CONTABILIDAD DEL ESTADO ROSA M. POLANCO S.
TRABAJO FINAL – PRACTICA ID: A 00135355
❖ Realizar las retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISR), asientos de Diario
correspondientes y codificar los gastos de acuerdo al clasificador por objeto del
gasto.
1. Se compraron varios materiales de limpieza a crédito por un monto de RD$250,000.00 a Suplidora
La Estrella, SRL, según orden de compra No.21 d/f 05/02/2023, itbis no incluido.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.3.9.1.01 5-feb-23 Invent. Mater. De limpieza $ 295,000.00
Suplidora la Estrella $ 295,000.00
@
ISR por pagar Prov. del Estado $ 12,500.00
Cuenta a proveed. Por pagar $ 282,500.00
P/R Pago de materiales de limpieza
2. Se pagó un servicio profesional a la Sra. Luisa Pérez, mediante factura con comprobante No.0045
por un monto de RD$500,750.00, por concepto de asesoría en computación, d/f 25/03/2023, itbs no
incluido. La señora está al día en el pago de impuestos y la TSS.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.8.7.02 25-mar-23 Asesoría en computación $ 590,885.00
@
Itbis retenido por pagar $ 90,135.00
ISR por pagar prov. Del Estado $ 25,037.50
Banco de Reservas $ 475,712.50
P/R Pago de servicio profesional
3. Se pagaron servicios por concepto de asesoría legal, a la compañía Pellerano y Herrera SRL, cuyo
monto ascendió a RD$356,700.00, itbis no incluido.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.8.7.02 25-mar-23 Asesoría legal $ 420,906.00
@
Itbis retenido por pagar $ 64,206.00
ISR por pagar prov. Del Estado $ 17,835.00
Banco de Reservas $ 338,865.00
P/R Pago de asesoría legal a la compañía Pellerano y Herrera, S.R.L.
4. En fecha 26/04/23 se adquirió a crédito según orden de servicios No.205 a Hotel Lina, S.A.,
varios servicios según se detallan a continuación:
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.3.1.01 24-abr-23 Gastos por servicio $ 57,500.00
@
ISR por pagar prov. Del Estado $ 2,250.00
Banco del Reservas $ 55,250.00
P/R Pago de servicio a Hotel Lina, S. A
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5. Se adquirió un equipo de transporte a contado a Avelino Abreu CxA, por un monto de
RD$950,750.00 d/f 19/05/2023. Sin ITBIS.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.6.4.1.01 19-may-23 Propiedad, planta y equipo $ 950,750.00
@
Importe prov. Del estado por pagar $ 47,537.50
Banco de Reservas $ 903,212.50
P/R Pago de transporte a contado a Avelino Abreu, C X A
6. El día 22/05/2023 se pagó el alquiler de la oficina principal a la compañía VIDECASA, S. A. El
monto mensual asciende a RD$50,000.00, itbis incluido
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.5.1.01 22-may-23 Gasto de Alquiler (de oficina principal) $ 50,000.00
@
Retención ISR $ 2,118.64
Banco de Reservas $ 47,881.36
P/R Pago de alquiler de la oficina principal a la compañía VIDECASA, S. A..
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7. Se adquirió un servicio especializado de fumigación a crédito de fumigadora Mata muertos,
S. A. por un monto de RD$78,500.00 en fecha 03/06/2023Itbis no incluido.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.8.5.01 3-jun-23 Servicio de fumigación $ 92,630.00
@
ISR por pagar prov. Del Estado $ 3,925.00
Banco de Reservas $ 88,705.00
P/R Pago de un servicio especializado de fumigación fumigadora Mata muertos, S.A.
8. El día 23/05/2023 se pagó el alquiler de la sucursal ubicada en el Ensanche Ozama, a
Fernando Zorrilla Hasbun, (persona física), cuyo monto ascendió a RD30,000.00, (no
consta con certificación de la Tesorería de la Seguridad Social).
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.5.1.01 23-may-23 Alquiler de sucursal $ 30,000.00
@
ISR prov. Del Estado $ 3,000.00
Cuenta por pagar $ 27,000.00
Pago a Fernando Zorrilla Hasbun $ 27,000.00
P/R Pago del alquiler de la sucursal de Fernando Zorrilla Hasbun
9. Se contrató un servicio de asesoría financiera por un monto de $300,000.00 a la señora
Juana Méndez mediante contrato. El día 15 de Julio se efectuó el pago mediante
cheque.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.8.7.03 15-jul-23 Servicio de asesoría financiera $ 300,000.00
@
ISR prov. Del Estado $ 1,500.00
Banco de Reservas $ 298,500.00
P/R Pago asesoría financiera mediante cheque
10. Se pagó el servicio de energía eléctrica del mes de octubre a Edesur Dominicana, por un
montodeRD100,000.00
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.1.6.01 1-oct-23 Edesur Dominicana $ 130,000.00
@
ISR prov. Del Estado $ 6,500.00
Banco de Reservas $ 123,500.00
P/R Pago energía eléctrica a Edesur Dominicana
11. Se pagó el servicio de teléfono del mes, desglosados de la siguiente manera:
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.1.3.01 31-oct-23 Gastos de Teléfono $ 221,000.00
@
ISR por pagar $ 11,050.00
Banco del Reservas $ 209,950.00
P/R Pago de factura del teléfono
$ 42,372.88
$ 7,627.12
ISR
$ 4,237.29
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12. Se pagó un servicio por concepto de adquisición buffet para 20 personas, a la señora
Magaly Sierra, por un monto de RD$ 50,000. Itbis incluido, consta de certificación de TSS
y está al día con los impuestos.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.3.3.01 3-nov-23 Gastos por servicios $ 50000.00
Servicio de buffet $ 50,000.00
@ ITBIS
ITBIS por pagar $ 7,627.12 $ 42,372.88
$ 7,627.12
ISR por pagar $ 2,118.64
ISR
Banco del Reservas $ 40,254.24
$ 2,118.64
P/R Pago de servicio de buffet a la señora Magalys sierra con ITBIS incluido
13. Se pagó un servicio por asistencia informática a la compañía Sisflex, S. A. por un monto de
RD$5,000.00, Itbis no incluido.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.8.7.01 3-nov-23 honorarios por servicio $ 5,900.00
@
ITBIS por pagar $ 900.00
ISR prov. Del Estado $ 250.00
Cuenta por pagar proveed. $ 4,750.00
P/R Pago de asistencia informática a Sisflex con ITBIS no incluido
14. El 25 del mes de junio, se pagó la nómina del mes por un monto de RD$15,350,175.00.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.1.1.1.01 25-jun-23 Sueldos fijos $ 15,350,175.00
pago de nomina $ 15,350,175.00
@
nomina por pagar $ 15,350,175.00
P/R el pago de nómina del mes
15. Las retenciones por concepto de Impuesto sobre la Renta en nómina, ascienden a
RD$435,210.60 y se realizó el pago correspondiente a la Dirección General de Impuestos
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.1.1.1.01 3-nov-23 Retenciones de asalariados por pagar @ $ 435,210.60
Banreservas
cheque no. 00563835 $ 435,210.60
$ 435,210.60
P/R del ISR retenido del pago de nómina a la DGII mediante cheque no. 00563835
16. Adquisición de bonos de compra a grupo Ramos por un monto de RD$3,750,000.00 para
ser utilizados en el agasajo navideño.
Codigo Fecha Descripcion Auxiliar Debito Credito
2.3.9.9.02 3-nov-23 Bonificaciones $ 3,750,000.00
@
ISR retenido por pagar $ 187,500.00
Banreservas $ 3,750,000.00
P/R la compra de bonos de compra para utilizarlos como agasajo navideño
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17. Se pagó la adquisición de tickets combustibles del mes, por RD$250,00.00, monto de la
retención del 5% RD$1,687.00
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.3.7.1.01 1-nov-23 Gastos por Tickets de combustible $ 250,000.00
@
ISR prov. Del Estado $ 1,687.00
Banco del Reservas $ 248,313.00
P/R Pago de tickets de combustible
18. Se pagó un servicio por concepto de adquisición buffet para 30 personas, a la señora Ana Julia
Guerra, por un monto de RD$ 50,000. Con itbis incluido, no consta de certificación de TSS,
pero si esta al día con los impuestos.
Codigo Fecha Descripción Auxiliar Debito Crédito
2.2.3.3.01 2-nov-23 Gastos por servicio $ 50,000.00
Servicio de buffet $ 50,000.00
@
ITBIS por pagar $ 7,627.12
ISR prov. De Estado $ 4,237.29
Banco del Reservas $ 38,135.59
P/R Pago de servicios de buffet a la señora Ana Julia con ITBIS incluido
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CLASIFICACION POR OBJETO DE GASTO
➢ 4) 231101 y 2253 por el alquiler del micrófono.
➢ 5) 264801
➢ 6) 225101
➢ 7) 228501
➢ 8) 225101
➢ 9) 228703
➢ 10) 221601
➢ 11) 221301 y 221501
➢ 12) 237101
➢ 13) 231101
➢ 14 231101
➢ 15 228706
➢ 16 no se codifica
➢ 17 no se codifica
➢ 18 239902
