Apuntes de Orión

UNIVERSIDAD PÚBLICA DE EL ALTO

CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

APUNTES DE ORION

Doc. : Dr. Ismael Vila Ph.D.

Asignatura : Contabilidad Básica
Curso : 1ro “C”
Estudiante :

EL ALTO - BOLIVIA
2024

Ismael Vila 1
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6 Sistema contable Orión

6.1. Introducción.
El sistema contable Orión, es exclusivamente para negocios, empresas comerciales y otros, el
cual nos brinda una información financiera tanto en moneda nacional o en dólares.

Orión se utiliza en negocios comerciales de productos, como ser para ferreterías, farmacias, venta
de productos, en función a los requerimientos de una institución.

Además, el sistema contable orión, permite trabajar con las siguientes alternativas:
a) Datos de la empresa
b) Cuentas del módulo contable
c) Cuentas del módulo de inventarios
d) Cuentas del módulo de recursos humanos
e) Porcentajes de impuestos
6) Nivel de impresión

6.2. Concepto.
El Sistema Contable Orión, es un sistema informático que permite automatizar la información
financiera, el cual se adecua en función a los requerimientos de una institución; permitiendo
realizar el respectivo ciclo contable, en función a las normas contable vigentes.

6.3. Configuración regional y de idioma.

Pasos:
(1) Clic en inicio
(2) Clic en panel de control
(3) Clic en reloj, idioma y región
(4) Clic en cambiar ubicación
(5) Clic en la alternativa formato
(6) Clic en el botón configuración adicional
(7) Realizar las siguientes modificaciones

Descripción Modificación
Símbolo decima ,
Número de dígitos decimales: 2
Símbolo de separación de miles: .
Numero de dígitos en grupo: 123.456.789
Símbolo de signo negativo: -
Formato de número negativo: -1.1
Mostrar cero a la izquierda: 0,7

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(8) Clic en el botón aceptar

6.4. Requisitos del sistema.

El sistema contable Orión funciona en el sistema operativo de Windows, Antes de instalar el
orión y comenzar a usar la aplicación necesita el siguiente equipo, se sugiere los siguientes
requisitos mínimos:

- Sistema operativo, Windows xp o superior

- Procesador Intel de 550 Mhz o superior
- 256 MB de RAM
- 70 Mb de espacio disponible en el disco duro.
- Unidad de CD/DVD
- Mouse
- Monitor de color 800x600

6.3. Para instalar el Orión.

Para instalar el orión se tiene que seguir la siguiente secuencia de pasos:
(1) Especificar la ubicación del instalador del software

Ismael Vila 3
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(2) Doble clic con el botón izquierdo del mouse, en el icono orion45

(3) Direccionar el destino del software y clic en el botón siguiente

Ismael Vila 4
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(4) Clic e en el botón siguiente

(5) Clic en el botón de siguiente

(6) Clic en el botón finalizar

Ismael Vila 5
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(7) Clic en el botón siguiente

(8) Clic en el botón siguiente

(9) Clic en el botón finalizar

Ismael Vila 6
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(10) Doble clic en el icono del orión

Número de Serie: 1234-5678-9123-4567

(11) Clic en el botón aceptar

(12) Clic en el botón siguiente

6.5. Portal principal de orión.

Al iniciar el orion, nos muestra las siguientes partes y su portal.

6.5.1. Descripción de las partes.

6.5.1.1. Barra de título.
Visualizamos el nombre y la version del sistema.

6.5.1.2. Barra de menús.

Visualizamos los nombres de los diferentes Menús del sistema.

6.5.1.3. Barra de herramientas.

Visualizamos los iconos de acceso directo de las herramientas mas importantes del sistema.

6.5.1.4. Area de trabajo.

Es el Lugar donde se despliega la ventana de la herrameinta que se esta utitlizando.

6.5.1.5. Barra de estado.

Visualizamos:
a) En el primer cuadro se visualiza el directorio o la ruta de acceso donde se guardaran todos los
archivos de la empresa en la que nos encontramos. (El nombre de la empresa)
b) En el segundo cuadro se visualiza el nombre de la empresa en la que nos encontramos.
c) En el tercer cuadro se visualiza la gestión en la que ns encontramos
d) En el quinto cuadro se visualiza el usuario que ingreso al sistema (Aun no creado)

Ismael Vila 7
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e) En el sexto cuadro se visualiza la hora del sistema

f) En el septimo cuadro se visualiza la fecha del sistema.

6.5.2. Ventana principal del sistema contable.

Se tiene el siguiente portal, con sus respectivas partes:

Barra de título
Barra de menú
Barra de herramientas

Barra de estado
Barra de título

6.6. Ingresando al sistema contable Orión.

Realizar los siguientes pasos:
Pasos:
(1) Doble clic en el icono de orión

(2) Introducir la palabra de paso:

Ismael Vila 8
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Usuario Palabra de paso

r13d
ADM
ve45

(3) Presionar la tecla de enter

(4) Clic en el botón aceptar

(5) Clic en el botón nueva empresa

6.4.1. Creación de una nueva empresa.

Tarea 1: Crear las siguientes empresas:

Ismael Vila 9
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a) Cuadro de datos de la COMERCIAL “V & Q Electronic”

No Empresa 1
Nombre COMERCIAL “V & Q Electronic”
NIT 4377330010
Dirección Av. Ensueño Edif. Ilusión No 123
Gestión 2014
Nombre del subdirectorio a crear NIC

b) Cuadro de datos de la COMERCIAL “VITE”

No Empresa 2
Nombre ALMACENES VITE S.R.L.
NIT 2364125
Dirección AV. ARCE No 50
Gestión 2014
Nombre del subdirectorio a crear VITE

a) Creando la empresa Comercial “V & Q Electronic”

Pasos:
(1) Clic en administración
(2) Seleccionar empresa
(3) Elegir nueva

Nota de aclaración:
1. Para el correlativo mensual (casilla marcada)
Numeración Mes
Tipo Enero Febrero Marzo Abril Etc……
Diario 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞
Ingreso 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞
Egreso 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞ 1…∞

2. Para el correlativo único (casilla vacía)

Numeración única
Tipo Enero Febrero Marzo Abril Etc……
Diario 1…45 46…156 157…389 390…567 568…∞
Ingreso 1…10 10…45 46…67 68…78 79…∞
Egreso 1…56 57…69 70…86 87…102 103…∞

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(4) Clic en la alternativa correlativos por mes

(5) Clic en el botón de aceptar

(6) Clic en el botón de aceptar

(7) Clic en el botón de cancelar

b) Para crear una nueva empresa

Pasos:
(1) Administración
(2) Empresa
(3) Nueva

6.4.2. Cambiar de empresa o gestión.

Pasos:
(1) Clic en Administración
(2) Elegir gestión
(3) Seleccionar cambiar empresa

(4) Clic en el botón de aceptar

(5) Clic en el botón de aceptar

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Actividad de Aplicación 1
Trabajar de manera individual o en grupos de dos estudiantes
1. Crear las empresas:
- Comercial “V & Q Electronic”
- Almacenes VITE S.R.L.
2. Crear además tres empresas comerciales
3. Eliminar Almacenes VITE S.R.L.
4. Realizar un resumen y un determinado mapa conceptual del manual orión versión 4.5, de
manera manuscrita.

Parámetros de evaluación

No Detalle Pts
1 Punto uno 10
2 Punto dos 15
3 Punto tres 5
4 Punto cuatro 70
Total 100

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6.4.3. Administrador de plan de cuentas.

Pasos:
(1) Clic en administración
(2) Clic en plan de cuentas

(3) Clic en el botón imprimir

(4) Clic en el botón cerrar

6.4.3.1. Plan de cuentas.

El Plan de Cuentas está clasificado por el título de la cuenta:
CÓDIGO NOMBRE
1 ACTIVO
2 PASIVO
3 PATRIMONIO
4 INGRESO
5 EGRESO

Ismael Vila 13
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La codificación del plan de cuentas se encuentra en base a niveles como se muestra en el

siguiente cuadro:

Clase de cuenta
Grupo de clase de cuenta
Sub-grupo de la clase de cuenta
Cuenta
Sub-cuenta
1 1 1 01 01

Ejemplo: Especificar la subcuenta Caja Moneda Nacional, de acuerdo al plan de cuentas del
0. 0. 0. 0. 00
sistema orión.

CUENTAS
CÓDIGO NOMBRE NIVEL DETALLE
1 ACTIVO 1 Titulo
11 ACTIVO CORRIENTE 2 Grupo
111 ACTIVO DISPONIBLE 3 Subgrupo
11101 CAJA 4 Cuenta
1110101 Caja Moneda Nacional 5 Subcuenta

Para nuestro ejemplo práctico se cuenta con el siguiente detalle de cuentas, que según las
indicaciones se tiene que crear, modificar o eliminar:
CÓDIGO DESCRIPCIÓN AJUSTE MOV.
1110101 Caja Moneda Nacional N S
1110105 Caja Moneda Extranjera (*) S S
1110301 Banco Económico M.N. (**) N S
1110302 Banco Santa Cruz M.N.(**) N S
1110306 Banco Hipotecario M.E. (*) S S
11205 Crédito Fiscal-IVA S S
1130101 Inv. de Computadoras (*) N S
1130102 Inv. de Impresoras (*) N S
1130103 Inv. de Cámaras (*) N S
11402 Seguros Pagados Por Anticipado S S
11404 Anticipo a Proveedores (*) N S
11405 Alquileres Pagados por Adelantado (*) S S
12102 Edificaciones S S
12103 Muebles y Enseres S S
12104 Equipo de Oficina S S
12105 Equipo de computación S S
12106 Vehículos S S
12107 Gastos de Organización (*) S S
12202 Depreciación Acum.de Edificio S S
12203 Depreciación Acum.de Muebles y Ens. S S

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12204 Depreciación Acum.de Equipo de Ofic. S S

12205 Depreciación Acum.de Equipo de Comp S S
12206 Depreciación Acum.de Vehículos S S
12207 Amortización Gastos de Organización (*) S S
21104 Proveedores por Pagar (**) N N
21105 Anticipo Clientes. (*) S S
21206 Cuentas por Pagar M.E (*) N S
21301 Aporte Laboral Cotiz.Men.AFP 10% N S
21302 Aporte Laboral Riesgo Común AFP 1.71%(**) N S
21303 Aporte Laboral Comisión 0,50% N S
21304 Aporte Lab. Solidario del Aseg. 0,50% (*) N S
21305 Aporte Lab. Nacional Solidario 1%(**) N S
21306 Aporte Lab. Nacional Solidario 5%(**) N S
21307 Aporte Lab. Nacional Solidario 10%(**) N S
21310 Aporte RC-IVA Dependientes (*) N S
21311 Aporte Patronal CajaNl.de Salud 10% (*) N S
21312 Aporte Pat. AFP RiesgoProf.1.71% (*) N S
21313 Aporte Patronal Fonvis 2% (*) N S
21314 Aporte Patronal Infocal 1% (*) N S
21315 Aporte Patronal Solidario 3% (*) N S
21320 Sueldos y Salarios Por Pagar (*) N S
21401 Impuesto a la Transacciones 3% S S
21402 Debito Fiscal-IVA Ventas 13% S S
21404 Retenciones Imp. A las Transac. 3% S S
21405 Retenciones IVA-Por Terceros 13% S S
21408 Retenciones Imp. Util. S/Bienes 5% S S
21501 Provisión Aguinaldo de Navidad N S
22102 Previsión Para Indemnización N S
311 Capital Social S S
41101 Ventas (**) N S
41104 Ingresos Varios N S
41110 Ajuste Inflación y Tenencia de B. N S
51101 Costo de Ventas(**) N S
51102 Descuentos en Ventas N S
51201 Sueldos y Salarios Pagados N S
51104 Costo de Ventas (*) N S
51202 Aguinaldos N S
51206 Gastos Por Indemnización N S
51503 Gastos Por Seguros N S
51604 Impuesto a las Transacciones N S
52101 Servicio Telefónico N S
52102 Servicio de Luz Eléctrica N S
52104 Servicio de Agua Potable N S
52106 Servicio de Publicidad y Propaganda N S
52117 Material de Escritorio N S
52120 Alquileres Pagados (*) N S
52201 Material de Oficina N S
52602 Depreciación de Edificio e Instalac. N S
52603 Depreciación de Muebles y Enseres N S
52604 Depreciación de Equipo de Oficina N S
52605 Depreciación de Equipo de Computac. N S
52606 Depreciación de Vehículos (*) N S
52607 Amortización de Gastos de Organización (*) N S

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Nota.- las cuentas que se encuentran con (*) es necesario crear y aquellas que tienen (**)
solo es necesario modificar en el plan de cuentas del sistema.

6.4.4. Usuario.
6.4.4.1. Adicionar usuario.
El sistema contable orión brinda la posibilidad de crear nuevos usuarios, tomando en cuenta lo
siguiente:
- Permite un tamaño máximo para un determinado nombre de 10 caracteres
- Permite un tamaño máximo para clave de usuario de 4 caracteres
Pasos:
(1) Clic en administración
(2) Clic en administrador del sistema
(3) Clic en usuario
(4) Clic en lista
(5) Especificar el usuario y palabra de paso
Usuario ISMAR
Palabra de paso 123

(6) Clic en el botón de adicionar

(7) Clic en el botón aceptar

(8) Salir del Orión
(9) Doble clic en el acceso directo del Orión

(10) Seleccionar el usuario y especificar la palabra de paso

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(11) Clic en el botón de aceptar

6.4.4.2. Borrar usuario.

Podrá borrar el usuario creada desde el usuario ADM, se sugiere que la clave se cambie cada
determinado tiempo.

6.4.4.3. Modificar usuario.

Podrá modificar la contraseña del usuario creado “ISMAR” desde el usuario ADM, si desea
modificar el nombre tendrá que eliminar el vigente y crear nuevamente.

6.4.5. Datos adicionales de la empresa.

Los datos de la empresa registrada son los introducidos en el momento de su creación, en esta
opción pueden ser modificados.

Pasos:
(1) Clic en administración
(2) Clic en administrador del sistema

(3) Clic en datos empresa

Descripción:
1. El porcentaje del IVA, IT deben ser numéricos de acuerdo a las normas tributarias de nuestro
país. Por ejemplo 13%, 3%.

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El Nivel, corresponde al nivel de impresión o visualización en los reportes de las

cuentas de mayor en los comprobantes. Si el nivel es cero, los comprobantes no
imprimirán las cuentas de mayor, el sistema viene por defecto con el nivel 3 esto
siempre y cuando el plan de cuentas este estructurado en 3 niveles.

El Salario Mínimo es dato numérico vigente en nuestro país.

Si seleccionamos asientos automáticos el sistema permite realzar asientos automáticos

de compras, ventas, costo de ventas, también se puede obtener un asiento resumen por
las ventas del día, caso contrario el sistema realizara un asiento por cada Compra y
Venta.

2. Se debe introducir los códigos a las cuentas Crédito Fiscal. Debito Fiscal, IT.
Egreso, etc., estos códigos fueron introducidos previamente al plan de cuentas.
Doble clic sobre la casilla vacía se despliega la lista de cuentas que se almacenan en el
plan de cuentas, elegir la cuenta apropiada.

6.4.6. Creación de una institución.

1. Creando la COMERCIAL “ISMAR”, de acuerdo a los siguientes datos:
No Empresa 1
Nombre COMERCIAL “ISMAR”
NIT 4988020010
Dirección Av. PAZ GUERRERO No 456
Gestión 2014
Nombre del subdirectorio a crear 2B

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2. Adicionar las siguientes cuentas en el plan de cuentas de la institución

Rubro Código Descripción
Activo 11207 ANTICIPO A PROVEEDORES
21105 ANTICIPO DE CLIENTES
Pasivo
21304 Aporte laboral FONVIS 1%
Ingreso 41112 RECARGO EN VENTAS
51103 RECARGO EN COMPRAS
Egreso 51301 Aportes a la Caja Nacional de Salud
51401 Subsidio Pre-Natal

Nombre de la empresa
Dirección
Gestión
No. de RUC
Directorio
CUENTA CODIGO Nombre con el que se encuentra en el sistema
Cuenta Crédito Fiscal 11205 Crédito Fiscal – IVA
Cuenta Débito Fiscal 21402 Débito Fiscal – IVA ventas 13%
Cuenta IT egreso 51604 Impuesto a las Transacciones
Cuenta IT por Pagar 21401 Impuesto a las Transacciones 3%
Anticipo de Clientes 21105 ANTICIPO DE CLIENTES
Suel. y Salarios por Pagar 21310 Sueldos y Salarios por Pagar
Aportes Patronales(Egreso) 51301 Aportes a la Caja Nacional de Salud
Prev. para Benef. Sociales 22102 Previsión para Indemnización
Subsidios 51401 Subsidio Pre-Natal
Provisión para Aguinaldos 21501 Provisión Aguinaldo de Navidad

%IVA
% Trans.
Nivel 3
Salrio Min. Nacional
CUENTA CODIGO Nombre con el que se encuentra en el sistema
Anticipo de Proveedores 11207 ANTICIPO A PROVEEDORES
Descuento en Compras 41102 Descuento en Compras
Descuento en Ventas 51102 Descuento en Ventas
Recargo en Compras 51103 RECARGO EN COMPRAS
Recargo en Ventas 41112 RECARGO EN VENTAS
Aporte Caja por Pagar 21306 Aporte Patronal Caja NI. de Salud 10%
Afp Futuro por Pagar 21307 Aporte Patronal AFP Riesgo Prof. 2%
Afp Previsión por Pagar 21307 Aporte Patronal AFP Riesgo Prof. 2%
Fondo Vivienda por Pagar 21304 Aporte Laboral FONVIS 1%
RC-IVA por Pagar 21305 Aporte RC-IVA dependientes

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6.4.7. Comprobantes de diario.

Seguir la siguiente secuencia de pasos:

Pasos:
(1) Clic en transacciones
(2) Clic en introducción de comprobantes

6.4.7. Descripción.
a) Fecha.
Por defecto aparece automáticamente la fecha del Sistema Operativo, lo cual puede ser
modificado en función a los requerimientos del usuario.

b) Tipo de cambio.
Se introducir el tipo de cambio de las ufv’s a la fecha. En caso de que se tenga grabado el tipo de
cambio para esa fecha, solo tiene que especificar y aparecerá automáticamente, el cual servirá
mucho para los asientos de ajuste.

Pasos:
(1) Clic en utilitarios
(2) Tipo de cambio

(3) Elegir UFV

Ismael Vila 20
 Apuntes de Orión

(4) Clic en el botón adicionar

(5) Clic en el botón aceptar

c) Mes.
Este casillero se visualiza de manera automática, de acuerdo a la fecha introducida.

d) Tipo de comprobante.
Esta alternativa nos específica, con qué tipo de comprobante se llegará a trabajar; como ser

e) Num.
Nos indica el número de comprobante correspondiente.

f) Moneda.
Se tiene la opción con la moneda que se llegará a trabajar:
Donde:
B: Bolivianos
D: Dólares

g) No de Cheque.
Se ingresa el número de cheque, en caso de que la transacción lo requiera.

h) Banco.
Se ingresa el nombre del banco y en la celda derecha se introduce una referencia de recibido o
cancelado

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 Apuntes de Orión

i) Glosa.
Se registra la glosa de la transacción

j) Asiento contable.
Se debe introducir el código de la cuenta y el nombre aparecerá automáticamente

1. Celda de código.
Pasos:
(1) Doble clic en la celda de código

(2) Seleccionar el código de la cuenta

(3) Enter

2. Botón de plan de cuentas.

Pasos:
(1) Clic en el botón de plan de cuentas
(2) Especificar si trabajara con:

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Actividad de Aplicación 2
Trabajar de manera individual o en grupos de dos estudiantes

1. El 23 de marzo de 20xx.-Ismael Bill, dueño de la Comercial “BOLIVIA MAR”, inicia sus

actividades con el siguiente aporte:
- En efectivo $us 1.000,00(T/C 6,96)
- Para vender 50 motocicletas c/u a Bs 4.500,00
- Varios muebles para el uso del negocio valuado en Bs 17.000,00
- Tres computadoras valuados c/u en $us 1.200,00
- Un terreno valuado a Bs 350.000,00
- Edificación valuados Bs 445.000,00
- Dos letras por pagar a la Sra. Felicidad Alegre c/u a Bs 4.000,00, (pagaderas a 30 y 50 días
calendario)
- Deuda por cobrar dentro de 15 días al Sr. Agapito Acero, por Bs 5.000,00
- Dinero en efectivo de Bs 5.000,00
- Deuda por pagar a 18 días corridos al Sr. Armando Mesa de Bs. 1.000,00

2. El 1 de abril de 20xx.-La Señora Perla Roca Fuerte, propietaria de la Pastelería “El Buen
Gusto”, da inicio a sus actividades con el siguiente aporte:
- Dinero en efectivo $us 1.000,00
- Lote de mercaderías Bs 20.000,00
- Varios muebles Bs 13.000,00
- Letra por pagar a la Lic. María Celeste Bs 7.000,00
- Letra por cobrar a la Dra. Vilma Carrillo Bs 15.000,00
- Dinero depositado en el Banco de Crédito de Bolivia S.A. Bs 28.000,00
- Deuda a Ismael Bill $us 5.000,00
- Deuda por cobrar al Sr. David Santalla Bs 6.500,00
- Material de escritorio Bs 5.500,00
- Una camioneta para reparto valuada en $us 7.000,00
En dicha fecha el tipo de cambio del dólar se encuentra a Bs.7, 07 por 1 dólares

Se pide:
a) Crear las empresas
b) Realizar los registros de diario pertinentes

Ismael Vila 23
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6.5. Caso Práctico.

Realizar por el sistema perpetuo

Datos de la empresa:
Nombre COMERCIAL “ISMAR”
NIT 4988020010
Dirección Av. PAZ GUERRERO No 456
Gestión 2014
Nombre del subdirectorio a crear IVQ

Transacciones realizadas en el mes de noviembre.

1 de noviembre d 20xx.- La Sra. Debora Melo propietaria de la Comercial “Ismar” NIT

4988020010, Cod. Control E9-25-86-5B-74, Autorización 7003008090123, inicia sus
actividades comerciales con siguiente aporte:
- Moviliario valuados en Bs 6.000.-
- Una computadora valuado en Bs 7.000.-
- Deposito en cuanta corriente del Banco de Crédito de Bolivia S.A. Bs 45.000.-
- Efectivo Bs 25.000.-
- Mercadería (50 equipos de sonido c/u a Bs 1.200)
- T/C 1,21

4 de noviembre de 20xx.- La propietaria desembolsa fondos destinados a la obtención de

personería jurídica, para lo cual se cancela Bs 1.000.- en efectivo, según factura No 524 de la
firma de Abogados “Los Mejores” NIT 2310124017, Cod. Control: A9-05-66, Autorización
(5001004307575) T/C UFV 1,23

11 de noviembre de 20xx.- Se realiza la venta de 50 equipos de sonido c/u 3.250 según factura
No 101, nos cancelan el 80% con cheque No 201 del Banco Popular de Bolivia y por el saldo se
acepta una pagare a 30 días plazo, suscrita por el Sr. Aquiles Brinco representante de la
Comercial “Monterrey”. T/C UFV 1,26

14 de noviembre de 20xx.- La propietaria por convenir a sus intereses adquiere una póliza de
seguros de BISA de Seguros y Reaseguros (NIT 2945687013) según factura No 321, Cod.
Control: A4-DN-78, Autorización (800400458590) por el lapso de una gestión, cancelándose
Bs 13.920 con cheque No 202 del Banco de Crédito de Bolivia S.A. T/C UFV 1,31

18 de noviembre de 20xx.- Se cancela en efectivo Bs 4.000.- a Radio Disney Emisora 102,7

(NIT 23458221015), Cod. Control: A9-B4-60, Autorización 700600571245, por concepto de
publicidad, según factura No 369. T/C UFV 1,42

30 de noviembre de 20xx.- Cuantificar el saldo neto del impuesto al valor agregado

correspondiente del mes. T/C UFV 1,57

Ismael Vila 24
 Apuntes de Orión

10 de diciembre de 20xx.- Se realiza la cancelación de haberes al personal emitiendo cheque No

203, 204, 205 y 206 por un total de Bs 4.000 T/C UFV 1,60

16 de diciembre de 20xx.- La empresa realiza la declaración jurada del mes de noviembre, la

cancelación de los impuestos es en efectivo. T/C UFV 1,65

18 de diciembre de 20xx.- Se realiza la compra de 10 equipos de sonido c/u Bs 1.200, según

factura No 963 de la Comercial “Amanecer” NIT 5025841240, Cod. Contrl: B8-66-BS,
Autorización 70060012345, se cancela con cheque 207 T/C UFV 1,60

18 de diciembre de 2014.- Por convenir a la empresa se realiza la compra de 1 computadora para

uso en efectivo Bs 4.000, de la Comercial “Bolivia Mar”, el cual se procede a la correspondiente
retención de acuerdo a Ley. T/C UFV 1,69

28 de diciembre de 20xx.- Se cancela Bs 2.000 en efectivo, por el mantenimiento de las

computadoras, a la Sra. Debora Melo la cual no emite factura correspondiente por lo cual se
procede a la retención de acuerdo a Ley. T/C UFV 1,84

29 de diciembre de 20xx.- Se realiza la venta de 10 equipos de sonido c/u Bs 2.500 según

factura 102 nos cancelan la totalidad en efectivo. T/C UFV 1,85

31 de diciembre de 20xx.- Se realizó las siguientes transacciones: T/C UFV 1,91

- Cuantificar el saldo neto del IVA
En caso de generarse utilidad al cierres del periodo (31/12/20xx)
- Devengar el Impuesto sobre Utilidades (25%)

Se pide:
a) Registros de diario
b) Registros de mayor
c) Balance de sumas y saldos
d) Asientos de Ajuste
e) Balance General
f) Estado de Resultados

Ismael Vila 25
 Apuntes de Orión

a) Registros de diario.
Podemos llegar a registrar en el sistema el movimiento económico, que se suscita en la
institución.

Pasos:
(1) Transacciones
(2) Introducción de comprobantes

01/11/20XX

(2) Clic en el botón de grabar

(3) Clic en el botón de aceptar

04/11/2014.-
Crear la cuenta gastos de organización

Ismael Vila 26
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(2) Clic en el botón si

(3) Introducir todos los datos

(4) Clic en el botón plan de cuenta

- En caso de que no exista crearlo

(6) Seleccionar la cuenta gastos de organización

Ismael Vila 27
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(7) Clic en el botón aceptar

(8) Completar el registro contable

11/11/2014
(1) Pedir un nuevo registro de diario

Ismael Vila 28
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(2) Clic en el botón de aceptar

(3) Crear la cuenta Documentos por Cobrar

Rubro Activo
Código 11212
Descripción Documentos por Cobrar
Adm. del plan de cuentas Ajust.: S Mov.:S

Ismael Vila 29
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Ismael Vila 30
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5. Modificación de registros de diario.

Seguir la siguiente secuencia de pasos:
(1) Clic en consulta
(2) Clic en modificaciones
Tipo de comprobante Diario
Número 1
Fecha 01/11/2014

(3) Clic en el botón de buscar

Ismael Vila 31
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(4) Incrementar en la glosa al final RESPECTIVAMENTE.

(5) Clic en el botón de grabar

6. Eliminación de registros de diario.

Seguir la siguiente secuencia de pasos:
(1) Clic en consulta
(2) Clic en modificaciones
Tipo de comprobante Diario
Número 1
Fecha 01/11/2014

(3) Clic en el botón de buscar

Ismael Vila 32
 Apuntes de Orión

(4) Incrementar en la glosa al final RESPECTIVAMENTE.

(5) Clic en el botón de borrar

14/11/2014

Ismael Vila 33
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18/11/2014

Ismael Vila 34
 Apuntes de Orión

30/11/2014

10/12/2014

Ismael Vila 35
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16/12/2014

18/12/2014

Ismael Vila 36
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18/12/2014

Ismael Vila 37
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28/12/2014
Crear una nueva cuenta

Rubro Egreso
Código 52120
Descripción Gastos de Mantenimiento
Adm. del plan de cuentas Ajust.: S Mov.:S

29/12/2014

Ismael Vila 38
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29/12/2014

Ismael Vila 39
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31/12/2014

b) Registros de mayor.
Pasos:
(1) Consultas
(2) Libros Mayor

(3) Clic en el botón de aceptar

Ismael Vila 40
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c) Balance de comprobación de sumas y saldos.

Pasos:
(1) Consultas
(2) Balance de sumas y saldos

(3) Clic en el botón de ver

Ismael Vila 41
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6.5.1. Asientos de ajustes.

Los cálculos de los asientos de ajuste se lo realizara de manera manual, pero los importes se
colocaran a los registros contables del sistema.

Pasos:
(1) Admiración
(2) Configuración
(3) Ajustes

(4) Clic en el botón de grabar

Ismael Vila 42
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6.5.1.1. Asiento de actualización de bienes.

Pasos:
(1) Admiración
(2) Configuración
(3) Ajustes

(4) Clic en el botón grabar

(5) Clic en el botón aceptar

6.5.1.2. Asiento de depreciación de los bienes.

Ismael Vila 43
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6.5.1.3. Asiento de ajuste, de actualización del capital de la propietaria.

Crear una nueva cuenta

Rubro Patrimonio
Código 320
Descripción Ajuste de Capital
Adm. del plan de cuentas Ajust.: S Mov.:S

6.6. Balance general.

Pasos:
(1) Consultas
(2) Balance General

(3) Clic en el botón de mostrar

Ismael Vila 44
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6.7. Estado de resultados.

Pasos:
(1) Consultas
(2) Balance de Resultados

(3) Clic en el botón de ver

Listado de clientes

Detalle Datos
Código CL-001
Nombre COMERCIAL "MONTERREY"
Carnet de Identidad 4851166
NIT 4851166016
Dirección Av. Palmera No 1
Actividad CL-001
Teléfono 2321413
Límite de crédito 10.000,00
Cuenta por Cobrar (cliente) 1120101
Cuenta Anticipo sobre Ventas 21105
Nivel del Precio A
Pasos:
(1) Clic en Cli/Prove
(2) Clientes
(3) Listado de clientes

Ismael Vila 45
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(4) Clic en el botón de adicionar

Listado de proveedores
Detalle Datos
Código PV-001
Nombre COMERCIAL "AMANECER"
Carnet de Identidad 4975121
NIT 5025841240
Dirección Av. DEL TERROR No 963
Actividad COMERCIAL
Teléfono 2424578
Cuenta por Pagar (Proveedores) 21110401
Cuenta Anticipo sobre Compras 11207
Pasos:
(1) Clic en Cli/Prove
(2) Proveedores
(3) Listado de Proveedores

(4) Clic en el botón adicionar

Ismael Vila 46
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Base de datos de los empleados

Detalle Datos
Nombre Armando Lios
Fecha de Inicio 01/11/20xx
ITEM EMP-001
Cargo Gerente
Sueldo Mensual 16.000,00
Carnet de Identidad 4377338
Código Asegurado JV-5467
Fecha de Nacimiento 21/09/1980
Cod. Cta. Sueldo y Salario 51201
Cod. Cta. Indeminización 51202
Cod. Cta. Aguinaldo 51206
Categoria 1 La Paz
Categoria 2 Administración
(1) Utilitarios
(2) Plantilla de sueldos
(3) Control de empleados

(4) Adicionar

(5) Clic en el botón aceptar

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