ABC LTDA

BALANCE GENER
Por el ejercicio terminado al 31 de D
(Expresado en bolivia

ACTIVO
CORRIENTE

BANCOS M/N 562,280.51

CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
Previcion para cuentas incobrables -2,000.00
INVENTARIOS 60,750.00
661,030.51

NO CORRIENTE

EQUIPOS DE COMPUTACION 127,532.75

DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION -56,626.69
VEHICULOS 212,765.40
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -106,296.21
177,375.25

DIFERIDOS
Seguros pagados por adelantado 9,570.00
9,570.00

TOTAL ACTIVO
 ABC LTDA
BALANCE GENERAL
Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembrel de 2022
(Expresado en bolivianos)

PASIVO Y PATRIMONIO
661,030.51 CORRIENTE

Cuentas por pagar 10,500.00

CNS por pagar 6,000.00
Sueldos y salarios por pagar 39,374.00
Servicios basicos por pagar 9,900.00
Proveedores 134,000.00
Aguinaldos por pagar 9,228.89
IVA por pagar 42,027.00
IT por pagar 10,800.00
IUE por pagar 36,576.41
AFP aporte patronal por pagar 4,026.00
Anticipo de sueldos 10,500.00
177,375.25 AFP aporte laboral por pagar 7,798.00
Retencion IVA s/servicios por pagar 232.14
Retencio IT por pagar 140.57
Retencion IVA s/servicios por pagar 145.00
321,248.01

NO CORRIENTE

Provicion para aguinaldo 4,998.00

Previcion para indemizacion 9,659.95
14,657.95

9,570.00 PATRIMONIO
Capital 263,500.00
Ajuste de capital 14,288.58
Reserva legal 21,386.46
Ajuste de reservas patrimoniales 4,182.98
Resultados Acumulados 104,469.00
Resultado de la Gestion 104,242.78
512,069.80

847,975.76 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

321,248.01

14,657.95

512,069.80

847,975.76
 ABC LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2022
(Expresado en bolivianos)

Ventas 313,200.00
Menos:
Costo de Ventas 36,000.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 277,200.00

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Administracion 48,202.02
Gastos de Comercializacion 63,230.04
Gastos Tributarios 10,800.00

TOTAL GASTOS 122,232.06

UTILIDAD EN OPERACIONES 154,967.94

OTROS GASTOS 8,662.29

A.I.T.B 8,662.29

UTILIDAD DE LA GESTION 146,305.65

25% IUE 36,576
UTILIDAD NETA DE LA GESTION 109,729.24
5% RESERVA LEGAL 5,486.46

UTILIDAD LIQUIDA DE LA GESTION 104,242.78

 DETALLE DEBE HABER
GASTOS TRIBUTARIOS 36,576.41
IUE 25% 36,576.41
IUE POR PAGAR 36,576.41
36,576.41 36,576.41
 ABC LTDA
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembrel de 2022
(Expresado en bolivianos)

DETALLE CAPITAL AJUSTE DE CAPITAL RESERVA LEGAL

Saldos al 31/12/22 263,500.00 4,150.00 15,900.00

Act. Cuentas de Capital 10,138.58
Act. Cuentas de Reservas
Act. Cuentas de Resultados
Resultados de la Gestion
Reserva legal 5% 5486.46
TOTAL: 263,500.00 14,288.58 21,386.46
 A
DEL PATRIMONIO
de Diciembrel de 2022
olivianos)

AJUSTE DE RESERVAS RESULTADOS

TOTAL
PATRIMONIALES ACUMULADOS
3,450.00 100,000.00 387,000.00
10,138.58
732.98 732.98
4,469.00 4,469.00
109,729.24 109,729.24
-5486.46 0.00
4,182.98 208,711.78 512,069.80
 ABC LTDA
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO Y EQUIVALEN
Al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en bolivianos)

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Venta de mercaderia
Compra de mercaderia
Pago Honorarios profesionales
Pago Beneficios Sociales
Pago al proveedor
Pago de impuestos
Pago Renovacion del seguro
Flujo de efectivo proveniente por actividades de operación
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra Equipos de computacion
Flujo de efectivo utilizados por actividades de inversion
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Pago de dividendos
Flujo de efectivo proveniente por actividades de financiacion
AUMENTO DE EFECTIVO EN EL AÑO
mas: Saldo inicial de efectivo y equivalentes
Saldo final de efectivo y equivalentes
 DA
TIVO Y EQUIVALENTES
bre de 2022
bolivianos)

PERACIÓN
360,000.00 360,000.00
-25,000.00
-1,500.00
-42,051.49
-21,000.00
-3,500.00
-12,000.00 -105,051.49
e operación 254,948.51
VERSION
-2,668.00 -2,668.00
-2,668.00
NANCIACION
-50,000.00 -50,000.00
e financiacion -50,000.00
202,280.51
360,000.00
562,280.51
 ABC LTDA
Hoja de trabajo preparatoria para el Estados de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en bolivianos)

EFECTIVOS Y
DETALLE IMPORTES
EQUIVALENTES
Saldo inicial de efectivo bancos y equivalentes 30-11-2022 360,000.00
Compra de mercaderia con cheque 25,000.00 -25,000.00
Pago en cheque honorarios profesionales 1,500.00 -1,500.00
Compra de equipos de computacion 2,668.00 -2,668.00
Pago en cheque Benenficios sociales 42,051.49 -42,051.49
Pago en cheque al proveedor 21,000.00 -21,000.00
Venta de mercaderia en efectivo y transferida a bancos 360,000.00 360,000.00
Pago de impuestos con chequera 3,500.00 -3,500.00
Sueldos por pagar 60,000.00 0.00
Servicios basicos por pagar 9,900.00 0.00
Renovacion del seguro pagado con cheque 12,000.00 -12,000.00
Pago de dividendos con cheque 50,000.00 -50,000.00
Previcion para cuentas incobrables 2,000.00 0.00
Recepcion de factura por publicidad y propaganda 4,500.00 0.00
Recepcion de factura por flete 6,000.00 0.00
Saldo final de efectivo y equivalentes: 562,280.51
Variacion neta: 202,280.51
s de Flujo de Efectivo
22
s)

ACTIVIDADES DE
FINANCIACION INVERSION OPERACIÓN

-25,000.00
-1,500.00 FINANCIACION
-2,668.00 Movimientos en el patrimonio
-42,051.49
-21,000.00 INVERSION
360,000.00 Compra o venta de activos fijos
-3,500.00
OPERACIÓN
Movimientos de la empresa
-12,000.00
-50,000.00

-50,000.00 -2,668.00 254,948.51

 Por el ejercicio t
(E
N° DETALLE SALDOS
CUENTA DEUDOR
1 BANCOS 562,280.51
2 CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
3 INVENTARIOS 60,750.00
4 EQUIPOS DE COMPUTACION 122,900.00
5 DEP. ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION
6 VEHICULOS 205,000.00
7 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
8 PROVEEDORES
9 AGUINALDOS POR PAGAR
10 PREVISION PARA INDEMNIZACION
11 IVA POR PAGAR
12 CAPITAL
13 AJUSTE DE CAPITAL
14 RESERVA LEGAL
15 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
16 RESULTADOS ACUMULADOS
17 CAJA 0.00
18 GASTOS TRIBUTARIOS 10,800.00
19 VENTA DE MERCADERIA
20 DEBITO FISCAL 0.00
21 IT POR PAGAR
22 CREDITO FISCAL 0.00
23 GASTOS DE COMERCIALIZACION 60,128.54
24 RETENCION IVA s/BIENES P/PAGAR
25 RETENCION IT POR PAGAR
26 RETENCION IVA s/SERVICIOS P/PAGAR
27 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 0.00
28 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 10,440.00
29 AFP APORTE LABORAL POR PAGAR
30 COSTO DE VENTA 36,000.00
31 GASTOS DE ADMINISTRACION 44,230.50
32 ANTICIPO DE SUELDOS
33 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
34 AFP APORTE PATRONAL POR PAGAR
35 CNS POR PAGAR
36 PROVISION PARA AGUINALDO
37 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
38 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
39 CUENTAS POR PAGAR
40 AITB
Sumas Totales 1,152,529.55
Utilidad (Perdida) del Periodo
Sumas totales
 ABC LTDA
HOJA DE TRABAJO
Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembrel de 2022
(Expresado en bolivianos)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR COSTO/GASTO INGRESO
562,280.51
40,000.00
60,750.00
4,632.75 127,532.75
52,000.00 4,626.69 56,626.69
7,765.40 212,765.40
99,000.00 7,296.21 106,296.21
134,000.00 134,000.00
9,228.89 9,228.89
9,659.95 9,659.95
42,027.00 42,027.00
263,500.00 263,500.00
4,150.00 10,138.58 14,288.58
15,900.00 15,900.00
3,450.00 732.98 4,182.98
100,000.00 4,469.00 104,469.00
0.00
10,800.00 10,800.00
313,200.00 313,200.00 313,200.00
0.00
10,800.00 10,800.00
0.00
3,101.50 63,230.04 63,230.04
232.14 232.14
140.57 140.57
145.00 145.00
0.00
870.00 9,570.00
7,798.00 7,798.00
36,000.00 36,000.00
3,971.52 48,202.02 48,202.02
10,500.00 10,500.00
39,374.00 39,374.00
4,026.00 4,026.00
6,000.00 6,000.00
4,998.00 4,998.00
9,900.00 9,900.00
 2,000.00 2,000.00
10,500.00 10,500.00
21,060.44 12,398.15 8,662.29 8,662.29
1,152,529.55 40,531.61 40,531.61 1,179,793.01 1,179,793.01 166,894.35 313,200.00
146,305.65
313,200.00 313,200.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO/PATRIM.
562,280.51
40,000.00
60,750.00
127,532.75
56,626.69
212,765.40
106,296.21
134,000.00
9,228.89
9,659.95
42,027.00
263,500.00
14,288.58
15,900.00
4,182.98
104,469.00

10,800.00

232.14
140.57
145.00

9,570.00
7,798.00

10,500.00
39,374.00
4,026.00
6,000.00
4,998.00
9,900.00
 2,000.00
10,500.00

1,012,898.66 866,593.01
146,305.65
1,012,898.66 1,012,898.66
 DEPRECIACION Y ACTUALIZA

11/30/2022 EQUIPOS DE COMPUTACION 120,000.00

12/10/2022 EQUIPOS DE COMPUTACION 2,900.00
11/30/2022 VEHICULOS 205,000.00
11/30/2022 DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 52,000.00
11/30/2022 DEP. ACUM.VEHICULOS 99,000.00

11/30/2022 CAPITAL 263,500.00

11/30/2022 AJUSTE DE CAPITAL 4,150.00
11/30/2022 RESERVA LEGAL 15,900.00
11/30/2022 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 3,450.00
11/30/2022 RESULTADOS ACUMULADOS 150,000.00
12/14/2022 PAGO DE DIVIDENDOS 50,000.00

ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

12/31/2022 CDT - 13
DETALLE DEBE
VEHICULOS 7,765.40
EQUIPOS DE COMPUTACION 4,632.75
AITB

12,398.15

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

12/31/2022 CDT - 16
DETALLE DEBE
AITB 10,138.58
AJUSTE DE CAPITAL
 10,138.58

PREVISIONES SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

12/1/2022 CDT - 19
DETALLE DEBE
GASTOS DE ADMINISTRACION 870.00
SEGUROS 870.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

870.00
EPRECIACION Y ACTUALIZACION

UFV UFV VALOR DIFERENCIA

FACTOR DEPRECIACION
INICIAL FINAL ACTUALIZADO AL AJUSTAR
1.85720 1.92755 1.03788 124,545.60 4,545.60 2,594.70 25%
1.87131 1.92755 1.03005 2,987.14 87.15 62.23 25%
1.85720 1.92755 1.03788 212,765.40 7,765.40 3,546.09 20%
1.85720 1.92755 1.03788 53,969.76 1,969.76
1.85720 1.92755 1.03788 102,750.12 3,750.12

1.85720 1.92755 1.03788 273,481.38 9,981.38

1.85720 1.92755 1.03788 4,307.20 157.20
1.85720 1.92755 1.03788 16,502.29 602.29
1.85720 1.92755 1.03788 3,580.69 130.69
1.85720 1.92755 1.03788 155,682.00 5,682.00
1.88190 1.92755 1.02426 51,213.00 1,213.00

VOS FIJOS
1 12/31/2022 CDT - 14
HABER DETALLE DEBE
AITB 5,719.88
DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
12,398.15 DEP. ACUM.VEHICULOS

12,398.15 5,719.88

4 CDT - 17
HABER DETALLE DEBE
AITB 732.98
10,138.58 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
 10,138.58 732.98

ELANTADO

6
HABER

DEBE
SUMAS TOTALES
870.00 40,531.61

870.00
 62.23

2,656.93

2656.93

2,656.93

2 12/31/2022 CDT - 15
HABER DETALLE DEBE
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,101.52
1,969.76 DEPRECIACION VEHICULOS 1,773.05
3,750.12 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 1,328.47
GASTOS DE COMERCIALIZACION 3,101.50
DEPRECIACION VEHICULOS 1,773.04
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 1,328.46
5,719.88 DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
DEP. ACUM. VEHICULOS

6,203.02

5 CDT - 18
HABER DETALLE DEBE
AITB 4,469.00
732.98 RESULTADOS ACUMULADO
 732.98 4,469.00

HABER
40,531.61
 3
HABER

2,656.93
3,546.09

6,203.02

6
HABER

4,469.00
4,469.00
 ABC LTDA
BALANCE DE COMPROBACION DE SU
Al 31 de Diciembre de 202
(Expresado en bolivianos)

N°
DETALLE
CUENTA
1 BANCOS
2 CUENTAS POR COBRAR
3 INVENTARIOS
4 EQUIPOS DE COMPUTACION
5 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
6 VEHICULOS
7 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
8 PROVEEDORES
9 AGUINALDOS POR PAGAR
10 PREVISION PARA INDEMNIZACION
11 IVA POR PAGAR
12 CAPITAL
13 AJUSTE DE CAPITAL
14 RESERVA LEGAL
15 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
16 RESULTADOS ACUMULADOS
17 CAJA
18 GASTOS TRIBUTARIOS
19 VENTA DE MERCADERIA
20 DEBITO FISCAL
21 IT POR PAGAR
22 CREDITO FISCAL
23 GASTOS DE COMERCIALIZACION
24 RETENCION IVA s/BIENES P/PAGAR
25 RETENCION IT POR PAGAR
26 RETENCION IVA s/SERVICIOS P/PAGAR
27 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
28 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
29 AFP APORTE LABORAL POR PAGAR
30 COSTO DE VENTA
31 GASTOS DE ADMINISTRACION
32 ANTICIPO DE SUELDOS
33 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
34 AFP APORTE PATRONAL POR PAGAR
35 CNS POR PAGAR
36 PROVISION PARA AGUINALDO
37 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
38 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
39 CUENTAS POR PAGAR
Sumas Totales
 ABC LTDA
COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Al 31 de Diciembre de 2022
(Expresado en bolivianos)

SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
720,000.00 157,719.49 562,280.51
40,000.00 40,000.00
96,750.00 36,000.00 60,750.00
122,900.00 122,900.00
52,000.00 52,000.00
205,000.00 205,000.00
99,000.00 99,000.00
21,000.00 155,000.00 134,000.00
2,771.11 12,000.00 9,228.89
36,838.05 46,498.00 9,659.95
3,500.00 45,527.00 42,027.00
263,500.00 263,500.00
4,150.00 4,150.00
15,900.00 15,900.00
3,450.00 3,450.00
50,000.00 150,000.00 100,000.00
360,000.00 360,000.00 0.00 0.00
10,800.00 10,800.00
313,200.00 313,200.00
46,800.00 46,800.00 0.00 0.00
10,800.00 10,800.00
7,462.00 7,462.00 0.00 0.00
60,128.54 60,128.54
232.14 232.14
140.57 140.57
145.00 145.00
42,051.49 42,051.49 0.00 0.00
10,440.00 10,440.00
7,798.00 7,798.00
36,000.00 36,000.00
44,230.50 44,230.50
10,500.00 10,500.00
39,374.00 39,374.00
4,026.00 4,026.00
6,000.00 6,000.00
4,998.00 4,998.00
9,900.00 9,900.00
 2,000.00 2,000.00
10,500.00 10,500.00
1,916,671.69 1,916,671.69 1,152,529.55 1,152,529.55
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: BANC0S
COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 360,000.00
12/1/2022 COMPRA DE MERCADERIA CDE 1 25,000.00
12/5/2022 HONORARIOS PROFESIONALES CDE 2 1,500.00
12/10/2022 EQUIPO DE COMPUTACION CDE 3 2,668.00
12/20/2022 PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES CDE 4 42,051.49
12/15/2022 PAGO AL PROVEEDOR CDE 5 21,000.00
12/20/2022 PAGO DEL IVA CDE 6 3,500.00
12/1/2022 RENOVACION DEL SEGURO CDE 7 12,000.00
12/14/2022 PAGO DE DIVIDENDOS CDE 8 50,000.00
12/20/2022 TRANSFERENCIA DE CAJA CDT 3 360,000.00
720,000.00 157,719.49

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 40,000.00
40,000.00 0.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: INVENTARIOS

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 75,000.00
12/1/2022 COMPRA DE MERCADERIA CDE 1 21,750.00
12/20/2022 REGISTRO DEL KARDEX CDT 2 36,000.00
96,750.00 36,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 120,000.00
12/10/2022 EQUIPO DE COMPUTACION CDE 3 2,900.00
122,900.00 0.00
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIO
COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 52,000.00
0.00 52,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: VEHICULOS

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 205,000.00
205,000.00 0.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA:DEPRECIACION ACUMULADO VEHICULOS

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 0 99,000.00

0.00 99,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: PROVEEDORES

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 155,000.00
12/15/2022 PAGO AL PROVEEDOR CDE 5 21,000.00
21,000.00 155,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: AGUINALDOS POR PAGAR

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 0 12,000.00
12/14/2022 REGISTRO DE SALIDA CDT 2 2,771.11
2,771.11 12,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: PREVICION PARA INDEMNIZACION

 FECHA DETALLE COMPROBANTE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 41,500.00
12/14/2022 REGISTRO DE SALIDA CDT 2 36,838.05
12/31/2022 PREVICION Y PROVISION CDT 7 4,998.00
36,838.05 46,498.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: IVA POR PAGAR

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 3,500.00
12/14/2022 REGISTRO DE SALIDA CDT 2 189.00
12/30/2022 CARGAS SOCIALES CDT 5 2,500.00
12/20/2022 PAGO DEL IVA CDE 6 3,500.00
12/31/2022 REGULARIZACION DEL IVA CDT 12 39,338.00
3,500.00 45,527.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CAPITAL

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 263,500.00
0.00 263,500.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: AJUSTE DE CAPITAL

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 4,150.00
0.00 4,150.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: RESERVA LEGAL

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 15,900.00
0.00 15,900.00
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 3,450.00
0.00 3,450.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: RESULTADOS ACUMULADOS

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
11/30/2022 BANCE DE APERTURA CDT 1 150,000.00
12/14/2022 PAGO DE DIVIDENDOS CDE 8 50,000.00
50,000.00 150,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CAJA

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
12/20/2022 VENTA DE MERCADERIA CDI 1 360,000.00
12/20/2022 TRASPASO A LA CUENTA BANCO CDT 4 360,000.00
360,000.00 360,000.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: GASTOS TRIBUTARIOS

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
12/20/2022 VENTA DE MERCADERIA CDI 1 10,800.00
10,800.00 0.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: VENTA DE MERCADERIA

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
12/20/2022 VENTA DE MERCADERIA CDI 1 313,200.00
0.00 313,200.00

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: DEBITO FISCAL IVA

COMPROBANTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
CLASE N°
12/20/2022 VENTA DE MERCADERIA CDI 1 46,800.00
12/31/2022 REGULARIZACION DEL IVA CDT 12 46,800.00
46,800.00 46,800.00
FOLIO N° 1 CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: IT POR PAGAR
COMPROBANTE
SALDO FECHA DETALLE
CLASE
12/20/2022 VENTA DE MERCADERIA CDI

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CREDITO FISCAL IVA

COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
562,280.51 SD 12/1/2022 COMPRA DE MERCADERIA CDE
12/1/2022 RENOVACION DEL SEGURO CDE
12/31/2022 REGULARIZACION DEL IVA CDT
12/31/2022 SERVICIOS BASICOS CDT
FOLIO N° 2 12/31/2022 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CDT
12/31/2022 FLETES CDT
SALDO

40,000.00 SD

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: GASTOS DE COMERCIALIZACIO

COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 3 1 12/5/2022 HONORARIOS PROFESIONALES CDE
2 12/14/2022 REGISTRO DE SALIDA CDT
SALDO
3 12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT
4 12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT
5 12/31/2022 PROVISION Y PREVISION CDT
60,750.00 SD 6 12/31/2022 SERVICIOS BASICOS CDT
7 12/31/2022 CUENTAS INCOBRABLES CDT
8 12/31/2022 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CDT
9 12/31/2022 FLETES CDT

FOLIO N° 4

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: RETENCION IVA s/BIENES P/PA
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
122,900.00 SD CLASE
12/5/2022 HONORARIOS PROFESIONALES CDE
FOLIO N° 5

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: RETENCION IT POR PAGAR
52,000.00 SA COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/5/2022 HONORARIOS PROFESIONALES CDE
12/10/2022 EQUIPOS DE COMPUTACION CDE

FOLIO N° 6

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: RETENCION IVA s/SERVICIOS P/
205,000.00 SD COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/10/2022 EQUIPOS DE COMPUTACION CDE

FOLIO N° 7

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAG
99,000.00 SA COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/20/2022 PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES CDE
12/14/2022 BENEFICIOS SOCIALES CDE

FOLIO N° 8

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: SEGUROS PAGADOS POR ADEL
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
134,000.00 SA CLASE
12/1/2022 RENOVACION DEL SEGURO CDE

FOLIO N° 9

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: AFP aporte laboral por pagar
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
9,228.89 SA CLASE
12/14/2022 REGISTRO DE SALIDA CDT
12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT

FOLIO N° 10
 SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: COSTO DE VENTA
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
9,659.95 SA 12/20/2022 REGISTRO AL KARDEX CDT

FOLIO N° 11

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: GASTOS DE ADMINISTRACION
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT
12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT
42,027.00 SA 12/31/2022 PREVISION Y PROVISION CDT
12/31/2022 SERVCICIOS BASICOS CDT

FOLIO N° 12

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: ANTICIPO DE SUELDO
263,500.00 SA COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT

FOLIO N° 13

SALDO
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: Sueldos y Salarios por pagar
4,150.00 SA COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT

CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: AFP aporte patronal por pagar

COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 14 12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT

SALDO

15,900.00 SA
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CNS POR PAGAR
 COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 15 12/31/2022 CARGAS SOCIALES CDT

SALDO

3,450.00 SA
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDO
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 16 12/31/2022 PREVISION Y PROVISION CDT

SALDO

100,000.00 SA
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: SERVICIOS BASICOS POR PAGA
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 17 12/31/2022 RECENCION DE FACTURAS CDT

SALDO

0.00
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: PREVISION PARA CUENTAS INC
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 18 12/31/2022 CUENTAS INCOBRABLES CDT

SALDO

10,800.00 SD
CODIGO: TITULO DE LA CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
COMPROBANTE
FECHA DETALLE
CLASE
FOLIO N° 19 12/31/2022 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CDT
12/31/2022 FLETES CDT
SALDO

313,200.00 SA

FOLIO N° 20

SALDO
A: IT POR PAGAR FOLIO N° 21
COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
1 10,800.00 10,800.00 SA
0.00 10,800.00 DEBE
SUMAS TOTALES
1,916,671.69

A: CREDITO FISCAL IVA FOLIO N° 22 DEUDOR

SALDOS TOTALES
COMPROBANTE 1,152,529.55
DEBE HABER SALDO
N°
2 3,250.00
7 1,560.00
12 7,462.00
8 1,287.00
10 585.00
11 780.00 0.00
7,462.00 7,462.00

A: GASTOS DE COMERCIALIZACION FOLIO N° 23

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
2 1,785.71
2 2,803.33
5 30,000.00
6 5,013.00
7 4,998.00
8 4,393.50
9 2,000.00
10 3,915.00
11 5,220.00 60,128.54 SD
60,128.54 0.00

A: RETENCION IVA s/BIENES P/PAGAR FOLIO N° 24

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
2 232.14 232.14 SA
 0.00 232.14

A: RETENCION IT POR PAGAR FOLIO N° 25

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
2 53.57
3 87.00 140.57 SA
0.00 140.57

A: RETENCION IVA s/SERVICIOS P/PAGAR FOLIO N° 26

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
3 145.00 145.00 SA
0.00 145.00

A: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR FOLIO N° 27

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
4 42,051.49
4 42,051.49 0.00
42,051.49 42,051.49

A: SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO FOLIO N° 28

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
7 10,440.00 10,440.00 SD

10,440.00 0.00

A: AFP aporte laboral por pagar FOLIO N° 29

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
2 172.00
5 7,626.00 7,798.00 SA
0.00 7,798.00
A: COSTO DE VENTA FOLIO N° 30
COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
3 36,000.00 36,000.00 SD
36,000.00 0.00

A: GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO N° 31

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
5 30,000.00
6 5,013.00
7 4,998.00
8 4,219.50 44,230.50 SD
44,230.50 0.00

A: ANTICIPO DE SUELDO FOLIO N° 32

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
5 10,500.00 10,500.00 SA
0.00 10,500.00

A: Sueldos y Salarios por pagar FOLIO N° 33

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
5 39,374.00 39,374.00 SA
0.00 39,374.00

A: AFP aporte patronal por pagar FOLIO N° 34

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
6 4,026.00 4,026.00 SA
0.00 4,026.00

A: CNS POR PAGAR FOLIO N° 35

 COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
6 6,000.00 6,000.00 SA
0.00 6,000.00

A: PROVISION PARA AGUINALDO FOLIO N° 36

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
7 4,998.00 4,998.00 SA

0.00 4,998.00

A: SERVICIOS BASICOS POR PAGAR FOLIO N° 37

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
8 9,900.00 9,900.00 SA
0.00 9,900.00

A: PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES FOLIO N° 38

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
9 2,000.00 2,000.00 SA
0.00 2,000.00

A: CUENTAS POR PAGAR FOLIO N° 39

COMPROBANTE
DEBE HABER SALDO
N°
10 4,500.00
11 6,000.00 10,500.00 SA
0.00 10,500.00
 HABER
1,916,671.69

ACREEDOR
1,152,529.55
 ASIENTOS DE INGRESO

12/20/2022 CDI - 01
DETALLE DEBE
Caja 360,000.00
Gastos Tributarios 10,800.00
Impuesto a las transacciones 10800
Venta de mercaderia
Debito Fiscal IVA
IT por pagar

Registro: Por la venta de mercaderia segu factura adjunta

370,800.00

11/30/2022 CDT -01

DETALLE DEBE
BANCOS 360,000.00
CUENTAS POR COBRAR 40,000.00
INVENTARIOS 75,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 120,000.00
DEP.ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION
VEHICULOS 205,000.00
DEP.ACUMULADA VEHICULOS
PROVEEDORES
AGUINALDOS POR PAGAR
PREVISION PARA INDEMNIACION
IVA POR PAGAR
CAPITAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVA LEGAL
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
RESULTADOS ACUMULADOS

Registro: Por el registro del balance de reapertura según balance inicial 800,000.00
 DEBE
SUMAS TOTALES
1,916,671.69
 ASIENTOS DE EGRESO

6 12/1/2022 CDE - 01
HABER DETALLE
Inventarios

Credito Fiscal IVA

313,200.00 Bancos
46,800.00 Banco de Credito
10,800.00

Registro: Por la compra de mercaderia según factura Nro 100

370,800.00

0 12/5/2022 CDE - 02
HABER DETALLE
Gastos de comercializacion
Honorarios Profesionales
Retención IVA s/servicios p/pagar (P+) 13%
Retención IT por pagar (P+) 3%
52,000.00 Bancos

99,000.00 Registro: Por pagos de asesoramiento comercial según cheque Nro 102
155,000.00
12,000.00
41,500.00
3,500.00 12/10/2022 CDE-03
263,500.00 DETALLE
4,150.00 Equipos de computacion
15,900.00 Retención IVA s/bienes p/pagar (P+) 5%
3,450.00 Retención IT por pagar (P+) 3%
150,000.00 Bancos
Banco de Credito
800,000.00

Registro: Por la de un equipo de computacion según cheque Nro 103

12/20/2022 CDE - 04
DETALLE
Beneficios Sociales por pagar
Bancos
Banco de credito

Registro: Por el pago de los benefios soliales según cheque Nro 104

12/15/2022 CDE - 05
DETALLE
Proveedores
Bancos

Registro: Por el pago al proveedor según cheque Nro 105

12/20/2022 CDE - 06
DETALLE
IVA POR PAGAR
Bancos

Registro: Por el pago de impues IVA según cheque Nro 106

12/1/2022 CDE - 07
DETALLE
Seguros pagados por adelantado
Credito Fiscal IVA
Bancos
 Registro: Por la renovacion del seguro según cheque Nro 107

12/14/2022 CDE - 08
DETALLE
Resultados Acumulados
Bancos

Registro: Por el pago de dividendos según cheque Nro 108

HABER
1,916,671.69
 ASIENTOS DE TRASPASO

1 12/14/2022 CDT - 02
DEBE HABER DETALLE
21,750.00 Previcion p/indemnizacion

3,250.00 Aguinaldos por pagar

25,000.00 Gastos de Comercializacion
vacaciones 1,450.00
Sueldos y Salarios 1,353.33
RC-IVA por pagar
AFP aporte laboral por pagar
Beneficios sociales por pagar

Registro: Por el registro de salida al 14 de diciembre

25,000.00 25,000.00

2 12/20/2022 CDT - 03
DEBE HABER DETALLE
1,785.71 Costo de venta
Inventarios
232.14
53.57
1,500.00

Registro: Para registrar la venta de mercaderia, s/g kardex

1,785.71 1,785.71

3 12/20/2022 CDT - 04
DEBE HABER DETALLE
2,900.00 Bancos
145.00 Caja
87.00
2,668.00

Registro: Por el traspaso de la venta de mercaderia

2,900.00 2,900.00
 4.1 12/31/2022 CDT - 05
DEBE HABER DETALLE
42,051.49 Gastos de Administracion
42,051.49 Sueldos y Salarios
Gastos de Comercializacion
Sueldos y salarios
AFP porte labor por pagar
Anticipo de sueldos
RC-IVA por pagar
Sueldos y Salarios por pagar

Registro: Por devengamiento de las cargas sociales

42,051.49 42,051.49

5 12/31/2022 CDT - 06
DEBE HABER DETALLE
21,000.00 Gastos de Administracion
21,000.00 AFP aporte patronal 2,013.00
CNS 3,000.00
Gastos de Comercializacion
AFP aporte patronal 2,013.00
CNS 3,000.00
21,000.00 21,000.00 AFP aporte patronal por pagar
CNS por pagar

7 Registro: Por devengamiento de las cargas sociales

DEBE HABER
3,500.00
3,500.00
12/31/2022 CDT - 07
DETALLE
Gastos de Administracion
Aguinaldos 2,499.00
3,500.00 3,500.00 Indemnizacion 2,499.00
Gastos de Comercializacion
Aguinaldos 2,499.00
indemnizacion 2,499.00
10 Prevision para indemnizacion
DEBE HABER Provicion para aguinaldo
10,440.00
1,560.00 Registro: Por la previcion y provicion de las cargas sociales
12,000.00
 12/31/2022 CDT - 08
12,000.00 12,000.00 DETALLE
Gastos de Administracion
energia electrica 3697.50
11 agua 274.05
DEBE HABER telefonia 169.65
50,000.00 internet 78.30
50,000.00 Gastos de Comercializacion
energia electrica 3697.50
agua 117.45
telefonia 395.85
internet 182.70
50,000.00 50,000.00 Credito Fiscal IVA
Servicios Bascios por pagar
De La paz 8500
Epsas 450
Cotel 650
Tigo 300

Registro: Por la recepcion de facturas del mes de diciembre

12/31/2022 CDT - 09
DETALLE
Gastos de Comercializacion
Cuentas incobrables 2000
Previcion para cuentas incobrables

Registro: Por la previciondel 5% del saldo de cuentas por cobrar

12/31/2022 CDT - 10
DETALLE
Gastos de comercializacion
Publicidad y propaganda
Credito Fiscal IVA
Cuentas por Pagar

Registro: Por la factura de publicidad y eventos según factura adj.

12/31/2022 CDT - 11
DETALLE
Gastos de comercializacion
Fletes
Credito Fiscal IVA
Cuentas por pagar

Registro: Por la factura de flete cbb-lpz según factura adjunta.

12/31/2022 CDT - 12
DETALLE
Debito fiscal
Credito fiscal
IVA por pagar

Registro: regularizacion del iva

 4
DEBE HABER FECHA DE INGRESO 4/1/2010 12 AÑOS 34,800.00
36,838.05 SUELDO PROMEDIO 2,900.00 DESAHUCIO 8 MESES 1,933.33

2,771.11 FECHA DE SALIDA 12/14/2022 13 DIAS 104.72

2,803.33 36,838.06
VACACION PENDIENTE 15 DIAS 1,450.00
11 MESES 2,658.33
189.00
172.00
42,051.49 AGUINALDO PENDIENTE 2022 AGUINALDO
14 DIAS 112.78
2,771.11
42,412.49 42,412.49 SUELDO PENDIENTE 14 DIAS 1,353.33

TOTAL SIN DEDUCCIONES 42,412.50

6.1
DEBE HABER
36,000.00
36,000.00

36,000.00 36,000.00

6.2
DEBE HABER
360,000.00
360,000.00

360,000.00 360,000.00
 8
DEBE HABER
30,000.00

30,000.00

7,626.00
10,500.00
2,500.00
39,374.00

60,000.00 60,000.00

8.1
DEBE HABER
5,013.00

5,013.00

4,026.00
6,000.00

10,026.00 10,026.00

8.2
DEBE HABER
4,998.00

4,998.00

4,998.00
4,998.00

9,996.00 9,996.00
 9
DEBE HABER
4,219.50

4,393.50

1,287.00
9,900.00

9,900.00 9,900.00

12
DEBE HABER
2,000.00

2,000.00

2,000.00 2,000.00

13
DEBE HABER
3,915.00

585.00
4,500.00

4,500.00 4,500.00
 14
DEBE HABER
5,220.00

780.00
6,000.00

6,000.00 6,000.00

DEBE HABER
46,800.00
7,462.00
39,338.00

46,800.00 46,800.00
 DEDUCCIONES
RC-IVA S/VACACION 189
12,71 AFP SUELDO DE DICIEMBRE 22 172
361
SALDO TOTAL CON DEDUCCION 42,051.49
 Balance al 30 de noviembre d

ACTIVO

BANCOS 360,000.00

CUENTAS POR COBRAR 40,000.00

INVENTARIOS 75,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 120,000.00
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPTACION -52,000.00
VEHICULOS 205,000.00
DEP.ACUMULDA VEHICULOS -99,000.00

TOTALES 649,000.00
noviembre de 2022:

PASIVO Y PATRIMONIO

PROVEEDORES 155,000.00

AGUINALDOS POR PAGAR 12,000.00

PREVISION PARA INDEMNIZACION 41,500.00
IVA POR PAGAR 3,500.00

CAPITAL 263,500.00
AJUSTE DE CAPITAL 4,150.00
RESERVA LEGAL 15,900.00

AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 3,450.00

RESULTADOS ACUMULADOS 150,000.00

TOTALES 649,000.00