Objetivos Especificos: Realizar el balance general, Estado de flujo de
efectivo y el estado de capital neto.
de
Primera SA
Balanza de Comprobacion
al 30 de abril del 2021
En RD$
Codigo Cuentas / Descripcion
Efectivo
Cuentas por cobrar
Edificio
Depeciacion acumulada edificio
Mobiliario y equipos de oficina
Planta electrica
Vehiculo
Terreno
Gastos pagados por anticipado
Cuentas por Pagar
Prestamos por pagar
Pagare por pagar
Manuel Cespedes Capital
Pablo Verne Capital
Ganancias Retenidas
Utilidad Anos anteriores
Venta
Otros Ingresos
Venta en acciones
Compras
Descuento en Compras
Descuento en Ventas
Devolucion en Compras
Gastos de articulos de limpieza
Gastos de material gastable
Gastos de interes
Gastos de publicidad
Gastos de Sueldos
Gastos de alquiler equipos
Gastos de mantenimiento
Gastos de depreciacion
gasto depreciacion equipos
Gastos depreciacion vehiculos
Gasto combutible
Gastos telefonicos
Provicion depreciacion acumulada edificio
Total:
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta del periodo
activos
activo corriente
efectivo 2,692,289.90
Cuentas por cobr 98,544.41
Gastos pagados p 12,700.00
Compra de merca 125,544.00
2,929,078.31
activo no corriente
Mobiliario y equi - 14,182.33
Edificio 574,254.00
Depeciacion acum 11,132.00
Vehiculo 1,625,000.00
Terreno 410,000.00
Total de activos f 2,606,203.67
Pasivos corrientes
Cuentas por paga 396,370.00
Total de pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Planta electrica 325,000.00
Patrimonio
Ajustes:
Diario General
1 30-Apr Gastos de Sueldos
@
Efectivo caja y Banco
Para registrar ajuste en el pago de nomina
2 Gasto mateial gastable
@
Cuentas por pagar proveedores
Para registrar compra materiales oficinas
3 Gasto depreciacion equipos
Gasto deprecian vehiculos
@
Depreciacion acumulada
Para registrar el gasto por depreciacion activos
Gasto combustible
@
4 Efectivo caja y Banco
Para registrar pago combustible vehiculo adm
5 Cuetas por pagar proveedores
@
Efectivo caja y Banco
Para registrar pago a proveedores
6 Efectivo caja y Banco
@
Cuentas por cobrar clientes
para registrar cobro a cliente
Ajustes
Debito Credito Debito Credito
2,692,289.90 12,965.00
31,160.00 33,890.00
574,254.00
11,132.00 3,050.33
1,250.00
325,000.00
1,625,000.00
410,000.00
12,700.00
420,150.00 23,780.00
1,800,000.00
1,300,000.00
1,574,254.00
200,000.00
455,700.00
455,700.00
606,500.00
3,640.00
400,000.00
105,500.00
2,700.00
52,250.00
5,700.00
4,800.00
9,500.00 9,800.00
3,800.00
42,521.11
26,588.99 10,600.00
3,650.00
12,800.00
11,132.00
2,217.15
833.18
2,675.00
8,600.00
33,600.00
6,610,936.00 6,610,936.00 49,905.33 49,905.33
Razones Formula Resultado =
financieras
Razón circulante Activos corrientes/ 2803534.31/3963 7.38975782728259
Pasivos corrientes
Prueba Activo corriente – 2803534.31-1255 7.07302346292605
ácida inventario / pasivos
corrientes
Rentabilidad Utilidad neta /
del capital Capital contable
Debito Credito
10,600.00
10,600.00
9,800.00
9,800.00
2,217.15
833.18
3,050.33
2,675.00
2,675.00
33,580.00
33,580.00
33,890.00
33,890.00
Balanza de comprobacion ajustada Estado de Resultados Balance general
Debito Credito Debito Credito Debito
2,679,324.90 2,692,289.90
- 65,050.00 - 65,050.00
574,254.00 574,254.00
14,182.33
1,250.00 1,250.00
325,000.00 325,000.00
1,625,000.00 1,625,000.00
410,000.00 410,000.00
12,700.00 12,700.00
396,370.00
1,800,000.00
1,300,000.00
1,574,254.00
200,000.00 -
455,700.00 -
455,700.00
606,500.00 606,500.00
3,640.00 3,640.00
400,000.00
105,500.00 - 105,500.00
2,700.00 - 2,700.00
52,250.00 - - 52,250.00
5,700.00 - 5,700.00
4,800.00 - 4,800.00
19,300.00 - 19,300.00
3,800.00 - 3,800.00
42,521.11 - 42,521.11
37,188.99 - 37,188.99
3,650.00 - 3,650.00
12,800.00 - 12,800.00
11,132.00 - 11,132.00
2,217.15 - 2,217.15
833.18 - 833.18
2,675.00 - 2,675.00
8,600.00 - 8,600.00
-
33,600.00 - 33,600.00
-
6,559,046.33 6,559,046.33 246,617.43 557,890.00
311,272.57
- 84,043.59
227,228.98 227,228.98
557,890.00 5,836,272.88
7.38975782728259
Datos Marzo 2020
Compra de mercancí 125,544.00
Cuentas por cobrar 98,544.41
ventas 327,988.00
Gastos de mantGasto 36,225.00
Gastos financieros 27,544.00
Prestamos 235,000.00
Terrenos 58,000.00
Edificios 125,000.00
Cuentas por pagar p 852,698.12
Equipos y maquinaria 198,125.22
El balance final del efectivo del mes de marzo 2020
Balance general Estado de capital neto
Credito Debito Credito
- 14,182.33
396,370.00
1,800,000.00
1,300,000.00
1,574,254.00 1,574,254.00
200,000.00 200,000.00
455,700.00 455,700.00
- 455,700.00 - 455,700.00
2,217.15
833.18
227,228.98
5,259,492.00 2,001,482.98
Estado de flujo de efectivo
Compra 20,044.00 543,255.00
Cuentas por cobra 67,384.41
ventas 278,512.00
Gastos de manten 23,425.00
cuenta por pagar
389,365.41 543,255.00
153,889.59
del mes de marzo 2020 es de 543,255.00
Cuenta T o Mayor General
Gastos sueldos Gasto dep. equipos Gasto dep. vehiculos
26,588.99 2,217.15 833.18
10,600.00
37,188.99
Depreciacion acumulada
11,132.00
Efectivo caja y banco 8,081.67
2,692,289.90 10,600.00
33,890.00 2,675.00
33,580.00
2,726,179.90 46,855.00
2,679,324.90
Gasto material gastable CXC
9,500.00 - 31,160.00
9,800.00 33,890.00
19,300.00 - 31,160.00 33,890.00
- 65,050.00
Cuentas por pagar
33,580.00 420,150.00
9,800.00
33,580.00 429,950.00
396,370.00
Gasto combustible
2,675.00
asto dep. vehiculos
epreciacion acumulada
3,050.33
