INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
Escuela Superior de Comercio y Administración
Unidad Santo Tomás
CREDITO Y COBRANZAS
COBRANZAS
ACTIVIDAD 1: COBRNZA
ALUMNA: SONIA VIRIDIANA VARGAS GARCIA
PROFESORA: ANA LILIA ARREDONDO VÉLEZ
Grupo: 3RX10
CONDUCTOS DE COBRANZA
Es importante tener en cuenta para un negocio llevar un buen registro y control de
cobranzas, ese dinero que se tiene fuera de la organización y al cual se le debe destinar
tiempo y recurso para recuperarlo
Dependiendo las finanzas de las organizaciones pueden decidir entre contratar
compañías especializadas de cobranza o crear una unidad interna para el propósito de
cobranza.
INTERNOS
A TRAVEZ DE COLABORADORES
Son personas clave dentro de la empresa y realizan el cobro sin necesidad de
intermediarios que no estén dentro de la plantilla, normalmente comprenden un área
especializada de gestión de cobranza es muy conveniente ya que contar con un equipo
especializado en cobranza puede incluso recuperar adeudos atrasados sin la necesidad
de invertir en terceros.
A TRAVEZ DE LOS VENDEDORES
Los vendedores forman parte del equipo establecido dentro de una empresa y adicional a
su labor de venta también puede llevar a cabo la cobranza, al levantar los pedidos deberá
ser cuidadoso para levantarlo no solo de acuerdo con las necesidades del cliente también
a las condiciones de este y su capacidad de pago, esto para no tener dificultades en la
recuperación de la deuda. Un beneficio de utilizar al vendedor es la disminución de los
gastos de operación pues la empresa no invertirá en contratar a terceros y tampoco en los
sueldos de un área de cobranza ya que el vendedor se encargará de esta actividad
Las ventajas de utilizar áreas internas de la empresa para la cobranza es que estas tienen
un mayor conocimiento del cliente y del mercado, el personal siempre esta mas
comprometido con los objetivos de la organización que un tercero, por lo que puede
presentar mejores resultados adicional a que la información con la que se cuenta ayuda al
desarrollo de la cobranza predictiva.
EXTERNOS
POR MEDIO DE ABOGADOS
Normalmente se utilizan cuando los deudores han sobrepasado el tiempo para pagar la
deuda y ya es necesario iniciar un proceso legal para recuperar el dinero prestado, antes
de llegar a este conducto de cobranza siempre es recomendable tratar de negociar con el
deudor y llegar a una fecha compromiso para pago.
UTILIZANDO SERVICIOS BANCARIOS
Normalmente son utilizados como cobranza preventiva o para lanzar notificaciones sobre
el pronto pago en este caso se aborda la cobranza antes de que el cliente caiga en un
retraso de pago.
A TRAVEZ DE AGENCIAS DE COBRO
Suele utilizarse en cuentas muy difíciles de cobrar, después de que la empresa ha
agotado todos los recursos para recuperar la deuda, ya que un servicio externo de cobro
con un enfoque especializado probablemente llevara a un deudor moroso a liquidar sus
deudas más rápido y de una forma acertada sin embargo el costo que absorbe contratar
una agencia, minimiza la cantidad del la deuda por lo que este medio se utiliza mas que
para la recuperación del importe por cuestión de imagen de la compañía.
Cuando se contrata a un tercero para administrar el cobro de deudas, el equipo interno
queda libre para manejar tareas que son más relevantes para el negocio en lugar de
perseguir a los deudores. A la larga, el cobro de pagos es un proceso complejo y
frustrante que requiere mucha experiencia, lo cual es una buena razone para externalizar.
Sin embargo, también existen ciertas desventajas, pues al permitir que un externo cobre
las deudas, implica menos control por lo que es necesario elegir un tercero confiable ya
que este será responsable de manejar la relación con el cliente y de no hacerlo
adecuadamente puede dañar la reputación de la organización.
CLASES DE PÓLITICAS
Las políticas de cobro son procedimientos que la empresa sigue para cobrar las cuentas
vencidas, la efectividad de las políticas se puede evaluar parcialmente examinando el
nivel de estimación de cuentas incobrable.
Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa están determinados por
su política general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crédito, concediendo un
plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas
en los términos convenidos para asegurar así el margen de beneficio previsto en la
operación.
Toda Política de cobranzas comprende dos elementos principales; los plazos del cobro y
las condiciones de venta respecto al crédito otorgado, el primero se refiere a determinar a
partir de que día de vencido el crédito se debe empezar a gestionar la cobranza, y el
segundo hace referencia a los porcentajes de descuento, los puntos donde el cliente
puede efectuar los abonos a los créditos las fechas de pago y las tasas de interés.
TIPOS DE POLITICAS DE COBRANZA
POLITICAS LIBERALES
La política liberal es generalmente generosa, otorga préstamos teniendo en cuenta la
competencia, no ejerce una fuerte presión sobre el proceso de cobro y es menos exigente
en términos de plazos de reembolso y tiempos de pago. Este tipo de política conduce a
mayores facturaciones y cuentas por cobrar y mayores pérdidas crediticias. Por tanto,
este tipo de política no fomenta el crecimiento compensatorio de las ventas y los
beneficios.
POLITICAS RACIONALES
Estas prácticas deben aplicarse de tal manera que se cree un flujo normal de crédito y
cobranza; Se aplican para lograr el objetivo de gestionar las cuentas por cobrar y la
gestión financiera en general, el objetivo es maximizar el beneficio del capital invertido de
la empresa.
Los créditos se otorgan en términos razonables según las características de los clientes y
los costos de cobro se consideran según los recibos de venta, resultando razonables y
beneficiosos.
POLITICAS RESTRICTIVAS
Proporcionar préstamos en muy poco tiempo, estándares crediticios estrictos y una
política de cobranza agresiva. Esta política ayuda a minimizar la pérdida de cuentas por
cobrar e inversiones poco probables. Pero al mismo tiempo, este tipo de políticas pueden
dar como resultado menores ventas y márgenes de ganancias, menores inversiones de
las que serían posibles con mayores ventas, ganancias y cuentas por cobrar.
Para diseñar una política de cobranza efectiva:
Se deben definir previamente los límites y responsabilidades de cada persona
involucrada en el proceso de cobranza para evitar o prevenir conflictos
Es importante definir claramente toda la facturación, los períodos de pago, las
tarifas y otras partes del proceso de cobro.
Se debe analizar cuidadosamente la situación de cada cliente de crédito para
minimizar los posibles riesgos y lograr la recuperación optimizando los recursos.
Si el cliente tiene facturas retrasadas, es necesario especificar en qué día de
retraso se realizará el contacto para tramitar el cobro, a través de qué canal y qué
medidas se implementarán.
¿QUE CONTROLES DE COBRANZA SON MAS IMPORTANTES?
CONTROLES PREVENTIVOS:
Verificación de crédito
Evaluación de riesgo
Establecimiento de límites de crédito
Requisitos de pago anticipado
Acuerdos de pago
Estos controles evitan otorgar créditos a clientes que probablemente no tienen la
solvencia para liquidarlos o bien establecer un límite razonable de acuerdo a su capacidad
de pago esto ayuda a reducir el riesgo de impago y mejorar la gestión del crédito.
CONTROLES DE MONITOREO:
Seguimiento de pagos pendientes
Análisis de historial de pagos
Identificación de patrones de pago
Alertas de pago tardío
Revisiones periódicas de cuentas
Estos controles son importantes identifica y detecta patrones de impago para lograr
comunicar oportunamente a los deudores cuando un pago esta apunto de vencerse o
cuando ya están pendientes de pago lo que permitirá una gestión oportuna y efectiva de
os pagos pendientes.
CONTROLES DE COMUNICACIÓN
Notificaciones de pago
Recordatorios de pago
Comunicación con los clientes
Resolución de disputas
Actualización de información de contacto
Estos controles evitan impagos por olvido al recordar a los clientes pagos pendientes
además de evitar conflictos por disputas con los clientes y así mejorar la satisfacción,
estos controles aseguran la comunicación efectiva al mantener actualizados los datos de
los deudores
FUENTES:
(Valles, s.f.)disponible en:
https://bind.com.mx/blog/contabilidad-y-finanzas/cobranza#:~:text=La%20cobranza%20es
%20la%20etapa,frente%20a%20sus%20compromisos%20financieros.
(moonflow, s.f.) disponible en https://www.moonflow.ai/es-mx/blog/tipos-de-cobranza
(Calero, 2017) disponible en https://repositorio.unan.edu.ni/10278/1/6968.pdf
(Mx, s.f.) disponible en: https://www.moonflow.ai/es-mx/blog/que-son-las-politicas-de-
cobranza
(Villacorta, 2023) disponible en: https://www.esan.edu.pe/conexion-esan/los-primeros-
pasos-para-disenar-una-politica-de-cobranzas
