Proceso de Evaluación
Nacional de Riesgo Lavado
de Dinero y
Financiamiento del
Terrorismo
en Guatemala
0
EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE LAVADO DE
DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La Evaluación Nacional de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo (ENR LD/FT)
responde a la implementación por parte de los países de la Recomendación 1 del Grupo de Acción
Financiera (GAFI), la cual establece que los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos
de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar acción, incluyendo la designación
de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos
encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluación, los
países deben aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR) a fin de asegurar que las medidas para
prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales a los
riesgos identificados.1 El EBR es esencial para la asignación de recursos e implementación de
medidas que los países deberán abordar en su respectivo régimen antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT).
Al identificar la magnitud de los riesgos, los países deberán adoptar medidas intensificadas para
abordar los riesgos mayores y medidas simplificadas para riesgos menores. En ese sentido, el papel
de las instituciones públicas, las entidades financieras y las actividades y profesiones no
financieras designadas (APNFD) en la determinación del riesgo, es fundamental para identificar,
evaluar y tomar acciones eficaces para la mitigación de los riesgos de LD/FT.
Asimismo, en su Nota Interpretativa, la Recomendación 1 indica que los países deben identificar y
evaluar los riesgos de LD/FT, de manera continua con la finalidad de: (i) informar posibles cambios
al régimen ALA/CFT del país, incluyendo cambios a las leyes, regulaciones y otras medidas; (ii) ayudar
en la asignación y priorización de recursos ALA/CFT por las autoridades competentes; y (iii) ofrecer
la información para las evaluaciones del riesgo ALA/CFT llevadas a cabo por las instituciones
financieras y las APNFD. A su vez, indica que los países deben mantener actualizadas las
evaluaciones y contar con mecanismos para suministrar los resultados a todas las autoridades
competentes relevantes.
De esa cuenta es que diversos organismos internacionales han desarrollado herramientas que
permiten a los países llevar a cabo los procesos de la ENR LD/FT. Dentro de los organismos que han
desarrollado instrumentos que permitan la determinación de riesgo se encuentran el Banco
Interamericano de Desarrollo (BID), el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional (FMI).
Conforme a las Recomendaciones del GAFI, todas las metodologías están orientadas a la
determinación de riesgo a través del análisis de amenazas, vulnerabilidades y consecuencia.
1
Las 40 Recomendaciones del GAFI. En octubre de 2020 se hicieron enmiendas sobre la evaluación del riesgo
y mitigación del financiamiento de la proliferación.
1
Conceptos clave en la identificación del riesgo de LD/FT
Amenaza Vulnerabilidad Consecuencia Riesgo
Persona o grupo de Debilidades en Impacto o daño que Configura las amenazas
personas, objeto o sistemas de controles puede provocar el y las vulnerabilidades
actividad, con el en instituciones LD/FT en la de un país para
potencial de causar públicas y privadas, así institucionalidad del determinar el nivel de
daño al Estado, a la como factores país, sistemas e riesgo de LD/FT, lo que
sociedad o a la geográficos y instituciones es de utilidad para el
economía para lavar socioeconómicos que financieras, la proceso de priorización
activos de origen pueden ser explotadas economía o sociedad de acciones
ilícito. por la amenaza o que en general. mitigadoras.
pueden facilitar y/o
permitir sus
actividades y fines.
Fuente: Guía de Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. GAFI.
Mecanismo para el desarrollo e
implementación de la ENR LD/FT
La ENR se lleva a cabo dentro del marco de la Comisión Presidencial de Coordinación de los
Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala (COPRECLAFT),
comisión creada con el objeto de coordinar los esfuerzos y la cooperación entre las instituciones
del Estado que participan dentro de la estructura legal de prevención, control, vigilancia y sanción
de los delitos de lavado de dinero (LD), el financiamiento del terrorismo (FT) y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM).
La COPRECLAFT, fue creada mediante el Acuerdo Gubernativo Número 132-2010 del Presidente de
la República. Por medio de sus reformas en los años 2014, mediante el Acuerdo Gubernativo 145-
2014 y en el año 2018 por medio del Acuerdo Gubernativo 91-2018, se instituyó su mandato para
ejercer funciones hasta el año 2026. La Comisión está presidida por el Vicepresidente de la
República de Guatemala quien es el Coordinador de la Comisión y para el cumplimiento de los
objetivos, se apoya en la Intendencia de Verificación Especial quien actúa en calidad de Secretaría
Técnica.
Asimismo, la Comisión funge como el mecanismo a través del cual se da cumplimiento a la
Recomendación 2 del GAFI sobre Cooperación y Coordinación Nacional, la cual busca que los
países deben contar con políticas anti LD/FT a escala nacional y deben designar un mecanismo de
coordinación que sea responsable de desarrollar e implementar las políticas y actividades para el
combate a esos delitos.
En cuanto al desarrollo e implementación de actividades, la Comisión cuenta con el Plan Estratégico
Nacional contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PEN contra LD/FT/FPADM),
este es el instrumento a través del cual se ejecuta el objeto y las funciones asignadas a los
2
integrantes de la Comisión. Estas funciones son realizadas por medio de cuatro ejes estratégicos,
los cuales están conformados por funcionarios delegados de las instituciones, encargados de llevar
a cabo las actividades establecidas en el plan, con el fin de obtener y presentar resultados para la
toma de decisiones.
Los Ejes Estratégicos están orientados a las acciones de:
Eje 1. Táctica y Fortalecimiento: tiene por objeto fortalecer las capacidades de las instituciones
relacionadas con el combate al LD/FT/FPADM para mejorar la eficiencia y eficacia de medidas de
vigilancia, control, sanción y represión, optimización de la investigación penal y administración de
la justicia.
Eje 2. Capacitación y Concienciación: su objeto es desarrollar un programa integral y permanente
de capacitación dirigido al personal de las instituciones, así como de concienciación, dirigido a la
población en general.
Eje 3. Marco Normativo y Acuerdos: su objeto es promover el fortalecimiento de la normativa
relacionada con la prevención y represión de los delitos de LD/FT.
Eje 4. Estadísticas y Tecnología: tiene por objeto implementar mecanismos para medir la
efectividad de las acciones orientadas a mitigar el riesgo de LD/FT/FPADM a través de herramientas
tecnológicas que permitan el intercambio interinstitucional de información.
De esa cuenta a través de la Comisión, con el apoyo de la Secretaría Técnica, se llevan a cabo las
actividades necesarias para el proceso de evaluación, para esto es requerida la participación del
sector público y privado.
Por lo anterior, y en observancia a las Recomendaciones del GAFI, Guatemala realizó su primera ENR
en el año 2015 y su actualización en el 2018. Ambos procesos se llevaron a cabo con la asistencia
técnica del Banco Mundial, a través de la facilitación de la Herramienta de Evaluación Nacional de
Riesgo (NRA, por sus siglas en inglés), con la cual se obtuvieron los resultados de la Evaluación
Nacional de Riesgo de Lavado de Dinero (2015 y 2018) y de la Evaluación Nacional de Riesgo de
Financiamiento del Terrorismo (2018).
Para ambos procesos, se conformaron grupos de trabajo integrados por funcionarios del sector
público y privado para abordar, de acuerdo con sus competencias, el análisis de los distintos
módulos, los cuales fueron desarrollados de la siguiente manera:
EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO:
Módulo 1. Amenazas Nacionales y Producto del Delito
Módulo 2. Capacidad de Lucha (Vulnerabilidad nacional de lavado de dinero)
Módulo 3. Vulnerabilidad Sector Bancario (Vulnerabilidad sectorial de lavado de dinero)
Módulos 4, 5 y 6. Vulnerabilidad de Otras Instituciones Financieras, Valores y Seguros
Módulo 7. Vulnerabilidad APNFD
Módulo 8. Inclusión Financiera
3
EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO:
Módulo 9. Evaluación de riesgo de financiamiento del terrorismo.
Los referidos procesos de evaluación fueron desarrollados en 3 fases:
✓ Fase I: Taller inicial en el cual se presenta la herramienta de evaluación y funcionarios del
Banco Mundial brindan capacitación en cuanto a su uso.
✓ Fase II: Recopilación de datos requeridos por la herramienta del Banco Mundial, análisis de
datos y elaboración del informe. Esta fase es fundamental, ya que de ella dependen los
resultados de la evaluación. Es en esta fase que se realiza el diagnóstico de la información
recopilada, sobre la cual se efectúa el análisis correspondiente. Asimismo, con base en los
resultados de la herramienta, se identifican los riesgos que deben ser mitigados y se definen
las acciones a través de las cuales se abordarán las amenazas y vulnerabilidades
identificadas.
✓ Fase III: Taller final de presentación de los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgo
LD/FT y elaboración del Plan de Acción que incluye las acciones para mitigar los riesgos
identificados.
Sectores participantes de la ENR LD/FT
En ambos procesos de evaluación, se ha contado con la participación de instituciones del sector
público y del sector privado, quienes han sido de fundamental apoyo en el proceso de recopilación
de información, análisis, identificación de riesgos y planteamiento de las acciones a desarrollar para
su adecuada mitigación.
SECTOR PÚBLICO
Instituciones de Gobierno Central y descentralizadas, relacionadas a la investigación, judicialización,
inteligencia, orden público, seguridad, aduanas, entre otras funciones conexas al sistema de
prevención de LD/FT.
• Organismo Judicial (OJ) por medio de la Corte Suprema de Justicia (CSJ)
• Ministerio Público (MP), por medio de la Fiscalías de Sección Contra la Narcoactividad,
Delitos contra el Medio Ambiente, Contra el Terrorismo, Contra la Corrupción, Contra la
Trata de Personas, Contra las Extorsiones y Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
Extinción de Dominio y el Sistema Informático de Cómputo del Ministerio Público (SICOMP)
• Ministerio de Gobernación (MINGOB) a través del Quinto Viceministerio Antinarcótico,
Dirección General de Inteligencia Civil, Dirección General de Migración, División de Puertos,
Aeropuertos y Puestos Fronterizos (DIPAFRONT), Asuntos Jurídicos de la Unidad Especial
Antinarcóticos (UNESA)
• Ministerio de Relaciones Exteriores (MINEX)
• Ministerio de la Defensa (MINDEF)
• Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, a través de la Dirección General
de Aeronáutica Civil (DGAC)
4
• Procuraduría General de la Nación (PGN) a través del Departamento de Abogacía del Estado,
Área Medio Ambiente
• Comisión Presidencial de Gestión Pública Abierta y Transparencia
• Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), por medio de las Intendencias de
Fiscalización y Aduanas
• Superintendencia de Bancos (SIB), a través de la Intendencia de Verificación Especial (IVE)
• Secretaría de Inteligencia Estratégica del Estado (SIE)
SECTOR PRIVADO
Se destaca la participación de representantes de personas obligadas del sector financiero y no
financiero, así como de gremiales, centros de investigación y empresas de tecnología.
• Asociación Bancaria de Guatemala (ABG) y representantes del sector bancario
• Asociación Guatemalteca de Instituciones de Seguros (AGIS)
• Bolsa de Valores Nacional de Guatemala (BVN)
• Asociación Gremial de Entidades de Microfinanzas (AGREMIF)
• Campus Tecnológico de Guatemala (TEC)
• Asociación de Investigación y Estudios Sociales, y el Instituto de Investigaciones Económicas
y Sociales de la Universidad Rafael Landívar (URL)
• Asociación Gremial Guatemalteca de Casas y Agentes de Bolsa
• Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (FENACOAC)
• Empresas de transferencias de fondos (ETF)
• Representantes de empresas de compraventa de vehículos automotores, bienes inmuebles,
joyerías, contadores públicos y organizaciones sin fines de lucro, abogados y notarios y
loterías rifas o similares.
Plan de acción
El plan de acción es el resultado del proceso de la elaboración de la ENR, ya que es a través de éste
que se llevarán a cabo acciones por parte del sector privado y público para el cierre de las brechas
identificadas. Para el cumplimiento del plan de acción es fundamental el compromiso de las
instituciones participantes, puesto que de ello depende contar con avances y mejoras en el
fortalecimiento del sistema de prevención y represión de LD/FT.
Para el efecto en el caso de Guatemala, el plan de acción se divide en dos planes, uno orientado
para el sector privado y otro orientado al sector público:
Plan de Acción Sectorial (Sector Privado):
Posterior a la identificación de los riesgos de LD/FT, corresponde la elaboración de un plan de
acción, por medio del cual se establecen las acciones a desarrollar por parte de las instituciones
financieras y no financieras para la mitigación de los riesgos identificados en el proceso de
evaluación, a través de la implementación de medidas dentro de sus programas, normas,
5
procedimientos y controles internos para evitar el uso indebido de sus servicios y productos en
actividades de LD/FT.
Plan Estratégico Nacional (Sector Público):
En el caso del sector público, las acciones se trasladan al Plan Estratégico Nacional (PEN contra
LD/FT-FPADM) que es el mecanismo a través del cual se ejecuta el objeto y las funciones asignadas
a las instituciones que integran la COPRECLAFT, mismo que se somete a aprobación de la Comisión
para su implementación.
Proceso de socialización
Al finalizar el proceso de ENR y la elaboración de los planes de acción, se realiza la divulgación hacia
los sectores participantes, de la siguiente manera:
Al sector público: Por medio de la Secretaría Técnica de la COPRECLAFT se remite el Informe
Ejecutivo y el PEN contra LD/FT/FPADM a las instituciones miembro, posterior a la aprobación por
parte de las autoridades de la Comisión.
Al sector privado: Por medio de la Intendencia de Verificación Especial, se remite el Informe
Ejecutivo a las Personas Obligadas, así como el Plan de Acción Sectorial a las Personas Obligadas que
tuvieron participación en el proceso de evaluación, en los módulos correspondientes a los sectores
financiero y no financiero.
