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Conceptos Clave de la Carpeta Fiscal

La contabilidad de costos es una disciplina que se encarga de registrar, clasificar y analizar los costos relacionados con la producción y la venta de bienes y servicios de una empresa.5 feb 2024

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La contabilidad de costos es una disciplina que se encarga de registrar, clasificar y analizar los costos relacionados con la producción y la venta de bienes y servicios de una empresa.5 feb 2024

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Concepto de carpeta fiscal: La carpeta fiscal es el instrumento

técnico de trabajo que se abre para la documentación de las


actuaciones de la investigación; y será la que se remita al Juez con
los requerimientos de acusación, sobreseimiento y otras
actuaciones que así lo exijan y en la forma prevista en el Código
Procesal Penal.}
Como se inicia la cadena de custodia de la carpeta fiscal:
Se inicia Con El aseguramiento, inmovilización o recojo de los
elementos material y evidencias en El Lugar de los hechos.
REALIZAR UN COMENTARIO DEL RASTREO Y SUS CLASES Y DE
LA INDAGACION Y CONCILIACION
Rastreo o Seguimiento. - Seguimiento de una transacción de un
hecho, de un punto a otro desde el inicio hasta que termina
Rastreo progresivo: es aquel que parte desde la
autorización(inicio);para efectuar una operación, hasta la
culminación total o parcial de esta (resultado)y rastreo regresivo es
el inverso al anterior.
Indagación o Pesquisa. - Obtención de información mediante
preguntas o a través de averiguaciones y conversaciones.
Conciliación. - Hacer que concuerden dos conjuntos de cifras
relacionadas, separadas e independientes.
QUE SON LAS TECNICAS PERICIALES
Las técnicas son los métodos que el perito aplica para obtener y
evaluar las pruebas necesarias para fundamentar su dictamen.
Las técnicas son los métodos que el perito aplica para obtener y
evaluar las pruebas necesarias para fundamentar su dictamen. El
peritaje contable judicial utiliza las técnicas de la auditoria. La
diferencia entre el peritaje contable judicial y la auditoria no está en
las técnicas que son las mismas, sino en la metodología a
desarrollar y en las prácticas o procedimientos a aplicar en cada
trabajo.
REALIZAR UN COMENTARIO DE LOS PAPELES DE TRABAJO:
Sirven para registrar los elementos de juicio especifico, que se
emplean para acumular, las evidencias necesarias, que sean la base
para fundamentar, la opinión o dictamen que emite el auditor. Los
papeles de trabajo deben ser elaborados de tal forma que muestren:
Las informaciones y hechos concretos., El alcance del trabajo
efectuado., Las fuentes de información obtenida., Las conclusiones
a que llego.

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