTE DEMANDADA (Código: DJU-P- PARTE DEMANDADA (Código: DJU-P-003, Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
la cuenta 2.4.60.03 laudos arbitrales y conciliaciones Esta situación se presenta
003, Versión: 005) el cual estableció la Versión: 005) relacionado con la liquidación y Financiera 100% 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
3 extrajudiciales se encuentra subestimada en 2,057,426,000 debido Administrativa debido a la falta de aplicación Circular 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 Se suscribió el Memorando 20201320052423-03082020 Reiteración procedimiento Defensa judicial, el cual además
liquidación de las sentencias e de las sentencias e intereses, costas y los
a que no se registraron los intereses de mora liquidados y efectiva de controles. de remitirse por ORFEO fue socializado mediante Correo del 03082020 - socialización memorando
intereses, costas y los pagos asociados pagos asociados a los mismos y Oficina Asesora Jurídica
causados a 31 de diciembre de 2018 por el laudo arbitral de la
a los mismos, y puntualmente lo puntualmente lo relacionado con
concesión RUNT.
relacionado con Verificación de plazos y Verificación de plazos y tasa de interés a
tasa de interés a aplicar aplicar

AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA

Se dictaron 12 jornadas de capacitación a los abogados de defensa judicial de la entidad en el Sistema EKOGUI,
en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable:
No existe claridad sobre los
HALLAZGO 4. (H8 2019)- CALCULO DE PROBABILIDAD DE criterios utilizados para el cálculo Capacitar los apoderados judiciales en el - Correo ANDJE - Listado Asistencia
Administrativa con
PERDIDA DE PROCESOS JUDICIALES. ADMINISTRATIVO. La de la provisión de 345 procesos Fortalecer los lineamientos para el correcto registro de la calificación del riesgo - Listado asistencia Capacitaciones
presunta 100% 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
4 entidad no reportó el cálculo de la probabilidad de pérdida para por $287.786.065.273, creando reporte del cálculo de la probabilidad de y su consecuente provisión contable para capacitación 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica - Certificados 15102020 1ra Parte
incidencia
cada uno de los 1.895 procesos a 31/12/2018, lo que genera que incertidumbre sobre el saldo de perdida los procesos en donde aplica. Conforme a - Certificados 15102020 2da Parte
disciplinaria
se desconozca el valor real de la provisión. la cuenta 2.7.01 provisión para las reglamentación vigente aplicable. - Certificados 22102020 1ra parte
litigios y demandas. - Certificados 22102020 2da parte
- Certificados 29102020 1ra Parte
- Certificados 29102020 2da Parte
- Certificados 05112020 1ra Parte
- Certificados 05112020 2da Parte

Esta situación se presenta por

HALLAZGO 5. (H9 2019)- SALDOS INICIALES CUENTA debilidades en la aplicación de AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
PROVISIONES. ADMINISTRATIVO. Para el caso de las los controles y la deficiente
provisiones, se debió "identificar y clasificar las obligaciones articulación entre las áreas Se dictaron 12 jornadas de capacitación a los abogados de defensa judicial de la entidad en el Sistema EKOGUI,
probables, bien sea legales y/o implícitas, que posea la entidad y involucradas en el proceso, en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable:
sobre las cuales tenga incertidumbre en relación con su cuantía generando subestimación del
y/o vencimiento". saldo inicial de la cuenta 2701 - Correo ANDJE - Listado Asistencia
Capacitar los apoderados judiciales en el Subdirección Administrativa
Litigios y Demandas en - Listado asistencia Capacitaciones
Fortalecer los lineamientos al reporte del correcto registro de la calificación del riesgo y Financiera 100% 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
5 El saldo a 31 de diciembre de 2017 de la cuenta 2.7.10.05 litigios, Administrativa $79.032.058.088 y que la Capacitación 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 - Certificados 15102020 1ra Parte
cálculo de la probabilidad de pérdida y su consecuente provisión contable para
del antiguo código de cuentas era de $274.820.035.597, cifra que información financiera no cumpla - Certificados 15102020 2da Parte
los procesos en donde aplica Oficina Asesora Jurídica
pasó al nuevo marco normativo bajo el código 2.7.01 Litigios y con una de las características - Certificados 22102020 1ra parte
Demandas. Sin embargo esa cifra no incorporaba primordiales de la misma, la - Certificados 22102020 2da parte
$79.032.058.088 correspondiente a sentencia emitida por el Representación Fiel. De otra - Certificados 29102020 1ra Parte
tribunal administrativo del Chocó por una Acción de Grupo, por parte no permite una adecuada - Certificados 29102020 2da Parte
$53.440.000.000 y un laudo arbitral con la concesión RUNT por determinación de la situación del - Certificados 05112020 1ra Parte
$25.592.058.088 endeudamiento y la capacidad - Certificados 05112020 2da Parte
de pago de la entidad.

Esta situación se presenta por

HALLAZGO 6. (H22 2019) - REGISTRO FALLOS EN CONTRA.
debilidades en la aplicación de Conminar a los apoderados, como
ADMINISTRATIVO. (...) El Ministerio de Transporte no provisionó
los controles y la deficiente responsables de cargar la información, para
$79.032.058.088 correspondientes a la sentencia emitida por el Fortalecer los lineamientos para el AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
situación entre las áreas que efectúen la debida Calificación del Subdirección Administrativa
Tribunal Administrativo del Chocó por una acción de grupo por registro de la Calificación del riesgo
involucradas en el proceso, lo riesgo de los procesos en contra de la y Financiera 1 100% CUMPLIDA
6 $53.440.000.000 y el laudo arbitral con la concesión RUNT por Administrativa (Probabilidad de perdida) y la Provisión Circular 1 7/1/2020 12/31/2020 26 Se suscribió el Memorando 20201320052443-03082020 suscrito por el Jefe Jurídico, conminando a los abogados a
cual generó que se afectara el Entidad y la provisión contable en los
$25.592.058.099, al momento de producirse los fallos contable de conformidad con la cumplir cabalmente con sus obligaciones legales relacionadas con el Sistema eKOGUI, específicamente lo
resultado del ejercicio de la procesos donde aplique de conformidad Oficina Asesora Jurídica
condenatorios la entidad no podía disminuir la provisión por lo que Metodología adoptada por el Ministerio. relacionado con la calificación del riesgo y la provisión contable
vigencia 2018 y se sobrestimara con la Metodología adoptada por el
debió registrar los $79.032.058.088 directamente a la cuenta de
la cuenta de gasto 5.3.68 litios y Ministerio
gasto 5.3.68 Litios y Demandas.
demandas

CUMPLIDA
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas

AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA

CUMPLIDA
Se dictaron 12 jornadas de capacitación a los abogados de defensa judicial de la entidad en el Sistema EKOGUI,
Esta situación se presenta por
HALLAZGO 6. (H22 2019) - REGISTRO FALLOS EN CONTRA. en especial con lo relacionado con el registro de la Calificación del riesgo y la provisión contable:
debilidades en la aplicación de
ADMINISTRATIVO. (...) El Ministerio de Transporte no provisionó
los controles y la deficiente
$79.032.058.088 correspondientes a la sentencia emitida por el Fortalecer los lineamientos para el - Correo ANDJE - Listado Asistencia
situación entre las áreas
Tribunal Administrativo del Chocó por una acción de grupo por registro y actualización de los procesos Capacitar los apoderados judiciales en el Capacitación - Listado asistencia Capacitaciones
involucradas en el proceso, lo 1 100% CUMPLIDA
6 $53.440.000.000 y el laudo arbitral con la concesión RUNT por Administrativa casos en el Sistema EKOGUI y si correcto registro y actualización de los Abogados de 1 7/1/2020 12/31/2020 26 Oficina Asesora Jurídica - Certificados 15102020 1ra Parte
cual generó que se afectara el
$25.592.058.099, al momento de producirse los fallos actualización procesal de forma veraz y procesos y casos en el sistema EKOGUI defensa judicial - Certificados 15102020 2da Parte
resultado del ejercicio de la
condenatorios la entidad no podía disminuir la provisión por lo que oportuna - Certificados 22102020 1ra parte
vigencia 2018 y se sobrestimara
debió registrar los $79.032.058.088 directamente a la cuenta de - Certificados 22102020 2da parte
la cuenta de gasto 5.3.68 litios y
gasto 5.3.68 Litios y Demandas. - Certificados 29102020 1ra Parte
demandas
- Certificados 29102020 2da Parte
- Certificados 05112020 1ra Parte
- Certificados 05112020 2da Parte

HALLAZGO 7. (H1 2019)- CONCILIACION DE CUENTAS

AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
BANCARIAS. ADMINISTRATIVO. A 31 de diciembre de 2018 el
Deficiencias en la aplicación de Adelantar conciliaciones y seguimiento a
Ministerio de Transporte no había realizado la depuración % Conciliaciones
controles, que generan las mismas para identificar las Se han conciliado partidas a 31 d diciembre de 2020 por valor de $2.769.Millones que representan el 95.24% del
definitiva de los saldos antiguos pendientes de aclarar en las Elaborar las Conciliaciones Bancarias mensuales por Subdirección Administrativa
incertidumbre del saldo final de diferencias originadas en las partidas 100% 100% valor determinado en el hallazgo (2.769 Millones / 2907 Millones), quedando pendiente $138 Millones que CUMPLIDA
7 conciliaciones bancarias de las cuentas denominadas Administrativa mensualmente e identificar las partidas de cuenta bancaria con 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de
la cuenta contable 1110 conciliatorias y e informa al grupo de representa a 4,76% . Con base en lo anterior se considera que la acción de mejora se ha cumplido. Se anexan las
Transferencias (cuenta 026114678), Gastos de Personal (Cuenta conciliación los respectivos Tesorería
Depósitos en Instituciones contabilidad con los soportes conciliaciones a 31 de diciembre de 2020.
18814564841) y la (Cuenta 1100000164-0), Inversiones registros
Financiera pertinentes. De las dos cuentas bancarias con un valor de partidas conciliatorias de $2.907.50 millones y se ha avanzado en
Administración RUNT tal como se muestra en la siguiente tabla
$2.638 millones y el saldo pendiente de $269.410.404 esta en proceso de cruce.
(...) CUMPLIDA
HALLAZGO 7. (H1 2019)- CONCILIACION DE CUENTAS
BANCARIAS. ADMINISTRATIVO. A 31 de diciembre de 2018 el
Deficiencias en la aplicación de
Ministerio de Transporte no había realizado la depuración
controles, que generan Adelantar seguimiento a la depuración AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
definitiva de los saldos antiguos pendientes de aclarar en las Subdirección Administrativa
incertidumbre del saldo final de de las partidas conciliatorias y realizar Realizar los ajustes resultantes en el SIIF, % de registros 100% 100% CUMPLIDA
7 conciliaciones bancarias de las cuentas denominadas Administrativa 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de
la cuenta contable 1110 los ajustes en SIIF con los soportes con los informes del Grupo de Tesorería manuales contables Se ha elaborado los registros contables manuales de acuerdo a los memorandos que se han generado producto del
Transferencias (cuenta 026114678), Gastos de Personal (Cuenta Contabilidad
Depósitos en Instituciones pertinentes. cruce de las partidas de conciliación.
18814564841) y la (Cuenta 1100000164-0), Inversiones
Financiera
Administración RUNT tal como se muestra en la siguiente tabla
HALLAZGO
(...) 8. (H4 2019)-SALDOS POR CONCILIAR DE
El Ministerio de Transporte
OPERACIONES RECIPROCAS. ADMINISTRATIVO. Se observó
presenta diferencias por conciliar
que a 31 de diciembre de 2018 el Ministerio de Transporte
por $1.993.906.124.97, entre los
presenta diferencias por conciliar por $1.993.906.124.97, entre los AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
saldos registrados en el Realizar trimestralmente conciliaciones Correos electrónicos a las entidades objeto
saldos registrados en el formulario Subdirección Administrativa
formulario con las entidades públicas que se de este hallazgo sobre las partidas % de entidades 100% 100% CUMPLIDA
8 CGN2005_002_OPERACIONES RECIPROCAS y los saldos Administrativa 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de Se ha mantenido comunicación permanente con las entidades que se han tenido diferencias por conciliar, además
CGN2005_002_OPERACIONES tengan operaciones económicas o conciliatorias indicando la obligación de oficiadas
registrados por las diferentes entidades públicas con las cuales Contabilidad esta publicado en la página web del Ministerio el informe de cuentas reciprocas provisionales para la consulta
RECIPROCAS y los saldos transacciones comunes conciliar.
tuvo dichas operaciones.
HALLAZGO 8. (H4 2019)-SALDOS POR CONCILIAR DE Se han reiterado con derecho de petición algunas entidades que no han dado respuesta
registrados por las diferentes
El Ministerio de Transporte
Esta situación genera
OPERACIONES incertidumbre
RECIPROCAS. sobre el saldo de Se
ADMINISTRATIVO. las observó
cuentas
entidades públicas con las
presenta diferencias por conciliar
comprometidas
que por estas
a 31 de diciembre de operaciones y posibilita
2018 el Ministerio inconsistencias
de Transporte cuales tuvo dichas operaciones.
por $1.993.906.124.97, entre los
en los estados
presenta financieros
diferencias del Ministerio
por conciliar por $1.993.906.124.97, entre los
saldos registrados en el Realizar trimestralmente conciliaciones CUMPLIDA
saldos registrados en el formulario Subdirección Administrativa AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
formulario con las entidades públicas que se Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones 100% 100% CUMPLIDA
8 CGN2005_002_OPERACIONES RECIPROCAS y los saldos Administrativa 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de
CGN2005_002_OPERACIONES tengan operaciones económicas o acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF
registrados por
HALLAZGO 8. las
(H4diferentes entidades
2019)-SALDOS POR públicas con lasDE
CONCILIAR cuales Contabilidad A medida que se reciben los informes se hacen los ajustes contables
RECIPROCAS
El Ministerio de yTransporte
los saldos transacciones comunes
tuvo dichas operaciones.
OPERACIONES RECIPROCAS. ADMINISTRATIVO. Se observó registrados
presenta por las diferentes
diferencias por conciliar
Estaa situación
que genera incertidumbre
31 de diciembre sobre eldesaldo
de 2018 el Ministerio de las cuentas
Transporte entidades
por públicas con las
$1.993.906.124.97, entre los
comprometidas por estas operaciones y posibilita inconsistencias
presenta diferencias por conciliar por $1.993.906.124.97, entre los cuales tuvo
saldos dichas en
registrados operaciones.
el Realizar trimestralmente conciliaciones % entidades con las AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
en los estados
saldos financieros
registrados del Ministerio
en el formulario Subdirección Administrativa
formulario con las entidades públicas que se Realizar conciliaciones trimestrales de cuales se han 100% 100% CUMPLIDA
8 CGN2005_002_OPERACIONES RECIPROCAS y los saldos Administrativa 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de
CGN2005_002_OPERACIONES tengan operaciones económicas o saldos de operaciones reciprocas adelantado las A medida que se reciben los informes se hacen los ajustes contables
registrados por las diferentes entidades públicas con las cuales Contabilidad
RECIPROCAS y los saldos transacciones comunes conciliaciones
tuvo dichas operaciones.
registrados por las diferentes
Esta situación genera incertidumbre sobre el saldo de las cuentas
entidades públicas con las
comprometidas por estas operaciones y posibilita inconsistencias
HALLAZGO 11.financieros
(H3 2019)- cuales tuvo dichas operaciones.
en los estados delNOTAS A LOS ESTADOS
Ministerio Las anteriores situaciones
FINANCIEROS. (REVELACIONES) ADMINISTRATIVA. (...) del ocasionadas por debilidades en Definir los lineamientos para el cierre Estructurar una AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
análisis a las notas preparadas por el Ministerio de Transporte, la aplicación de los controles, contable de la vigencia para las áreas circular de cierre
contrastado con el contenido de la Resolución 484 de 2017 y el afectando las características de generadoras de la información a revelar contable, con Al cierre de la vigencia se elaboró el documento completo con las dependencias involucradas que generaron la
Seguimiento al reporte de información por
Manual de Políticas Contables del Ministerio, se estableció lo relevancia y representación fiel por cada Rubro Contable de acuerdo instrucciones Subdirección Administrativa 1 100% información correspondiente. CUMPLIDA
11 Administrativa parte de las áreas generadoras de 1 8/1/2020 1/31/2021 26
siguiente: (...) No se revelan los saldos pendientes de aclarar en de la información contable, lo con lo previsto en el Manual de Políticas especificas de y Financiera Se expidieron los memorandos
información.
las conciliaciones bancarias de las cuentas denominadas cual limita el entendimiento de Contables y al modelo definido por la contenido y fechas 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
transferencias (cuenta 026114678), Gastos de personal (Cuenta los usuarios de dicha CGN; con el fin de fortalecer el de presentación de 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
18814564841) e inversiones administración RUNT (Cuenta información para la efectiva toma documento de notas explicativas las notas CUMPLIDA
1100000164-0) (...) de decisiones.
HALLAZGO 11. (H3 2019)- NOTAS A LOS ESTADOS Las anteriores situaciones
FINANCIEROS. (REVELACIONES) ADMINISTRATIVA. (...) del ocasionadas por debilidades en
análisis a las notas preparadas por el Ministerio de Transporte, la aplicación de los controles,
contrastado con el contenido de la Resolución 484 de 2017 y el afectando las características de Consolidar y completar la información Documento de notas AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
Consolidar las Notas o Revelaciones para
Manual de Políticas Contables del Ministerio, se estableció lo relevancia y representación fiel contable incluyendo las situaciones a los estados Subdirección Administrativa 1 100% CUMPLIDA
11 Administrativa reportar la CGN con el cumplimiento de las 1 8/1/2020 1/31/2021 26
siguiente: (...) No se revelan los saldos pendientes de aclarar en de la información contable, lo relevantes y/o representativas en los financiero o y Financiera Se elaboraron los estados financieros de la vigencia 2020 donde se incluyeron las notas explicativas. Los
normas.
las conciliaciones bancarias de las cuentas denominadas cual limita el entendimiento de Estados Contables revelaciones documentos fueron transmitidos a la contaduría General d la nación a través del Chip y publicados en página web.
transferencias (cuenta 026114678), Gastos de personal (Cuenta los usuarios de dicha
18814564841) e inversiones administración RUNT (Cuenta información para la efectiva toma
1100000164-0) (...) de decisiones.
Generación de un
instructivo que
registre lo puntual y
HALLAZGO 14. (H18 2019)- PAGO OPORTUNO, Presuntamente se originaron por Al momento de hacer los análisis previos a
general en la firma
COMPROMISOS POR VIGENCIAS EXPIRADAS-PASIVOS deficiencias en la aplicación de la firma de los contratos, se debe
de contratos Dirección de Transporte y
EXIGIBLES. ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA Administrativa con controles, oportuna articulación Restringir la suscripción de contratos establecer la disponibilidad de los insumos AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
suscritos que tengan Tránsito - UNIDAD DE
DISCIPLINARIA. Se observó que durante la vigencia 2018 el presunta de las áreas que tienen que ver cuyos insumos dependan de terceros y que se requieran al interior y al exterior de 1 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
14 insumos que no 1 8/1/2020 12/31/2020 22 MOVILIDAD URBANA Y
Ministerio de Transporte reconoció y ordenó pago de vigencias incidencia con el proceso y debilidades en no se encuentren listos al momento de la entidad, de tal manera que, de no estar Se generó el instructivo de planeación contractual, el cual ya se encuentra cargado en DARUMA. con el código
dependan del DESARROLLO
expiradas por $138.436.772 de los cuales $61.436.772 disciplinaria el seguimiento, generando su firma. listos, actualizados y disponibles, no se CTN-I-003
Ministerio, es decir SOSTENIBLE - UMUS
presuntamente se originaron por deficiencias en la aplicación de inoportunidad en el pago de los inicie el respectivo proceso y menos se
que requieran de
controles. compromisos. proceda con la firma del contrato.
información de
terceros para su
ejecución.

La entidad no dispone de los AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA

recursos para cubrir el costo de
Realizar y ejecutar el procedimiento que
los fallos y sus intereses por Se realizó el acuerdo MT - Concesión RUNT S.A. por 32 mil millones de pesos. Está en la etapa de elaboración del
HALLAZGO 19. (H22 2019)- FALLOS CONDENATORIOS 2018. regulará la aplicación del Decreto 642
cuanto según respuesta a lo acta de acuerdo y resolución de pago ante el Minhacienta.
ADMINISTRATIVO. A marzo de 2019 la entidad no había pagado de 2020 en lo relacionado con las
observado por la CGR se Oficina Asesora Jurídica Resolución 20203040034215 monto deuda laudo RUNT
los montos a que fue condenada, por situación que ha conllevado gestiones que deben adelantar las Aviso y reunión con apoderado de los
hicieron todas las gestiones de Aviso y acta de 2 100% 9. ACUERDO DE PAGO FIRMADO POR LAS PARTES RUNT CUMPLIDA CUMPLIDA
19 a la generación de intereses que a 31-12-2018 para el laudo Administrativa entidades que hagan parte del demandantes para buscar los acuerdos de 2 7/1/2020 12/31/2020 26
solicitud de recursos ante el reunión Subdirección Administrativa
arbitral fueron calculados por la entidad en $2.057.426.000 y para Presupuesto General de la Nación para pago en virtud del Decreto 642 de 2020
Ministerio de Hacienda y Crédito y Financiera - Invitación ciudadanía Dec642
la acción de Grupo en $2.021.571.987. Además, para este ultimo el reconocimiento como deuda pública y
Público para lograr la adición - Proceso Choco - Invitación Beneficiario
caso las costas del proceso están tasadas en $2.838.582.704. pago de las sentencias o conciliaciones
presupuestal tanto para la - Proceso RUNT - Invitación beneficiario
que se encuentren en mora
vigencia 2018 como para la - Videos reuniones (Actas de reunión) https://invias-my.sharepoint.com/:f:/g/personal/jdperea_invias_gov_co1/
vigencia 2019 EveCAMT91p9OtT0m1l7_QVEByRS8FLvuiLOg-lmPEq5STw?e=hzNOCs

Lo evidenciado denota
deficiencias en la aplicación de
los controles y en la articulación AUDITORIA VIGENCIA 2018 FINANCIERA
de las áreas que tienen que ver
HALLAZGO 20. GESTION DE RECUPERACION MATERIAL Administrativa con Gestión judicial encaminada a la restitución La apoderado del Proceso suscribió los siguientes informes de gestión sobre el estado y los avances del proceso
con el proceso, lo que ha
INMUEBLE PUERTO COLOMBIA. ADMINISTRATIVA. La CGR presunta Seguimiento trimestral a la gestión del inmueble en la medida en que los 2 100% Reivindicatorio de Puerto Colombia (CUP 08573408900120090035900): CUMPLIDA CUMPLIDA
20 generado que la entidad no Informe de gestión 2 8/1/2020 12/31/2020 22 Oficina Asesora Jurídica
estableció que a marzo de 2019, no se evidencia gestión por parte incidencia judicial del apoderado términos judiciales no se encuentren
tenga la disponibilidad efectiva 1er Informe gestión - Pto. Colombia
del Ministerio para la recuperación material del inmueble. disciplinaria suspendidos
Hallazgo No. 1.Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar del inmueble, riesgos de 2do Informe gestión – Pto. Colombia
Vigencias 2017. deterioro, asumiendo cargas
De acuerdo con el artículo 89 del Estatuto Orgánico de impositivas de un bien que está
Presupuesto “… Al cierre de la vigencia fiscal cada órgano siendo utilizado por un tercero.
constituirá las reservas presupuestales con los compromisos que
En la revisión de las reservas
al 31 de diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando estén
presupuestales de la vigencia
legalmente contraídos y desarrollen el objeto de la apropiación…”.
2017 del Ministerio, se observó
En la revisión de las reservas presupuestales de la vigencia 2017
que algunas de estas no
del Ministerio, se observó que algunas de estas no obedecen a AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
obedecen a eventos
eventos impredecibles que impidieran la ejecución de los
Hallazgo No. 1.Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar Administrativo con impredecibles que impidieran la
compromisos dentro de la vigencia , toda vez que las reservas se Fortalecer las herramientas de Fortalecer el seguimiento de los pagos a Reportes mensuales Las reservas del año 2017 fueron ejecutadas en su totalidad.
Vigencias 2017. Presunta ejecución de los compromisos Subdirección Administrativa 100% CUMPLIDA
1 constituyeron por la falta de oportunidad en la consecución de los seguimiento y control para los cargo de los registros presupuestales de obligaciones y 4 8/1/2020 11/30/2020 17 4 Se expidieron 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
De acuerdo con el artículo 89 del Estatuto Orgánico de Incidencia dentro de la vigencia , toda vez y Financiera
documentos soportes necesarios para crear las respectivas ejecutores vigentes pagos 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
Presupuesto “… Al cierre de la vigencia fiscal cada órgano Disciplinaria que las reservas se
cuentas de pago, tal y como se relacionan en la tabla siguiente. Se verificó y se les indicó a los supervisores los saldos pendientes de liberar para consolidar las reservas
constituirá las reservas presupuestales con los compromisos que constituyeron por la falta de
Esta situación generó una sobrestimación de las reservas En la revisión de las reservas
al 31 de diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando estén oportunidad en la consecución
presupuestales de la vigencia 2017 en $4.814 millones y presupuestales de la vigencia
legalmente contraídos y desarrollen el objeto de la apropiación…”. de los documentos soportes
subestimación en las cuentas por pagar por $1.455,9 millones. Lo 2017 del Ministerio, se observó
En la revisión de las reservas presupuestales de la vigencia 2017 necesarios para crear las
anterior denota las debilidades en el control y seguimiento que que algunas de estas no
del Ministerio, se observó que algunas de estas no obedecen a respectivas cuentas de pago
realiza el Ministerio de Transporte a la constitución de reservas obedecen a eventos AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
eventos impredecibles que impidieran la ejecución de los
presupuestales y de las cuentas por pagar, así como una presunta Administrativo con impredecibles que impidieran la
compromisos dentro de la vigencia , toda vez que las reservas se Definir lineamientos para el cierre de
falta disciplinaria por el no cumplimiento de los artículos 89 del Presunta ejecución de los compromisos Estructurar una circular de cierre Circular de cierre Subdirección Administrativa 100% Se expidieron los memorandos CUMPLIDA
1 constituyeron por la falta de oportunidad en la consecución de los vigencia, incluyendo condiciones y 1 8/1/2020 11/30/2020 17 1
Decreto 111 de 1996 y 2.8.1.7.3.2 del Decreto Único Incidencia dentro de la vigencia , toda vez presupuestal presupuestal y Financiera 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
documentos soportes necesarios para crear las respectivas fechas de pago
Reglamentario 1068 de 2015 ... (Tabla 1) Disciplinaria que las reservas se 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
cuentas de pago, tal y como se relacionan en la tabla siguiente.
constituyeron por la falta de
Esta situación generó una sobrestimación de las reservas
oportunidad en la consecución
presupuestales de la vigencia 2017 en $4.814 millones y
de los documentos soportes
subestimación en las cuentas por pagar por $1.455,9 millones. Lo
necesarios para crear las
anterior denota las debilidades en el control y seguimiento que CUMPLIDA
respectivas cuentas de pago
realiza el Ministerio de Transporte a la constitución de reservas
presupuestales y de las cuentas por pagar, así como una presunta
falta disciplinaria por el no cumplimiento de los artículos 89 del
Decreto 111 de 1996 y 2.8.1.7.3.2 del Decreto Único
Reglamentario 1068 de 2015 ... (Tabla 1)
 Hallazgo No. 1.Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar
Vigencias 2017.
De acuerdo con el artículo 89 del Estatuto Orgánico de
Presupuesto “… Al cierre de la vigencia fiscal cada órgano ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
constituirá las reservas presupuestales con los compromisos que MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
En la revisión de las reservas
al 31 de diciembre no se hayan cumplido, siempre y cuando estén
presupuestales de la vigencia
legalmente contraídos y desarrollen el objeto de la apropiación…”.
2017 del Ministerio, se observó
En la revisión de las reservas presupuestales de la vigencia 2017
que algunas de estas no CUMPLIDA
del Ministerio, se observó que algunas de estas no obedecen a
obedecen a eventos
eventos impredecibles que impidieran la ejecución de los
Administrativo con impredecibles que impidieran la Capacitaciones
compromisos dentro de la vigencia , toda vez que las reservas se Fortalecer las herramientas de AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
Hallazgo No. por
1.Reservas Presunta ejecución de los compromisos Capacitar a los supervisores de contratos, contractuales con
1 constituyeron la falta dePresupuestales
oportunidad en y la Cuentas
consecución por dePagar
los seguimiento y control para los 2 8/1/2020 11/30/2020 17 Grupo de Contratos 2 100% CUMPLIDA
Vigencias 2017. Incidencia dentro de la vigencia , toda vez sobre el seguimiento y control conceptos
documentos soportes necesarios para crear las respectivas ejecutores Se realizaron las mesas de trabajo programadas
De acuerdo con eltalartículo 89sedel Estatuto Orgánico Disciplinaria que las reservas se presupuestales
cuentas de pago, y como relacionan en la tabladesiguiente.
Presupuesto constituyeron por la falta de
Esta situación“… Al cierre
generó unade la vigencia fiscal
sobrestimación cada
de las órgano
reservas
constituirá las reservas presupuestales con losmillones
compromisos que oportunidad en la consecución
presupuestales de la vigencia 2017 en $4.814 y En la revisión de las reservas
al 31 de diciembre no cuentas
se hayan cumplido, siempre y cuando estén de los documentos soportes
subestimación en las por pagar por $1.455,9 millones. Lo presupuestales
legalmente contraídos y desarrollen necesarios parade la vigencia
crear las
anterior denota las debilidades en el el objetoy de
control la apropiación…”.
seguimiento que 2017 del Ministerio,
En la revisión de lasde reservas presupuestales de la de
vigencia 2017 respectivas cuentas se de observó
pago AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
realiza el Ministerio Transporte a la constitución reservas que algunas de estas no
del Ministerio, sey observó
presupuestales que algunas
de las cuentas de estas
por pagar, no obedecen
así como a
una presunta obedecen a eventos
eventos impredecibles que impidieran la ejecución
falta disciplinaria por el no cumplimiento de los artículos 89 del de los Se realiza seguimiento periódico a la ejecución del presupuesto y del plan de acción de la entidad, a través del
Administrativo con impredecibles que impidieran la Fortalecer las mesas de seguimiento Oficina Asesora de
compromisos
Decreto 111 de dentro
1996de la vigenciadel
y 2.8.1.7.3.2 , toda vez que
Decreto las reservas se
Único Fortalecer las herramientas de Subcomité de Planeación, Gestión y Seguimiento Presupuestal y del Comité Institucional de Desempeño y Gestión,
Presunta ejecución de los compromisos presupuestal con el soporte contractual que Mesas de Planeación 100% CUMPLIDA
1 constituyeron
Reglamentariopor la falta
1068 de oportunidad
de 2015 ... (Tabla 1)en la consecución de los Incidencia seguimiento y control en la ejecución 2 8/1/2020 11/30/2020 17 2 instancias en las cuales se presenta el avance en el cumplimiento de las metas de la entidad y se generan las
dentro de la vigencia , toda vez permita evaluar estrategias oportunas de Seguimiento
documentos soportes necesarios para crear las respectivas presupuestal alertas tempranas a fin de garantizar la mejor ejecución de los recursos asignados".
Disciplinaria que las reservas se ejecución Grupo de Contratos
cuentas de pago, tal y como se relacionan en la tabla siguiente.
constituyeron por la falta de
Esta situación generó una sobrestimación de las reservas Las actas de las sesiones se encuentran disponibles para consulta en el aplicativo Daruma:
oportunidad en la consecución
presupuestales de la vigencia 2017 en $4.814 millones y https://daruma.mintransporte.gov.co/app.php/portal/tab/7
de los documentos soportes
subestimación en las cuentas por pagar por $1.455,9 millones. Lo
necesarios para crear las
anterior denota
Hallazgo No. 8.las debilidades enDeudores
Administrativo. el control y- Depósitos
seguimiento que
respectivas cuentas de pago
realiza el Ministerio
Entregados de Transporte
en Garantía - Depósitos a la constitución
Judiciales. de reservas Esta situación se generó debido
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
presupuestales
En la subcuentay142503
de las cuentas
Depósitos porJudiciales,
pagar, asíse como una presunta
encuentra a la falla de diligencia en la
Conforme a las mesas de trabajo celebradas entre la Oficina Asesora Jurídica y la SAF especialmente lo acordado
falta disciplinaria
registrado el valorporde el no cumplimiento
$5.561.8 millones por de los artículos
concepto de 89 del
títulos recolección de la información en
en la mesa del 29/10/2019, la SAF celebró el contrato No. 569 de 2019 suscrito entre el MINISTERIO DE
Decreto 111
judiciales porde 1996 y 2.8.1.7.3.2
procesos en contra del delMinisterio,
Decreto Únicolos cuales se los diferentes despachos
TRANSPORTE y ABOGADOS LITIGANTES Y CONSULTORIA INTERNACIONAL S.A.S., con el siguiente objeto:
Reglamentariocomo
constituyeron 1068consecuencia
de 2015 ... (Tabla de los 1)embargos a las judiciales donde se adelantaron
Recolectar los soportes idóneos en los "PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA ADELANTAR LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN,
diferentes cuantas bancarias del Ministerio, en vigencias los procesos y fallos, con el fin Títulos por
diferentes despachos judiciales, que Reclamar los títulos por remanentes que se Subdirección Administrativa 7 100% CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE LOS PROCESOS JUDICIALES, FALLOS, EMBARGOS Y LOS CUMPLIDA
8 anteriores y que a la fecha de la auditoria no han sido depurados Administrativo de obtener los soportes idóneos remanentes 7 7/29/2019 12/31/2019 22
permitan la legalización de las encuentran en los Juzgados y Financiera RESPECTIVOS SOPORTES, PARA INCORPORAR EN LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS AJUSTES
en su totalidad de acuerdo con los fallos, a pesar de las gestiones con los cuales se legalizarán las recolectados
sentencias PERTINENTES"
adelantadas por el Ministerio. Esta situación genera incertidumbre mencionadas sentencias
sobre la razonabilidad del saldo de la subcuenta, afectando el judiciales reconociéndolas
De los $5.561.8 millones, se legalizaron $5.161 millones, quedando unos títulos de $438 millones.
Patrimonio Institucional. De igual manera, se observan deficiencias mediante acto administrativo e
De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
de control y seguimiento de la entidad, toda vez que esta incorporando la correspondiente
tema de la pandemia Covid 2019
situación, ha sido objeto de pronunciamientos por parte del Ente partida presupuestal.
Hallazgo
de Control. No. 8. Administrativo. Deudores - Depósitos
Entregados en Garantía - Depósitos Judiciales. Esta situación se generó debido
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
En la subcuenta 142503 Depósitos Judiciales, se encuentra a la falla de diligencia en la
Conforme a las mesas de trabajo celebradas entre la Oficina Asesora Jurídica y la SAF especialmente lo acordado
registrado el valor de $5.561.8 millones por concepto de títulos recolección de la información en
en la mesa del 29/10/2019, la SAF celebró el contrato No. 569 de 2019 suscrito entre el MINISTERIO DE
judiciales por procesos en contra del Ministerio, los cuales se los diferentes despachos
TRANSPORTE y ABOGADOS LITIGANTES Y CONSULTORIA INTERNACIONAL S.A.S., con el siguiente objeto:
constituyeron como consecuencia de los embargos a las judiciales donde se adelantaron
Recolectar los soportes idóneos en los "PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA ADELANTAR LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN,
diferentes cuantas bancarias del Ministerio, en vigencias los procesos y fallos, con el fin
diferentes despachos judiciales, que Recopilar las documentos faltantes de los Embargos Subdirección Administrativa 22 100% CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE LOS PROCESOS JUDICIALES, FALLOS, EMBARGOS Y LOS CUMPLIDA
8 anteriores y que a la fecha de la auditoria no han sido depurados Administrativo de obtener los soportes idóneos 22 7/29/2019 12/31/2019 22
permitan la legalización de las embargos por depurar documentados y Financiera RESPECTIVOS SOPORTES, PARA INCORPORAR EN LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS AJUSTES
en su totalidad de acuerdo con los fallos, a pesar de las gestiones con los cuales se legalizarán las
sentencias PERTINENTES"
adelantadas por el Ministerio. Esta situación genera incertidumbre mencionadas sentencias
sobre la razonabilidad del saldo de la subcuenta, afectando el judiciales reconociéndolas
De los $5.561.8 millones, se legalizaron $5.161 millones, quedando unos títulos de $438 millones.
Patrimonio Institucional. De igual manera, se observan deficiencias mediante acto administrativo e
De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
de control y seguimiento de la entidad, toda vez que esta incorporando la correspondiente
tema de la pandemia Covid 2019
situación, ha sido objeto de pronunciamientos por parte del Ente partida presupuestal.
Hallazgo
de Control. No. 8. Administrativo. Deudores - Depósitos
Entregados en Garantía - Depósitos Judiciales. Esta situación se generó debido
En la subcuenta 142503 Depósitos Judiciales, se encuentra a la falla de diligencia en la
registrado el valor de $5.561.8 millones por concepto de títulos recolección de la información en AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
judiciales por procesos en contra del Ministerio, los cuales se los diferentes despachos A la fecha se han realizando cinco (5) mesas de trabajo con la Subdirección Administrativa y Financiera, de las
Realizar mesas de trabajo entre la Oficina
constituyeron como consecuencia de los embargos a las judiciales donde se adelantaron cuales, en 3 de ellas se ha tratado todo lo relacionado con el Sistema EKOGUI y en las otras 2, el tema especifico
Adelantar actividades de coordinación, Asesora Jurídica y la Subdirección Subdirección Administrativa
diferentes cuantas bancarias del Ministerio, en vigencias los procesos y fallos, con el fin de embargos.
conciliación y depuración de los Administrativa y Financiera para la y Financiera 2 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
8 anteriores y que a la fecha de la auditoria no han sido depurados Administrativo de obtener los soportes idóneos Mesas de trabajo 2 8/1/2019 12/31/2019 22 - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 17-10-2019
procesos judiciales, fallos, embargos y coordinación, conciliación y depuración de
en su totalidad de acuerdo con los fallos, a pesar de las gestiones con los cuales se legalizarán las - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 28-08-2019
los respectivos soportes. los procesos judiciales, fallos, embargos y Oficina Asesora Jurídica
adelantadas por el Ministerio. Esta situación genera incertidumbre mencionadas sentencias - ACTA MESA TRABAJO EKOGUI 29-10-2019
los respectivos soportes.
sobre la razonabilidad del saldo de la subcuenta, afectando el judiciales reconociéndolas - ACTA MESA TRABAJO EMBARGOS 29-08-2019
Patrimonio Institucional. De igual manera, se observan deficiencias mediante acto administrativo e - ACTA MESA TRABAJO EMBARGOS 29-10-2019
de control y seguimiento de la entidad, toda vez que esta incorporando la correspondiente
situación, ha sido objeto de pronunciamientos por parte del Ente partida presupuestal.
de Control.
Hallazgo No. 8. Administrativo. Deudores - Depósitos
Entregados en Garantía - Depósitos Judiciales. Esta situación se generó debido
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
En la subcuenta 142503 Depósitos Judiciales, se encuentra a la falla de diligencia en la
Conforme a las mesas de trabajo celebradas entre la Oficina Asesora Jurídica y la SAF especialmente lo acordado
registrado el valor de $5.561.8 millones por concepto de títulos recolección de la información en
en la mesa del 29/10/2019, la SAF celebró el contrato No. 569 de 2019 suscrito entre el MINISTERIO DE
judiciales por procesos en contra del Ministerio, los cuales se los diferentes despachos
TRANSPORTE y ABOGADOS LITIGANTES Y CONSULTORIA INTERNACIONAL S.A.S., con el siguiente objeto:
constituyeron como consecuencia de los embargos a las judiciales donde se adelantaron
Recolectar los soportes idóneos en los Adelantar las gestiones para el "PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA ADELANTAR LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN,
diferentes cuantas bancarias del Ministerio, en vigencias los procesos y fallos, con el fin Porcentaje de
diferentes despachos judiciales, que levantamiento de la documentación Subdirección Administrativa 100% CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE LOS PROCESOS JUDICIALES, FALLOS, EMBARGOS Y LOS CUMPLIDA
8 anteriores y que a la fecha de la auditoria no han sido depurados Administrativo de obtener los soportes idóneos embargos depurados 100% 1/1/2020 12/30/2020 52 100%
permitan la legalización de las asociada a los embargos pendientes de y Financiera RESPECTIVOS SOPORTES, PARA INCORPORAR EN LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS AJUSTES
en su totalidad de acuerdo con los fallos, a pesar de las gestiones con los cuales se legalizarán las y documentados
sentencias depurar ($5.596.668.463,2) PERTINENTES"
adelantadas por el Ministerio. Esta situación genera incertidumbre mencionadas sentencias
sobre la razonabilidad del saldo de la subcuenta, afectando el judiciales reconociéndolas
De los $5.561.8 millones, se legalizaron $5.161 millones, quedando unos títulos de $438 millones.
Patrimonio Institucional. De igual manera, se observan deficiencias mediante acto administrativo e
De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
de control y seguimiento de la entidad, toda vez que esta incorporando la correspondiente
tema de la pandemia Covid 2019
situación, ha sido objeto de pronunciamientos por parte del Ente partida presupuestal.
Hallazgo
de Control. No. 8. Administrativo. Deudores - Depósitos
Entregados en Garantía - Depósitos Judiciales. Esta situación se generó debido
En la subcuenta 142503 Depósitos Judiciales, se encuentra a la falla de diligencia en la
registrado el valor de $5.561.8 millones por concepto de títulos recolección de la información en
judiciales por procesos en contra del Ministerio, los cuales se los diferentes despachos AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
constituyeron como consecuencia de los embargos a las judiciales donde se adelantaron Resultado del informe de ejecución del contrato 569 de 2019 y reintegros de remanentes, se hace la depuración de
Recolectar los soportes idóneos en los
diferentes cuantas bancarias del Ministerio, en vigencias los procesos y fallos, con el fin Hacer la depuración contable del saldo de Porcentaje del saldo aproximadamente 2.900 millones
diferentes despachos judiciales, que Subdirección Administrativa 100% CUMPLIDA
8 anteriores y que a la fecha de la auditoria no han sido depurados Administrativo de obtener los soportes idóneos la sub cuenta 1909 Depósitos Entregados de la cuenta 100% 1/1/2020 12/30/2020 52 100%
permitan la legalización de las y Financiera
en su totalidad de acuerdo con los fallos, a pesar de las gestiones con los cuales se legalizarán las en Garantía ($5.596.668.463,2) depurado Se han depurado $5.161 millones de embargos del valor de 31 de diciembre del 2018 $5.561.8
sentencias
adelantadas
Hallazgo No.por12.elAdministrativo.
Ministerio. Esta Recaudos
situación genera
a Favor incertidumbre
de mencionadas sentencias De acuerdo al Consejo superior de adjudicatura, los archivos en físico no se están prestando para fotocopia por el
sobre la razonabilidad del saldo de la subcuenta, afectando el
Terceros. judiciales reconociéndolas tema de la pandemia Covid 2019.
Patrimonio
El saldo de Institucional.
la cuenta contableDe igual manera,
290580 Otros se Pasivos
observan deficiencias
- Recaudos a mediante acto administrativo e
de control
favor y seguimiento
de Terceros de la por
- Recaudos entidad, toda vez
clasificar, que esta
por $28.707.7 incorporando la correspondiente
situación,es
millones, haincierto,
sido objeto
dado deque
pronunciamientos
a nivel de terceros, por parte
estosdel no Ente
se partida presupuestal.
de Control. debidamente identificados. A su vez, según el
encuentran
Los embargos decretados contra
Ministerio, la cuenta 290580 "es la contrapartida de las subcuentas
el Ministerio han venido Revisar y análisis de la información
111005, 112005, y corresponde al ingreso por recaudos de:
afectando las cuentas donde se contable de vigencias anteriores año AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
Sobretasa a la Gasolina - 002, Runt - 005, Formularios y Especies
recaudan los ingresos del 2011, para establecer la fecha exacta Reglamento Subdirección Administrativa Se encuentran elaborados, viabilizados y aprobados los tres reglamentos operativos con los bancos Popular, CUMPLIDA
12 Valoradas - 000, que la entidad recibe en las cuentas bancarias Administrativo Establecer el reglamento operativo 1 01/08/2019 30/06/2020 48 1 100%
Ministerio, afectando de esta del registro contable y hacer Operativo y Financiera Davivienda y Agrario, así como por el Ministerio de Hacienda y Crédito
autorizadas por la DTN...", sin embargo en cifras globales, el saldo
Hallazgo No.es 12. Administrativo. Recaudos forma el saldo en bancos y sin seguimiento si se pagó o no la
de la cuenta superior en $ 4.489,6 millonesaaFavor de
lo registrado
Terceros. afectar las contrapartidas de obligación
subcuentas 111005 y 112005. Por lo anterior, existe incertidumbre
El saldo de otros pasivos
respecto a lalarazonabilidad
cuenta contable del 290580
saldo a Otros
31 de Pasivos
diciembre - Recaudos
de 2017, a
favor de Terceros
presentado - Recaudos
en la cuenta 290580 porOtros
clasificar,
Pasivos por-$28.707.7
Recaudos a favor
millones,
de Terceros es incierto,
- Recaudos dado que
por a nivel de
clasificar, dado terceros,
que, laestos no se
contrapartida
encuentran
de este saldo debidamente
correspondeidentificados.
a las subcuentas A su vez,
111005según el
y 112005, de Los embargos decretados contra
Ministerio,
igual manera,la cuenta
tampoco 290580 "es la contrapartida
hay certeza de las cuentas dequelas sesubcuentas
han AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
el Ministerio han venido Revisar y análisis de la información
111005, 112005, ypor
venido afectando corresponde
la diferencia al establecida.
ingreso por recaudos de:
afectando las cuentas donde se contable de vigencias anteriores año
Sobretasa a la Gasolina - 002, Runt - 005, Formularios y Especies Cuentas bancarias de Min hacienda para el recaudo de especies venales y la sobretasa a la gasolina:
recaudan los ingresos del 2011, para establecer la fecha exacta Gestionar la aprobación de los reglamentos Aprobaciones de Subdirección Administrativa CUMPLIDA CUMPLIDA
12 Valoradas - 000, que la entidad recibe en las cuentas bancarias Administrativo 3 30/10/2019 30/10/2020 52 3 100% Banco Agrario de Colombia Certifica que Min hacienda/DTN recaudos especiales y tarifas correspondiente al
Ministerio, afectando de esta del registro contable y hacer por parte de los Bancos Bancos y Financiera
autorizadas por la DTN...", sin embargo en cifras globales, el saldo RUNT, esta vinculado con la cuenta corriente 3-007-00-01154-1 desde el 25/03/2020.
Hallazgo No.es 12. Administrativo. Recaudos forma el saldo en bancos y sin seguimiento si se pagó o no la
de la cuenta superior en $ 4.489,6 millonesaaFavor de
lo registrado DAVIVIENDA, certifica que Minhancienda posee la cuenta corriente 482869991596 2019/08/16 vigente.
Terceros. afectar las contrapartidas de obligación
subcuentas 111005 y 112005. Por lo anterior, existe incertidumbre Banco Popular, certifica que Nación Dirección del Tesoro Nacional tiene la cuenta 110-026-00171-9.
El saldo de otros pasivos
respecto a lalarazonabilidad
cuenta contable del 290580
saldo a Otros
31 de Pasivos
diciembre - Recaudos
de 2017, a
favor de Terceros
presentado - Recaudos
en la cuenta 290580 porOtros
clasificar,
Pasivos por-$28.707.7
Recaudos a favor
millones,
de Terceros es incierto,
- Recaudos dado que
por a nivel de
clasificar, dado terceros,
que, laestos no se
contrapartida
encuentran
de este saldo debidamente
correspondeidentificados.
a las subcuentas A su vez,
111005según el
y 112005, de Los embargos decretados contra
Ministerio,
igual manera,la cuenta
tampoco 290580 "es la contrapartida
hay certeza de las cuentas dequelas sesubcuentas
han el Ministerio han venido Revisar y análisis de la información
111005, 112005, ypor
venido afectando corresponde
la diferencia al establecida.
ingreso por recaudos de: AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
afectando las cuentas donde se contable de vigencias anteriores año
Sobretasa a la Gasolina - 002, Runt - 005, Formularios y Especies
recaudan los ingresos del 2011, para establecer la fecha exacta Informar a los Organismos de tránsito sobre Subdirección Administrativa CUMPLIDA
12 Valoradas - 000, que la entidad recibe en las cuentas bancarias Administrativo Oficio informativo 1 30/11/2019 30/11/2020 52 1 100% Circular 20203000606291 del 15-10-2020, DIRECCIONES TERRITORIALES MINISTERIO DE TRANSPORTE,
Ministerio, afectando de esta del registro contable y hacer los nuevos números de cuenta y Financiera
autorizadas por la DTN...", sin embargo en cifras globales, el saldo ORGANISMOS DE TRÁNSITO DISTRITALES, DEPARTAMENTALES Y MUNICIPALES, Recaudo por concepto
forma el saldo en bancos y sin seguimiento si se pagó o no la
de la cuenta es superior en $ 4.489,6 millones a lo registrado de especies venales – transferencia del 35%
afectar las contrapartidas de obligación
subcuentas 111005 y 112005. Por lo anterior, existe incertidumbre
otros pasivos
respecto a la razonabilidad del saldo a 31 de diciembre de 2017,
Hallazgo No.
presentado en15. (H4 2019)-
la cuenta 290580Saldos
Otros por Conciliar
Pasivos de
- Recaudos a favor
Operaciones Recíprocas. AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
de Terceros - Recaudos por clasificar, dado que, la contrapartida Se ha mantenido comunicación permanente con las entidades que se han tenido diferencias por conciliar, además esta publicado en la
La este
de Contaduría General de la
saldo corresponde a Nación ha establecido
las subcuentas 111005que todas las
y 112005, de página web del Ministerio el informe de cuentas reciprocas provisionales para la consulta
entidades
igual contables
manera, tampoco públicas debande
hay certeza efectuar permanentemente
las cuentas que se han Se han reiterado con derecho de petición algunas entidades que no han dado respuesta
procesos
venido de conciliación
afectando de los saldos
por la diferencia de operaciones reciprocas
establecida. El Ministerio de Transporte
entre si, tanto en los cortes trimestrales intermedios, como en el En cumplimiento del plan de mejora, para el hallazgo 4,- operaciones recíprocas, se adelantaron las siguientes acciones:
presenta diferencias por conciliar - En agosto ,Se circularizó a todos los departamentos (gobernador y contador) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por
corte de final de año. De acuerdo con lo reportado por la
entre los saldos de Realizar trimestralmente conciliaciones Correos electrónicos a las entidades objeto concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de 2020.
administración a 31 de diciembre de 2017 el Ministerio de Subdirección Administrativa
OPERACIONES RECIPROCAS con las entidades públicas que se de este hallazgo sobre las partidas % de entidades - En Agosto, Se circularizó a todas las Alcaldías ( Alcaldes y contadores) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias con corte
15 Transporte presenta diferencias por $10.068 millones entre los Administrativo 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% CUMPLIDA
y los saldos registrados por las tengan operaciones económicas o conciliatorias indicando la obligación de oficiadas contable a junio 30 de 2020.
saldos registrados en el formulario Contabilidad - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a los departamentos (gobernador y contador) que no dieron respuesta a la circular de
diferentes entidades públicas transacciones comunes conciliar.
CGN2002_002_OPERACIONES_RECIPROCAS y los saldos agosto, con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de
con las cuales tuvo dichas 2020
registrados por las diferentes entidades publicas con las cuales
operaciones. - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a las Alcaldías (Alcalde y contador) que no dieron respuesta a la circular de agosto, con los
tuvo dichas operaciones. Esta situación genera incertidumbre
cuales se establecieron partidas conciliatorias, con corte contable a septiembre 30 de 2020
sobre el saldo de las cuentas comprometidas por estas - En diciembre, se reiteró a las alcaldías y gobernaciones ( Alcaldes, Gobernadores y contadores), de las entidades que continúan
operaciones y posibilita inconsistencias en los Estados Financieros presentando partidas conciliatorias o que no dieron respuesta a los derechos de petición anteriores ( se envío con copia a la Contraloría
del Ministerio, que para 2017 están relacionadas con las cuentas General de la república, Procuraduría General de la Nación y Contaduría General de la Nación)
Hallazgo No.el15. (H4 2019)- Saldos por Conciliar de AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
descritas en siguiente cuadro: ... Tabla 12 Se ha mantenido comunicación permanente con las entidades que se han tenido diferencias por conciliar, además esta publicado en la
Operaciones Recíprocas.
La Contaduría General de la Nación ha establecido que todas las página web del Ministerio el informe de cuentas reciprocas provisionales para la consulta
Se han reiterado con derecho de petición algunas entidades que no han dado respuesta
entidades contables públicas deban efectuar permanentemente
procesos de conciliación de los saldos de operaciones reciprocas En cumplimiento del plan de mejora, para el hallazgo 4,- operaciones recíprocas, se adelantaron las siguientes acciones:
El Ministerio de Transporte - En agosto ,Se circularizó a todos los departamentos (gobernador y contador) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por
entre si, tanto en los cortes trimestrales intermedios, como en el
presenta diferencias por conciliar concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de 2020.
corte de final de año. De acuerdo con lo reportado por la
entre los saldos de Realizar trimestralmente conciliaciones - En Agosto, Se circularizó a todas las Alcaldías ( Alcaldes y contadores) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias con corte CUMPLIDA
administración a 31 de diciembre de 2017 el Ministerio de Subdirección Administrativa contable a junio 30 de 2020.
OPERACIONES RECIPROCAS con las entidades públicas que se Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones CUMPLIDA
15 Transporte presenta diferencias por $10.068 millones entre los Administrativo 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a los departamentos (gobernador y contador) que no dieron respuesta a la circular de
y los saldos registrados por las tengan operaciones económicas o acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF
saldos registrados en el formulario Contabilidad agosto, con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de
diferentes entidades públicas transacciones comunes 2020
CGN2002_002_OPERACIONES_RECIPROCAS y los saldos
con las cuales tuvo dichas - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a las Alcaldías (Alcalde y contador) que no dieron respuesta a la circular de agosto, con los
registrados por las diferentes entidades publicas con las cuales
operaciones. cuales se establecieron partidas conciliatorias, con corte contable a septiembre 30 de 2020
tuvo dichas operaciones. Esta situación genera incertidumbre - En diciembre, se reiteró a las alcaldías y gobernaciones ( Alcaldes, Gobernadores y contadores), de las entidades que continúan
sobre el saldo de las cuentas comprometidas por estas presentando partidas conciliatorias o que no dieron respuesta a los derechos de petición anteriores ( se envío con copia a la Contraloría
operaciones y posibilita inconsistencias en los Estados Financieros General de la república, Procuraduría General de la Nación y Contaduría General de la Nación)
del Ministerio, que para 2017 están relacionadas con las cuentas
descritas en el siguiente cuadro: ... Tabla 12
 ACTIVIDADES / ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
ACTIVIDADES / UNIDAD DE ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
MEDIDA DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS del hallazgo
Hallazgo No. 15. (H4 2019)- Saldos por Conciliar de DE MEDIDA DE EJECUCIÓN las metas
Operaciones Recíprocas.
La Contaduría General de la Nación ha establecido que todas las AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
entidades contables públicas deban efectuar permanentemente
procesos de conciliación de los saldos de operaciones reciprocas Se ha mantenido comunicación permanente con las entidades que se han tenido diferencias por conciliar, además esta publicado en la
El Ministerio de Transporte página web del Ministerio el informe de cuentas reciprocas provisionales para la consulta
entre si, tanto en los cortes trimestrales intermedios, como en el
presenta diferencias por conciliar Se han reiterado con derecho de petición algunas entidades que no han dado respuesta
corte de final de año. De acuerdo con lo reportado por la
entre los saldos de Realizar trimestralmente conciliaciones % entidades con las
administración a 31 de diciembre de 2017 el Ministerio de Subdirección Administrativa En cumplimiento del plan de mejora, para el hallazgo 4,- operaciones recíprocas, se adelantaron las siguientes acciones:
OPERACIONES RECIPROCAS con las entidades públicas que se Realizar conciliaciones trimestrales de cuales se han CUMPLIDA
15 Transporte presenta diferencias por $10.068 millones entre los Administrativo 100% 8/1/2020 1/31/2021 26 y Financiera - Grupo de 100% 100% - En agosto ,Se circularizó a todos los departamentos (gobernador y contador) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por
y los saldos registrados por las tengan operaciones económicas o saldos de operaciones reciprocas adelantado las
saldos registrados en el formulario Contabilidad concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de 2020.
diferentes entidades públicas transacciones comunes conciliaciones - En Agosto, Se circularizó a todas las Alcaldías ( Alcaldes y contadores) con los cuales se establecieron partidas conciliatorias con corte
CGN2002_002_OPERACIONES_RECIPROCAS y los saldos
con las cuales tuvo dichas contable a junio 30 de 2020.
registrados por las diferentes entidades publicas con las cuales
operaciones. - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a los departamentos (gobernador y contador) que no dieron respuesta a la circular de
tuvo dichas operaciones. Esta situación genera incertidumbre agosto, con los cuales se establecieron partidas conciliatorias por concepto de sobretasa a la Gasolina, con corte contable a junio 30 de
sobre el saldo de las cuentas comprometidas por estas 2020
Hallazgo No. 16. (H3 2019) - Notas a los Estados Financieros
operaciones y posibilita inconsistencias en los Estados Financieros - En octubre, Se reiteró el derecho de petición a las Alcaldías (Alcalde y contador) que no dieron respuesta a la circular de agosto, con los
incompletas. El Régimen de Contabilidad Pública Establece que cuales se establecieron partidas conciliatorias, con corte contable a septiembre 30 de 2020
del Ministerio, que para 2017 están relacionadas con las cuentas
las Notas a los Estados Contables Básicos corresponden a la
descritas en el siguiente cuadro: ... Tabla 12
información adicional de carácter general y especifico, que
complementa los Estados Contables Básicos y forman parte
Implementar el modelo establecido por
integral de los mismos. Tienen por objeto revelar la información Estructurar una
La información suministrada por la CGN definiendo los lineamientos para
adicional necesaria sobre las transacciones, hechos y operaciones circular de cierre AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
otras dependencias del el cierre contable de la vigencia para las
financieras, económicas, sociales y ambientales que sean contable, con
Ministerio es escasa para revelar áreas generadoras de la información a Seguimiento al reporte de información por
materiales; la desagregación de valores contables en términos de instrucciones Subdirección Administrativa Se expidieron los memorandos CUMPLIDA
16 Administrativo situaciones significativas de los revelar por cada Rubro Contable de parte de las áreas generadoras de 1 8/1/2020 1/31/2021 26 1 100%
precios y cantidades, así como aspectos que presentan dificultad especificas de y Financiera 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
hechos financieros, económicos acuerdo con lo previsto en el Manual de información.
para su medición monetaria que pueden evidenciarse en términos contenido y fechas 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
y sociales que afectan los Políticas Contables y al modelo definido
cualitativos, o cuantitativos físicos, los cuales han afectado o de presentación de 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
estados contables por la CGN; con el fin de fortalecer el
pueden afectar la situación de la entidad contable pública. Las las notas
documento de notas explicativas
Notas
HallazgoExplicativas que2019)
No. 16. (H3 acompañan
- Notasaalos
losEstados
Estados Contables del
Financieros
Ministerio de Transporte presentan deficiencias en Establece
la revelación, CUMPLIDA
incompletas. El Régimen de Contabilidad Pública que
debido
las Notasa que
a loslas mismasContables
Estados no permiten conocer
Básicos situacionesa la
corresponden
significativasadicional
información de los hechos financieros,
de carácter general económicos y sociales,
y especifico, que
que afectan loslos
complementa estados contables
Estados ... Básicos y forman parte
Contables
integral de los mismos. Tienen por objeto revelar la información
La información suministrada por
adicional necesaria sobre las transacciones, hechos y operaciones
otras dependencias del
financieras, económicas, sociales y ambientales que sean Consolidar y completar la información Documento de notas AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
Ministerio es escasa para revelar Consolidar las Notas o Revelaciones para
materiales; la desagregación de valores contables en términos de contable incluyendo las situaciones a los estados Subdirección Administrativa CUMPLIDA
16 Administrativo situaciones significativas de los reportar la CGN con el cumplimiento de las 1 8/1/2020 1/31/2021 26 1 100%
precios y cantidades, así como aspectos que presentan dificultad relevantes y/o representativas en los financiero o y Financiera Se elaboraron los estados financieros de la vigencia 2020 donde se incluyeron las notas explicativas. Los
hechos financieros, económicos normas.
para su medición monetaria que pueden evidenciarse en términos Estados Contables revelaciones documentos fueron transmitidos a la contaduría General de la nación a través del Chip y publicados en página web.
y sociales que afectan los
cualitativos, o cuantitativos físicos, los cuales han afectado o
Hallazgo No. 17. Recursos Entregados en Administración. estados contables
pueden afectar la situación de la entidad contable pública. Las
El saldo
Notas de la cuenta
Explicativas que 142402
acompañanRecursos
a losEntregados en
Estados Contables del
Administración, se encuentra
Ministerio de Transporte sobrestimado
presentan en $375
deficiencias en lamillones, ya
revelación,
que corresponde
debido a los recursos
a que las mismas ejecutados
no permiten y pendientes
conocer situacionesde
registrar del Convenio
significativas No. 216139,
de los hechos suscrito
financieros, con el Fondo
económicos y sociales,
Financiero
que afectande losProyectos de Desarrollo-FONADE.
estados contables ... Lo anterior,
teniendo en cuenta, que en el informe de ejecución financiera No. AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
13, de FONADE se refleja únicamente un saldo pendiente de Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones
Oficiar a los supervisores de contratos y/o
legalizar de $1. Esta circunstancia, constituye deficiencias de convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o Contratos o La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
convenios con los que el Ministerio tenga Subdirección Administrativa CUMPLIDA
17 control en los procedimientos contables, también afectó el Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan convenios 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% Se expidieron 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
saldos pendientes depurar, indicando la y Financiera
resultado del ejercicio, por los gastos generales no registrados. Lo suministran la información al operaciones económicas o conciliados 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
obligación de conciliar.
mencionado contraviene lo establecido por la CGN, en el área contable en forma oportuna transacciones comunes. 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
Instructivo 002 de 2016, de la CGN, respecto a que las directivas
de las entidades
Hallazgo No. 17.sujetas
Recursos al RCP adoptaranenlas
Entregados estrategias
Administración.
administrativas
El necesarias
saldo de la cuenta 142402 para promover
Recursos y facilitar todas
Entregados en las
actividades operativas
Administración, requeridas
se encuentra en las diferentes
sobrestimado en $375áreas donde
millones, yase
originan los hechos financieros, económicos, sociales y de CUMPLIDA
que corresponde a los recursos ejecutados y pendientes
ambientales,
registrar así como No.
del Convenio todo216139,
el apoyosuscrito
y logística
con necesarios
el Fondo para
un adecuado
Financiero decierre del periodo
Proyectos contable.
de Desarrollo-FONADE. Lo anterior,
teniendo en cuenta, que en el informe de ejecución financiera No.
13, de FONADE se refleja únicamente un saldo pendiente de Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
legalizar de $1. Esta circunstancia, constituye deficiencias de convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o
Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones Subdirección Administrativa CUMPLIDA
17 control en los procedimientos contables, también afectó el Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF y Financiera
resultado del ejercicio, por los gastos generales no registrados. Lo suministran la información al operaciones económicas o Se realizaron los ajustes contables en SIIF
mencionado contraviene lo establecido por la CGN, en el área contable en forma oportuna transacciones comunes.
InstructivoNo.
Hallazgo 00222. de Administrativo.
2016, de la CGN,Recursos respecto a que las directivas
Entregados en
de las entidades -sujetas
Administración al RCP adoptaran
Fideicomisos - Convenios las estrategias
administrativas necesarias
interadministrativos 333 de para2010promover
y 431 de y facilitar
2011. todas las
actividades
A operativas
31 de diciembre requeridas
de 2017, el saldo endelasladiferentes
cuenta 142402áreas donde se
originan los
Recursos hechos financieros,
Entregados económicos,
en Administración, sociales
presenta unaypartida de
ambientales,
$27.8 millones,asícorrespondientes
como todo el apoyo a losy logística
convenios necesarios para
un adecuado cierre del
interadministrativos 333periodo
de 2010contable.
y 431 de 2011, suscritos por el
Ministerio de Transporte y el Fondo Francisco José de Caldas -
Colciencias - Fiduprevisora SA, sin embargo, de acuerdo con el
reporte de Operaciones Reciprocas, a la misma fecha, el saldo del
Fondo es de $0. Si bien, la respuesta del Ministerio, se soportó AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
con los reportes de la Fiduprevisora, éstos están con corte a 30 de Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones
Oficiar a los supervisores de contratos y/o
junio de 2017, circunstancia que no permite concluir respecto al convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o Contratos o La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
convenios con los que el Ministerio tenga Subdirección Administrativa CUMPLIDA
22 saldo real de los recursos pendientes de ejecutar al cierre de la Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan convenios 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
saldos pendientes depurar, indicando la y Financiera
vigencia fiscal. Esta situación, genera incertidumbre sobre la suministran la información al operaciones económicas o conciliados 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
obligación de conciliar.
realidad económica del saldo de $27.8 millones, y evidencia área contable en forma oportuna transacciones comunes. 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
deficiencias de control en los procedimientos contables referentes Se realizaron los ajustes contables en SIIF de acuerdo a la conciliación.
al manejo y soportes de la información, que puede llegar a afectar
el resultado del ejercicio por el no registro de los respectivos
Hallazgo
gastos delNo. 22. Administrativo.
periodo. Finalmente, también Recursos Entregados
contraviene en
lo establecido
Administración
por la CGN, en el- Instructivo
Fideicomisos 003 de - Convenios
2017, de la CGN, respecto a
interadministrativos
que “…las directivas de 333
lasde 2010 y 431
entidades de 2011.
sujetas al RCP adoptaran
A
las31estrategias
de diciembre de 2017, el saldo
administrativas de la cuenta
necesarias 142402 y facilitar
para promover
Recursos Entregadosoperativas
en Administración, presenta una partidaáreasde CUMPLIDA
todas las actividades requeridas en las diferentes
$27.8
dondemillones,
se originancorrespondientes
los hechos económicos, a los convenios
así como todo el apoyo
interadministrativos
y logística necesarios 333 de un
para 2010 y 431 decierre
adecuado 2011,del suscritos
periodopor el
Ministerio
contable deldeañoTransporte
2017”. y el Fondo Francisco José de Caldas -
Colciencias - Fiduprevisora SA, sin embargo, de acuerdo con el
reporte de Operaciones Reciprocas, a la misma fecha, el saldo del
Fondo es de $0. Si bien, la respuesta del Ministerio, se soportó
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
con los reportes de la Fiduprevisora, éstos están con corte a 30 de Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones
junio de 2017, circunstancia que no permite concluir respecto al convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o
Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones Subdirección Administrativa La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó. CUMPLIDA
22 saldo real de los recursos pendientes de ejecutar al cierre de la Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100%
acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF y Financiera Se realizaron los ajustes contables en SIIF.
vigencia fiscal. Esta situación, genera incertidumbre sobre la suministran la información al operaciones económicas o
realidad económica del saldo de $27.8 millones, y evidencia área contable en forma oportuna transacciones comunes.
deficiencias de control en los procedimientos contables referentes
al manejo y soportes de la información, que puede llegar a afectar
el resultado del ejercicio por el no registro de los respectivos
gastos del periodo. Finalmente, también contraviene lo establecido
Hallazgo
por la CGN, No.en23.el Recursos
Instructivo Entregados
003 de 2017,en deAdministración
la CGN, respecto- a
Convenio
que “…las 397 de 2016.
directivas de las entidades sujetas al RCP adoptaran
A
las31estrategias
de diciembre de 2017, en necesarias
administrativas la subcuenta para142402 Recursos
promover y facilitar
Entregados en Administración
todas las actividades operativas existe un saldo
requeridas enpor
las $400 millones
diferentes áreas
correspondiente
donde se originan allos
Convenio
hechos397 de 2016 suscrito
económicos, así como con el el apoyo
todo
Departamento de Guainía,
y logística necesarios para sin embargo, en
un adecuado el extracto
cierre del Banco
del periodo
Agrario de
contable laaño
del cuenta
2017”.bancaria del convenio se presenta un saldo, a AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
la misma fecha, de $93.7 millones. Adicionalmente, se observa en
los informes de gestión, que se ejecutaron recursos en los Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
Oficiar a los supervisores de contratos y/o
contratos de consultoría e interventoría. Por lo tanto, la diferencia convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o Contratos o 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
convenios con los que el Ministerio tenga Subdirección Administrativa CUMPLIDA
23 observada genera incertidumbre en el saldo de la subcuenta Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan convenios 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
saldos pendientes depurar, indicando la y Financiera
respecto del valor real del convenio en mención, con efecto en el suministran la información al operaciones económicas o conciliados 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
obligación de conciliar.
resultado del ejercicio, por los gastos no registrados de los área contable en forma oportuna transacciones comunes.
contratos de consultoría e interventoría. Si bien, el Ministerio A los supervisores se les capacitó, se le comunicó de los saldos pendientes de depurar
aduce que "hasta la fecha el Departamento no ha remitido los
Hallazgo
informes de No.gestión
23. Recursos
que permitan Entregados
efectuaren el Administración
registro de los gastos -
Convenio 397 de
de los contratos de2016.
consultoría e interventoría, los cuales son el
A 31 de contable
soporte diciembrepara de 2017,
cualquieren laafectación
subcuentade142402 Recursos
esta cuenta", se
Entregados en Administración existe un saldo por CUMPLIDA
observa la falta de efectividad en las acciones que$400 millones
adelantó la
correspondiente
administración con al Convenio 397 deen2016
el fin de reflejar formasuscrito
razonablecon ellos hechos
Departamento de Guainía,con
económicos relacionados sin laembargo, en el extracto
transferencia de recursos.del Banco
Agrario de la cuenta bancaria del convenio se presenta un saldo, a
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
la misma fecha, de $93.7 millones. Adicionalmente, se observa en
los informes de gestión, que se ejecutaron recursos en los Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones
La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
contratos de consultoría e interventoría. Por lo tanto, la diferencia convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o
Hallazgo Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones Subdirección Administrativa 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
23 observadaNo. 24. Convenios
genera incertidumbre de enTransferencia
el saldo de ladesubcuenta
Recursos - Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% CUMPLIDA
Información financiera. acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF y Financiera 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
respecto del valor real del convenio en mención, con efecto en el suministran la información al operaciones económicas o
Se observan 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
resultado del deficiencias
ejercicio, poren loslagastos
información financierade
no registrados que
lossoporta área contable en forma oportuna transacciones comunes.
la ejecución
contratos de de los recursos
consultoría de los convenios
e interventoría. Si bien,478 elde 2016 y 422
Ministerio
de 2017, toda vez laque no permite conocer elno estado real deloslos Se realizaron los ajustes contables en SIIF de acuerdo a la conciliación realizada.
aduce que "hasta fecha el Departamento ha remitido
mismos,
informes circunstancia
de gestión que que afecta la
permitan certezaelde
efectuar los saldos
registro que
de los se
gastos
reflejan en la subcuenta
de los contratos contable
de consultoría 142402 Recursos
e interventoría, Entregados
los cuales son el en
Administración
soporte contable y su
para correspondiente
cualquier afectación contrapartida
de esta en el resultado
cuenta", se
del ejercicio, de acuerdo a: • Departamento de
observa la falta de efectividad en las acciones que adelantó la Risaralda –
Convenio 478 de 2016: A 31 de diciembre de 2017,
administración con el fin de reflejar en forma razonable los hechos existe un
saldo por $400
económicos millones, que
relacionados concorresponde
la transferencia al valor total del
de recursos.
convenio, sin embargo, en el reporte operaciones reciprocas e
información financiera del Departamento, el saldo asciende a AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
$3.600 millones, situación que subestima el saldo respectivo en
$3.200 millones, y que según lo manifestado por el Ministerio, Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
Oficiar a los supervisores de contratos y/o
obedece a que "… no se registró oportunamente la transferencia convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o Contratos o 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral
convenios con los que el Ministerio tenga Subdirección Administrativa CUMPLIDA
24 de recursos, quedando como un ajuste dentro del Comprobante Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan convenios 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100% 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
saldos pendientes depurar, indicando la y Financiera
No. 1 de ajustes por errores, según nuevo marco normativo…”. • suministran la información al operaciones económicas o conciliados 20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
obligación de conciliar.
Municipio de Curamaribo - Convenio 422 de 2017: el saldo es área contable en forma oportuna transacciones comunes.
incierto, toda vez que a 31 de diciembre de 2017, el municipio, en A los supervisores se les capacitó, se le comunicó de los saldos pendientes de depurar
su cuentas de operaciones reciprocas no reporta saldo, en tanto
que el Ministerio registra un valor de $400 millones, lo que genera
incertidumbre, respecto a la ejecución total de los recursos del
convenio y por ende, del saldo reportado en la cuenta. Lo
mencionado, constituye deficiencias de control en los
CUMPLIDA
procedimientos contables, en contravención a lo establecido por la
CGN, en la Resolución 193 de 2016 y en el Instructivo 003 de
2017, respecto a que las directivas de las entidades sujetas al
RCP adoptaran las estrategias administrativas necesarias para
promover y facilitar todas las actividades operativas requeridas en
las diferentes áreas donde se originan los hechos financieros,
económicos, sociales y ambientales, así como todo el apoyo y
logística necesarios para un adecuado cierre del periodo contable.
 Hallazgo No. 24. Convenios de Transferencia de Recursos -
Información financiera.
Se observan deficiencias en la información financiera que soporta
la ejecución de los recursos de los convenios 478 de 2016 y 422
de 2017, toda vez que no permite conocer el estado real de los ACTIVIDADES / UNIDAD DE
ACTIVIDADES /
ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / FECHA ACTIVIDADES / PLAZO
ACTIVIDADES / Porcentaje de Avance
Estado de la meta
Código Hallazgo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO INCIDENCIA CAUSA DEL HALLAZGO ACCIÓN DE MEJORA ACTIVIDADES / DESCRIPCIÓN CANTIDADES UNIDAD ÁREA RESPONSABLE AVANCE FÍSICO físico de ejecución de OBSERVACION Estado del Hallazgo
mismos, circunstancia que afecta la certeza de los saldos que se MEDIDA
DE MEDIDA
DE INICIO DE TERMINACIÓN EN SEMANAS
DE EJECUCIÓN las metas
del hallazgo
reflejan en la subcuenta contable 142402 Recursos Entregados en
Administración y su correspondiente contrapartida en el resultado
CUMPLIDA
del ejercicio, de acuerdo a: • Departamento de Risaralda –
Convenio 478 de 2016: A 31 de diciembre de 2017, existe un
saldo por $400 millones, que corresponde al valor total del
convenio, sin embargo, en el reporte operaciones reciprocas e
información financiera del Departamento, el saldo asciende a
AUDITORIA VIGENCIA 2017 FINANCIERA
$3.600 millones, situación que subestima el saldo respectivo en
$3.200 millones, y que según lo manifestado por el Ministerio, Los supervisores de los Realizar trimestralmente conciliaciones
La parte relacionada con el reporte de operación reciproca se subsanó.
obedece a que "… no se registró oportunamente la transferencia convenios y las entidades que con supervisores de contratos y/o
Realizar los ajustes contables en SIIF de % de conciliaciones Subdirección Administrativa 20203000087253 Cierre Presupuestal y Tesoral CUMPLIDA
24 de recursos, quedando como un ajuste dentro del Comprobante Administrativo reciben los recursos no convenios con los que se tengan 100% 8/1/2020 12/31/2020 22 100% 100%
acuerdo a la conciliación realizada. registradas en SIIF y Financiera 20203000075393 Cierre contratación 2020 - Gestión contractual 2021
No. 1 de ajustes por errores, según nuevo marco normativo…”. • suministran la información al operaciones económicas o
20203000094583_5179 CIERRE CONTABLE
Municipio de Curamaribo - Convenio 422 de 2017: el saldo es área contable en forma oportuna transacciones comunes.
incierto, toda vez que a 31 de diciembre de 2017, el municipio, en
Se realizaron los ajustes contables en SIIF de acuerdo a la conciliación realizada.
su cuentas de operaciones reciprocas no reporta saldo, en tanto
que el Ministerio registra un valor de $400 millones, lo que genera
incertidumbre, respecto a la ejecución total de los recursos del
convenio y por ende, del saldo reportado en la cuenta. Lo
mencionado, constituye deficiencias de control en los
procedimientos contables, en contravención a lo establecido por la
CGN, en la Resolución 193 de 2016 y en el Instructivo 003 de
2017, respecto a que las directivas de las entidades sujetas al
RCP adoptaran las estrategias administrativas necesarias para AUDITORIA VIGENCIA 2016
promover y facilitar todas las actividades operativas requeridas en Durante la vigencia 2020 se finalizó la ejecución del Contrato No. 528 de 2019, mediante el cual se adelantó la
las diferentes áreas donde se originan los hechos financieros, Desintegración física total de vehículos de servicio oficial dados de baja de propiedad del Ministerio de Transporte.
económicos, sociales y ambientales, así como todo el apoyo y
logística Mediante las resoluciones 3181 del 5/08/2019, 3385 del 6/08/2019, 3386 del 6/08/2019, 3390 del 8/08/2019, 3391
Hallazgonecesarios para un adecuado
No. 37. Presentación de loscierre del periodo
Inventarios a darcontable.
de Baja
del 8/08/2019 y 3392 del 8/08/2019 se adelantó transferencia de los bienes dados de baja con el EJERCITO
- Administrativo.
NACIONAL CUARTA DIVISIÓN
Para el cierre del ejercicio contable correspondiente a la vigencia
2016 no se suscribió el Acta del Comité de Desarrollo La no realización del Comité de
Con memorando 20173230085003 del 05-06-2017 de la Subdirección Administrativa y Financiera, comunica que se
Administrativo que permitiera hacer la depuración de los saldos de Desarrollo Administrativo antes
presentaron los bienes muebles obsoletos para dar de baja , al Subcomité Técnico Financiero y de Inversión
la cuenta 8315 Deudoras de Control - Activos Retirados el cual del 31 de diciembre de 2016, no
Acta del Comité de Desarrollo Emisión y firma del acta del Comité (Acta No.6 del 26 de diciembre de 2016) y el Comité Institucional de Desarrollo Administrativo (Acta del 27 de
asciende a $14.465 millones. Situación que ocasiona la permitió tener el Acta Grupo de Inventarios y
Administrativo que permita hacer la Institucional de Desarrollo Administrativo enero de 2017) los que fueron aprobados.
sobreestimación de la cuenta en $13.648 millones correspondiente ADMINISTRATIV correspondiente para dar de Porcentaje Suministros 100% 100% CUMPLIDA CUMPLIDA
37 depuración de los saldos de la cuenta donde se aprueba la baja de los bienes 100% 30/09/2019 31/12/2020 65
a bienes muebles y vehículos obsoletos. Lo anterior, a pesar que O baja los bienes muebles y depuración de bajas Grupo de Contabilidad
8315 Deudoras de Control - Activos muebles, y realización de los registros Con el comprobante contable 15271 del 30 de junio de 2017 se registra el boletín 63 del 7 de junio de 2017,
ya había sido aprobada la baja de los saldos de los Estados vehículos obsoletos de la cuenta
Retirados contables correspondientes corresponde a los bienes muebles obsoletos para dar de baja, cuenta 8315 Deudoras de Control - Activos
Contables por remisibilidad de acuerdo al Acta de Subcomité 8315 Deudoras de Control -
Retirados por valor de $13.648 millones.
Técnico Financiero y de Inversiones No. 6 del 26 de diciembre de Activos Retirados por $13.648
2016. Los saldos aprobados son: (ver Tabla No. 17) millones correspondiente a .
ACTA DE ENTREGA BIENES MUEBLES EN MADERA
En consecuencia, se observa que no fue oportuna la realización
ACTA DE ENTREGA BIENES MUEBLES SILLAS Y SOFAS
del Comité de Desarrollo Administrativo con el fin de que a 31 de
ACTA DE ENTREGA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y FOTOCOPIADORAS
diciembre quedara depurada la cuenta.
ACTA DE ENTREGA EQUIPO TRANSPORTE MARITIMO Y FLUVIAL
ACTA ENTREGA BIENES DE CONSUMO
ACTA DE ENTREGA DE VEHICULOS
ACTA ENTREGA BIENES MUEBLES Y ESTANTERIA
Acta de aclaración

TOTALES 171.95

Evaluación del Plan de Mejoramiento

Puntajes base de Evaluación: ESTADO DE LOS HALLAZGOS
Puntaje base de evaluación de cumplimiento PBEC 4774 CUMPLIDA 68
Puntaje base de evaluación de avance PBEA 5854 VENCIDA 0
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento CPM = POMMVi / PBEC 98.90% EN TERMINO 5
Avance del plan de Mejoramiento AP = POMi / PBEA 95.56% TOTAL 73

Revisó:

LUZ STELLA CONDE ROMERO - Jefe Oficina de Control Interno

ANGELA MARIA OROZCO GOMEZ

MINISTRA DE TRANSPORTE

AUDITORIA VENCIDA CUMPLIDA EN TERMINO TOTAL

VIGENCIA 2019 - FINANCIERA 0 22 1 23

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO METROLINEA -

0 8 4 12
UMUS_ VIGENCIA_2018

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO METROCALI - UMUS_

0 16 0 16
VIGENCIA_2018

VIGENCIA 2018 - FINANCIERA 0 12 0 12

VIGENCIA 2017 - FINANCIERA 0 9 0 9

VIGENCIA 2016 0 1 0 1

TOTAL 0 68 5 73

73