MATEMATICAS FINANCIERAS
Unidad 2.- INTERES SIMPLE
DEFINICIONES
1.- INTERÉS. - I
• Es el precio (COSTO) que una persona debe pagar (DEUDOR), por disponer de
cierta suma en el PRESENTE para devolver una suma mayor en el FUTURO.
• Suma de dinero pagada por el uso del dinero prestado o como el retorno de una
inversión productiva.
• Es el beneficio que recibe una de las partes por haber dado en préstamo a la otra
una determinada suma de dinero durante cierto tiempo (PLAZO).
2. - CAPITAL O PRINCIPAL. - C ó P (VALOR PRESENTE O ACTUAL)
• Cantidad de dinero en una fecha dada que se presta o invierte durante un
cierto tiempo (PLAZO) (generando intereses).
3.- MONTO. - M ó S ó A (VALOR FUTURO)
• Es el valor acumulado de CAPITAL mas INTERESES en un tiempo (periodo) dado.
M=C+I
4.- TASA DE INTERÉS. - i
• Es la razón o cociente del interés devengado al capital en la unidad de tiempo,
generalmente un año, a menos que se establezca lo contrario. Esta dada como
un porcentaje, ejemplo 15%, ó su equivalente en forma decimal 0.15. En las cuales
se utiliza la forma decimal.
I
i = x 100 = % i i = I/C (decimal)
C
5.- TIEMPO ò PLAZO. -
• Es el intervalo de tiempo ó número de periodos (años, meses, semestres, días, etc.)
que permanece prestado ó invertido el capital.
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6.- INTERÉS SIMPLE. -
• Cuando únicamente el CAPITAL gana INTERESES por todo el TIEMPO que dura la
transacción, al INTERÉS vencido al final del plazo (TIEMPO) se le conoce como
INTERÉS SIMPLE. (Cuando los intereses que se pagan o ganan no se suman al
CAPITAL original para formar un nuevo CAPITAL.
I=Cin ó
I= Pin
INTERÉS SIMPLE:
• EXACTO: Se calcula con años de 365 días (366 en bisiestos).
• ORDINARIO: Se calcula con años de 360 días (aumenta el
interés cobrado)
7.- FECHA FOCAL O DE VALUACIÓN. -
• Fecha en la que ha de efectuarse una transacción. Es una fecha de referencia.
8.- ECUACIONES DE VALOR. -
• Es una igualdad entre dos conjuntos de obligaciones, valuadas todas en una
misma fecha llamada fecha FOCAL O DE VALUACIÓN.
CONSIDERACIONES GENERALES
a) La tasa nominal se refiere al periodo de un año. ( j)
b) Para el manejo de tasas de interés, los años son de 360 días. Es una práctica bancaria y
comercial.
c) Cuando se trate de fechas reales, por ejemplo el periodo del 3 de mayo al 15 de julio, se
contarán los días reales que transcurrieron. Para la conversión tomaremos en cuenta el día
inicial y no tomaremos en cuenta el día final.
d) Para calcular la tasa de diaria se divide la tasa nominal siempre entre 360 días.
e) Si no menciona fechas estratégicas, asumiremos que todos los meses tienen 30 días y que
corresponden a 1 de 12 meses del año (1/12)
f) Se consideran 52 semanas por año.
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TASAS DE INTERÉS:
Las tasas de interés difícilmente permanecen fijas o constantes debido a las fluctuaciones del mercado
financiero, por lo que requieren una permanente revisión para aplicarlas adecuadamente a las
operaciones comerciales y financieras.
Las tasas de interés se fijan de acuerdo a una TASA DE REFERENCIA y en México las que más se utilizan
son: La Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio TIIE; El costo porcentual promedio de captación CPP;
El costo de captación a plazo CPP y la tasa de interés de los certificados de la Tesorería de la
Federación, CETES.
TAREA:
1. Investigar cada una de las tasas de referencia mencionadas explicando en que consisten
cada una de ellas.
2. Define lo siguiente:
• Que es un Pagaré
• Que es una Tarjeta de Crédito
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EJERCICIOS
1. Torombolo invirtió $ 50,000.00 en una cuenta de ahorros que paga una tasa de interés de 8% anual,
¿Cuánto gano su inversión en 3 años?
2. Torombolo invirtió en una cuenta de ahorro $ 80,000.00 a 5 años. Si el banco paga una tasa de interés
simple de 6% anual. ¿Cuánto recibirá el Torombolo a los 5 años?
3. Un cliente recibió de un banco $ 180,000.00 tres años después de haber hecho el depósito, si la inversión fue
pactada con el cliente a una tasa de interés simple de 9% anual. ¿Cuál fue el importe de la inversión realizada?
4. Toby presto $ 200,000.00 a la pequeña Lulu, quien al cabo de 4 años le devolvió $ 360,000.00.
¿Cuál fue la tasa de interés simple anual que pago la pequeña Lulu por el uso del dinero?
5. ¿Qué tiempo debe transcurrir para que un capital de $ 70,000?00, se convierta en $ 112,000.00, si la tasa de interés
simple es de 12% anual?
6. ¿A qué tasa de interés se debe invertir un capital para que este se triplique al cabo de 5 años, tomando en
consideración que el interés anual es simple?
7. ¿En cuánto se debe vender un terreno por el cual se recibe una renta anual de $ 25,00000, si la tasa de interés
simple promedio del mercado es de 8% anual?
8. Archi, debe $ 30,000.00, $ 50,000.00 y $ 80,000.00 cantidades que tiene que pagar dentro de 1, 2 y 3 años,
respectivamente. Si la tasa de interés simple promedio de mercado es de 18% anual. ¿A cuánto ascienden
sus deudas el día de hoy (valor presente)?
9. ¿Cuánto se debe pagar por un bono que produce un rendimiento anual de $ 150,000.00 si la tasa de interés simple
promedio en el mercado es de 9% anual, para este tipo de inversiones?
10. Una institución dono a un hospital $ 5’000,000.00, para la compra de equipo y además, abrió una cuenta que
produce intereses anuales por $ 2’000,000.00, si la tasa de interés anual es de 12%. ¿Cuál fue el monto de la
donación?
11. McPato presto $ 100,000.00 el 25 de mayo para ser cobrado el 19 de septiembre del mismo año, con
una tasa de interés simple de 18%. Determinar el interés cobrado.
12. Trácalas le presto a Deudas $ 40,000.00, cobrándole una tasa de interés simple de 24%, a un plazo de 9 meses, por
lo cual firmo un pagare. ¿Cuánto cobro el señor Trácalas al vencimiento?
13. Un pagare firmado por $ 500,000.00 a 3 años con una tasa de interés simple de 18%, fue vendido 5
meses antes de su vencimiento, a una tasa de interés de 24%. ¿Cuánto se pagó por el pagare?
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14. Porky, tiene las siguientes obligaciones al día de hoy: $100,000.00, $60,000.00, $80,000.00 y $125,000.00, las
cuales vencen dentro de 2, 5, 8 y 11 meses, respectivamente. Si el decide, y el acreedor acepta, en que se liquiden
todas las obligaciones mediante un solo pago, el cual será dentro de 12 meses y pagando una tasa de interés
mensual simple de 3%. ¿Cuánto pagara
dentro de 12 meses Porky?
15. Si en el problema anterior, las deudas se quisieran pagar el día de hoy y con la misma tasa de interés
como premio al pagar por anticipado, ¿Cuánto pagaría Porky?
16. Con respecto al ejercicio 14 y 15. ¿Cuánto de ahorraría al no reestructurar la deuda y pagarla el día de hoy?
17. Con respecto al ejercicio 15. ¿Cuál sería el ahorro por pronto pago?
18. Se ha decidido la construcción de un fondo de inversión para mantenimiento y conservación de
Cd. Victoria, Tam., para que los intereses que produzcan sirvan para tal fin. Según estudios realizados, el dinero
requerido anual que debe ser empleado en la limpieza y conservación asciende
a $ 10’000,000.00 y el esquema debe empezar a funcionar dentro de 5 años.
Si tomamos en consideración que la tasa de interés es de 12 %simple ¿Qué cantidad se debe invertir el día de hoy,
que permita dentro de 5 años y por siempre, obtener los intereses para el pago de esos servicios?
19. Una persona quiere conservar intacto un capital de $158,000.00 que tiene invertido y gastar los intereses mensuales
que genera. Si la tasa simple mensual es del 2%, ¿cuánto podrá gastar cada mes?
20. Calcular el importe total de interés a pagar en un crédito de $50,000.00 a una tasa simple mensual de 10% si el
dinero se debe pagar en 7 meses.
21. Calcular el interés que gana una inversión de $8,888.00 a una tasa simple anual de 54% durante 23 días.
22. Calcular cual será el monto de un capital de $7,777.00 invertido durante 10 meses a una tasa simple trimestral de
6%.
23. Si me prestan $9,000.00 y a los 4 meses pago $11,500.00, ¿a qué tasa simple mensual me prestaron?
24. Calcular cuál fue el capital invertido por una persona si retiró al final de 5 meses un importe de $45,000.00 y la tasa
de interés simple mensual que le otorgaron fue de 1.8%.
25. Calcular durante cuántos meses deberá tener invertido su dinero una persona si originalmente tiene $34,000.00 y
espera tener finalmente por lo menos $40,000.00. La tasa es del 4% simpe anual.
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26. Petronilo firma un PAGARE el 10 de enero por la cantidad de $6,000.00 a pagar el 12 de julio del año en curso a una
tasa de interés simple del 42%. El 30 de abril compra una tableta por $2,500.00 a pagar el 1 de diciembre del año en
curso a una tasa de interés simple semestral del 12%. Después, establece acuerdos con su acreedor el 10 de junio y
le pide que le permita pagar $3,000.00 en ese momento y el resto el 15 de octubre. Para ésto se consideró la tasa
vigente del mercado, (el 10 de junio), del 7% de interés mensual simple.
Calcular: ¿Cuál es el Valor Nominal del Pagaré a firmar para ser pagado el 15 de octubre tomando como fecha focal
el día 10 de junio?
27. Torcuato contrae una deuda que involucra la firma de cinco Pagarés y desea cambiar la forma de pago ofreciendo
hacerlo en una sola fecha (una sola exhibición). Los pagarés firmados por $1,000.00 con fecha de vencimiento el 13
de febrero (año bisiesto), $2,000.00 a vencer el 13 de marzo, por $3,000.00 a pagar el 13 de abril, por $ 4,000.00 a
pagar el 13 de mayo y por $ 5,000.00 con fecha de vencimiento el 13 de junio del año en curso, respectivamente. La
tasa de interés vigente para dichas sustituciones es del 46% (simple). Tomando como fecha de referencia, FOCAL; el
13 de abril. Encuentre la fecha equivalente. (Maneje el plazo en años).
28. TONTIN consiguió un préstamo de $85,000.00 hace 3 meses, a una tasa anual simple del 48% para pagar a los 12
meses a partir de la fecha en la que recibió el préstamo. TONTIN decidió pagar dentro de tres meses a partir de hoy
siendo la tasa de interés simple comercial vigente en el mercado del 90%. ¿Cuánto deberá pagar TONTIN?
29. SONSIN es un comerciante que vendió mercancía por $110,000.00 con un anticipo con anticipo del 40% y el resto a
pagar a los 6 meses. ¿Por cuánto deberá SONSIN hacer el Pagaré, para que le paguen el resto si la tasa de interés
simple vigente en el mercado es del 76%?
30. RICO Mc PATO otorga un préstamo de $32,000.00 a TRACALAS quien se compromete a pagarles en 3 meses
mediante pagos mensuales iguales, a una tasa de interés simple del 72%.
a) Calcular el importe de cada pago que TRACALAS deberá realizar considerando la fecha focal del último pago.
b) Calcular lo mismo pero con fecha focal del otorgamiento.
c) Calcular lo mismo pero ahora sobre SALDOS INSOLUTOS.
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