BALANCE GENERAL
Año 1 Año 2 Variación Variación Año 1 Año 2 Variación Variación
S/. S/. Absoluta relativa S/. S/. Absoluta relativa
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja Banco 65,000 75,000 Sobregiro y prestamos bancarios 150,000 200,000
Valores Negociables 14,000 1,000 Cuentas por pagar comerciales 120,000 137,000
cuentas por cobrar comerciales 145,000 130,000 Otras cuentas por pagar 45,000 65,000
Existencias 180,000 250,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 315,000 402,000
Gastos pagados por anticipado 15,000 30,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 419,000 486,000 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 100,000 145,000
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100,000 145,000
Cuentas por cobrar a L 30,000 45,000
Inversiones permanentes 5,000 1,000 TOTAL PASIVO 415,000 547,000
InmublesMaq. Equipos netos 350,000 265,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 385,000 311,000 PATRIMONIO
Capital 300,000 170,000
Reservas 4,000 5,000
Resultados acumulados 85,000 75,000
TOTAL PATRIMONIO 389,000 250,000
TOTAL ACTIVO 804,000 797,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 804,000 797,000
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2
S/. S/.
Ventas 950,000 1,120,000
- Costo de ventas 720,000 835,000
UTILIDAD BRUTA 230,000 285,000
- Gastos administrativos 50,000 75,000
- Gastos de ventas 15,000 29,647
UTILIDAD OPERATIVA 165,000 180,353
+ Ingresos operativos 1,525 2,050
+ Otros ingresos 1,550 2,025
- Egresos financieros 42,250 72,190
- Otros egresos 3,258 4,091
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 122,567 108,147
- Participaciones 6,128 5,407
- Impuesto a la renta 31,438 27,740
UTILIDAD NETA 85,001 75,000
Año 1 Año 2
RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL 1.33
PRUEBA ACIDA
PRUEBA DEFENSIVA
CAPITAL DE TRABAJO
RATIOS DE GESTION
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
ROTACION DE INVENTARIO
PERIODO INMOB. DE INVENTARIOS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
RATIOS DE SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO TOTAL
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
COBERTURA DE INTERESES
RATIOS DE RENTABILIDAD
ROE
ROI
ROA
MARGEN BRUTO
MARGEN OPERATIVO
MARGEN NETO
