No.

CUENTAS DEUDOR ACREEDOR

No.01 CAJA Y BANCOS Q 82,078.77
No.02 MATERIA PRIMA Q 80,135.00
No.03 MAQUINARIA Q 322,000.00
No.04 SISTEMAS INFORMATICAS Q 30,870.00
No.05 GASTOS DE INSTALACION FABRICA Q 13,390.00
No.06 MANO DE OBRA DIRECTA Q 78,000.00
No.07 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 58,000.00
No.08 SUELDO DE ADMINISTRACION Q 95,000.00
No.09 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 69,000.00
No.10 COMISIONES SOBRE VENTAS Q 12,760.00
No.11 BONIFICACION INCENT. DE FABRICA Q 25,000.00
No.12 BONIFICACION INCENT. ADMON Q 17,500.00
No.13 BONIFICACION INCENT. S/VENTA Q 15,000.00
No.14 CAPITAL AUTORIZADO Q 300,000.00
No.15 CLIENTES Q 30,800.00
No.16 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 98,750.00
No.17 GTOS. S/COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 4,850.00
No.18 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 18,000.00
No.19 VENTAS Q 838,820.22
No.20 DEV. Y REB. S/COMPRAS DE M.P Q 3,900.00
No.21 REPUESTOS Y ACCESORIOS Q 3,324.00
No.22 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 90,000.00
No.23 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 21,800.00
No.24 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 29,000.00
No.25 PROPAGANDA Q 11,250.00
No.26 IVA POR COBRAR Q 4,711.00
No.27 PROVEEDORES Q 47,495.00
No.28 DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,914.00
No.29 INTERESES GASTO Q 31,054.11
No.30 DEUDORES EMPLEADOS Q 15,400.00
No.31 IVA POR PAGAR Q 5,123.00
No.32 INVERCIONES FINANCIEROS A LARGO PLAZO Q 90,000.00
No.33 INTERESES PERCIBIDO Q 22,500.00
No.34 ISR Q 49,485.93
No.35 ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,910.00
No.36 ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 2,238.00
No.37 IGSS POR PAGAR Q 5,250.00
No.38 ALQUILERES Q -
No.39 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 2,250.00
No.40 DEPREC. MAQUINARIA Q 63,646.52
No.41 DEPREC. SISTEMA INFORMATICO ADMON Q 3,733.38
No.42 DEPREC. SISTEMA INFORMATICO SALA DE VENTA Q 2,903.74
No.43 DEPREC. SISTEMA INFORMATICO FABRICA Q 1,659.28
No.44 AMORT. GTOS. DE INSTALACION FABRICA Q 2,231.67
No.45 DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Q 63,646.52
No.46 DEPREC. ACUM. SISTEMA INFORMATICA Q 8,296.39
No.47 AMORT. ACUM. GTOS. DE INSTALACION FABRICA Q 2,231.67
No.48 ISR POR PAGAR Q 4,948.59
No.49 ALQUILERES SALA DE VENTA Q 14,000.00
No.50 ALQUILERES OFICINA Q 10,000.00
No.51 ALQUILERES FABRICA Q 16,000.00
No.52 REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS Q 4,986.00
No.53 HERRAMIENTAS Q 1,400.00
No.54
No.55
No.56
No.57
No.58
No.59
No.60
No.61
No.62
No.63
No.64
No.65
No.66
No.67 Q 1,418,121.40 Q 1,418,121.39
No.68
No.69
No.70
No.71
No.72
No.73
No.74
No.75
No.76
Q -
Q 30,870.00 Q 29,870.00
Q 9,955.67
Q 8,296.39
Q 3,733.38
Q 2,903.74
Q 1,659.28
Q 8,296.39

Q 0.01
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
MOVIEMIENTO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA Q 80,135.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 98,750.00
(+)GASTOS SOBRE COMPRAS DE M.P- Q 4,850.00
COMPRAS BRUTAS DE MATERIA PRIMA Q 103,600.00
(-)DEV. Y REB. S/COMPRAS DE M.P Q 3,900.00
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA Q 99,700.00
MATERIA PRIMA DISPONIBLE0 Q 179,835.00
(-)INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA Q 87,190.00
MATERIA PRIMA CONSUMIDA Q 92,645.00
(+)MANO DE OBRA DIRECTAA Q 3,900.00
COSTO PRIMARIO Q 96,545.00
GASTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 58,000.00
DEPREC. MAQUINARIA Q 63,646.52
REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS Q 4,986.00
BONIFICACION INCENT. DE FABRICA Q 25,000.00
DEPREC. SISTEMA INFORMATICO FABRICA Q 1,659.28
AMORT. GTOS. DE INSTALACION FABRICA Q 2,231.67
ALQUILERES FABRICA Q 16,000.00
Q 171,523.47
TOTAL CARGOS Q 268,068.47
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS EN PROCESO Q 38,967.00
COSTO DE PRODUCCION Q 229,101.47
 ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS Q 838,820.22
(-)DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,914.00
VENTAS NETAS Q 834,906.22
COSTO DE VETAS
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS
(+)COSTO DE PRODUCCION Q 229,101.47
ARTICULOS DISPONIBLES Q 229,101.47
(-)INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS Q 65,870.00 Q 163,231.47
COSTO DE VENTAS Q 671,674.75
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 69,000.00
PROPAGANDA Q 11,250.00
COMISIONES SOBRE VENTAS Q 12,760.00
BONIFICACION INCENT. S/VENTA Q 15,000.00
DEPREC. SISTEMA INFORMATICO SALA DE VENTA Q 2,903.74
ALQUILERES SALA DE VENTA Q 14,000.00 Q 124,913.74
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDO DE ADMINISTRACION Q 95,000.00
BONIFICACION INCENT. ADMON Q 17,500.00
DEPREC. SISTEMA INFORMATICO ADMON Q 3,733.38
ALQUILERES OFICINA Q 10,000.00 Q 126,233.38 Q 251,147.12
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q 420,527.63
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
ISR Q 49,485.93
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTOS Q 31,054.11 Q 80,540.04
DIFERENCIA POSITIVA Q 339,987.59
OTROS GASTOS
ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 2,250.00
OTROS INGRESOS
INTERESES PERCIBIDO Q 22,500.00
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Q 343,449.07
(-)ISR POR PAGAR Q 17,172.45
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Q 326,276.62
Q 17,172.45
-Q 16,788.52
 BALANCE DE SITUACION GENENRAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Y BANCOS Q 82,078.77
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 21,800.00
CLIENTES Q 30,800.00
SUMA Q 52,600.00
DEUDORES EMPLEADOS Q 15,400.00
IVA POR COBRAR Q 4,711.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR S/VENTAS Q 2,238.00 Q 127,549.00
REALIZABLE
REPUESTOS Y ACCESORIOS Q 3,324.00 Q 212,951.77
NO CORRIENTE
MAQUINARIA Q 322,000.00
(-)DEPREC. ACUM. MAQUINARIA Q 63,646.52 Q 259,192.91
SISTEMAS INFORMATICAS Q 30,870.00
(-)DEPREC. ACUM. SISTEMA INFORMATICA Q 8,296.39 Q 22,573.61
GASTOS DE INSTALACION FABRICA Q 13,390.00
(-)AMORT. ACUM. GTOS. DE INSTALACION FABRICA Q 2,231.67 Q 11,158.33
INVERCIONES FINANCIEROS A LARGO PLAZO Q 90,000.00
HERRAMIENTAS Q 1,400.00 Q 384,324.85
SUMA DEL ACTIVO Q 597,276.62
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PASIVO
CORRIENTE
ISR POR PAGAR Q 4,948.59
IGSS POR PAGAR Q 5,250.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS DE M.P. Q 7,910.00
IVA POR PAGAR Q 5,123.00
PROVEEDORES Q 47,495.00
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 90,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 18,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 178,726.59
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO Q 300,000.00
(-)ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 29,000.00
CAPITAL PAGADO Q 271,000.00
(+)GANANCIA DESPIES DEL IMPUESTO Q 326,276.62
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 597,276.62
Q 0.00