PLANILLA DE CLIENTES
1. Completar la Ficha de Cuenta Corriente del siguiente Cliente: LIDER Responsable Inscripto).
02/05 FA 001: 100 unidades del Art. “A” a $38 c/u más IVA.
03/05 FA 002: 30 unidades del Art. “B” a $56 c/u + IVA. 03/05 ND 001 POR RECARGO DE FLETES $200 +IVA
15/05 FA 003: 15 unidades del Art. “A” y 20 unidades del Art. “B”.
16/05 NC 001: por devolución de 7 unidades del Art. “A” y 3 del Art. “B” por hallarse defectuosa.
20/05 FA 004: 10 unidades del Art. “C” a $105 c/u + IVA.
21/05 NC 002: por la devolución del 50% de la compra anterior.
18/06 Rec. 001: por el pago del 30% del saldo adeudado.
19/06 ND 002: por el recargo de intereses el 1% sobre el saldo.
28/06 Rec. 002: por la cancelación total de la deuda.
+ -
Fecha Comprobante Debe Haber Saldo PRODUCTO CANT. PRECIO S/I PRECIOC/IVA
2-May Factura A 001 Duplicado $ 4,598.00 $ 4,598.00 ART A 100 $ 38.00 $ 45.98
3-May Factura A 002 Duplicado $ 2,032.80 $ 6,630.80 ART B 30 $ 56.00 $ 67.76
3-May Nota de debito 001 FLETE 242 $ 6,872.80 A 15 $ 38.00 $ 45.98
15-May FA 003 $ 2,044.90 $ 8,917.70 B 20 $ 56.00 $ 67.76
16-May Nota de credito $ 525.14 $ 8,392.56 Art A deb 7 $ 38.00 $ 45.98
20-May Factura A 002 Duplicado $ 1,270.50 $ 9,663.06 Art b deb 3 $ 56.00 $ 67.76
21-May NC 002 DUPL $ 635.25 $ 9,027.81 ART C 10 $ 105.00 $ 127.05
18-Jun RECIBO 001 DUPL $ 2,708.34 $ 6,319.47
19-Jun NOTA DEB 002 dupl $ 63.19 $ 6,382.66
28-Jun RECIBO 002 DUPL $ 6,382.66 $ -
EJEMPLO REGISTRACION DE VENTA
DS POR VENTA 242
A VENTAS 200
A IVA DEBITO FISCAL 42
21%
TOTAL
$ 4,598.00
$ 2,032.80
$ 689.70
$ 1,355.20
$ 321.86
$ 203.28
$ 1,270.50
PLANILLA DE CLIENTES
Confeccionar ficha de cuenta corriente al Cliente Pérez y determinar su deuda al 30/04, suponiendo
que nuestra empresa es RI.
02/04 Venta 80 unidades del Artículo “A” a $ 111 c/u + IVA FB 001
03/04 Venta 110 unidades del Artículo “B” a $ 85 c/u + IVA FB 002
08/04 Recargo de fletes $ 110 + IVA por traslado de mercadería ND 001
18/04 Devolución de 18 unidades del Artículo “A” y 10 del Artículo “B” NC 001
18/04 Venta de 25 unidades del Artículo “A” FB 003
24/04 Se le efectúa una bonificación especial del 35 % de la compra del día 18/04 NC 002
25/04 El cliente nos abona el 50% del total adeudado RE 001
30/04 Emitimos ND 002 por recargo del 2,5% de interés sobre saldo + IVA
Fecha Comprobante Debe Haber Saldo PRODUCTO
2-Apr factura b 001 $ 10,744.80 $ 10,744.80 A
3-Apr factura b 002 $ 11,313.50 $ 22,058.30 B
8-Apr nota deb 001 $ 133.10 $ 22,191.40
18-Apr Nota cred dev 001 $ 3,446.08 $ 18,745.32 A
18-Apr Factura B 003 $ 3,357.75 $ 22,103.07 B
24/04 Nota cred 002 $ 1,175.2 $ 20,927.86 2.05% A
25/04 Recibo $ 10,463.9 $ 10,463.93
30/4 Nota Debito 002 $ 261.6 $ 10,725.53 214.5
flete
CANTIDAD PRECIO S/IVAPRECIOC/IVATOTAL
80 $ 111.0 $ 134.3 $ 10,744.8
110 $ 85.0 $ 102.85 $ 11,313.50
18 $ 111.0 $ 134.3 $ 2,417.6
10 $ 85.0 $ 102.9 $ 1,028.5
25 $ 111.0 $ 134.3 $ 3,357.75
1 110 $ 133 $ 133
PLANILLA DE PROVEEDORES
1. Completar la ficha de cuenta corriente del Proveedor “Sider S.A.”.
02/05 Compramos mercaderías según el siguiente detalle: FA 00481 300 unidades del Art. “A” $15 c/u MÁS IVA
y 200 unidades del Art. “B” $12 c/u MÁS IVA
10/05 Compramos mercaderías según detalle: FA 00625 50 unidades del Art. “A” a $15,50 MÁS IVA
11/05 NC 257 Devolvemos 10 unidades del Art. “A” de la compra del día anterior, el proveedor nos ENVIA la NC.
13/05 FA 00650 Compramos mercaderías según detalle: 100 unidades del Art. “B” a $12,30 MÁS IVA
14/05 NCA 00261Devolvemos 10 unidades del Art. “B” de la compra del día anterior, el proveedor nos envía la NC.
19/05 FC 00841Compramos mercaderías según detalle: 40 unidades del Art. “A” a $16,80 MÁS IVA
20/05 FA 00903 Compramos mercaderías según detalle: 50 unidades del Art. “B” a $13,90 MÁS IVA
02/06 NDA 00147 El proveedor nos remite ND por recargo de intereses $100 MÁS IVA
04/06 Abonamos 1/3 del monto total adeudado, el proveedor nos confecciona el recibo correspondiente.
Fecha Comprobante Debe Haber Saldo PRODUCTO CANT. PRECIO
2-May FA 00481 $ 8,421.60 $ 8,421.60 A 300 $15.00
10-May FA 00625 $ 937.75 $ 9,359.35 B 200 $12.30
11-May NOTA CRED 257 DEV $ 187.55 $ 9,171.80 A 50 $15.50
13-May FA 00650 $ 1,488.30 $ 10,660.10 A 10 $15.50
14-May NOTA CRED 00261 DEV $ 148.83 $ 10,511.27 B 100 $12.30
19-May FC 00841 $ 813.12 $ 11,324.39 B 10 $12.30
20-May FA 00903 $ 840.95 $ 12,165.34 A 40 $16.80
2-Jun NDA 00147 $ 121.00 $ 12,286.34 B 50 $13.90
4-Jun RECIBO $ 4,095.45 $ 8,190.89
EJEMPLO REGISTRACION DE COMPRA
MERCADERIAS 200
IVA CREDITO FISCAL 42
A PROVEEDORES 242
PRECIO C/ IVA TOTAL 21%
$18.15 $5,445.00
$14.88 $2,976.60
$18.76 $937.75
$18.76 $187.55 33.30%
$14.88 $1,488.30
$14.88 $148.83
$20.33 $813.12
$16.82 $840.95
PLANILLA DE PROVEEDORES
Confeccionar ficha de cuenta corriente al proveedor Square y determinar su deuda al 31/05, supo-
niendo que nuestra empresa es Monotributista
02/05 Compra 75 unidades del Artículo “A” a $ 250
03/05 Compra 200 unidades del Artículo “B” a $ 530
13/05 Recargo de fletes $ 1350 por traslado de la mercaderia comprada el 03/05.
18/05 Devolución de 10 unidades del Artículo “A”
20/05 Compra de 30 unidades del Artículo “c” a $520
24/05 El proveedor nos efectúa una bonificación especial del 5 % de la compra del día 20/05
31/05 Abonamos el 70 % de lo adeudado.
FICH cta cte. Proveedor SQare (monotributistA)
Fecha Comprobante Debe Haber Saldo ART CANT
2-May Factura Orig $ 18,750.00 $ 18,750.00 A 75
3-May Factura Orig $ 106,000.00 $ 124,750.00 B 200
13-May Nota de deb recargo flete $ 1,350.00 $ 126,100.00 C 30
18-May Nota de cred $ 2,500.00 $ 123,600.00 A 10
20-May $ 15,600.00 $ 139,200.00
24-May $ 780.00 $ 138,420.00
31-May RECIBO DE CANCELACION PAGO $ 96,894.00 $ 41,526.00
P UNIT TOTAL
$ 250.00 $ 18,750.00
$ 530.00 $ 106,000.00
$ 520.00 $ 15,600.00
$ 250.00 $ 2,500.00
PLANILLA DE CLIENTES “CASA DORADA” (VENTAS SIN DOCUMENTAR)
1) 4/5 Fact. Duplicado “A” por Venta al Cliente CASA DORADA de mercaderías a plazo por un valor de $17.000 (más IVA).
2) 6/5 Fact. Duplicado “A” por Venta al Cliente CASA DORADA de mercaderías por un total de $28.000 (más IVA), en cuenta co
3)12/5 Nota de Crédito Duplicado por Devolución que nos hizo el cliente CASA DORADA de algunas mercaderías adquiridas an
4) 14/5 Nota de Débito Duplicado que enviamos al cliente CASA DORADA por habernos hecho cargo del flete correspondiente
5) 29/5 Nuestro cliente CASA DORADA nos cancela el 70% de su deuda, en efectivo, por lo cual entregamos el Recibo Original
FECHA COMPROBANTE OPERACION DEBE (+) HABER (-) SALDO
4-May Factura a dupl venta $ 20,570.00 $ 20,570.00
6-May Factura dupl venta $ 33,880.00 $ 54,450.00
12-May Nota de cred dupl devolucion $ 3,630.00 $ 50,820.00
14-May Nota de deb dupl flete cargo $ 600.00 $ 51,420.00
29-May Recibo original pago $ 35,994.00 $ 15,426.00
PLANILLA DE PROVEEDORES “CASA BLANCA” (DEUDAS SIN DOCUMENTAR)
1) 3/04 Fact. Original “A” por Compra al Proveedor CASA BLANCA de mercaderías a plazo por un valor de $23.000 (más IVA).
2) 7/4 Fact. Original “A” por Compra al Proveedor CASA BLANCA de mercaderías por un total de $18.000 (más IVA), en cuenta
3) 10/04 Nota de Crédito Original por Devolución al Proveedor CASA BLANCA de algunas mercaderías adquiridas anteriorment
4) 12/04 Nota de Débito Original que nos envió el Proveedor CASA BLANCA por haberse hecho cargo del flete correspondiente
5) 30/04 Cancelamos la mitad de la deuda que tenemos con nuestro Proveedor, entregando en cheque cargo Banco San Juan.
FECHA COMPROBANTE OPERACION DEBE (-) HABER (+) SALDO
3-Apr Factura Orig a Compra $ 27,830.00 $ 27,830.00
7-Apr Factura Orig a Compra $ 21,780.00 $ 49,610.00
10-Apr Nota de cred orig devolucion $ 4,840.00 $ 44,770.00
12-Apr Nota de deb orig cargo flete $ 500.00 $ 45,270.00
30-Apr Recibo cheque pago $ 22,635.00 $ 22,635.00
de $17.000 (más IVA).
00 (más IVA), en cuenta corriente.
mercaderías adquiridas anteriormente por exceder a la cantidad que nos solicitó. El importe es de $3.000 (más IVA).
o del flete correspondiente al envío por un total de $600.
egamos el Recibo Original correspondiente.
or de $23.000 (más IVA).
8.000 (más IVA), en cuenta corriente.
as adquiridas anteriormente por no coincidir con los talles solicitados. El importe es de $4.000 (más IVA).
o del flete correspondiente por un total de $500.
que cargo Banco San Juan.
