COMPRAS GRAVADAS VENTAS REMANENTES
Meses 2024 Importacione Total compras Ventas con factura (sin Exportacione Ventas no Remanente
Internas gravadas Ventas con CCF Ventas Exentas Total ventas
s gravadas IVA incluido) s sujetas credito fiscal
periodo anterior
Enero $ 115,000.00 $ - $ 115,000.00 $ 120,000.00 $ 5,000.00 $ 125,000.00 $ -
SOCIEDAD M, S.A. DE C.V.
CUADRO DE PROPORCIONALIDAD DE CRÉDITO FISCAL
Compras Ventas IVA por
Remanente
pagar
Credito fiscal credito fiscal Ajuste Anual TOTAL IVA
Periodo Compras IVA Credito Ventas Ventas Ventas no Debito fiscal (Remanente
Total ventas proporcional de periodo Credito Fiscal CREDITO FISCAL
Gravadas Fiscal Gravadas Exentas sujetas credito
anterior
fiscal)
Valor $ 115,000.00 $ 14,950.00 $ 120,000.00 $ 5,000.00 $ - $ 125,000.00 $ 14,352.00 $ - $ (83.03) $ 14,268.97 $ 15,600.00 $ 1,331.03
Enero
Porcentaje 96.00% 4.00% 0.00% 100.00%
Credito fiscal
no utilizado
(costo o
gasto)
$ 598.00
SOCIEDAD X, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO PARCIAL
PARTIDA 1
Jan-20 IMPUESTO POR PAGAR (IVA)
BANCO
V/ Pago de Impuesto de IVA correspondiente al mes de diciembre de 2019
PARTIDA 2
Jan-20 COMPRA
IVA CREDITO FISCAL
CUENTA POR PAGAR
V/ Compra de mercaderia del mes de octubre de 2019
PARTIDA 3
Jan-20 CUENTA POR COBRAR
VENTA
(VENTAS GRAVADAS) $ 128,000.00
(VENTAS EXENTAS) $ 5,000.00
IVA DEBITO FISCAL
V/ Ventas del mes de octubre de 2019
PARTIDA 4
Jan-20 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
IVA Ajuste Anual
IVA CREDITO FISCAL
V/ Liquidacion de IVA Ajuste anual (ejercicio anterior)
PARTIDA 5
Jan-20 IVA DEBITO FISCAL
IVA CREDITO FISCAL
IMPUESTO POR PAGAR
V/ Determinacion de Impuesto
PARTIDA 6
Jan-20 GASTO (O COSTO SEGÚN EL CASO)
IVA CREDITO FISCAL
V/ Gasto IVA Credito Fiscal Proporcional del mes
DEBE HABER
$ 1,203.74
$ 1,203.74
$ 115,000.00
$ 14,950.00
$ 129,950.00
$ 149,640.00
$ 133,000.00
$ 16,640.00
$ 83.03
$ 83.03
$ 16,640.00
$ 14,304.94
$ 2,335.06
$ 562.03
$ 562.03
