Hoja de Trabajo del Almacen "Cuerilandia" del ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre d

SALDOS
No. Cuentas
Deudor Acreedor
1 Caja Q 2,542.90
2 Caja Chica Q 700.00
3 Bancos Q 74,316.35
4 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
5 Mercaderias Q 75,756.00
6 Terrenos Q 240,000.00
7 Edificios Q 560,000.00
8 Equipo de Reparto Q 276,900.00
9 Equipo de Computacion Q 32,500.00
10 Mobiliario y Equipo Q 43,750.00
11 Gastos de Organización e Instalacion Q 18,000.00
12 Material de Empaque (existencia) Q 7,800.00
13 Clientes Q 39,325.00
14 Compras Q 123,500.00
15 Capital Autorizado Q 400,000.00
16 Sueldos de Administracion Q 115,200.00
17 Sueldos Sala de Ventas Q 97,200.00
18 Bonif. Incet. de Administracion Q 24,000.00
19 Bonif. Incet. Sala de Ventas Q 21,000.00
20 Cuotas Patronales de Admistracion Q 14,595.84
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,315.24
22 Publicidad Q 7,352.00
23 Acciones por Suscribir Q 35,000.00
24 Suscriptores de Acciones Q 25,000.00
25 Proveedores Q 44,140.80
26 Deudores no Comerciales Q 20,000.00
27 Acreedores Hipotecarios a Largo Plazo Q 140,000.00
28 Intereses Gasto Q 23,079.45
29 Flestes y Acarreos Sobre Compras Q 8,567.00
30 Alquileres Cobrados Q 22,720.00
31 Seguros Anticipados Q 16,800.00
32 Ventas Q 1,147,580.57
33 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,980.00
34 Prestaciones Laborales de Admon. Q 30,395.52
35 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 25,646.22
36 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,480.00
37 Papeleria y Utiles (existencia) Q 6,189.00
38 Cuentas Malas Q 890.00
39 Mercaderias en Transito Q 32,000.00
40 Comisiones Bancarias sobre Compras Q 2,615.00
41 IVA Por Pagar Q 5,176.00
42 Reserva Legal Q 37,120.83
43 Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 16,680.00
44 Depreciacion Edificios de Oficinas Q 11,120.00
45 Depreciacion Equipo de Reparto Q 54,780.00
46 Deprec. Equipo de Comput. de Oficinas Q 8,611.72
47 Deprec. Equipo de Comput. Sala de Vtas. Q 1,890.38
48 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 4,592.50
49 Deprec. Mob. y Equipo de Oficinas Q 3,757.50
50 Amort. Gtos. De Org. e Instalacion Q 3,600.00
51 Creditos Recuperdos Q 2,870.00
52 Seguros Vencidos de Administracion Q 7,800.00
53 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 4,200.00
54 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 38,000.00
55 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00
56 Depreciacion Acumulada Edificios Q 83,400.00
57 Deprec. Acum. Equipo de Reparto Q 164,340.00
58 Deprec. Acum. Eq. de Computacion Q 31,500.00
59 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,050.00
60 Amort. Acum. Gastos de Org. e Inst. Q 10,800.00
61 Material de Empaque Consumido Q 6,890.00
62 Mercaderias Enviadas en Consignación Q 4,500.00
63 Ventas por Realizar Q 4,500.00
64 Donativos Q 10,760.00
65 Derechos Arancelarios sobre Compras Q 12,350.00
66 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 11,360.00
67 Devoluciones y Rebajs sobre Compras Q 5,145.00
68 Acreedores no Comerciales Q 6,000.00
69 Documentos Descontados Q 10,000.00
70 Papeleria y Utiles Consumidos Q 5,675.00
71 Estimacion para Cuentas Malas Q 2,229.75
72 Reserva para Indeminizaciones Q 20,641.74
73 Anticipo sobre Compras Q 2,340.00
74 Corresponsales (deudor) Q 4,800.00
75 IUSI Sala de Ventas Q 4,320.00
76 IUSI de Oficinas Q 2,880.00
77 IUSI Por Pagar Q 1,800.00
78 Anticipo sobre Ventas Q 4,410.00
79 Publicidad Pagada por Anticipado Q 1,838.00
80 Ganancias de Capital Q 3,052.00
81 Comisiones Ganadas Q 2,765.00
82 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
83 Intereses Por Pagar Q 1,321.00
84 Dividendos Percibidos Q 9,500.00
85 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,097.50
86 Timbre de Presa Q 45.95
87 Acreedores Hipotecarios a C. P. Q 120,000.00
88 Impuesto Sobre la Renta Q 73,017.94
89 ISR Por Pagar Q 6,084.83
90 ISR Retenido por Pagar S/Compras Q 8,910.00
91 IGSS Por Pagar Q 3,097.50
92 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 2,584.83
93 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 305.20
94 ISR Sobre Rentas de Capital Q 2,385.60
95 ISR Sobre Dividendos Q 452.38
SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
96 Ganancia Antes del Impuesto y la Reserva
97 ISR Por Pagar
Reserva Legal
98 Ganancia Despues de Impuesto y la Reserva
Suma Iguales Q 2,394,592.52 Q 2,394,592.52
de Enero al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales)
RESULTADOS BALANCE GENERAL
Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 2,542.90
Q 700.00
Q 74,316.35
Q 35,000.00
Q 75,756.00 Q 70,890.00 Q 70,890.00
Q 240,000.00
Q 560,000.00
Q 276,900.00
Q 32,500.00
Q 43,750.00
Q 18,000.00
Q 7,800.00
Q 39,325.00
Q 123,500.00
Q 400,000.00
Q 115,200.00
Q 97,200.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 14,595.84
Q 12,315.24
Q 7,352.00
Q 35,000.00
Q 25,000.00
Q 44,140.80
Q 20,000.00
Q 140,000.00
Q 23,079.45
Q 8,567.00
Q 22,720.00
Q 16,800.00
Q 1,147,580.57
Q 2,980.00
Q 30,395.52
Q 25,646.22
Q 4,480.00
Q 6,189.00
Q 890.00
Q 32,000.00
Q 2,615.00
Q 5,176.00
 Q 37,120.83
Q 16,680.00
Q 11,120.00
Q 54,780.00
Q 8,611.72
Q 1,890.38
Q 4,592.50
Q 3,757.50
Q 3,600.00
Q 2,870.00
Q 7,800.00
Q 4,200.00
Q 38,000.00
Q 15,000.00
Q 83,400.00
Q 164,340.00
Q 31,500.00
Q 25,050.00
Q 10,800.00
Q 6,890.00
Q 4,500.00
Q 4,500.00
Q 10,760.00
Q 12,350.00
Q 11,360.00
Q 5,145.00
Q 6,000.00
Q 10,000.00
Q 5,675.00
Q 2,229.75
Q 20,641.74
Q 2,340.00
Q 4,800.00
Q 4,320.00
Q 2,880.00
Q 1,800.00
Q 4,410.00
Q 1,838.00
Q 3,052.00
Q 2,765.00
Q 90,000.00
Q 1,321.00
Q 9,500.00
Q 3,097.50
Q 45.95
 Q 120,000.00
Q 73,017.94
Q 6,084.83
Q 8,910.00
Q 3,097.50
Q 2,584.83
Q 305.20
Q 2,385.60
Q 452.38
Q 822,706.44 Q 1,264,522.57
Q 441,816.13
Q 110,454.03
Q 16,568.10
Q 314,793.99
Q 1,264,522.57 Q 1,264,522.57 Q 1,642,776.08 Q 1,642,776.08
 Almacen "Cuerilandia"
Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre
(Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costos de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 75,756.00
Compras Q 123,500.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,145.00
Compras Netas Q 118,355.00
Mercaderías Disponibles Q 194,111.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 70,890.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperdos
Subtotal Positivo
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 97,200.00
Bonif. Incet. Sala de Ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,315.24
Publicidad Q 7,352.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 25,646.22
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 16,680.00
Depreciacion Equipo de Reparto Q 54,780.00
Deprec. Equipo de Comput. Sala de Vtas. Q 1,890.38
Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 4,592.50
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 4,200.00
Material de Empaque Consumido Q 6,890.00
IUSI Sala de Ventas Q 4,320.00
Timbre de Presa Q 45.95
Flestes y Acarreos Sobre Compras Q 8,567.00
Impuesto Sobre la Renta Q 73,017.94 Q 338,497.23
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 115,200.00
Bonif. Incet. de Administracion Q 24,000.00
Cuotas Patronales de Admistracion Q 14,595.84
Prestaciones Laborales de Admon. Q 30,395.52
Depreciacion Edificios de Oficinas Q 11,120.00
Deprec. Equipo de Comput. de Oficinas Q 8,611.72
Deprec. Mob. y Equipo de Oficinas Q 3,757.50
Amort. Gtos. De Org. e Instalacion Q 3,600.00
Seguros Vencidos de Administracion Q 7,800.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 5,675.00
IUSI de Oficinas Q 2,880.00 Q 227,635.58
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 23,079.45
Comisiones Bancarias sobre Compras Q 2,615.00
Diferencia Positiva
Ingresos Financieros
Comisiones Ganadas Q 2,765.00
Dividendos Percibidos Q 9,500.00
Diferencia Positiva
Otros Gastos
Cuentas Malas Q 890.00
Donativos Q 10,760.00
Derechos Arancelarios sobre Compras Q 12,350.00
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 305.20
ISR Sobre Rentas de Capital Q 2,385.60
ISR Sobre Dividendos Q 452.38 Q 27,143.18
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados Q 22,720.00
Ganancias de Capital Q 3,052.00
Ganancia Antes del Impuesto y la Reserva
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de Impuesto y la Reserva
mbre

Q 1,147,580.57
Q 4,480.00
Q 1,143,100.57

Q 123,221.00
Q 1,019,879.57

Q 2,870.00
Q 1,022,749.57
Q 566,132.81
Q 456,616.76

Q 25,694.45
Q 430,922.31

Q 12,265.00
Q 443,187.31

Q 25,772.00
Q 441,816.13
Q 110,454.03
Q 16,568.10
Q 314,793.99
 Almacen "Cuerilandia"
Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2024. (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
NO CORRIENTE
Edificios Q 560,000.00
Depreciacion Acumulada Edificios Q 83,400.00 Q 476,600.00
Equipo de Reparto Q 276,900.00
(-) Deprec. Acum. Equipo de Reparto Q 164,340.00 Q 112,560.00
Equipo de Computacion Q 32,500.00
(-) Deprec. Acum. Eq. de Computacion Q 31,500.00 Q 1,000.00
Mobiliario y Equipo Q 43,750.00
(-) Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,050.00 Q 18,700.00
Gastos de Organización e Instalacion Q 18,000.00
(-) Amort. Acum. Gastos de Org. e Inst. Q 10,800.00 Q 7,200.00
Terrenos Q 240,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
CORRIENTE
Realizable
Mercaderias Q 70,890.00
Material de Empaque (existencia) Q 7,800.00
Mercaderias en Transito Q 32,000.00
Papeleria y Utiles (existencia) Q 6,189.00 Q 116,879.00
Exigible
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q. 35,000.00
(-) Documentos Descontados Q.10,000.00 Q 25,000.00
Clientes Q 39,325.00
Deudores no Comerciales Q 20,000.00
Seguros Anticipados Q 16,800.00
Anticipo sobre Compras Q 2,340.00
Corresponsales (deudor) Q 4,800.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 1,838.00 Q 110,103.00
Disponible
Caja Q 2,542.90
Caja Chica Q 700.00
Bancos Q 74,316.35 Q 77,559.25
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones por Suscribir Q 35,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 25,000.00
Capital Pagado Q 340,000.00
(+) Reserva Legal Q 53,688.93
(+) Ganancia Despues de Impuesto y la Reserva Q 314,793.99
 PASIVO
NO CORRIENTE
Acreedores Hipotecarios a Largo Plazo Q 140,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 38,000.00
Reserva para Indeminizaciones Q 20,641.74 Q 198,641.74
CORRIENTE
Proveedores Q 44,140.80
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,980.00
IVA Por Pagar Q 5,176.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 11,360.00
Acreedores no Comerciales Q 6,000.00
Estimacion para Cuentas Malas Q 2,229.75
IUSI Por Pagar Q 1,800.00
Anticipo sobre Ventas Q 4,410.00
Intereses Por Pagar Q 1,321.00
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,097.50
Acreedores Hipotecarios a C. P. Q 120,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras Q 8,910.00
IGSS Por Pagar Q 3,097.50
ISR Por Pagar Q 116,538.86
(-) ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 2,584.83 Q 113,954.03
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

CUENTAS ORDEN
Mercaderias Enviadas en Consignación Q 4,500.00
Ventas por Realizar
SUMAS IGUALES Q 4,500.00
Quetzales)

Q 946,060.00

Q 304,541.25
Q 1,250,601.25

Q 708,482.93
Q 542,118.32
Q 1,250,601.25

Q 4,500.00
Q 4,500.00