ESCUELA DE NEGOCIOS
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
DOCENTE :
LIC. LORENA PATRICIA MENA ARTIGA
ASIGNATURA:
PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PRIVADA
TEMA:
ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE MATERIALES Y COMPRAS
N° DE EQUIPO
6
SECCIÓN:
1
INTEGRANTES:
America Yanira Lemus Velásquez
Celina Odette Pineda Lemus
Kevin Joseph Orellana Hernández
Leisy Ivette Torres de Velásquez
Lilian Raquel Monterrosa Villeda
Walter Heriberto Bonilla Meléndez
CARNET
53-3467-2019
03-5059-2011
03-4832-2019
03-4380-2019
03-2163-2019
03-1700-2013
BALANCE GENERAL
AL 31 DICIEMBRE 2020
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
Efectivo $ 10,000.00 Proveedores $ 10,300.00
Inversiones temporales $ 3,000.00 Impuestos por pagar $ 1,000.00
Cuentas por cobrar $ 20,000.00 Documentos por pagar $ 20,500.00
Inventarios de material $ 3,500.00 Otras cuentas por pagar $ 3,400.00
Inventarios de prod. Ter. $ 4,575.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 35,200.00
Producto A 2,625
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 41,075.00 Prestamo a largo plazo $ 50,000.00
Activo fijo neto $ 386,288.00 TOTAL PASIVOS $ 35,200.00
Capital Social $ 213,050.00
Utilidades retenidas $ 120,000.00
Utilidades del ejercicio $ 9,113.00
Total Activos $ 427,363.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 427,363.00
El departamento de producción remite las
cantidades estándar de maeriales que La politica de proyección de
necesita para los productos: inventarios finales de materiales es:
Requerimientos
PRODUCTOS
Material 1 Material 2 Material 1 = 10%
A 4 6 Material 2 = 12%
B 2 5
Departamento de finanzas remite los costos
unitarios de materiales:
MATERIAL 1
COSTO UNITARIO TOTAL
$ 5.00 $ 1,200.00
MATERIAL 2
COSTO UNITARIO TOTAL
$ 4.00 $ 2,300.00
de proyección de
nales de materiales es:
erial 1 = 10%
erial 2 = 12%
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO A PRODUCTO B
Mes UNIDADES Precio de UNIDADES Precio de
Total Total
PRODUCTO (A) ventas PRODUCTO (B) ventas
Enero 262 $18.75 $4,912.50 263 $16.25 $4,273.75
Febrero 355 $18.75 $6,656.25 356 $16.25 $5,785.00
Marzo 375 $18.75 $7,031.25 381 $16.25 $6,191.25
Abril 351 $18.75 $6,581.25 341 $16.25 $5,541.25
Mayo 351 $18.75 $6,581.25 341 $16.25 $5,541.25
Junio 329 $18.75 $6,168.75 331 $16.25 $5,378.75
Julio 359 $18.75 $6,731.25 361 $16.25 $5,866.25
Agosto 371 $18.75 $6,956.25 376 $16.25 $6,110.00
Septiembre 386 $18.75 $7,237.50 400 $16.25 $6,500.00
Octubre 391 $18.75 $7,331.25 412 $16.25 $6,695.00
Noviembre 413 $18.75 $7,743.75 420 $16.25 $6,825.00
Diciembre 416 $18.75 $7,800.00 462 $16.25 $7,507.50
Total 4359 $81,731.25 4444 $72,215.00
Total de
vetas
$9,186.25
$12,441.25
$13,222.50
$12,122.50
$12,122.50
$11,547.50
$12,597.50
$13,066.25
$13,737.50
$14,026.25
$14,568.75
$15,307.50
$153,946.25
Nombre de la Empresa
presupuesto mensual de requerimiento de material directo (1)
Material 1
Producto A Producto B
Unidades a cantidades Unidades a cantidades
total total
meses producir estandar producir estandar
Enero 262 4 1048 263 2 526
Febrero 355 4 1420 356 2 712
Marzo 375 4 1500 381 2 762
Abril 351 4 1404 341 2 682
Mayo 351 4 1404 341 2 682
Junio 329 4 1316 331 2 662
Julio 359 4 1436 361 2 722
Agosto 371 4 1484 376 2 752
Septiembre 386 4 1544 400 2 800
Octubre 391 4 1564 412 2 824
Noviembre 413 4 1652 420 2 840
Diciembre 416 4 1664 462 2 924
total 4359 17436 4444 8888
Nombre de la Empresa
presupuesto mensual de requerimiento de material directo (2)
Material 2
Producto A Producto B
Unidades a cantidades total Unidades a cantidades total
meses producir estandar producir estandar
Enero 262 6 1572 263 5 1315
Febrero 355 6 2130 356 5 1780
Marzo 375 6 2250 381 5 1905
Abril 351 6 2106 341 5 1705
Mayo 351 6 2106 341 5 1705
Junio 329 6 1974 331 5 1655
Julio 359 6 2154 361 5 1805
Agosto 371 6 2226 376 5 1880
Septiembre 386 6 2316 400 5 2000
Octubre 391 6 2346 412 5 2060
Noviembre 413 6 2478 420 5 2100
Diciembre 416 6 2496 462 5 2310
total 4359 26154 4444 22220
TOTAL
1574
2132
2262
2086
2086
1978
2158
2236
2344
2388
2492
2588
26324
Total
material REQ
2887
3910
4155
3811
3811
3629
3959
4106
4316
4406
4578
4806
48374
NOMBRE DE LA EMPRESA
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE COMSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
requerimiento materiales
Producto unidades material 1 material 2 material 1 material 2
Producto A 4359 4 6 17436 26154
Producto B 4444 2 5 8888 22220
total 9500 26324 48374
NOMBRE DE EMPRESA
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
material 1 material 2
producto unidades unidades
costo unitario costo total costo unitario
requeridas requeridas
Producto A 17436 $5.00 $87,180.00 4359 $4.00
Producto B 8888 $5.00 $44,440.00 4444 $4.00
total 26324 $131,620.00 33026
S
aterial 2
Costo General
costo total
$17,436.00 $104,616.00
$17,776.00 $62,216.00
$35,212.00 $166,832.00
NOMBRE DE EMPRESA
PRESUPUESTO MENSUAL DE COMPRA DE MATERIAL 1
material inventario unidades inventario necesidades precio
meses total dolares
requerido final necesarias Inicial de compras unitario
Enero 1574 157 1731 350 1381.4 5 $6,907.00
Febrero 2132 213 2345 157 2188.2 5 $10,941.00
Marzo 2262 226 2488 213 2275.2 5 $11,376.00
Abril 2086 209 2295 226 2068.6 5 $10,343.00
Mayo 2086 209 2295 209 2085.6 5 $10,428.00
Junio 1978 198 2176 209 1966.8 5 $9,834.00
Julio 2158 216 2374 198 2175.8 5 $10,879.00
Agosto 2236 224 2460 216 2243.6 5 $11,218.00
Septiembre 2344 234 2578 224 2354.4 5 $11,772.00
Octubre 2388 239 2627 234 2392.8 5 $11,964.00
Noviembre 2492 249 2741 239 2502.2 5 $12,511.00
Diciembre 2588 259 2847 249 2597.8 5 $12,989.00
total 26324 2632 28956 2724 26232.4 $131,162.00
NOMBRE DE EMPRESA
PRESUPUESTO MENSUAL DE COMPRA DE MATERIAL 2
material inventario unidades inventario necesidades precio
meses total dolares
requerido final necesarias inicial de compras unitario
Enero 1574 189 1763 438 1325 4 $5,299.52
Febrero 2132 256 2388 189 2199 4 $8,795.36
Marzo 2262 271 2533 256 2277 4 $9,109.76
Abril 2086 250 2336 271 2065 4 $8,261.28
Mayo 2086 250 2336 250 2086 4 $8,345.28
Junio 1978 237 2215 250 1965 4 $7,861.44
Julio 2158 259 2417 237 2180 4 $8,719.84
Agosto 2236 268 2504 259 2245 4 $8,981.28
Septiembre 2344 281 2625 268 2357 4 $9,429.12
Octubre 2388 287 2675 281 2394 4 $9,574.24
Noviembre 2492 299 2791 287 2504 4 $10,016.16
Diciembre 2588 311 2899 299 2600 4 $10,398.24
total 26324 3159 29483 3285 26198 $104,791.52
Material 1
COSTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
350 5 1750
Material 2
COSTO
UNIDADES UNITARIO TOTAL
438 4 1750
NOMBRE DE EMPRESA
PRESUPUESTO MENSUAL DE COMPRA DE MATERIAL 3
material inventario unidades inventario
meses
requerido final necesarias final
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
total
nombre de la empresa
consolidado de compras de materiales
materiales
meses total de compra
material 1 material 2
mensaual
Enero $6,907.00 $2,649.76 $9,556.76
Febrero $10,941.00 $4,397.68 $15,338.68
Marzo $11,376.00 $4,554.88 $15,930.88
Abril $10,343.00 $4,130.64 $14,473.64
Mayo $10,428.00 $4,172.64 $14,600.64
Junio $9,834.00 $3,930.72 $13,764.72
Julio $10,879.00 $4,359.92 $15,238.92
Agosto $11,218.00 $4,490.64 $15,708.64
Septiembre $11,772.00 $4,714.56 $16,486.56
Octubre $11,964.00 $4,787.12 $16,751.12
Noviembre $12,511.00 $5,008.08 $17,519.08
Diciembre $12,989.00 $5,199.12 $18,188.12
total $131,162.00 $52,395.76 $183,557.76
ATERIAL 3
necesidad
precio total
es de
unitario dolares
compras
nombre de empresa
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES
DETALLE material 1 material 2 total
materia requerido 26,324 26,324 52,648
(+) inventario final deseado 2,632 3,159 5,791
unidades necesarias 28,956 29,483 58,439
(-) inventario inicial 2,724 3,285 6,009
necesidad de compra 26,232 26,198 52,430
precio unitario 5 4
total de compra de materiales $131,162.00 $104,791.52
Nombre de la Empresa
Presupuesto Mesual de Mano de Obra Directa.
PROCESO A.
Producto A Producto B
Unidades Costo Total. Unidades
MESES. a Producir Unitario a Producir
ENERO. 262 $ 3.00 $ 786.00 263
FEBRERO. 355 $ 3.00 $ 1,065.00 356
MARZO. 375 $ 3.00 $ 1,125.00 381
ABRIL. 351 $ 3.00 $ 1,053.00 341
MAYO. 351 $ 3.00 $ 1,053.00 341
JUNIO. 329 $ 3.00 $ 987.00 331
JULIO. 359 $ 3.00 $ 1,077.00 361
AGOSTO. 371 $ 3.00 $ 1,113.00 376
SEPTIEMBRE. 386 $ 3.00 $ 1,158.00 400
OCTUBRE. 391 $ 3.00 $ 1,173.00 412
NOVIEMBRE. 413 $ 3.00 $ 1,239.00 420
DICIEMBRE. 416 $ 3.00 $ 1,248.00 462
TOTAL. 4974 $ 13,077.00 4526
PROCESO B.
Producto A Producto B
Unidades Costo Total. Unidades
MESES. a Producir Unitario a Producir
ENERO. 217 $ 4.50 $ 978.30 200
FEBRERO. 203 $ 4.50 $ 915.30 188
MARZO. 276 $ 4.50 $ 1,241.55 253
ABRIL. 246 $ 4.50 $ 1,106.10 254
MAYO. 257 $ 4.50 $ 1,154.70 231
JUNIO. 168 $ 4.50 $ 754.20 160
JULIO. 242 $ 4.50 $ 1,087.20 217
AGOSTO. 379 $ 4.50 $ 1,703.70 340
SEPTIEMBRE. 535 $ 4.50 $ 2,407.50 484
OCTUBRE. 606 $ 4.50 $ 2,726.10 549
NOVIEMBRE. 768 $ 4.50 $ 3,457.35 687
DICIEMBRE. 1078 $ 4.50 $ 4,850.10 963
TOTAL. 4974 $ 22,382.10 4526
NOMBRE DE LA EMPRESA.
CONSOLIDACION MENSUAL DE MANO DE OBRA.
MESES PRODUCTO A PRODUCTO B TOTALES
ENERO. $ 1,764.30 $ 1,718.50 $ 3,482.80
FEBRERO. $ 1,980.30 $ 1,997.60 $ 3,977.90
MARZO. $ 2,366.55 $ 2,344.30 $ 4,710.85
ABRIL. $ 2,159.10 $ 2,211.10 $ 4,370.20
MAYO. $ 2,207.70 $ 2,118.70 $ 4,326.40
JUNIO. $ 1,741.20 $ 1,796.90 $ 3,538.10
JULIO. $ 2,164.20 $ 2,132.70 $ 4,296.90
AGOSTO. $ 2,816.70 $ 2,675.20 $ 5,491.90
SEPTIEMBRE. $ 3,565.50 $ 3,336.00 $ 6,901.50
OCTUBRE. $ 3,899.10 $ 3,638.80 $ 7,537.90
NOVIEMBRE. $ 4,696.35 $ 4,219.60 $ 8,915.95
DICIEMBRE. $ 6,098.10 $ 5,467.40 $ 11,565.50
$ 35,459.10 $ 33,656.80 $ 69,115.90
UNIDADES COSTO UNITARIO POR PROCESO.
PRODUCTO A PRODUCIR PROCESO A PROCESO B PROCESO C
A 4974 $ 3.00 $ 4.50
B 4526 $ 3.50 $ 4.00
TOTAL. 9500
Directa.
Producto B
Costo Total.
Unitario
$ 3.50 $ 920.50
$ 3.50 $ 1,246.00
$ 3.50 $ 1,333.50
$ 3.50 $ 1,193.50
$ 3.50 $ 1,193.50
$ 3.50 $ 1,158.50
$ 3.50 $ 1,263.50
$ 3.50 $ 1,316.00
$ 3.50 $ 1,400.00
$ 3.50 $ 1,442.00
$ 3.50 $ 1,470.00
$ 3.50 $ 1,617.00
$ 15,554.00
Producto B
Costo Total.
Unitario
$ 4.00 $ 798.00
$ 4.00 $ 751.60
$ 4.00 $ 1,010.80
$ 4.00 $ 1,017.60
$ 4.00 $ 925.20
$ 4.00 $ 638.40
$ 4.00 $ 869.20
$ 4.00 $ 1,359.20
$ 4.00 $ 1,936.00
$ 4.00 $ 2,196.80
$ 4.00 $ 2,749.60
$ 4.00 $ 3,850.40
$ 18,102.80
COSTO MANO DE OBRA PROCESO.
PROCESO A PROCESO B PROCESO C TOTAL
$ 14,921.40 $ 22,382.10 $ 37,303.50
$ 15,839.95 $ 18,102.80 $ 33,942.75
$ 30,761.35 $ 40,484.90 $ 71,246.25
