o

GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TACNA

INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC
CONTROL CONCURRENTE
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
TACNA - TACNA - TACNA

“ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL EXPEDIENTE

TÉCNICO, EJECUCIÓN, SUPERVISIÓN, RECEPCIÓN Y
LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DEL SALDO DE LA OBRA:
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL
HOSPITAL HIPÓLITO UNANUE DE TACNA, DISTRITO DE
TACNA, PROVINCIA DE TACNA, REGIÓN TACNA”

HITO DE CONTROL N° 2 - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN

DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE LA OBRA,
COMPONENTE 01 DE INFRAESTRUCTURA:
SUBCOMPONENTE DE OBRAS PROVISIONALES
PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:
DEL 18 DE SETIEMBRE AL 22 DE SETIEMBRE DE 2023
TOMO I DE I

TACNA, 25 DE SETIEMBRE DE 2023

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
INFORME DE HITO DE CONTROL N° XXX-2023-CG-GRTA-SCC

INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC
“ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO, EJECUCIÓN,
SUPERVISIÓN, RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DEL SALDO DE LA OBRA:
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPÓLITO UNANUE DE
TACNA, DISTRITO DE TACNA, PROVINCIA DE TACNA, REGIÓN TACNA”

HITO DE CONTROL Nº 2 - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN

DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE LA OBRA, COMPONENTE 01 DE
INFRAESTRUCTURA: SUBCOMPONENTE DE OBRAS PROVISIONALES

_____________________________________________________________________________

ÍNDICE
_____________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________

N° Pág.

I. ORIGEN 1

II. OBJETIVOS 1

III. ALCANCE 1

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL 1

V. SITUACIONES ADVERSAS 5

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 24

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 24

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS 24

ANTERIORES

IX. CONCLUSIÓN 25

X. RECOMENDACIONES 25

XI. APÉNDICES 26

- APÉNDICE N° 1 - DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 26

- APÉNDICE N° 2 - SITUACIONES ADVERSAS QUE SUBSISTEN DE INFORMES DE

CONTROL ANTERIORES 27
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° XXX-2023-CG-GRTA-SCC

INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC
“ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO, EJECUCIÓN,
SUPERVISIÓN, RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DEL SALDO DE LA OBRA:
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPÓLITO UNANUE DE
TACNA, DISTRITO DE TACNA, PROVINCIA DE TACNA, REGIÓN TACNA”

HITO DE CONTROL Nº 2 - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN

DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE LA OBRA, COMPONENTE 01 DE
INFRAESTRUCTURA: SUBCOMPONENTE DE OBRAS PROVISIONALES
I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por la Gerencia Regional de Control de Tacna
de la Contraloría, mediante oficio n.° 000411-2021-CG/GRTA de 25 de mayo de 2021, registrado en
el Sistema de Control Gubernamental (SCG) con la orden de servicio n.° 02-L475-2023-071, en el
marco de lo previsto en la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”
aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG, de 30 de mayo de 2022.

II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si la elaboración y aprobación del expediente técnico, ejecución, supervisión,

recepción y liquidación del contrato del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud
del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”, se
realiza en conformidad con la normativa aplicable y estipulaciones contractuales.

2.2 Objetivo específico

Determinar si la elaboración y aprobación del expediente técnico del Saldo de obra, en el

Componente 01 de Infraestructura: Subcomponente de Obras Provisionales, se realiza en
conformidad con la normativa técnica de salud y normativa aplicable.

III. ALCANCE

El Control Concurrente se desarrolló al Hito de Control n.° 2 - Elaboración y aprobación del

expediente técnico del Saldo de obra - Componente 01 de Infraestructura: Subcomponente de
Obras Provisionales, y ha sido ejecutado del 18 de setiembre al 22 de setiembre de 2023, las
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU actividades objeto del control concurrente se desarrollan en la Subgerencia de Estudios y en la Oficina
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Ejecutiva de Supervisión del Gobierno Regional de Tacna, ubicadas en un inicio en la Sede Hipólito
Unanue en Prolongación Hipólito Unanue n.° 1269 ahora ubicadas en la Av. Jorge Basadre n.° 415
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

(Ex Circunvalación), así como en el lugar donde se ubica la obra, en calle Blondell K-3 esquina con
calle Francisco Bazo, distrito, provincia y departamento de Tacna.
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 Las actividades que forman parte del presente hito de control objeto del Control Concurrente, son la
elaboración y aprobación del expediente técnico del Saldo de la obra en su Componente 01 de
Infraestructura: Subcomponentes de Obras Provisionales, el cual comprende la revisión selectiva de
los documentos que conforman el expediente técnico, como son: especificaciones técnicas, planos de
ejecución de obra, metrados, presupuesto de obra, análisis de precios unitarios, entre otros; su
Firmado digitalmente por compatibilidad y el cumplimiento con la normativa vigente aplicable.
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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El proceso en curso comprende la elaboración y aprobación del expediente técnico del Saldo de la
obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de
Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”1, aprobado con Resolución Gerencial General Regional
n.° 426-2021-GGR/[Link] de 27 de agosto de 2021 emitida por la Gerencia General
Regional, con cambio de modalidad de ejecución aprobada con Resolución Gerencial General
Regional n.° 497-2021-GGR/GOB. [Link] de 14 de octubre de 20212, y con Resolución
Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/ [Link] de 16 de marzo de 20223, emitida por la
Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Tacna, que aprobó un presupuesto
total de S/ 329 541 776,02 y un plazo de ejecución de 660 días calendario (22 meses), a ejecutarse
bajo la modalidad de administración indirecta (contrata).

De la revisión al Expediente Técnico del Saldo de obra aprobado con Resolución Gerencial General
Regional n.° 426-2021-GGR/[Link] de 27 de agosto de 2021 con cambio de modalidad
aprobada con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link]. TACNA de 16 de marzo
de 2022, se determina un presupuesto para el COMPONENTE 01 DE INFRAESTRUCTURA de
S/ 136 142 530,74 (a nivel de costo directo) como se detalla en el cuadro n.° 1, el mismo que se
encuentra desagregado en tres (3) agrupamientos clasificados y con los montos que se detallan en el
cuadro n.° 2.
Cuadro n.° 1.
Resumen del Presupuesto del Expediente Técnico del Saldo de obra con cambio de modalidad aprobada
con Resolución General Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022
DESCRIPCIÓN TOTAL
I.- COMPONENTE 01: INFRAESTRUCTURA 136 142 530,74
II.- COMPONENTE 02: EQUIPAMIENTO 87 215 253,67
IV.- COMPONENTE 04: IMPACTO AMBIENTAL 481 124,72
V.- COMPONENTE 05: CONTINGENCIA 9 340 922,21
COSTO DIRECTO 233 179 831,34
GASTOS GENERALES 6.96% 16 240 323,49
UTILIDAD 7.38% 17 212 915,38
SUB TOTAL 266 633 070,21
I.G.V. 18.00% 47 993 952,64
PRESUPUESTO DE OBRA 314 627 022,84
GASTOS DE ESTUDIO DEFINITIVO 1.03% 3 246 063,04
GASTOS DE SUPERVISIÓN DE ESTUDIOS 0.54% 1 686 222,90
GASTOS DE SUPERVISIÓN DE OBRA 2.39% 7 525 768,82
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
GASTOS DE LIQUIDACIÓN 0.36% 1 119 640,20
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 GASTOS DE GESTIÓN DE PROYECTOS 0.42% 1 337 058,22
PRESUPUESTO TOTAL 329 541 776,02
Fuente: Expediente técnico del Saldo de obra (cambio de modalidad de Administración directa a Administración indirecta
(Contrata), aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022.
Firmado digitalmente por Elaborado por: Comisión de control.
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 1
Con código SNIP n.° 267249 y código único de inversiones N° 2192844.
2 Que aprobó el cambio de modalidad de ejecución presupuestaria directa en el COMPONENTE DE INFRAESTRUCTURA y en el
COMPONENTE DE IMPACTO AMBIENTAL del expediente técnico del Saldo de la obra aprobado con Resolución Gerencial General
Regional n.° 426-2021-GGR/[Link] de 27 de agosto de 2021, modificando sus presupuestos y deduciendo la utilidad
correspondiente, resultando un presupuesto total de S/ 308 279 912,02.
3 Que aprobó el cambio de modalidad de administración directa a administración indirecta (contrata) del COMPONENTE DE
INFRAESTRUCTURA y del COMPONENTE DE IMPACTO AMBIENTAL, del expediente técnico del Saldo de la obra modificado con
Firmado digitalmente por Resolución Gerencial General Regional n.° 497-2021-GGR/[Link] de 14 de octubre de 2021, regresando a la modalidad de
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft ejecución “por contrata” con el presupuesto total de S/ 329 541 776,02.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Cuadro n.° 2.
Presupuesto del Componente 01 de Infraestructura del Expediente
Técnico del Saldo de obra aprobado con Resolución Gerencial Regional
n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022, con sus Agrupamiento 01, 02 y 03
DESCRIPCIÓN TOTAL
I.- COMPONENTE 01: INFRAESTRUCTURA 136 142 530,74
1.- AGRUPAMIENTO 01: PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL E.T. APROBADO4 50 372 139,64
1.1 OBRAS PROVISIONALES 5 871 193,02
1.2 ESTRUCTURAS 4 756 931,40
1.3 ARQUITECTURA 16 954 278,68
1.4 INSTALACIONES SANITARIAS 6 986 778,12
1.5 INSTALACIONES ELÉCTRICAS 5 344 526,29
1.6 INSTALACIONES MECÁNICAS 7 820 257,32
1.7 INSTALACIONES DE COMUNICACIONES 2 638 174,81
2.- AGRUPAMIENTO 02: PARTIDAS NO CONTEMPLADAS EN EL E.T. APROBADO5 85 259 886,65
2.1 OBRAS PROVISIONALES 1 683 096,39
2.2 ESTRUCTURAS 2 312 800,54
2.3 ARQUITECTURA 9 885 589,51
2.4 INSTALACIONES SANITARIAS 3 521 336,37
2.5 INSTALACIONES ELÉCTRICAS 21 697 546,91
2.6 INSTALACIONES MECÁNICAS 19 001 986,63
2.7 INSTALACIONES DE COMUNICACIONES 27 157 530,30
3.- AGRUPAMIENTO 03: PARTIDAS INADECUADAMENTE EJECUTADAS POR EL CONSORCIO6 510 504,45
3.1 OBRAS PROVISIONALES 0,00
3.2 ESTRUCTURAS 47 507,56
3.3 ARQUITECTURA 99 879,94
3.4 INSTALACIONES SANITARIAS 16 718,61
3.5 INSTALACIONES ELÉCTRICAS 31 994,88
3.6 INSTALACIONES MECÁNICAS 295 934,26
3.7 INSTALACIONES DE COMUNICACIONES 18 469,20
COSTO DIRECTO 136 142 530,74
Firmado digitalmente por
Fuente: Expediente técnico del Saldo de obra (cambio de modalidad de Administración directa a Administración indirecta (Contrata),
ZANGA CONDORI Igor FAU aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022.
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Elaborado por: Comisión de Control.
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

4 Correspondiente al saldo neto de obra considerando las partidas que han sido consideradas en el Expediente Técnico Aprobado con el cual
Firmado digitalmente por
se inició la ejecución de la obra (también denominadas partidas por mayores metrados), por consiguiente, se refiere a las partidas del
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo expediente técnico aprobado el año 2017, con Resolución Gerencial General Regional n.° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno noviembre de 2017, por el monto total de S/ 284 322 500,00 (que incluye el monto de S/ 265 377 786,64 para la ejecución de la obra), y
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
que no fueron ejecutadas en su oportunidad por controversias y posterior resolución del contrato.
5 Las partidas se refieren a los trabajos que son necesarios técnicamente o por normativa vigente y que no han sido considerados en el
expediente técnico aprobado (también denominada partidas nuevas), por consiguiente, se refiere a las partidas nuevas que no fueron
consideradas en el expediente técnico aprobado el año 2017, con Resolución Gerencial General Regional n.° 512-2017-
GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017.
6 Se refiere a las partidas del Componente 01: Infraestructura, que han sido mal ejecutadas por el Contratista que el año 2017 ejecutó el
expediente técnico aprobado con Resolución Gerencia General Regional n.° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de
Firmado digitalmente por 2017, y se refiere a las partidas deterioradas que necesariamente se tienen que volver a ejecutar, acarreando con ello algunas partidas
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft nuevas producto de estas, como son demoliciones, remociones, etc.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Al respecto, se precisa que el presente hito de control es la elaboración y aprobación del expediente
técnico del Saldo de la obra en su Componente 01 de Infraestructura en el Subcomponente de
Obras Provisionales, el cual se encuentra presupuestado en los Agrupamientos 01 y 02 por los
montos de S/ 5 871 193,02 y S/ 1 683 096,39, respectivamente (ver cuadro n.° 2); es de señalar,
que el referido Subcomponente de Obras Provisionales no se encuentra presupuestado en el
Agrupamiento 03, como se aprecia en el referido cuadro n.° 2.

La memoria descriptiva del Subcomponente de Obras Provisionales del expediente técnico del Saldo
de obra describe las obras provisionales, trabajos preliminares y seguridad y salud en obra que
se realizará antes y durante la ejecución de la obra, detallando lo siguiente:

A. CONSTRUCCIONES PROVISIONALES

Como construcciones provisionales se establece la construcción de comedores, vestuarios, cerco

provisional metálico y cartel de identificación; como se deberá hacer mantenimiento de las
instalaciones provisionales existentes que lo requieran.

B. INSTALACIONES PROVISIONALES

Para una adecuada ejecución de la obra es necesario contar con las instalaciones provisionales
para los servicios básicos como: agua, desagüe y energía eléctrica.

C. OBRAS PRELIMINARES

Como trabajos preliminares antes y durante la obra se debe realizar: movilización y

desmovilización de equipos y herramientas, construcción de cisterna provisional para agua,
limpieza del terreno manual, limpieza permanente de obra y eliminación de desmontaje durante
la obra.

D. ELIMINACIÓN DE OBSTRUCCIONES

Para la adecuada ejecución de los trabajos en la obra, si es necesario se deberá realizar la

eliminación de árboles, raíces, jardines y malezas.

E. RETIRO, DESMONTAJE Y DEMOLICIONES

Consiste en los trabajos de retiro, desmontaje y demoliciones de mobiliario, equipos, cobertura

liviana, muros de albañilería y elementos de concreto armado de las edificaciones existentes.

Es importante señalar, que el objetivo del proyecto: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna” con código
SNIP n.° 267249 y código único de inversiones n.° 2192844, de acuerdo a lo registrado el 12 de julio
de 2013 en el Formato SNIP-03 “Ficha de registro - Banco de Proyectos”, es de “mejorar el acceso
de la población de la jurisdicción del Hospital Hipólito Unanue de Tacna a adecuados servicios
Firmado digitalmente por
de salud de mediana y alta complejidad”.
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 La unidad orgánica a cargo del proceso en curso es la Subgerencia de Estudios del Gobierno Regional
de Tacna, quien está a cargo de la elaboración del Expediente Técnico del Saldo de obra, la Oficina
Ejecutiva de Supervisión a cargo de la supervisión de la elaboración del referido expediente técnico,
y la Gerencia Regional de Infraestructura.

Firmado digitalmente por

MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
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V. SITUACIONES ADVERSAS

De la revisión efectuada al Hito de Control n.° 2 - Elaboración y aprobación del expediente

técnico del Saldo de la obra - Componente 01 de Infraestructura del Subcomponente de Obras
Provisionales, se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad
del proceso, el resultado o el logro de los objetivos de la elaboración, aprobación y ejecución del
expediente técnico del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los servicios de salud del hospital Hipólito
Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”, las cuales se exponen a
continuación:

1. SOBREDIMENSIONAMIENTO Y/O SOBRESTIMACIÓN EN LA PLANILLA DE METRADOS DE

LAS PARTIDAS [Link] DEMOLICIÓN DE LOSA ALIGERADA Y 01.03.01 ACARREO Y
ELIMINACIÓN DE MATERIAL PROCEDENTE DE DEMOLICIONES, OCASIONARÍA UN
RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO AL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
POR EL MONTO DE S/ 2 145 318,47.

a) Condición:

De la revisión al expediente técnico del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los Servicios de

Salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región
Tacna”, aprobado con Resolución Gerencial General Regional n.° 426-2021-GGR/[Link].
TACNA de 27 de agosto de 2021, con un presupuesto total de S/ 329 541 776,02, con cambio
de modalidad de ejecución aprobada con Resolución Gerencial General Regional
n.° 497-2021-GGR/[Link] de 14 de octubre de 20217, y con Resolución Gerencial
Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 20228, se determinó que
dicho presupuesto consideró para el SUBCOMPONENTE DE OBRAS PROVISIONALES del
Componente 01 de Infraestructura, el monto total de S/ 7 554 289,41 (a nivel de costo directo),
desagregado en tres (3) agrupamientos clasificados de la siguiente manera y con los montos
que se detallan a continuación:

Cuadro n.° 3.
Componente 01 de Infraestructura, Subcomponente de Estructuras
con sus Agrupamientos 01, 02 y 03 según Expediente Técnico del Saldo de obra.
DESCRIPCIÓN TOTAL
I.- COMPONENTE 01: INFRAESTRUCTURA
1.- AGRUPAMIENTO 01: PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL E.T. APROBADO9
OBRAS PROVISIONALES S/ 5 871 193,02
2.- AGRUPAMIENTO 02: PARTIDAS NO CONTEMPLADAS EN EL E.T. APROBADO10
OBRAS PROVISIONALES S/ 1 683 096,39
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 7
Que aprobó el cambio de modalidad de ejecución presupuestaria directa en el COMPONENTE DE INFRAESTRUCTURA y en el
COMPONENTE DE IMPACTO AMBIENTAL del expediente técnico del Saldo de la obra aprobado con Resolución Gerencial General
Regional n.° 426-2021-GGR/[Link] de 27 de agosto de 2021, modificando sus presupuestos y deduciendo la utilidad
correspondiente, resultando un presupuesto total de S/ 308 279 912,02.
8 Que aprobó el cambio de modalidad de administración directa a administración indirecta (contrata) del COMPONENTE DE
Firmado digitalmente por
INFRAESTRUCTURA y del COMPONENTE DE IMPACTO AMBIENTAL, del expediente técnico del Saldo de la obra modificado con
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo Resolución Gerencial General Regional n.° 497-2021-GGR/[Link] de 14 de octubre de 2021, regresando a la modalidad de
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno ejecución “por contrata” con el presupuesto total de S/ 329 541 776,02.
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 9
Correspondiente al saldo neto de obra considerando las partidas que han sido consideradas en el Expediente Técnico Aprobado con el cual
se inició la ejecución de la obra (también denominadas partidas por mayores metrados), por consiguiente, se refiere a las partidas del
expediente técnico aprobado el año 2017, con Resolución Gerencial General Regional n.° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de
noviembre de 2017, por el monto total de S/ 284 322 500,00 (que incluye el monto de S/ 265 377 786,64 para la ejecución de la obra), y
que no fueron ejecutadas en su oportunidad por controversias y posterior resolución del contrato.
10 Las partidas se refieren a los trabajos que son necesarios técnicamente o por normativa vigente y que no han sido considerados en el
expediente técnico aprobado (también denominada partidas nuevas), por consiguiente, se refiere a las partidas nuevas que no fueron
Firmado digitalmente por consideradas en el expediente técnico aprobado el año 2017, con Resolución Gerencial General Regional n.° 512-2017-
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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DESCRIPCIÓN TOTAL
3.- AGRUPAMIENTO 03: PARTIDAS INADECUADAMENTE EJECUTADAS POR EL
CONSORCIO11
OBRAS PROVISIONALES S/ 0,00
COSTO DIRECTO - SUBCOMPONENTE DE OBRAS PROVISIONAES S/ 7 554 289,41
GASTOS GENERALES 9.61% S/ 725 676,22
UTILIDAD 10.00% S/ 755 428,94
SUB TOTAL S/ 9 035 394,57
I.G.V. 18.00% S/ 1 626 371,02
PRESUPUESTO DE OBRA - SUBCOMPONENTE DE ESTRUCTURAS S/ 10 661 765,59
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-
GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

AGRUPAMIENTO 01 PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO

APROBADO

De la revisión al presupuesto del Agrupamiento 01. Partidas Contempladas en el expediente

técnico aprobado12, presupuestado con el monto de S/ 5 871 193,02 (a nivel de costo directo),
se advierte un sobredimensionamiento por el monto de S/ 2 145 318,47 por deficiencias
técnicas en el cálculo de los metrados, como se detalla a continuación:

1. Sobredimensionamiento13 y/o sobrestimación14 de S/ 1 897 185,56 en la partida

[Link] Demolición de losa aligerada, del Subcomponente de Obras
Provisionales

De la revisión al presupuesto de la partida [Link] Demolición de losa aligerada15,

del agrupamiento 1 de las “partidas contempladas”, se advierte que se ha consignado en
el Expediente Técnico del Saldo de obra, un metrado total de 17 437,18 metros cúbicos de
material demolido, que multiplicado por el precio unitario de la partida de S/ 77,09, resulta
un presupuesto total de S/ 1 897 185,5616, como se muestra en el siguiente cuadro:

11 Se refiere a las partidas del Componente 01: Infraestructura, que han sido mal ejecutadas por el Contratista que el año 2017 ejecutó el
expediente técnico aprobado con Resolución Gerencia General Regional n.° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de
2017, y se refiere a las partidas deterioradas que necesariamente se tienen que volver a ejecutar, acarreando con ello algunas partidas
nuevas producto de estas, como son demoliciones, remociones, etc.
12 Correspondiente al saldo neto de obra considerando las partidas que han sido consideradas en el Expediente Técnico
Aprobado con el cual se inició la ejecución de la obra (también denominadas partidas por mayores metrados), por
Firmado digitalmente por
consiguiente, se refiere a las partidas del expediente técnico aprobado el año 2017, con Resolución Gerencial General
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Regional n.° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017, por el monto total de S/ 284 322 500,00 (que
Motivo: Doy Visto Bueno incluye el monto de S/ 265 377 786,64 para la ejecución de la obra), y que no fueron ejecutadas en su oportunidad por
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
controversias y posterior resolución del contrato.
13 De acuerdo a la Real Academia Española (RAE), se define:
“Sobredimensionar: Dar a algo dimensiones excesivas. Dar a algo más importancia de la que en realidad tiene”.
14 De acuerdo a la Real Academia Española (RAE), se define:
“Sobrestimar: Estimar algo por encima de su valor”.
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
15 Según especificaciones técnicas, la partida 01.02.03 DEMOLICIONES, [Link] Demolición de losa aligerada:
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno “DESCRIPCIÓN.- Este trabajo consiste en la demolición total de cimiento corrido, zapatas, columnas de concreto, vigas de
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
concreto, losa aligerada, cerco perimétrico, (…); que existen en el área de trabajo y que estén indicados en los documentos
del proyecto”, establece como: “MATERIALES.- Compresora neumática 93 HP, 335-375 PCM, martillo neumático 29 kg,
excavadora sobre orugas 115-165- HP, 0.75-1.6 YD3, martillo hidráulico demoledor 2 TN, herramientas manuales”, y
establece como método de medición que: “la medida para la demolición y remoción ejecutada de acuerdo con los planos,
la presente especificación y las instrucciones del supervisor” y como base de pago lo siguiente: “El pago se hará al precio
unitario respectivo, estipulado en el contrato según la unidad de medida, por todo trabajo ejecutado satisfactoriamente de
Firmado digitalmente por acuerdo con la presente especificación, aceptado por el Supervisor” (El subrayado es nuestro).
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
16 Que incluye el costo directo, gastos generales, utilidad e IGV.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Cuadro n.° 4.
Presupuesto de la partida [Link] Demolición de losa aligerada, del Subcomponente de Obras
Provisionales, del Agrupamiento 01 “partidas contempladas”
Ítem Descripción Unidad Metrado Precio Total
AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO APROBADO
01 OBRAS PROVISIONALES, TRABAJOS PRELIMINARES Y SEGURIDAD Y SALUD
01.02 RETIRO, DESMONTAJES Y DEMOLICIONES
01.02.03 DEMOLICIONES
[Link] DEMOLICIÓN DE LOSA ALIGERADA m3 17 437,18 77,09 1 344 232,21
COSTO DIRECTO 1 344 232,21
GASTOS GENERALES 9.61% 129 128,94
UTILIDAD 10.00% 134 423,22
SUB TOTAL 1 607 784,37
UTILIDAD 18.00% 289 401,19
PRESUPUESTO DE OBRA 1 897 185,56
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-
GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Es preciso señalar, que de acuerdo al plano OP de “Demoliciones Fase 3 Edificio a Primer

Nivel” del expediente técnico del Saldo de obra aprobado con Resolución Gerencial
Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022, la citada partida
considera la demolición de la losa aligerada en el pabellón A (1 sótano y 6 niveles),
pabellón B (1 nivel) y pabellón E (2 niveles), como se muestra en la siguiente imagen:

Imagen n.° 1
Ubicación de pabellones A, B y E

Firmado digitalmente por

ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

VALDEZ ARMESTAR Giancarlo

Fuente: Plano OP – Demoliciones Fase 3 Edificio A Primer Nivel del Expediente Técnico del Saldo de obra,
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Firmado digitalmente por

MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Al respecto, se constató que la unidad de medida de la citada partida es metros cúbicos17

“m3”; asimismo, de la revisión a los análisis de precios unitarios se indica un rendimiento
de 40 m3/día, tal como se muestra a continuación:

Imagen n.° 2
Análisis de Costos Unitarios de la Partida [Link] Demolición de losa aligerada correspondiente al
Agrupamiento 01 – Partidas contempladas en el expediente técnico aprobado

Fuente: Análisis de Precios Unitarios del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.°
023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

No obstante, se procedió a la verificación de la planilla de metrados de la partida

“[Link] Demolición de losa aligerada”, advirtiéndose que si bien es cierto indica como
unidad de medida metros cúbicos “m3”, considerando en su cálculo el largo y ancho de la
losa aligerada sin considerar la altura que correspondería a una altura de 20 centímetros
(H=0,20m18), tal como se muestra a continuación:

Firmado digitalmente por

ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

17
REAL ACADEMIA ESPAÑOLA: Diccionario de la lengua española, 23.ª ed., [Link] 11 de setiembre de 2023.
metro cúbico
1. m. Unidad de volumen del sistema internacional que equivale al volumen de un cubo cada uno de cuyos lados mide un metro. (Símb.
m3).
Firmado digitalmente por
18 Dato obtenido de la planilla de metrados de la partida [Link] Demolición de losa aligerada del Tomo VIII del expediente técnico de la
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft obra aprobado con Resolución Gerencial General Regional N° 512-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Imagen n.° 3
Extracto de la Planilla de metrados de la Partida [Link] Demolición de losa aligerada, correspondiente
al Agrupamiento 01 – Partidas contempladas en el expediente técnico aprobado

Solo considera el largo y ancho en el cálculo del metrado

sin considerar la altura de la losa aligerada de H=0,20m.

Fuente: Planilla de metrados del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01 Infraestructura del Expediente
Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Seguidamente, realizando la multiplicación del metrado considerado en la planilla de

metrados por la altura de la losa aligerada de H=0,20m, la Comisión de Control determinó
un metrado menor al consignado en la partida, advirtiendo un sobredimensionamiento
y/o sobrestimación de 13 949,7419 metros cúbicos de demolición de losa aligerada
por el monto de S/ 1 517 748,44 (sobrevaloración), como se detalla en cuadro n.° 5.
Cálculo del metrado realizado por la Comisión de Control:
17 437,18m220 x 0,20m= 3 487,44m3
Cuadro n.° 5.
Sobrevaloración en el Presupuesto de la partida [Link] Demolición de losa aligerada del Subcomponente de Obras
Provisionales del Agrupamiento de “partidas contempladas”

Expediente Técnico Comisión de Control Sobrevalorización

Ítem Descripción Unidad Precio
Metrado Parcial (S/) Metrado Parcial (S/) Total (S/)
AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS
01 OBRAS PROVISIONALES
01.02. RETIRO, DESMONTAJES Y DEMOLICIONES
01.02.03. DEMOLICIONES
Firmado digitalmente por DEMOLICIÓN DE LOSA
ZANGA CONDORI Igor FAU [Link]. ALIGERADA m3 77,09 17 437,18 1 344 232,21 3 487,44 268 846,44 1 075 385,76
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 COSTO DIRECTO 1 075 385,76
GASTOS GENERALES 9,61% 103 303,15
UTILIDAD 10,00% 107 538,58
SUB TOTAL 1 286 227,49
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
IGV 18,00% 231 520,95
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 SOBREVALORACIÓN 1 517 748,44
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con R. G. R. n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

19 Diferencia entre el metrado de 17 437,18 metros cúbicos consignados en el expediente técnico del Saldo de obra y el metrado de 3 487,44
metros cúbicos determinados por la Comisión de Control.
Firmado digitalmente por 20 Dato obtenido de la planilla de metrados de la partida [Link] Demolición de losa aligerada del expediente técnico del saldo de obra
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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2. Sobredimensionamiento21 y/o sobrestimación22 de S/ 627 570,02 en la partida 01.03.01

Acarreo y eliminación de material procedente de demoliciones, D promedio = 10 km,
del Subcomponente de Obras Provisionales

De la revisión al presupuesto de la partida 01.03.01 Acarreo y eliminación de material

procedente de demoliciones, D promedio = 10 km23, del agrupamiento 1 de las “partidas
contempladas”, se advierte que se ha consignado en el Expediente Técnico del Saldo de
obra, un metrado total de 60 963,25 metros cúbicos de material a eliminar producto de una
demolición, que multiplicado por el precio unitario de la partida de S/ 10,13, resulta un
presupuesto total de S/ 871 591,6624, como se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro n.° 6.
Presupuesto de la partida 01.03.01 Acarreo y eliminación de material procedente de demoliciones,
D Promedio = 10 KM, del Subcomponente de Obras Provisionales, del Agrupamiento 01 “partidas contempladas”
Ítem Descripción Unidad Metrado Precio Total

AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO APROBADO

OBRAS PROVISIONALES, TRABAJOS PRELIMINARES Y
01
SEGURIDAD Y SALUD
01.03 ELIMINACIÓN DE DEMOLICIONES

ACARREO Y ELIMINACIÓN DE MATERIAL PROCEDENTE DE

01.03.01 m3 60 963,25 10,13 617 557,72
DEMOLICIONES, D PROMEDIO = 10 KM

COSTO DIRECTO 617 557,72

GASTOS GENERALES 9.61% 59 323,51

UTILIDAD 10.00% 61 755,77

SUB TOTAL 738 637,00

UTILIDAD 18.00% 132 954,66

PRESUPUESTO DE OBRA 871 591,66

Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-
GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

De la revisión a la planilla de metrados, se advierte que la partida 01.03.01 Acarreo y

eliminación de material de demoliciones, D promedio = 10 km, considera el acarreo y
eliminación de catorce (14) partidas, que se detallan a continuación:
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

21 De acuerdo a la Real Academia Española (RAE), se define:

“Sobredimensionar: Dar a algo dimensiones excesivas. Dar a algo más importancia de la que en realidad tiene”.
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
22 De acuerdo a la Real Academia Española (RAE), se define:
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno “Sobrestimar: Estimar algo por encima de su valor”.
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 23
Según especificaciones técnicas, la partida 01.03.01 ACARREO Y ELIMINACIÓN DE MATERIAL PROCEDENTE DE
DEMOLICIONES, D PROM = 10 KM: “DESCRIPCIÓN.- Este trabajo consiste en la eliminación del material proveniente de
las diferentes partidas ejecutadas en el proyecto”, establece como: “MATERIALES.- Cargador sobre llantas 125-155 HP
3yd3, mini cargador 70HP-0.50YD3, camión volquete 6x4, 330 HP, 15 m3, herramientas manuales”, y establece como
unidad de medida: “metro cúbico (m3)” y como base de pago lo siguiente: “El pago se hará al precio unitario respectivo,
estipulado en el contrato según la unidad de medida, por todo trabajo ejecutado satisfactoriamente de acuerdo con la
Firmado digitalmente por presente especificación, aceptado por el Supervisor” (El subrayado es nuestro).
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
24 Que incluye el costo directo, gastos generales, utilidad e IGV.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

Página 11 de 27

Cuadro n.° 7.
Planilla de metrados de la Partida 01.03.01 Acarreo y eliminación de material de demoliciones,
D promedio = 10 km – Partidas contempladas en el expediente técnico aprobado

N° Descripción Metrado Und. Comentarios de la comisión

[Link] Demolición de cimientos corridos 1 010,32 M3 Se advierte que se ha considerado como
parte del metrado de la partida 01.03.01
[Link] Demolición de zapatas 2 415,47 M3 “Acarreo y eliminación de material
[Link] Demolición de columna de concreto 713,63 M3 procedente de demoliciones, D promedio =
10 km”, las siguientes partidas:
[Link] Demolición de vigas de concreto 1 422,36 M3
[Link] Demolición de losa aligerada 17 437,18 M3
- Partida [Link] cuyo metrado real
Demolición de cerco perim. Inc./cimentación sería 3 487,44 m3, de acuerdo a lo
[Link] 267,67 M descrito en el numeral 1 del presente
y colum. De confinamiento
[Link] Demolición de muro de ladrillo soga y cabeza 17 596,10 M2 informe.
- Partida [Link] cuyo metrado es de
[Link] Demolición de patios, veredas y pisos 6 887,85 M2 267,67 metros lineales, no
Demolición de muros estructurales y no correspondiendo a la unidad de medida
[Link] 307,70 M3
estructurales de la partida 01.03.01 de Acarreo y
[Link] Demolición de sobrecimientos 298,30 M3 eliminación de material de demoliciones
(que es el metro cúbico).
[Link] Demolición de placas de ascensor 169,66 M3 - Partida [Link] cuyo metrado es de
[Link] Demolición de cisternas de concreto 121,41 M3 17 596,10 metros cuadrados, no
correspondiendo a la unidad de medida
[Link] Demolición de tanque elevado 63,22 M3
de la partida 01.03.01 de Acarreo y
[Link] Demolición de escaleras 59,74 M3 eliminación de material de demoliciones
Total= 48 770,60 M3 (que es el metro cúbico).
- Partida [Link] cuyo metrado es de
Factor esponjamiento= 1,25 6 887,85 metros cuadrados, no
correspondiendo a la unidad de medida
de la partida 01.03.01 de Acarreo y
Total= 60 963,25 M3
eliminación de material de demoliciones
(que es el metro cúbico).
Fuente: Planilla de metrados del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01 Infraestructura del Expediente
Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Adicional a ello, se realizó la conversión de las partidas que consignan una unidad de
medida distinta a la descrita en la partida 01.03.01 “Acarreo y eliminación de material
procedente de demoliciones, D promedio = 10 km” determinándose un metrado 17 068,03
metros cúbicos a eliminarse en lugar de 60 963,25 metros cúbicos, cálculo de metrado que
se resume en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 8.
Cálculo de la Planilla de metrados de la Partida 01.03.01 Acarreo y eliminación de material de demoliciones, D
promedio = 10 km realizada por la Comisión de Control – Partidas contempladas en el expediente técnico aprobado
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU N° Descripción Und Metrado Largo ancho alto Parcial Und
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno [Link]
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Demolición de cimientos corridos M3 1 010,32 1 010,32 M3
[Link] Demolición de zapatas M3 2 415,47 2 415,47 M3
[Link] Demolición de columna de concreto M3 713,63 713,63 M3
[Link] Demolición de vigas de concreto M3 1 422,36 1 422,36 M3
Firmado digitalmente por [Link] Demolición de losa aligerada M3 17 437,18 0,20 3 487,44 M3
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft Demolición de cerco perim.
Motivo: Doy Visto Bueno
[Link]
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 Inc./cimentación y colum. De M 267,67 267,67 0,3025 3,2026 256,96 M3
confinamiento

25 Dato obtenido del plano OP-06 Cerco perimétrico existente del expediente técnico del saldo de obra, aprobado con aprobado con Resolución
Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Firmado digitalmente por
26 Dato obtenido del plano OP-06 Cerco perimétrico existente del expediente técnico del saldo de obra, aprobado con aprobado con Resolución
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

Página 12 de 27

N° Descripción Und Metrado Largo ancho alto Parcial Und

Demolición de muro de ladrillo soga y
[Link] M2 17 596,10 Área= 17 596,10 0,1527 2 639,42 M3
cabeza
Demolición de patios, veredas y
[Link] M2 6 887,85 Área= 6 887,85 0,10 688,79 M3
pisos
Demolición de muros estructurales y
[Link] M3 307,70 307,70 M3
no estructurales
[Link] Demolición de sobrecimientos M3 298,30 298,30 M3
[Link] Demolición de placas de ascensor M3 169,66 169,66 M3
[Link] Demolición de cisternas de concreto M3 121,41 121,41 M3
[Link] Demolición de tanque elevado M3 63,22 63,22 M3
[Link] Demolición de escaleras M3 59,74 59,74 M3
Total= 13 654,42 M3
Factor esponjamiento= 1,25
Total= 17 068,03 M3
Fuente: Planilla de metrados del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01 Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra,
aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

En ese sentido, realizando la comparación entre el metrado de la partida 01.03.01 Acarreo

y eliminación de material de demoliciones, D promedio = 10 km del expediente técnico
aprobado y el obtenido por la Comisión de Control, se advierte un
sobredimensionamiento y/o sobrestimación de 43 895,2228 metros cúbicos de
acarreo de eliminación de material de demoliciones, por el monto de S/ 627 570,02
(sobrevaloración), como se detalla en el siguiente cuadro:

Cuadro n.° 9.
Sobrevaloración en el Presupuesto de la Partida 01.03.01 Acarreo y eliminación de material de demoliciones, D promedio
= 10 km del Subcomponente de Obras Provisionales del Agrupamiento de “partidas contempladas”

Expediente Técnico Comisión de Control Sobrevalorización

Ítem Descripción Unidad Precio
Metrado Parcial (S/) Metrado Parcial (S/) Total (S/)
AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS
01 OBRAS PROVISIONALES
ELIMINACIÓN DE
01.03.
DEMOLICIONES
ACARREO Y ELIMINACIÓN
DE MATERIAL DE
01.03.01. m3 10,13 60 963,25 617 557,72 17 068,03 172 899,14 444 658,58
DEMOLICIONES, D
PROMEDIO = 10 KM
COSTO DIRECTO 444 658,58
GASTOS GENERALES 9,61% 42 714,56

Firmado digitalmente por

UTILIDAD 10,00% 44 465,86
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft SUB TOTAL 531 839,00
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 IGV 18,00% 95 731,02
SOBREVALORACIÓN 627 570,02
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link]
de 16.03.2022.
Firmado digitalmente por
Elaborado por: Comisión de Control.
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 Por lo tanto, de acuerdo a los metrados determinados por la Comisión de Control con relación
a las partidas “[Link] Demolición de losa aligerada” y “01.03.01 Acarreo y eliminación de

27 Dato obtenido de los planos OP-13 “Demoliciones Fase 2 Edificio E Primer Nivel”, OP-20 “Demoliciones Fase 3 Edificio A Primer Nivel” y D-
“DEM-13 Demolición 1° Nivel Edificio B” del expediente técnico del saldo de obra, aprobado con aprobado con Resolución Gerencial
Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Firmado digitalmente por 28 Diferencia entre el metrado de 60 963,25 metros cúbicos consignados en el expediente técnico del Saldo de obra y el metrado de 17 068,03
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft metros cúbicos determinados por la Comisión de Control.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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material de demoliciones, D promedio = 10 km” del Subcomponente de Obras Provisionales

del Agrupamiento 01 de “Partidas contempladas” se advierte una Sobrevaloración de
S/ 2 145 318,47 por sobredimensionamiento y/o sobrestimación en estas partidas, lo que
se resumen en el siguiente cuadro:

Cuadro n.° 10.

Sobrevaloración en las partidas del Agrupamiento 01 “partidas contempladas” del
Subcomponente de Obras Provisionales del Expediente Técnico del Saldo de obra
Expediente Técnico Comisión de Control Sobrecosto
Ítem Descripción Unidad Precio
Metrado Parcial Metrado Parcial Total
AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO APROBADO
OBRAS PROVISIONALES, TRABAJOS
01
PRELIMINARES Y SEGURIDAD Y SALUD
RETIRO, DESMONTAJES Y
01.02
DEMOLICIONES
01.02.03 DEMOLICIONES
[Link] DEMOLICIÓN DE LOSA ALIGERADA m3 77,09 17 437,18 1 344 232,21 3 487,44 268 846,44 1 075 385,77
ACARREO Y ELIMINACIÓN DE MATERIAL
01.03.01 PROCEDENTE DE DEMOLICIONES, D m3 10,13 60 963,25 617 557,72 17 068,03 172 899,14 444 658,58
PROMEDIO = 10 KM
COSTO DIRECTO 1 520 044,35
GASTOS GENERALES 9.61% 146 017,71
UTILIDAD 10.00% 152 004,44
SUB TOTAL 1 818 066,50
UTILIDAD 18.00% 327 251,97
PRESUPUESTO DE OBRA 2 145 318,47
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de
16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Al respecto, el numeral 16.2 del artículo 16 del Texto Único Ordenado de la Ley de
Contrataciones del Estado29, establece que: “el expediente técnico debe formularse de forma
objetiva y precisa por el área usuaria”, asimismo, el numeral 29.1 del artículo 29 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado30, establece que: “el expediente técnico
de obra, que integra el requerimiento, contiene la descripción objetiva y precisa de las
características y/o requisitos funcionales relevantes para cumplir la finalidad pública de la
contratación (…)”, y el numeral 29.8 establece que: “El área usuaria es responsable de la
adecuada formulación del requerimiento, debiendo asegurar la calidad técnica y reducir la
necesidad de su reformulación por errores o deficiencias técnicas que repercutan en el proceso
Firmado digitalmente por
de contratación” (El subrayado es nuestro).
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 Es de precisar, que el expediente técnico del Saldo de obra se ejecutará “por contrata”, bajo
el sistema de contratación “a suma alzada”, que de acuerdo al literal a) del artículo 35 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado31, establece que dicho sistema de
contratación es aplicable cuando las cantidades, magnitudes y calidades de la prestación
Firmado digitalmente por estén definidas, en el caso de obras: en los planos, especificaciones técnicas, memoria
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft descriptiva y presupuesto de obra, siendo el postor quien formula su oferta por un monto fijo
integral para cumplir con el requerimiento, y cuyas valorizaciones se formulan en función de
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

los metrados ejecutados “contratados”; situación que inobserva el artículo 35 del Reglamento

29 TUO de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 082-2019-EF publicado el 13 de marzo de 2019 en el
diario oficial “El Peruano”.
30 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 344-2018-EF publicado el 31 de diciembre de
Firmado digitalmente por 2018 en el diario oficial “El Peruano”.
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
31 Aprobado con Decreto Supremo n.° 344-2018-EF publicado el 31 de diciembre de 2018 en el diario oficial “El Peruano”.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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de la Ley de Contrataciones del Estado condición necesaria para que la ejecución del
Expediente Técnico del Saldo de obra sea convocado bajo el sistema de contratación “a suma
alzada”.

Adicional a ello, el Anexo Único de la Norma Técnica G.040 Definiciones32 del Reglamento
Nacional de Edificaciones, señala que el expediente técnico es el conjunto de documentos que
determinan en forma explícita las características, requisitos del proyecto, así como las
especificaciones técnicas necesarias para la ejecución de la obra.

En ese sentido, las sobrevalorizaciones advertidas en las partidas del Agrupamiento 01.
Partidas contempladas en el expediente técnico aprobado del subcomponente de Obras
Provisionales del expediente técnico del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los Servicios de
Salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región
Tacna”, podrían ocasionar una afectación económica por el monto de S/ 2 145 318,47 en
caso el Gobierno Regional de Tacna convoque el procedimiento de selección para la ejecución
del Expediente Técnico del Saldo de obra.

b) Criterio:

Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225 “Ley de Contrataciones del Estado”, aprobado
con Decreto Supremo n.° 082-2019-EF publicado el 13 de marzo de 2019 en el diario
oficial “El Peruano”.

“CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 2. Principios que rigen las contrataciones

Las contrataciones del Estado se desarrollan con fundamento en los siguientes principios (…).
Los principios sirven de criterio de interpretación para la aplicación de la presente norma y su
reglamento, de integración para solucionar sus vacíos y como parámetros para la actuación de
quienes intervengan en dichas contrataciones:

f) Eficacia y Eficiencia. El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en su

ejecución deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la Entidad (…),
garantizando la efectiva y oportuna satisfacción de los fines públicos para que tengan una
repercusión positiva en las condiciones de vida de las personas, así como del interés público,
bajo condiciones de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos.

CAPÍTULO II
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
ACTUACIONES PREPARATORIAS

Artículo 16. Requerimiento

Firmado digitalmente por

16.1. El área usuaria requiere los bienes, servicios u obras a contratar, siendo responsable
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
de formular las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico,
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 respectivamente, así como los requisitos de calificación; además de justificar la finalidad
pública de la contratación. Los bienes, servicios u obras que se requieran deben estar
orientados al cumplimiento de las funciones de la Entidad.

Firmado digitalmente por 32 Aprobada con Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA publicada el 8 de mayo de 2006, modificada con Resolución Ministerial n.° 174-
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft 2016-VIVIENDA publicada el 23 de julio de 2016, y con Resolución Ministerial n.° 029-2021-VIVIENDA publicada el 29 de enero de 2021.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
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16.2. Las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico deben

formularse de forma objetiva y precisa por el área usuaria; alternativamente pueden ser
formulados por el órgano a cargo de las contrataciones y aprobados por el área usuaria
(…)

Reglamento de la Ley n.° 30225 Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto
Supremo n.° 344-2018-EF publicado el 31 de diciembre de 2018 en el diario oficial “El
Peruano”.

“TÍTULO IV
ACTUACIONES PREPARATORIAS
CAPÍTULO I
REQUERIMIENTO Y PREPARACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

Artículo 29. Requerimiento

29.1. Las especificaciones técnicas, los términos de referencia o el expediente técnico de

obra, que integran el requerimiento, contienen la descripción objetiva y precisa de las
características y/o requisitos funcionales relevantes para cumplir la finalidad pública de
la contratación, y las condiciones en las que se ejecuta (…)

29.2. Para la contratación de obras, la planificación incluye la identificación y asignación de

riesgos previsibles de ocurrir durante la ejecución, así como las acciones y planes de
intervención para reducirlos o mitigarlos, conforme a los formatos que aprueba el OSCE.
El análisis de riesgos implica clasificarlos por niveles en función a: i) su probabilidad de
ocurrencia y ii) su impacto en la ejecución de la obra.

29.6. Adicionalmente, el requerimiento incluye las exigencias previstas en leyes, reglamentos

técnicos, normas metrológicas y/o sanitarias, reglamentos y demás normas que regulan
el objeto de la contratación con carácter obligatorio (…)

29.8. El área usuaria es responsable de la adecuada formulación del requerimiento, debiendo

asegurar la calidad técnica y reducir la necesidad de su reformulación por errores o
deficiencias técnicas que repercutan en el proceso de contratación (…)

29.10. El requerimiento puede ser modificado para mejorar, actualizar o perfeccionar las
especificaciones técnicas, los términos de referencia y el expediente técnico de obra,
así como los requisitos de calificación, previa justificación que forma parte del
expediente de contratación, bajo responsabilidad. Las modificaciones cuentan con la
aprobación del área usuaria.
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Artículo 35. Sistemas de Contratación

Las contrataciones contemplan alguno de los siguientes sistemas de contratación:

Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
a) A suma alzada, aplicable cuando las cantidades, magnitudes y calidades de la prestación
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 estén definidas en las especificaciones técnicas, en los términos de referencia o, en el
caso de obras, en los planos, especificaciones técnicas, memoria descriptiva y
presupuesto de obra, respectivas. El postor formula su oferta por un monto fijo integral y
por un determinado plazo de ejecución, para cumplir con el requerimiento.

Firmado digitalmente por

Tratándose de obras, el postor formula dicha oferta considerando los trabajos que resulten
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
necesarios para el cumplimiento de la prestación requerida según los planos,
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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especificaciones técnicas, memora descriptiva, presupuesto de obra que forman parte del
expediente técnico de obra, en ese orden de prelación; debiendo presentar en su oferta el
desagregado de partidas que la sustenta. El mismo orden de prelación se aplica durante
la ejecución de la obra (…) (El subrayado es nuestro)

Norma Técnica G.040 Definiciones del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada

con Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA publicada el 8 de mayo de 2006,
modificada con Resolución Ministerial n.° 174-2016-VIVIENDA publicada el 23 de julio de
2016, y con Resolución Ministerial n.° 029-2021-VIVIENDA publicada el 29 de enero de
2021.

“Artículo Único. - Las definiciones señaladas en la presente Norma Técnica son únicas y de
aplicación obligatoria a nivel nacional:

Expediente técnico: Conjunto de documentos que determinan en forma explícita las

características, requisitos del proyecto, así como las especificaciones técnicas necesarias para
la ejecución de la obra. Está constituido por: planos por especialidades, especificaciones
técnicas y memorias descriptivas y, estudios técnicos específicos, cuando se requieran por las
características de la obra” (El subrayado es nuestro)

c) Consecuencia:

La situación expuesta ocasionaría el riesgo potencial de perjuicio económico al Gobierno

Regional de Tacna por el monto de S/ 2 145 318,47 por sobredimensionamiento y/o
sobrestimación de metrados en partidas del Agrupamiento 01 de las “partidas contempladas
en el expediente técnico aprobado”; en caso el Gobierno Regional de Tacna convoque a
procedimiento de selección la ejecución del Expediente Técnico del Saldo de obra.

Firmado digitalmente por

ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

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VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

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MAMANI CAUNA Frank Relly
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Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
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2. DEFICIENCIAS EN EL CÁLCULO DEL COSTO DEL APORTE UNITARIO DE MATERIALES EN

EL ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS DE LA PARTIDA 01.04.03 EQUIPO DE SEGURIDAD
COLECTIVA, OCASIONARÍA UN RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO AL
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA POR EL MONTO DE S/ 355 237,44.

a) Condición:

De la revisión al análisis de precios unitarios de la partida “01.04.03 Equipos de protección

colectiva” del subcomponente de Obras Provisionales, se constató como material la “malla de
seguridad HDPE H=1m”, teniendo como precio por metro S/ 50,85, tal como se muestra a
continuación:

Imagen n.° 1
Análisis de costos unitarios de la partida 01.04.03 del Subcomponente de Obras Provisionales

Fuente: Análisis de Costos Unitarios del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.°
023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Al respecto, de la revisión del estudio de mercado del subcomponente de Obras Provisionales

se advirtió una sola cotización correspondiente al material “Malla de seguridad HDPE
Firmado digitalmente por
H=1m”, la cual fue presentada por el proveedor Grupo Pacífico Fercare SAC, por el monto de
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft S/ 60,0033 por x 100 metros de malla, de acuerdo al detalle siguiente:
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

33
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Precio del material incluye IGV
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
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Imagen n.° 2
Cotización del proveedor Grupo Pacífico Fercare SAC - Estudio de mercado
del subcomponente de Obras Provisionales

Fuente: Estudio de mercado del subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01 Infraestructura del Expediente Técnico del
Saldo de obra, aprobado con Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

En ese sentido, la Comisión de Control calculó el costo del aporte unitario del material “Malla
de seguridad HDPE H=1m” por metro, según la unidad indicada en el análisis de precio unitario
de la citada partida, obteniendo los siguientes resultados:

100m = S/ 60,00 1m = S/ 0,60 (incl. IGV) 1m = S/ 0,51 (sin IGV)

Seguidamente, se procedió a recalcular el costo unitario de la partida con el dato obtenido, de

acuerdo al detalle siguiente:
Cuadro n.° 1.
Análisis de precio unitario de la partida 01.04.03 Equipos de protección colectiva recalculado por la Comisión de Control
Partida
EQUIPOS DE PROTECCION COLECTIVA Rend: 1.0000 glb/DIA
01.04.03
Código Descripción Insumo Unidad Cantidad Precio Parcial

Materiales
30 00177 ACORDONAMIENTO PARA LIMITACION DE AREAS DE RIESGO m 1250,0000 14,02 17 525,00
30 00170 ALARMA AUDIBLES Y LUCES ESTROBOSCÓPICAS und 4,0000 322,26 1 289,04
30 00169 CONO DE SEGURIDAD und 440,0000 59,32 26 100,80
INTERRUPTORES DIFERENCIALES PARA TABLEROS
30 00174 pza 40,0000 62,96 2 518,40
ELECTRICOS PROVICIONALES
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
30 00172 JUEGO DE PALETAS DE SEÑALIZACION PARE/SIGA pza 60,0000 16,95 1 017,00
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
30 00179 MALLA DE SEGURIDAD HDPE H=1M m 5000,0000 0,51 2 550,00
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 30 00173 POSTE DE SEÑALIZACION und 700,0000 38,14 26 698,00
SISTEMA DE LINEAS DE VIDA HORIZONTALES Y VERTICALES
30 00178 m 700,0000 76,27 53 389,00
Y PUNTOS DE ANCLAJE
30 00175 TAPAS PARA ABERTURA DE LOSAS und 50,0000 68,01 3 400,50
51 00176 BARANDAS RIGIDAS EN BORDES DE LOSA m 850,0000 29,78 25 313,00
Firmado digitalmente por 160 250,74
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Equipo
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
37 00001 HERRAMIENTAS MANUALES %MO 5,0000 -
49 07904 ANDAMIO METALICO NORMALIZADO mes 14,0000 21 450,00 300 300,00
300 300,00
Costo Unitario por glb: 460 100,74
Fuente: Análisis de costos unitarios recalculado con datos obtenidos del subcomponente de Obras Provisionales del Componente
01 Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con R.G.R. n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Firmado digitalmente por
MAMANI CAUNA Frank Relly Elaborado por: Comisión de Control.
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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En ese sentido, realizando la comparación entre el monto de la partida 01.04.03 Equipos

de protección colectiva del expediente técnico aprobado y el obtenido por la Comisión de
Control, se advierte una sobrevaloración de S/ 355 237,44, de acuerdo al detalle siguiente:

Cuadro n.° 2.
Sobrevaloración en el Presupuesto de la Partida 01.04.03 Equipos de protección colectiva del Subcomponente de Obras
Provisionales del Agrupamiento de “partidas contempladas”

Expediente Técnico Comisión de Control Sobrevalorización

Ítem Descripción Unidad Metrado
Precio (S/) Parcial (S/) Precio (S/) Parcial (S/) Total (S/)
AGRUPAMIENTO 01 - PARTIDAS CONTEMPLADAS
01 OBRAS PROVISIONALES
01.04. SEGURIDAD Y SALUD
EQUIPOS DE
01.04.03. GLB 1,00 711 800,74 711 800,74 460 100,74 460 100,74 251 700,00
PROTECCIÓN COLECTIVA
COSTO DIRECTO 251 700,00
GASTOS GENERALES 9,61% 24 178,67
UTILIDAD 10,00% 25 170,00
SUB TOTAL 301 048,67
IGV 18,00% 54 188,76
SOBREVALORACIÓN 355 237,44
Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con R. G. R. n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Por lo tanto, de acuerdo al recálculo obtenido por la Comisión de Control, utilizando el costo
del aporte unitario real de la partida 01.04.03 Equipos de protección colectiva del
Subcomponente de Obras Provisionales del Agrupamiento de “Partidas contempladas” se
advierte una sobrevaloración de S/ 355 237,44.

Al respecto, el numeral 34.2 del artículo 34 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado34, establece que: “El valor referencial se determina conforme a lo siguiente: a) En la
contratación para la ejecución de obras, corresponde al monto del presupuesto de obra
establecido en el expediente técnico de obra aprobado por la Entidad. Para obtener dicho
monto, la dependencia de la Entidad o el consultor de obra que tiene a su cargo la
elaboración del expediente técnico realiza las indagaciones de mercado necesarias que
le permitan contar con el análisis de precios unitarios actualizado por cada partida y
subpartida, teniendo en cuenta los insumos requeridos, las cantidades, precios o tarifas
Firmado digitalmente por (…)” (El subrayado es nuestro).
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 En ese sentido, el sobrecosto advertido en el insumo Malla de seguridad HDPE H=1M. de la
partida 01.04.03 Equipos de protección colectiva, del Agrupamiento 01. Partidas
contempladas en el expediente técnico aprobado, del expediente técnico del Saldo de la
obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”, podría ocasionar una afectación económica
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
a la entidad por el monto de S/ 355 237,44 en caso el Gobierno Regional de Tacna convoque
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
el procedimiento de selección para la ejecución del Expediente Técnico del Saldo de obra.

Firmado digitalmente por 34 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo n.° 344-2018-EF publicado el 31 de diciembre de
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft 2018 en el diario oficial “El Peruano”.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
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b) Criterio:

Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225 “Ley de Contrataciones del Estado”, aprobado
con Decreto Supremo n.° 082-2019-EF publicado el 13 de marzo de 2019 en el diario
oficial “El Peruano”.

“CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 2. Principios que rigen las contrataciones

Las contrataciones del Estado se desarrollan con fundamento en los siguientes principios (…).
Los principios sirven de criterio de interpretación para la aplicación de la presente norma y su
reglamento, de integración para solucionar sus vacíos y como parámetros para la actuación de
quienes intervengan en dichas contrataciones:

f) Eficacia y Eficiencia. El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en su

ejecución deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la Entidad (…),
garantizando la efectiva y oportuna satisfacción de los fines públicos para que tengan una
repercusión positiva en las condiciones de vida de las personas, así como del interés público,
bajo condiciones de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos.

CAPÍTULO II
ACTUACIONES PREPARATORIAS

Artículo 16. Requerimiento

16.1. El área usuaria requiere los bienes, servicios u obras a contratar, siendo responsable
de formular las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico,
respectivamente, así como los requisitos de calificación; además de justificar la finalidad
pública de la contratación. Los bienes, servicios u obras que se requieran deben estar
orientados al cumplimiento de las funciones de la Entidad.

16.2. Las especificaciones técnicas, términos de referencia o expediente técnico deben

formularse de forma objetiva y precisa por el área usuaria; alternativamente pueden ser
formulados por el órgano a cargo de las contrataciones y aprobados por el área usuaria
(…)

Reglamento de la Ley n.° 30225 Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto
Supremo n.° 344-2018-EF publicado el 31 de diciembre de 2018 en el diario oficial “El
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Peruano”.

“TÍTULO IV
ACTUACIONES PREPARATORIAS
Firmado digitalmente por
CAPÍTULO I
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
REQUERIMIENTO Y PREPARACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Artículo 29. Requerimiento

29.1. Las especificaciones técnicas, los términos de referencia o el expediente técnico de

obra, que integran el requerimiento, contienen la descripción objetiva y precisa de las
Firmado digitalmente por
características y/o requisitos funcionales relevantes para cumplir la finalidad pública de
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
la contratación, y las condiciones en las que se ejecuta (…)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

Página 21 de 27

29.2. Para la contratación de obras, la planificación incluye la identificación y asignación de

riesgos previsibles de ocurrir durante la ejecución, así como las acciones y planes de
intervención para reducirlos o mitigarlos, conforme a los formatos que aprueba el OSCE.
El análisis de riesgos implica clasificarlos por niveles en función a: i) su probabilidad de
ocurrencia y ii) su impacto en la ejecución de la obra.

29.6. Adicionalmente, el requerimiento incluye las exigencias previstas en leyes, reglamentos

técnicos, normas metrológicas y/o sanitarias, reglamentos y demás normas que regulan
el objeto de la contratación con carácter obligatorio (…)

29.8. El área usuaria es responsable de la adecuada formulación del requerimiento, debiendo

asegurar la calidad técnica y reducir la necesidad de su reformulación por errores o
deficiencias técnicas que repercutan en el proceso de contratación (…)

29.10. El requerimiento puede ser modificado para mejorar, actualizar o perfeccionar las
especificaciones técnicas, los términos de referencia y el expediente técnico de obra,
así como los requisitos de calificación, previa justificación que forma parte del
expediente de contratación, bajo responsabilidad. Las modificaciones cuentan con la
aprobación del área usuaria (…)”. (El subrayado es nuestro)

Artículo 34. Valor Referencial

“34.2 El valor referencial se determina conforme a lo siguiente: a) En la contratación para la

ejecución de obras, corresponde al monto del presupuesto de obra establecido en el
expediente técnico de obra aprobado por la Entidad. Para obtener dicho monto, la
dependencia de la Entidad o el consultor de obra que tiene a su cargo la elaboración del
expediente técnico realiza las indagaciones de mercado necesarias que le permitan
contar con el análisis de precios unitarios actualizado por cada partida y subpartida,
teniendo en cuenta los insumos requeridos, las cantidades, precios o tarifas (…)” (El
subrayado es nuestro).

Norma Técnica G.040 Definiciones del Reglamento Nacional de Edificaciones, aprobada

con Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA publicada el 8 de mayo de 2006,
modificada con Resolución Ministerial n.° 174-2016-VIVIENDA publicada el 23 de julio de
2016, y con Resolución Ministerial n.° 029-2021-VIVIENDA publicada el 29 de enero de
2021.

“Artículo Único. - Las definiciones señaladas en la presente Norma Técnica son únicas y de
aplicación obligatoria a nivel nacional:
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Expediente técnico: Conjunto de documentos que determinan en forma explícita las
características, requisitos del proyecto, así como las especificaciones técnicas necesarias para
la ejecución de la obra. Está constituido por: planos por especialidades, especificaciones
Firmado digitalmente por
técnicas y memorias descriptivas y, estudios técnicos específicos, cuando se requieran por las
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
características de la obra”. (El subrayado es nuestro)
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

c) Consecuencia:

Las deficiencias en el cálculo del costo del aporte unitario de materiales en el análisis de
precios unitarios de la partida 01.04.03 Equipo de seguridad colectiva, ocasionaría una
Firmado digitalmente por
afectación económica a la entidad por el monto de S/ 355 237,44.
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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3. EL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE OBRA CONSIDERA EL PRESUPUESTO PARA

EL PLAN DE VIGILANCIA, PREVENCIÓN Y CONTROL DEL COVID-19, EL CUAL NO SE
ENCUENTRA VIGENTE, SITUACIÓN QUE OCASIONARÍA QUE SE VALORICE ACTIVIDADES
CUYOS COSTOS NO DEBEN SER SOLVENTADOS POR LA ENTIDAD, AFECTANDO EL
ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS POR EL MONTO DE S/ 829 745,09.

a) Condición:

En el marco de la Emergencia Sanitaria a nivel nacional declarada por la existencia de la

COVID-1935, que estuvo vigente desde el 12 de marzo del 2020 al 25 de mayo de 2023, el
Ministerio de Salud aprobó la Directiva Administrativa n.° 339-MINSA/DGISP-2023 – “Directiva
Administrativa que Establece las Disposiciones para la Vigilancia, Prevención y Control de la
Salud de los Trabajadores con Riesgo de Exposición a SARS-CoV-2”36 (en adelante, la
Directiva de Salud COVID-19).

Al respecto, la citada directiva establece las disposiciones para la vigilancia, prevención y

control de la salud de los trabajadores con riesgo de exposición a la COVID-19, siendo de
aplicación a todas las personas jurídicas y naturales del sector público y privado a nivel
nacional37, y que en cuyo numeral 5.5 establece lo siguiente:

“5.5. En todo centro laboral, a través del Servicio de Seguridad y Salud en el Trabajo en el
centro de trabajo, se debe elaborar el “Plan para la vigilancia, prevención y control de la
COVID-19 en el trabajo”, el mismo que de ser remitido al Comité de Seguridad y Salud en
el Trabajo o al Supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo, según corresponda, para su
aprobación en un plazo de cuarenta y ocho (48) horas a partir de su recepción”.

Tal como se indica, en todo centro laboral se debe elaborar el “Plan para la vigilancia,
prevención y control de la COVID-19 en el Trabajo”, el cual debe ser aprobado por el Comité
de Seguridad y Salud en el Trabajo.

En ese sentido, de la revisión al presupuesto del subcomponente de Obras Provisionales del

Componente 01 Infraestructura correspondiente al Agrupamiento 2: Partidas no contempladas,
se constató que la entidad presupuestó la partida 01.05 Plan de vigilancia, prevención y
control del COVID-1938 por el monto de S/ 829 745,09, tal como se muestra a continuación:

Firmado digitalmente por

ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Firmado digitalmente por

VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
35 Declarada mediante Decreto Supremo n.° 008-2020-SA de 11 de marzo de 2020, prorrogada por Decretos Supremos n.º 020-2020-SA, n.º
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
027-2020-SA, n.º 031-2020-SA, n.º 009-2021-SA, n.° 025-2021-SA, n.° 003-2022-SA, n.° 015-2022-SA y n.° 003-2023-SA.
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 36 Aprobada mediante Resolución Ministerial n.° 031-2023/MINSA de 10 de enero de 2023, que derogó la Directiva Administrativa n.° 321-
MINSA/DGIESP-2021 – Directiva Administrativa que establece las disposiciones para la vigilancia, prevención y control de la salud de los
trabajadores con riesgo de exposición a SARS-CoV-2, aprobada mediante Resolución Ministerial n.° 1275-2021/MINSA de 1 de diciembre
de 2021.
37
Conforme lo señalado en el tercer numeral de la Directiva de Salud COVID-19, que señala lo siguiente:
“La presente Directiva Administrativa contiene disposiciones de carácter general para todo el territorio nacional, aplicable a:
(…)
Firmado digitalmente por c) Todas las personas naturales y jurídicas del sector público y privado.”
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
38 Siendo la fecha del presupuesto del expediente técnico del saldo de obra junio de 2021.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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Imagen n.° 1
Partida 01.05 Plan de vigilancia, prevención y control del COVID-19, correspondiente al Agrupamiento 2:
Partidas no contempladas del Subpresupuesto de Obras Provisionales del Componente 01:
Infraestructura del expediente técnico del saldo de obra

Fuente: Expediente Técnico del Saldo de obra, aprobado con R. G. R. n.° 023-2022-GRI/[Link] de
16.03.2022.
Elaborado por: Comisión de Control.

Al respecto, el estado de Emergencia Sanitaria por la existencia de la COVID-19 fue prorrogado

por última vez el 24 de febrero de 2023, por un plazo de noventa (90) días calendario39,
manteniéndose vigente hasta el 25 de mayo de 2023, tal como se cita a continuación:

“Artículo 1.- Prórroga de la declaratoria de emergencia sanitaria

Prorrogar a partir del 25 de febrero de 2023, por un plazo de noventa (90) días calendario,
la emergencia sanitaria declarada por Decreto Supremo N° 008-2020-SA, prorrogada por
los Decretos Supremos Nº 020-2020-SA, Nº 027-2020-SA, Nº 031-2020-SA, Nº 009-2021-
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU SA, N° 025-2021-SA, N° 003-2022-SA y N° 015-2022-SA, por las razones expuestas en la
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
parte considerativa del presente Decreto Supremo”.

Por lo tanto, hasta esa fecha, la normativa emitida en el marco de la Emergencia Sanitaria,
incluyendo la Directiva de Salud COVID-19, se mantuvo vigente y aplicable. En tal sentido, a
Firmado digitalmente por
partir del 26 de mayo de 2023, las obligaciones establecidas en la Directiva de Salud
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
COVID-19 dejó de ser de cumplimiento obligatorio.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

En tal sentido, la obligación establecida en la Directiva de Salud COVID-19 de contar con el

"Plan para la vigilancia, prevención y control de la COVID-19 en el Trabajo" dejó de ser de

39Según lo señalado en el artículo 1 del Decreto Supremo n.° 003-2023-SA, Decreto Supremo que prorroga la Emergencia Sanitaria declarada
Firmado digitalmente por por Decreto Supremo Nº 008-2020-SA, prorrogada por Decretos Supremos n.º 020-2020-SA, n.º 027-2020-SA, n.º 031-2020-SA, n.º 009-2021-
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft SA, n.° 025-2021-SA, n.° 003-2022-SA y n.° 015-2022-SA, publicado en el Diario Oficial El Peruano el 24 de febrero de 2023.
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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cumplimiento obligatorio desde el 26 de mayo de 2023, por ende, cesó la obligación de la

Entidad Pública de reconocer los costos asociados a la implementación de dicho Plan en la
elaboración del Expediente Técnico del Saldo de obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud
del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”.

b) Criterio:

Decreto Supremo n.° 003-2023-SA Decreto Supremo que prorroga la Emergencia

Sanitaria declarada por Decreto Supremo n.º 008-2020-SA, prorrogada por Decretos
Supremos n.º 020-2020-SA, n.º 027-2020-SA, n.º 031-2020-SA, n.º 009-2021-SA, n.° 025-
2021-SA, n.° 003-2022-SA y n.° 015-2022-SA de 24 de febrero de 2023.

“Artículo 1.- Prórroga de la declaratoria de emergencia sanitaria

Prorrogar a partir del 25 de febrero de 2023, por un plazo de noventa (90) días calendario,
la emergencia sanitaria declarada por Decreto Supremo n.º 008-2020-SA, prorrogada por
los Decretos Supremos n.º 020-2020-SA, n.º 027-2020-SA, n.º 031-2020-SA, n.º 009-2021-SA,
n.° 025-2021-SA, n.° 003-2022-SA y n.° 015-2022-SA, por las razones expuestas en la parte
considerativa del presente Decreto Supremo”. (El resaltado es agregado)

c) Consecuencia:

El expediente técnico del saldo de obra considera el presupuesto para el “Plan de vigilancia,
prevención y control del covid-19, cuya aplicación no se encuentra vigente, situación que podría
ocasionar que se valorice actividades cuyos costos no deben ser solventados por la entidad
en caso el Gobierno Regional de Tacna convoque el procedimiento de selección para la
ejecución del Expediente Técnico del Saldo de obra, afectando el adecuado uso de los
recursos públicos por el monto de S/ 829 745,09.

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del Control Concurrente al Hito de Control n.° 2 - Elaboración y aprobación del
expediente técnico del Saldo de obra - Componente 01 de Infraestructura: Subcomponente de
Obras Provisionales, se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.

Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis de

la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en la
condición y se encuentra en el acervo documentario de la Entidad.
Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución del presente Control Concurrente, la Comisión de Control no ha emitido Reportes
de Avance ante Situaciones Adversas a la entidad.
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO DE
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 CONTROL ANTERIORES

Las situaciones adversas comunicadas en los Informes de Hitos de Control anteriores respecto de las
cuales la entidad aún no ha adoptado acciones preventivas y correctivas, o éstas no han sido
comunicadas a la Comisión de Control, se detallan en el Apéndice n.° 2.
Firmado digitalmente por
MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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IX. CONCLUSIÓN

Durante la ejecución del Control Concurrente al Hito de Control n.° 2 - Elaboración y aprobación del
expediente técnico del Saldo de obra - Componente 01 de Infraestructura: Subcomponente de Obras
Provisionales, se han advertido tres (3) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la
continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos de la elaboración, aprobación y
ejecución del Expediente Técnico del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del
Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”, las cuales
han sido detalladas en el presente informe.

X. RECOMENDACIONES

1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Hito de Control, el cual

contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del Control Concurrente Hito de
Control n.° 2 - Elaboración y aprobación del expediente técnico del Saldo de obra - Componente
01 de Infraestructura: Subcomponente de Obras Provisionales, con la finalidad que se adopten las
acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y
obligaciones en la gestión institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los objetivos de la elaboración, aprobación y ejecución del Expediente
Técnico del Saldo de la obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipólito Unanue
de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”.

2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar a la Comisión de Control, en

el plazo máximo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas adoptadas o por
adoptar respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe, adjuntando la
documentación de sustento respectiva.

Tacna, 25 de setiembre de 2023.

Firmado digitalmente por VALDEZ

ARMESTAR Giancarlo Elar FAU Firmado digitalmente por ZANGA
20131378972 soft CONDORI Igor FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00 Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Giancarlo Elar Valdez Armestar Igor Zanga Condori

Supervisor de la Comisión de Control Jefe de la Comisión de Control

Firmado digitalmente por MAMANI

CAUNA Frank Relly FAU 20131378972
soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Frank Relly Mamani Cauna

Gerente Regional de Control I (e)
Gerencia Regional de Control de Tacna
Contraloría General de la República
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

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APÉNDICE N° 1

DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

1. SOBREDIMENSIONAMIENTO Y/O SOBRESTIMACIÓN EN LA PLANILLA DE METRADOS DE

LAS PARTIDAS [Link] DEMOLICIÓN DE LOSA ALIGERADA Y 01.03.01 ACARREO Y
ELIMINACIÓN DE MATERIAL PROCEDENTE DE DEMOLICIONES, OCASIONARÍA UN
RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO AL GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
POR EL MONTO DE S/ 2 145 318,47.

N° Documento

1 Expediente técnico del Saldo de obra, con cambio de modalidad de ejecución aprobada con
Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022:
- Plano OP – Demoliciones Fase 3 Edificio A Primer Nivel del Expediente Técnico del Saldo de
obra.
- Presupuesto del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01 Infraestructura.
- Análisis de Costos Unitarios del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra.
- Planilla de metrados del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra.

2. DEFICIENCIAS EN EL CÁLCULO DEL COSTO DEL APORTE UNITARIO DE MATERIALES EN

EL ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS DE LA PARTIDA 01.04.03 EQUIPO DE SEGURIDAD
COLECTIVA, OCASIONARÍA UN RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO AL
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA POR EL MONTO DE S/ 355 237,44.

N° Documento

1 Expediente técnico del Saldo de obra, con cambio de modalidad de ejecución aprobada con
Resolución Gerencial Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022:
- Análisis de Costos Unitarios del Subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra
- Estudio de mercado del subcomponente de Obras Provisionales del Componente 01
Infraestructura del Expediente Técnico del Saldo de obra.

3. EL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE OBRA CONSIDERA EL PRESUPUESTO PARA

EL PLAN DE VIGILANCIA, PREVENCIÓN Y CONTROL DEL COVID-19, EL CUAL NO SE
ENCUENTRA VIGENTE, SITUACIÓN QUE OCASIONARÍA QUE SE VALORICE ACTIVIDADES
Firmado digitalmente por CUYOS COSTOS NO DEBEN SER SOLVENTADOS POR LA ENTIDAD, AFECTANDO EL
ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS POR EL MONTO DE S/ 829 745,09.
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

N° Documento

1 - Partida 01.05 Plan de vigilancia, prevención y control del COVID-19 del expediente técnico del
Saldo de obra, con cambio de modalidad de ejecución aprobada con Resolución Gerencial
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Regional n.° 023-2022-GRI/[Link] de 16 de marzo de 2022.
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
- Decreto Supremo n.° 003-2023-SA Decreto Supremo que prorroga la Emergencia Sanitaria
declarada por Decreto Supremo n.º 008-2020-SA, prorrogada por Decretos Supremos n.º 020-
2020-SA, n.º 027-2020-SA, n.º 031-2020-SA, n.º 009-2021-SA, n.° 025-2021-SA, n.° 003-
2022-SA y n.° 015-2022-SA de 24 de febrero de 2023.

Firmado digitalmente por

MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

Página 27 de 27

APÉNDICE N° 2

SITUACIONES ADVERSAS QUE SUBSISTEN DE INFORMES DE HITO DE CONTROL ANTERIORES

Informe de Hito de Control n.° 7259-2023-CG/GRTA-SCC, comunicado mediante oficio n.° 000368-2023-
CG/GRTA de 14 de abril de 2023

1. Número de situaciones adversas identificadas: 5

2. Número de situaciones adversas que subsisten: 5
3. Relación de situaciones adversas que subsisten:

• SOBREDIMENSIONAMIENTO Y/O SOBRESTIMACIÓN EN LAS PARTIDAS DEL

SUBCOMPONENTE DE INSTALACIONES DE COMUNICACIONES DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
DEL SALDO DE OBRA, POR DEFICIENCIAS TÉCNICAS EN EL CÁLCULO DE LOS METRADOS,
OCASIONARÍA UN RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR EL
MONTO DE S/ 2 115 898,12 EN LAS PARTIDAS DEL AGRUPAMINTO 02 Y S/ 162 272,42 EN LAS
PARTIDAS DEL AGRUPAMIENTO 01.

• RENDIMIENTOS NO RAZONABLES EN LA PARTIDA 07.04.06 BANDEJA PORTACABLE TIPO

RANURADO, COLGADO DE TECHO 200x100 mm. DEL AGRUPAMIENTO 02 DEL
SUBCOMPONENTE DE INSTALACIONES DE COMUNICACIONES DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
DEL SALDO DE OBRA, OCASIONARÍA UN RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO A
LA ENTIDAD POR EL MONTO DE S/ 208 530,31.

• DEFICIENCIAS EN LA ELABORACIÓN DE LOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS EN EL

SUBCOMPONENTE DE INSTALACIONES ELÉCTRICAS DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DE SALDO
DE OBRA, DEBIDO A LA INCLUSIÓN DE INSUMOS QUE NO CORRESPONDEN, OCASIONARÍA UN
RIESGO POTENCIAL DE PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR EL MONTO DE
S/ 226 237,21.

• INCOMPATIBILIDAD DE LAS CARACTERÍSTICAS ELÉCTRICAS Y COMPONENTES DE LOS

TABLEROS EN LOS DOCUMENTOS QUE INTEGRAN EL SUBCOMPONENTE DE INSTALACIONES
ELÉCTRICAS DEL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL SALDO DE OBRA, OCASIONARÍA
MODIFICACIONES AL CONTRATO, GENERANDO MAYORES GASTOS A LA ENTIDAD.

• REUBICACIÓN DE LA SUBESTACIÓN ELECTRICA SIN AISLAMIENTO ACÚSTICO CERCA AL

INGRESO PRINCIPAL DEL HOSPITAL HIPÓLITO UNANUE, GENERARÍA CONTAMINACIÓN
SONORA, OCASIONANDO UNA AFECTACIÓN Y PERTURBACIÓN A LA TRANQUILIDAD DE LOS
PACIENTES, TRABAJADORES Y PÚBLICO EN GENERAL DE LOS TRES (3) PRIMEROS NIVELES
COLINDANTES AL INGRESO PRINCIPAL.

Al respecto, mediante oficio n.° 349-2023-GRI-GGR-GR/[Link] de 2 de mayo de 2023, el Gobernador

Firmado digitalmente por
ZANGA CONDORI Igor FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
Regional de Tacna, adjuntó el informe n.° 0332-2023-GRI/[Link] de 26 de abril de 2023 del gerente
Regional de Infraestructura mediante el cual indica que de acuerdo a lo informado por el Jefe de Proyecto con
relación al expediente técnico del saldo de la obra aún no ha sido evaluado, intervenido ni ejecutado;
precisando que los correctivos se aplicarán y darán a conocer de forma oportuna.

En ese sentido, las situaciones adversas del Informe de Hito de Control n.° 7259-2023-CG/GRTA-SCC,
comunicado con oficio n.° 000368-2023-CG/GRTA de 14 de abril de 2023 se encuentran en situación “No
Firmado digitalmente por
VALDEZ ARMESTAR Giancarlo
Elar FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
corregida”, al haber superado el plazo máximo que disponía la Entidad para su corrección, el mismo
que venció el 13 de julio de 2023.

Firmado digitalmente por

MAMANI CAUNA Frank Relly
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00
 Firmado digitalmente por MAMANI
CAUNA Frank Relly FAU 20131378972
soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres

Año de la unidad, la paz y el desarrollo

Tacna, 25 de Setiembre de 2023

OFICIO
OFICIO N° N°-2023-CG/GRTA
001122-2023-CG/GRTA
Señor:
Luis Ramón Torres Robledo
Gobernador
Gobierno Regional Tacna
Av. Gregorio Albarracin Nro. 526
Tacna/Tacna/Tacna

Asunto : Notificación de Informe de Hito de Control n.° 21994-2023-CG/GRTA-SCC

Referencia : a) Artículo 8° de la ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, y sus modificatorias.
b) Directiva n.° 013-2022-CG/NORM, “Servicio de Control Simultáneo”,
aprobada con Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de mayo
de 2022.

Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el

Servicio de Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o
responsable de la dependencia, y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la
existencia de situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a fin que se adopten oportunamente
las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada

a la elaboración y aprobación del expediente técnico, ejecución, supervisión, recepción y
liquidación del contrato del saldo de la obra: “Mejoramiento de los servicios de salud del
Hospital Hipólito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna”
- Hito de Control n.° 2 – Elaboración y aprobación del expediente técnico del saldo de la obra,
Componente 01 de Infraestructura: subcomponente de Obras Provisionales, comunicamos que
se han identificado tres (3) situaciones adversas contenidas en el Informe de Hito de Control
n.° 21994-2023-CG/GRTA-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que
correspondan, éstas sean informadas a la Comisión de Control en un plazo máximo de cinco
(5) días hábiles contados desde la comunicación del presente informe, adjuntando la
documentación de sustento respectiva.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi

consideración.

Atentamente,

Documento firmado digitalmente

Frank Relly Mamani Cauna
Gerente Regional de Control I Gerencia Regional
de Control de Tacna(e)
Contraloría General de la República

(FMC/izc)
Nro. Emisión: 08652 (L475 - 2023) Elab:(U62509 - L475)

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas
Jr. Camilo a través
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 Firmado digitalmente por ZANGA
CONDORI Igor FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000057-2023-CG/GRTA

DOCUMENTO : OFICIO N° 001122-2023-CG/GRTA

EMISOR : FRANK RELLY MAMANI CAUNA - GERENTE REGIONAL DE

CONTROL I (E) - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TACNA -
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DESTINATARIO : LUIS RAMON TORRES ROBLEDO

ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL

DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20519752515

TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - INFORME DE HITO DE
GUBERNAMENTAL O : CONTROL
PROCESO
ADMINISTRATIVO

N° FOLIOS : 30

________________________________________________________________________________

Sumilla: Servicio de Control Simultáneo en la modalidad de Control Concurrente a la elaboración y

aprobación del expediente técnico, ejecución, supervisión, recepción y liquidación del contrato del
saldo de la obra: "Mejoramiento de los servicios de salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna,
distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna" - Hito de Control n.° 2 - Elaboración y
aprobación del expediente técnico del saldo de la obra, Componente 01 de Infraestructura:
subcomponente de Obras Provisionales.

Se adjunta lo siguiente:

1. OFICIO-001122-2023-GRTA

2. Informe_de_Hito de control N° 2 HHU-OP

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
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 Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 25-09-2023 [Link] -05:00

CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR

DOCUMENTO : OFICIO N° 001122-2023-CG/GRTA

EMISOR : FRANK RELLY MAMANI CAUNA - GERENTE REGIONAL DE

CONTROL I (E) - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TACNA -
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DESTINATARIO : LUIS RAMON TORRES ROBLEDO

ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL

________________________________________________________________________________

Sumilla:
Servicio de Control Simultáneo en la modalidad de Control Concurrente a la elaboración y
aprobación del expediente técnico, ejecución, supervisión, recepción y liquidación del contrato del
saldo de la obra: "Mejoramiento de los servicios de salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna,
distrito de Tacna, provincia de Tacna, región Tacna" - Hito de Control n.° 2 - Elaboración y
aprobación del expediente técnico del saldo de la obra, Componente 01 de Infraestructura:
subcomponente de Obras Provisionales.

Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20519752515:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000057-2023-CG/GRTA
2. OFICIO-001122-2023-GRTA
3. Informe_de_Hito de control N° 2 HHU-OP

NOTIFICADOR : IGOR ZANGA CONDORI - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TACNA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente código de verificación:
432L3PK