Diario General

EMPRESA LA MILAGROSA, S. R. L

REGISTRAR EN EL DIARIO GENERAL, PASAR AL MAYOR GENERAL, PREPARAR LA BALANZA DE COMPROBACION Y DETERMINAR EL ESTADO
DE COSTOS DE VENTAS, EL ESTADO DE RESULTADOS O ESTADO DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y EL ESTADO DE SITUACION O BALANCE
GERAL.

01/05/2019 Los accionistas hicieron los siguientes aportes:

a) Julio Díaz aportó RD$1,500,000.00 b) Andrés Matos un camión valorado en RD$2,500,000.00

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

1/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,500,000.00

Caja General $ 1,500,000.00
@
Capital Social $ 1,500,000.00
Aporte de accionista Julio Diaz $ 1,500,000.00
P/registrar aporte al capital

1/5/2019 Propiedad , Planta Y Equipo $ 2,500,000.00

Equipos de Transporte $ 2,500,000.00
@
Capital Social $ 2,500,000.00
Aporte de accionista Andrés Matos $ 2,500,000.00
p/registrar aporte a capiltal
Total $ 8,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
Para registrar
Registro de aportes de accionistas para la empresa la milagrosa.

04/05/2019 Se compró mercancías a Casa San Pablo por valor de RD$ 1,250,000 más RD$ 20,000.00 de ITBIS, de los cuales se pagó el 25% con
cheque del Banco BHD, la diferencia a pagar en 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

 4/5/2019 Compra de Mercancia $ 1,250,000.00
Retenciones Por pagar $ 20,000.00
Itbs $ 20,000.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 317,500.00
Banco Bhd $ 317,500.00
Cuentas Por Cobrar $ 952,500.00
Casa San Pablo $ 952,500.00

Total $ 972,500.00 $ 1,270,000.00 $ 1,270,000.00

Para registrar
Registro de abono de un 25% por compra a crédito a Casa San Pablo.

05/05/2019 Se creó un fondo para caja chica por valor de RD$ 100,000.00, aportado por el Sr. Julio Díaz.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

5/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 100,000.00
Caja Chica $ 100,000.00
@
Capital Social $ 100,000.00
Sr. Julio Diaz $ 100,000.00
Total $ 200,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
Para registrar
Registro de aporte para fondo de caja chica.

05/05/2019 Se vendió mercancía a crédito a Casa Julio, S. A. por valor de RD$75,000.00 más RD$ 13,500.00 de ITBIS, de los cuales se cobra el 15% y la
diferencia se cobrará en 30 días

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

5/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 13,275.00
Caja General $ 13,275.00
Cuentas por Cobrar $ 75,225.00
Casa Julio, S.A. $ 75,225.00
@
 Ventas $ 75,000.00
Retenciones por Pagar $ 13,500.00
ITBS $ 13,500.00
Total $ 102,000.00 $ 88,500.00 $ 88,500.00
Para registrar
Registro por venta de mercancía a crédito a Casa Julio, S.A.

05/05/2019 Se adquirió una Póliza de Seguros a Seguros Constitución, S. A. para los vehículos de la entidad por valor de RD$ 150,000.00, se pagó el
40% de la misma con Cheque del Banco BHD y la parte restante se pagará en dos cuotas iguales mensuales.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

5/5/2019 Gasto Pagados Por Adelantado $ 150,000.00
Poliza de Seguro $ 150,000.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 60,000.00
Cuenta de Cheque Banco Bhd $ 60,000.00
Cuentas por Pagar $ 90,000.00
Seguros Constitución, S.A. $ 150,000.00

Total $ 210,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

Para registrar
Registro de abono de un 40% por compra de póliza de seguro a Seguros Constitución, S.A.

10/05/2019 Se vendió mercancía al Líder, S. A. por valor de RD$1,300,000.00 más RD$ 234,000.00 de ITBIS, de los cuales el Líder pago el 40% y por la
diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

10/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 613,600.00
Caja General $ 613,600.00
Cuenta por Cobrar $ 920,400.00
El Líder, S.A. $ 920,400.00
@
Ventas $ 1,300,000.00
 Retenciones por Pagar $ 234,000.00
ITBS $ 234,000.00
Total $ 1,768,000.00 $ 1,534,000.00 $ 1,534,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 40% por ventas de mercancía a El Líder, S.A.

16/05/2019 Se compró mercancías a Casa Luisa, S. A. por valor de RD$ 2,250,000 más RD$ 405,000.00 de ITBIS, de los cuales pagamos el 30%
(cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmó un pagare pagadero a 45 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

16/6/2019 Compras de Mercancias $ 2,250,000.00
Retencion Por pagar $ 405,000.00
ITBS $ 405,000.00
@
Efectivo Caja Y Banco $ 796,500.00
Documentos por Pagar $ 1,858,500.00
Casa Luisa, S.A. $ 1,858,500.00
Total $ 2,263,500.00 $ 2,655,000.00 $ 2,655,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 30% para compras de mercancía a crédito a Casa Luisa, S.A.

20/05/2019 Se pagaron los gastos siguientes con cheque del Banco Popular:

Energía Eléctrica RD$ 45,000.00, Agua y Basura RD$ 17,000.00, Sueldos RD$ 275,000.00, Publicidad RD$ 30,000.00, Honorarios Profesionales RD$
120,000.00, Comisiones a vendedores RD$ 25,000.00, Intereses bancarios RD175,000.00

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

20/5/2019 Gastos generales y administrativos $ 687,000.00
Energía Eléctrica $ 45,000.00
Agua y Basura $ 17,000.00
Sueldos $ 275,000.00
Publicidad $ 30,000.00
Honorarios Profesionales $ 120,000.00
 Comisiones a Vendedores $ 25,000.00
Intereses Bancarios $ 175,000.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 687,000.00
Cheque Banco Popular $ 687,000.00
Total $ 687,000.00 $ 687,000.00 $ 687,000.00
Para registrar
Registro de pagos de gastos.

22/05/2019 Se vendió mercancía al contado a Casa Rondón, S. A. por valor de RD$1,300,000.00 más RD$ 234,000.00 de ITBIS.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

22/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,534,000.00
Caja General $ 1,534,000.00
@
Ventas $ 1,300,000.00
Casa Rondon $ 1,300,000.00
Retenciones por Pagar $ 234,000.00
ITBS $ 234,000.00
Total $ 3,068,000.00 $ 1,534,000.00 $ 1,534,000.00
Para registrar
Registro de venta de mercancía al contado a Casa Rondón.

25/05/2019 El dinero recibido el día 01/05/2019 por aporte a capital fue depositado en el Banco Progreso, y el dinero recibido día 22/05/2019 por la
venta al contado fue depositado en el Banco León.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

25/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 3,034,000.00
Banco del Progreso $ 1,500,000.00
Banco Leon $ 1,534,000.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 3,034,000.00
Caja General $ 3,034,000.00
Total $ 1,500,000.00 $ 3,034,000.00 $ 3,034,000.00
Para registrar
Registro de deposito por aporte a capital el día 01-05-2019 al Banco el Progreso.

26/05/2019 Se vendió mercancía a crédito a la Casa El Portal, S. A. por valor de DR$ 2,300,000.00, más RD$ 414,000.00 de ITBIS, de los cuales la
empresa recibió el 40% y por la parte restante el cliente firmo dos pagareses pagadero a 30 y 60 días cada uno.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

26/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,085,600.00
Caja General $ 1,085,600.00
Documentos por cobrar $ 1,628,400.00
Casa El Portal, S.A. $ 1,628,400.00
@
Ventas $ 2,300,000.00
Retenciones por Pagar $ 414,000.00
Casa Rondon $ 2,300,000.00
ITBS $ 414,000.00
Total $ 3,128,000.00 $ 2,714,000.00 $ 2,714,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 40% por venta de mercancía a crédito a la Casa El Portal, S.A.

27/05/2019 El dinero recibido el día 26/05/2008 por la venta a crédito a la Casa El Portal, S.A. fue depositado en el Banco León.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

27/6/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,085,600.00
Banco León $ 1,085,600.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 1,085,600.00
Caja General $ 1,085,600.00
Total $ 2,171,200.00 $ 1,085,600.00 $ 1,085,600.00
Para registrar
Registro de deposito al Banco León por las ventas de mercancía a crédito realizada a la Casa El Portal, S.A.

29/05/2019 Se realizaron los cobros de las ventas a crédito realizadas el día 05/05/2008 y el día 10/05/2008.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
29/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,622.500.00
Caja General $ 1,622.500.00
@
Cuentas por Cobrar $ 1,622.500.00
Casa Julio S.A. $ 68,500.00
$ 1,534,000.00
Total $ 68,500.00 $ 1,622,500.00 $ 1,622,500.00
Para registrar

Registro de CXC por venta de mercancía a crédito a Casa Julio, S.A. el día 05-05-2019
Registro de DXC de factura pendiente pagadera a 30 días, realizada a El Líder, S.A el día 10-05-2019.

30/05/2019 El dinero recibido el día 29/05/2008 por los cobros realizados fue depositado el 40% en el Banco BHD y la parte restante en el Banco
Popular.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/5/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,622,500.00
Banco BHD $ 649,000.00
Banco Popular $ 973,500.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 1,622,500.00
Caja General $ 1,622,500.00
Total $ 1,622,500.00 $ 1,622,500.00
Para registrar
Registro de deposito al Banco BHD

30/05/2019 Se realizaron los cobros de las ventas a crédito realizadas el día 26/05/2019

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/5/2019 Efectivo Caja y Banco $1,628,400.00
Caja General $ 1,628,400.00
@
 Documento por Cobrar $ 1,628,400.00
Casa El Portal, S.A. $ 1,628,400.00
Total $ 3,256,800.00 $ 1,628,400.00 $ 1,628,400.00
Para registrar
Registro de DXC a pagaderos firmados a 30 y 60 días a la Casa El Portal, S.A.

30/05/2019 Se compró una planta eléctrica a Tokio Motor, S. A. por valor de RD$ 850,000.00 más RD$ 153,000.00 de ITBIS. (Cheque del Banco
Popular).

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

Propiedad Planta Y equipo $ 850,000.00
Maquinaria $ 850,000.00
Retenciones por Pagar $ 153,000.00
Itbs $ 153,000.00
@
Efectivo Caja Y banco $ 1,003.000.00
Banco Popular $ 1,003,000.00

$1,003,000.00 $ 1,003,000.00
Para registrar
Registro de compra de equipos a crédito a la compañía Tokio Motors, S.A.

30/05/2019 Se compró un Terreno al Sr. Julio Rodríguez por valor de RD$ 800,000.00 de los cuales la empresa pago el 30% (Cheque del Banco
Popular) y por la parte restante se firmaron seis (6) pagareses iguales con vencimiento cada 30 días cada uno.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/5/2019 Propiedad Planta y Equipo $ 800,000.00
Terreno $ 800,000.00
@
Efectivo Caja Y Banco $ 240,000.00
Banco Popular $ 240,000.00
Documentos por Pagar 560,000.00
Julio Rodriguez $ 93,333.33
Total $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 8,000,000.00
Para registrar
Registro de abono del 30% para la compra de terreno crédito al Sr. Julio Rodríguez

31/05/2019 Se pagó el ITBIS generado en el mes de mayo de 2019. (Cheque del Banco Popular)

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

31/5/2019 Retenciones por pagar $ 317,500.00
ItbS $ 317,500.00
@
Efectivo Caja Y banco $ 317,500.00
Banco Popular $ 317,500.00
Total $ 317,500.00 $ 317,500.00
Para registrar
Registro de pago ITBS correspondiente al mes de mayo 2019.

01/06/2019 Los cobros realizados el día 26 de mayo fueron depositados en el Banco Popular.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

1/6/2019 Efectivo Caja y Banco $ 1,628,400.00
Banco Popular $ 1,628,400.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 1,628,400.00
Caja General $ 1,628,400.00
Total $ 3,256,800.00 $ 1,628,400.00 $ 1,628,400.00
Para registrar
Registro de deposito al Banco Popular por las ventas realizadas de mercancía a crédito a Casa El Portal, S.A.

01/06/2019 Se compró un Camión Mitsubishi a Santo Domingo Motor, S. A. por valor de RD$ 1,850,000.00, más RD$ 333,000.00 de ITBIS de los cuales
la empresa pago el 30% (Cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmaron 24 pagareses iguales con vencimiento a 30 días cada uno.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

1/6/2019 Propiedad Planta Equipo $ 1,850,000.00
Equipo y Transporte $ 1,850,000.00
 Retenciones por Pagar $ 333,000.00
ITBS $ 333,000.00
@
Efectivo , caja Y banco $ 654,900.00
Banco Popular $ 654,900.00
Documento Por pagar $ 1,528,100.00
Snto Domingo Motor $ 1,528,100.00
Total $ 2,183,000.00 $ 2,183,000.00 $ 2,183,000.00
Para registrar
Registro de abono del 30% para la compra de un Camión Mitsubishi, a crédito a la empresa Santo Domingo Motors, S.A.

05/06/2019 Se vendió mercancía a crédito a Casa Amable, S. A. por valor de DR$ 1,300,000.00, más RD$ 234,000.00 de ITBIS, de los cuales la empresa
recibió el 60% en efectivo y por la parte restante el cliente firmo una factura pagadera a 30 días.

No. Cuentas Detalle Auxiliar Debito Crédito

Efectivo Caja y Banco $ 920,400.00
Caja General $ 920,400.00
Documento por Cobrar $ 613,600.00
Casa Amable, S.A. $ 613,600.00
@
Ventas $ 1,300,000.00
Retenciones por Pagar $ 234,000.00
ITBS $ 234,000.00
Total $ 1,768,000.00 $ 1,534,000.00 $ 1,534,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 60% por venta de mercancía a crédito a la Casa Amable, S.A.

10/06/2019 Se vendió mercancía al Líder, S. A. por valor de RD$ 300,000.00 más RD$ 54,000.00 de ITBIS, de los cuales el Líder pago el 35% en
efectivo, por la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

10/6/2019 Efectivo Caja y Banco $ 123,900.00
Caja General $ 123,900.00
 Cuenta por Cobrar $ 230,100.00
Líder, S.A. $ 230,100.00
@
Ventas $ 300,000.00
Retenciones por Pagar $ 54,000.00
ITBS $ 54,000.00
Total $ 408,000.00 $ 354,000.00 $ 354,000.00
Para registrar
Registro abono de un 35% por de venta de mercancía a crédito a la casa Líder, S.A.

15/06/2019 Se compró mercancías a Casa Luisa, S. A. por valor de RD$ 250,000 más RD$ 45,000.00 de ITBIS, de los cuales pagamos el 40% (cheque
del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/6/2019 Compra de Mercancia $ 250,000.00
Retencion por pagar $ 45,000.00
itbs $ 45,000.00 .
@
Cuenta por pagar $ 295,000.00
casa luisa $ 295,000.00
Banco Popular $ 118,000.00
Pago del 40% $ 118,000.00
Pago a Casa Luisa, S.A. $ 118,000.00
Total $ 340,000.00 $ 413,000.00 $ 413,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 40% para compra de mercancía a crédito a la Casa Luisa, S.A.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/6/2019 Efectivo Caja y Banco $ 177,000.00
Caja General $ 177,000.00
@
Documento por Pagar $ 177,000.00
Casa Luisa, S.A. $ 177,000.00
Total $ 354,000.00 $ 177,000.00 $ 177,000.00
Para registrar
Registro de DXP por compra de mercancía a crédito a la Casa Luisa, S.A. a ser pagada el día 15/07/2019

15/06/2019 Los cobros realizados el día 05 y 10 de mayo fueron depositados en el Banco Popular.

No. Cuentas Detalle Auxiliar Debito Crédito

Efectivo Caja y Banco $ 626,825.00
Caja General $ 626,825.00
@
Banco Popular $ 626,825.00
Total $ 626,825.00 $ 626,825.00 $ 626,825.00
Para registrar
Registro de los cobros realizados de las CXC correspondiente a los días 05 y 10 del mes de junio.

18/06/2019 Se solicitó la reposición del fondo de Caja Chica, en la cual se incurrieron en los siguientes gastos: (cheque del Banco Popular).

Materiales de Limpieza RD$ 2,200.00, Agua y Vasos RD$ 700.00, Azúcar y Cremora RD$700.00, Combustible RD$ 250.00, Papel Bond RD$ 75.00, Cena
al Contador RD$ 250.00, Viatico, Peaje y Estadía al chofer RD700.00, Tóner pata copiadora RD1700.00

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

18/6/2019 Gastos Generales Y adminitrativos $ 7,775.00
Materiales de Limpieza $ 2,200.00
Agua y Vasos $ 700.00
Azucar Y Cremola $ 700.00
Combustible $ 250.00
Papel Bond $ 75.00
Cena de Contador $ 250.00
Viatico, peaj y estadia de chofer $ 700.00
Toner para copiadora $ 1,700.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 7,775.00
Caja Chica $ 7,775.00
Total $ 5,875.00 $ 7,775.00 $ 7,775.00
Para registrar
Registro de reposición para gastos de caja chica.

28/06/2019 Calcular y registrar la depreciación de la planta eléctrica y el camión y la amortización de la póliza del seguro, adquiridos en el mes de
mayo y junio respectivamente.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

28/6/2019 Gastos Generales y Administracion $ 38,541.67
Depreciacion $ 38,541.67
@
Depreciacion acumulada $ 38,541.67
Equipo de transporte $ 38,541.67

Total $ 77,083.34 $ 38,541.67 $ 38,541.67

Para registrar
Registro de depreciación de equipos y transporte.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

28/6/2019 Gastos Generales y Administracion $ 10,625.00
Depreciacion $ 10,625.00
@
Depreciacion acumulada $ 10,625.00
Maquinarias $ 10,625.00
p/ registrar gasto de deprecioacion mes mayo 2019
Total $ 21,250.00 $ 10,625.00 $ 10,625.00
Para registrar
p/ registrar gasto de depreciacion mes mayo 2019

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

28/6/2019 Gastos Generales y Administracion $ 12,500.00
poliza de vehiculo $ 12,500.00
@
Gastos pagados por adelantado $ 12,500.00
 Poliza de vehiculo $ 12,500.00

Total $ 25,000.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00

Para registrar
p/ registrar amortizacion

30/06/2019 Se compró mercancías a Casa Julia, S. A. por valor de RD$ 175,000 más RD$ 31,500.00 de ITBIS, de los cuales pagamos el 20% (cheque
del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/6/2019 Compra de Mercancia $ 175,000.00
Retencion por pagar $ 31,500.00
itbs $ 31,500.00
@
Efectivo caja y banco $ 41,300.00
Banco Popular $ 41,300.00 $ 165,200.00
Cuenta Por pagar
casa julia $ 165,200.00
Total $ 238,000.00 $ 206,500.00 $ 206,500.00
Para registrar
Registro de abono de un 20% por compra de mercancía a crédito a Casa Julia, S.A.

01/07/2019 Se vendió mercancía al Progreso, S. A. por valor de RD$ 150,000.00 más RD$ 27,000.00 de ITBIS, de los cuales el cliente pago el 35% en
efectivo y por la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/*07/2019 Efectivo Caja y Banco $ 61,950.00
Caja General $ 61,950.00
Cuenta por Cobrar $ 115,050.00
Progreso, S.A. $ 115,050.00
@
Ventas $ 150,000.00
Progreso, S.A. $ 150,000.00
 Retenciones por Pagar $ 27,000.00
ITBS $ 27,000.00
Total $ 354,000.00 $ 177,000.00 $ 177,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 35% por venta de mercancía a crédito a el Progreso, S.A.

05/07/2019 Se compró material gastable de oficina por valor de RD$17,000.00 cheque del Banco BHD.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

5/7/2019 Gasto Generales y Administrativos $ 17,000.00
Gastos de suministro de Oficina $ 17,000.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 17,000.00
Bancp Bhd $ 17,000.00
Total $ 34,000.00 $ 17,000.00 $ 17,000.00
Para registrar
Registro de compra de material gastable de oficina, al contado.

10/07/2019 Se compró mercancía al contado a casa el Diamante por valor de RD 225,000.00 más RD$ 40,500.00 de ITBIS (cheque del B. H.D)

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

10/7/2019 Compra de Mercancia $ 225,000.00
Casa del Diamante $ 225,000.00
Retenciones por Pagar $ 40,500.00
@
Efectivo Caja Y banco $ 265,500.00
Banco Bhd $ 265,500.00
Total $ 490,500.00 $ 265,500.00 $ 265,500.00
Para registrar
Registro de compra de mercancía al contado a la Casa el Diamante.

12/07/2019 Se compró un a crédito un acondicionador de aire a Plaza Lama S. A. por valor de RD$ 45,000.00 (cheque del B. H.D)
fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
12/7/2019 PropiedadPlanta Y equipo $ 45,000.00
Mobiliario de oficina $ 45,000.00
@
Efectivo Caja Y banco $ 45,000.00
Banco Bhd $ 45,000.00
Total $ 90,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00
Para registrar
Registro de compra a crédito de un aire acondicionado a la tienda Plaza Lama.

13/07/2019 Se compró una Camioneta Tacoma Sr. Julio Rodríguez por valor de RD$ 170,000.00 de los cuales la empresa pago el 40% en efectivo
(Cheque del Banco Popular) y por la parte restante se firmaron seis (6) pagareses iguales con vencimiento cada 30 días cada uno.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

13/7/2019 Propiedad Planta Y equipo $ 170,000.00
Equipo y Transporte $ 170,000.00
@
Efectivo Caja y banco $ 68,000.00
Banco Popular $ 68,000.00
Documentos por Pagar $ 102,000.00
Sr. Julio Rodriguez $ 102,000.00
Total $ 238,000.00 $ 170,000.00 $ 170,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 40% para compra de camioneta tacoma al Sr. Julio Rodríguez.

15/07/2019 Se pagó la reparación de la planta eléctrica al Sr. José Mesa por valor de RD$25,000 con cheque del Banco del Progreso.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/7/2019 Gastos Generales Y administrativo $ 25,000.00
Gasto de Reparacion $ 25,000.00
@
 Efectivo Caja Y banco $ 25,000.00
Banco del Progrso $ 25,000.00
Sr. José Mesa $ 25,000.00
Total $ 75,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Para registrar
Registro de pago de gastos de operaciones para reparación y mantenimiento de la planta eléctrica.

16/07/2019 Se pagó reparación al edificio al Sr. José Mesa por valor de RD$55,000 con cheque del Banco del Popular.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

16/7/2019 Gastos Generales Y administrativo $ 55,000.00
Cuenta de Cheque $ 55,000.00
@
Reparación y Mantenimiento $ 55,000.00
Sr. José Mesa $ 55,000.00
Total $ 110,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00
Para registrar
Registro de pago de gastos de operaciones para reparación y mantenimiento del edificio.

18/07/2019 Se compró un Terreno por valor de RD$ 350,000.00, a crédito al Sr. Andrés Matos y se firmaron doce (12) pagareses iguales con
vencimiento cada 30 días cada uno.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

18/7/2019 Propiedas Planta Y equipo $ 350,000.00
Terreno $ 350,000.00
@
Documento POR Pagar $ 350,000.00
Sr. Andrés Matos $ 350,000.00
Total $ 700,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
Para registrar
Registro de compra a crédito de un terreno al Sr. Andrés Matos.

20/07/2019 Se vendió mercancía a crédito a Casa Lola, S. A. por valor de DR$ 130,000.00, más RD$ 23,400.00 de ITBIS, de los cuales la empresa
recibió el pago de 60% en efectivo y por la parte restante el cliente firmo una factura pagadera a 30 días.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
20/7/2019 Efectivo Caja y Banco $ 92,040.00
Caja General $ 92,040.00
Cuentas por Cobrar $ 61,360.00
Casa Lola, S.A. $ 61,360.00
@
Ventas $ 130,000.00
Retenciones por Pagar $ 23,400.00
ITBS $ 23,400.00
Total $ 176,800.00 $ 153,400.00 $ 153,400.00
Para registrar
Registro de abono de un 60% por venta de mercancía a crédito a Casa Lola, S.A.

21/07/2019 Se adquirió una póliza de seguro contra incendio a crédito por valor de RD$ 110,000.00 a Seguros Constitución, S. A. (Cheque del Banco
Popular).

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

21/7/2019 Gastos pagados por adelantado $ 110,000.00
Seguro pagado $ 110,000.00
@
Efectivo caja y banco $ 110,000.00
Banco Popular $ 110,000.00

Total $ 220,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00

Para registrar
Registro de compra a crédito de Seguro Contra incendio a Seguro Constitución, S.A.

23/07/2019 Se vendió mercancía al Rey, S. A. por valor de RD$ 150,000.00 más RD$ 27,000.00 de ITBIS, de los cuales el Rey pago el 25% en efectivo y
por la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

23/7/2019 Efectivo Caja y Banco $ 44,250.00
Caja General $ 44,250.00
 Cuenta por Cobrar $ 132,750.00
el Rey $ 132,750.00
@
Ventas $ 150,000.00
Retenciones por Pagar $ 27,000.00
ITBS $ 27,000.00
Total $ 204,000.00 $ 177,000.00 $ 177,000.00
Para registrar
Registro de abono de un 25% por venta de mercancía a crédito a el Rey, S.A.

24/07/2019 Se compró mercancías a Casa Fanny, S. A. por valor de RD$ 75,000 más RD$ 13,500.00 de ITBIS, de los cuales pagamos el 35% (cheque
del Banco Popular) y por la parte restante se firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

24/7/2019 Compra de Mercancia $ 75,000.00
Casa Fany S.A $ 75,000.00
Retenciones por pagar $ 13,500.00
Itbs $ 13,500.00
@
Efectivo Caja y banco $ 30,975.00
Banco Popular $ 30,975.00
Cuenta por pagar $ 57,525.00
Casa fANY S.A $ 57,525.00
Total $ 177,000.00 $ 88,500.00 $ 88,500.00
Para registrar
Registro de abono de un 35% por compra de mercancía a crédito a Casa Fanny, S.A.

25/07/2019 Los cobros realizados el día 01 de julio fueron depositados en el Banco Popular.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

25/7/2019 Efectivo Caja y Banco $ 61,950.00
Caja General $ 61,950.00
@
Banco Popular $ 61,950.00
Total $ 61,950.00 $ 61,950.00 $ 61,950.00
Para registrar
Registro de deposito al Banco Popular por ventas realizadas el 01 de Julio 2019.

28/07/2019 Se solicitó la reposición del fondo de Caja Chica, en la cual se incurrieron en los siguientes gastos: (cheque del Banco Popular) Materiales
de Limpieza RD$ 200.00, Agua y Vasos RD$ 300.00, Azúcar y Cremora RD$900.00, Combustible RD$ 1,250.00, Papel Bond RD$ 275.00, Cena al
Contador RD$ 450.00, Viatico, Peaje y Estadía al chofer RD2,700.00, Tóner pata copiadora RD1700.00

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

28/7/2019 Gastos Generales Adminitrativo $ 7,775.00
Materiales de limpieza $ 200.00
Agua Y Vaso $ 300.00
Azucar y Cremola $ 900.00
Combustible $ 1,250.00
papel Bond $ 275.00
Cena de contador $ 450.00
Viatico , peaje, y estadia de chofer $ 2,700.00
Toner para Copiadora $ 1,700.00
@
Efectivo Caja y Banco $ 7,775.00
Caja Chica $ 7,775.00
Total $ 7,775.00 $ 7,775.00 $ 7,775.00
Para registrar
Registro de reposición para fondos de caja chica.

30/07/2019 Se vendió mercancía al Progreso, S. A. por valor de RD$ 125,000.00 más RD$ 22,500.00 de ITBIS, de los cuales el cliente pago el 15% y por
la diferencia firmó una factura pagadera a 30 días.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/7/2019 Efectivo Caja y Banco $ 22,125.00
Caja General $ 22,125.00
Cuenta por Cobrar $ 125,375.00
@
 Ventas $ 125,000.00
Progreso, S.A. $ 125,000.00
Retenciones por Pagar $ 22,500.00
ITBS $ 22,500.00
Total $ 169,625.00 $ 147,500.00 $ 147,500.00
Para registrar
Registro de abono de un 15% por venta de mercancía a crédito a el Progreso, S.A.
 Ventas Retenciones por Pagar Efectivo Caja y Banco Cuentas por Pagar
$ 75,000.00 $ 20,000.00 $ 13,500.00 1,500,000.00 3,175,000.00 $ 45,000.00
$ 1,300,000.00 $ 405,000.00 $ 234,000.00 100,000.00 60,000.00 $ 61,360.00
$ 2,300,000.00 $ 153,000.00 $ 234,000.00 13,275.00 796,500.00
$ 1,300,000.00 $ 317,500.00 $ 414,000.00 613,600.00 687,000.00
$ 300,000.00 $ 333,000.00 $ 234,000.00 1,534,000.00 3,034,000.00
$ 150,000.00 $ 31,500.00 $ 54,000.00 3,034,000.00 1,085,600.00
$ 130,000.00 $ 40,500.00 $ 27,000.00 1,085,000.00 1,622,500.00
$ 150,000.00 $ 13,500.00 $ 23,400.00 1,085,600.00 1,003,000.00
$ 125,000.00 $ 27,000.00 1,622,500.00 240,000.00
$ 5,830,000.00 $ 22,500.00 1,622,500.00 317,500.00
$ 5,830,000.00 1,628,400.00 1,628,400.00
1,628,400.00 654,900.00
Póliza de Seguro 920,400.00 45,000.00 $ 106,360.00
$ 110,000.00 $ 150,000.00 123,900.00 1,622,500.00
$ 932,800.00 1,622,500.00 6,575.00
$ 110,000.00 $ 1,082,800.00 61,950.00 41,300.00
$ 972,800.00 92,040.00 17,000.00
$ 1,314,000.00 $ 1,283,400.00 44,250.00 265,500.00
61,950.00 45,000.00
Propiedad Planta y Equipo 22,125.00 68,000.00
$ 2,500,000.00 25,000.00
$ 850,000.00 55,000.00
Cliente $ 800,000.00 110,000.00
$ 687,000.00 $ 1,850,000.00 30,975.00
$ 45,000.00 61,950.00
$ 100,000.00 $ 170,000.00 7,775.00
$ 787,000.00 $ 350,000.00 18,416,390.00 16,705,975.00

Capital
$ 1,500,000.00 $ 6,565,000.00 Documento por pagar
2,500,000.00 1,858,500.00
100,000.00 560,000.00
 1,528,100.00
$ 4,100,000.00 102,000.00
350,000.00
gastos pagados por adelantado
$ 150,000.00 $ 12,500.00
gastos Generales administrativos $ 110,000.00
$ 687,000.00 $ 260,000.00 $ 12,500.00 4,398,600.00
$ 6,575.00 $ 247,500.00
$ 38,541.67 Documento por Cobrar
$ 10,625.00 1,628,400.00 1,628,400.00
$ 12,500.00
$ 17,000.00
$ 25,000.00
$ 55,000.00 1,628,400.00 1,628,400.00
$ 7,775.00
$ 860,016.67
$ 860,016.67
Cuentas por Pagar Compras ATRAS
952,500.00 $ 1,250,000.00
90,000.00 $ 2,250,000.00
165,200.00 $ 175,000.00
57,525.00 225,000.00
$ 75,000.00

1,265,225.00
1,158,865.00 $ 3,975,000.00 $ -

Cuentas por cobrar

$ 75,225.00 $ 1,622,500.00
$ 920,400.00
$ 613,600.00
$ 230,100.00
$ 115,050.00
$ 132,750.00
$ 125,375.00

$ 2,212,500.00 $ 1,622,500.00
$ 590,000.00

Despreciacion acomulada
38,541.67
 10,625.00

49,166.67

ATRAS
ATRAS
 EMPRESA LA MILAGROSA, S. R. L

Activos Corrientes Debito Crédito

Ventas 3,000,000
Seguros 100,000.00
Cuentas por Pagar 500,000.00
Cuentas por Cobrar 400,000.00
Cliente 200,000.00
Gastos de Operaciones 200,000.00
Propiedad Planta y Equipo 1,500,000.00
Retenciones 50,000.00
Efectivo Caja y Banco 1,500.000.00
Descuento en Compra $ 40,000.00
Compras 600,000.00
Retenciones Itb $ 50,000.00
Inventario Inicial $ 1,800,000.00
Inventario Final $ 250,000.00

Total: $ 6,400,000.00 $ 3,840,000.00 $ 2,560,000.00

Estado al costo de ventas

Estado al costo de ventas

INVENTARIO INICIAL 1,800,000.00

+
COMPRAS 600,000.00
+
FLETE DE COMPRA 50,000.00
-
DESCUENTO EN COMPRA 40,000.00
-
INVENTARIO FINAL 250,000.00

COSTO DE VENTAS 2,160,000.00

EMPRESA LA MILAGROSA S.R.L

Balance General

Activo Monto

Efectivo Caja Y Banco 1,500,000.00

Inventaria Final 250,000.00
Otros Activos 410,000.00

Total Activos 2,160,000.00

Pasivo y Patrimonio

Capital Social 1,500,000.00

Utilidades Retenidas 660,000.00
Pasivo 0

Total de Pasivos y Patrimonio 2,160,000.00

 EMPRESA LA MILAGROSA S.R.L
Estado de Resultado del 01 de mayo al 30 de Julio 2019

Ventas Netas 3,000,000.00

Costo de Ventas -2,160,000.00
Utilidad Bruta 840,000.00

Gastos Operacionales -200,000.00

Utilidad Operativa 640,000.00

Otros Ingresos 50,000.00
Otros Gastos -30,000.00

Utilidad Neta 660,000.00