COSTOS DE PRODUCCION
COSTO DE MATERIA PRIMA
CANTIDAD MENSUAL
PRODUCTO
6,456 lbs (129 sacos de 50 lbs)
Harina de Maiz
648 lbs (26 sacos de 25lbs)
Sal de Ajo
648 lbs (26 sacos de 25lbs)
Especias
648 lbs (12 sacos de 25 kilos)
Saborizante Chile
648 lbs (12 sacos de 25 kilos)
Saborizante Limon
648 lbs (26 fardos de 25lbs)
Sal
1512 lbs (36 botes de 42 lbs)
Aceite Vegetal
TOTAL COSTOS ANUALES DE MATERIA PRIMA
COSTOS DE ENVASE Y EMBALAJE
CANTIDAD MENSUAL
PRODUCTO
26,962.00
Bolsas impresas
2,247.00
Cajas de Carton
45.00
Cinta adhesiva
TOTAL COSTOS ANUALES DE ENVASE Y EMBALAJE
OTROS MATERIALES (MATERIAL DE ASEO)
CANTIDAD
CONCEPTO
14
Redillas para el pelo
14
Delantales
2
Escobas
1
Trapeador
1
Mecha p/ trapeador
1
Recogedor de Basura
3
Franelas
1
Basurero p/ bao
3
Basureros Grandes
4
Paq. De Bolsas para Basura
1
Fardo de papel higienico
1
Cepillo p/sanitario
1
1
1
1
4
TOTAL MATERIAL DE ASEO
Cepillo p/lavar
Paq de Detergente
Galon de Bactericida
Paq de Jabon de Tocador
Bote de Cera Liquida
COSTO DE ENERGIA ELECTRICA, AGUA Y TELEFONO
SERVICIO
COSTO MENSUAL
Energia Electrica
4,255.63
Agua
1,267.84
Telefono
532.15
TOTAL COSTOS ANUALES DE SERVICIOS PUBLICOS
NOTA: Tarifas negociadas para Pymes
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD DE OPERARIOS
CARGO
3
Operario tortilladora
1
Operario Revolvedora
1
Operario Freidora
1
Operario de Empaque
TOTAL COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
CANTIDAD DE OPERARIOS
CARGO
1
Encargado de Aseo
TOTAL COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS DE COMBUSTIBLE
CANTIDAD MENSUAL
4 chimbos (100lbs c/u)
TOTAL COSTOS ANUALES DE COMBUSTIBLE
COSTOS POR DEPRECIACION
CANTIDAD
3
1
1
1
4
1
1
PRODUCTO
Gas LPG
EQUIPO
Tortilladoras
Revolvedora
Freidora Industrial
Bascula Industrial
Chimbos de 100lbs
Troco
Filtro de Agua
Costo por instalacion
COSTO TOTAL DEL EQUIPO
* Costos de Flete incluidos en el precio del equipo
Calculo de Depreciacion
Costo Total del Equipo
Menos: Valor Residual (1%)
Entre: Vida Util (10 aos)
Depreciacion
608,051.02
6,080.51
601,970.51
60,197.05
TABLA RESUMEN COSTOS ANUALES DE PRODUCCION
TIPO DE COSTO
AO 1
2011
Costo de Materia Prima
1,759,800.00
Costos de Envase y Embalaje
498,824.40
Costo de Otros Materiales
13,635.60
Costos de Servicios Publicos
72,667.44
Costos de MOD
508,200.00
Costos de MOI
84,700.00
Costos de Combustible
47,040.00
Costos de Mantenimiento
3,000.00
Costos por Depreciacion
60,197.05
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCION
3,048,064.49
NOTA: Costos calculados con una inflacion proyectada por el BCH del 7.5% para el ao 2012 en adelante
PRECIO UNITARIO
Lps. 300 c/saco
Lps. 500 c/saco
Lps. 500 c/saco
Lps. 2,375 c/saco
Lps. 2,375 c/saco
Lps. 25 c/ fardo
Lps. 675 c/bote
TOTAL MENSUAL
38,700.00
13,000.00
13,000.00
28,500.00
28,500.00
650.00
24,300.00
TOTAL ANUAL
464,400.00
156,000.00
156,000.00
342,000.00
342,000.00
7,800.00
291,600.00
1,759,800.00
PRECIO UNITARIO
0.85
8.00
15.00
COSTO MENSUAL
22,917.70
17,976.00
675.00
COSTO ANUAL
275,012.40
215,712.00
8,100.00
498,824.40
PRECIO UNITARIO
27.00
32.00
35.00
35.00
28.00
26.00
10.00
56.00
98.00
38.00
132.50
18.00
COSTO MENSUAL
378.00
448.00
70.00
35.00
28.00
26.00
30.00
56.00
294.00
152.00
132.50
18.00
COSTO ANUAL
1,512.00
1,792.00
280.00
140.00
112.00
104.00
120.00
224.00
588.00
1,824.00
1,590.00
72.00
21.00
245.60
56.00
31.20
25.00
21.00
245.60
56.00
31.20
100.00
84.00
2,947.20
672.00
374.40
1,200.00
13,635.60
COSTO ANUAL
51,067.56
15,214.08
6,385.80
72,667.44
HORAS DIARIAS REQUERIDAS
8 hrs
8 hrs
8 hrs
8 hrs
COSTO POR HORA
29.09
29.09
29.09
29.09
COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
18,150.00
254,100.00
6,050.00
84,700.00
6,050.00
84,700.00
6,050.00
84,700.00
36,300.00
508,200.00
HORAS DIARIAS REQUERIDAS
8 hrs
COSTO POR HORA
29.09
COSTO MENSUAL
6,050.00
COSTO ANUAL
84,700.00
84,700.00
PRECIO UNITARIO
980.00
PRECIO UNITARIO
120,251.27
114,162.60
114,162.60
4,756.78
1,500.00
915.23
3,800.00
PROYECTADOS A 5 AOS
AO 2
2012
1,891,785.00
536,236.23
14,658.27
78,117.50
546,315.00
91,052.50
50,568.00
3,225.00
60,197.05
3,272,154.55
CH del 7.5% para el ao 2012 en adelante
COSTO MENSUAL
3,920.00
COSTO ANUAL
47,040.00
47,040.00
COSTO TOTAL
360,753.82
114,162.60
114,162.60
4,756.78
6,000.00
915.23
3,800.00
3,500.00
608,051.02
AO 3
2013
2,033,668.88
576,453.95
15,757.64
83,976.31
587,288.63
97,881.44
54,360.60
3,466.88
60,197.05
3,513,051.36
AO 4
2014
2,186,194.04
619,687.99
16,939.46
90,274.53
631,335.27
105,222.55
58,437.65
3,726.89
60,197.05
3,772,015.43
AO 5
2015
2,350,158.59
666,164.59
18,209.92
97,045.12
678,685.42
113,114.24
62,820.47
4,006.41
60,197.05
4,050,401.81
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA, AGUA Y TELEFONO
SERVICIO
COSTO MENSUAL
Energia Electrica
431.20
Agua
128.32
Telefono
1,596.31
TOTAL GASTOS ANUALES DE SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA
CANTIDAD MENSUAL
CONCEPTO
8
Blocks de Facturas
4
Blocks de Recibos
1
Caja de Boligrafos (12 unid.)
1
Cartucho de tinta
2
Rollos de Maskin tape
1
Porta Maskin Tape
1
Resma de papel bond
1
Caja de Grapas
1
Marcador permanente
TOTAL GASTOS DE MATERIALES DE OFICINA
GASTOS DE SUELDOS DE PERSONAL
CANTIDAD
1
TOTAL GASTOS DE SUELDO DE PERSONAL
PUESTO
Administrador
PLANILLA CON DEDUCCIONES
CANTIDAD
PUESTO
Vendedores
FONDO PARA PRESTACIONES
7,000.00
RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS A 5 AOS
GASTO
AO 1
Gastos de Sevicios Publicos
25,869.96
Gastos de Material de Oficina
7,052.04
Gastos de Salario de Personal
114,310.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
147,232.00
NOTA: Gastos calculados con una inflacion del 7.5% proyectada por el BCH para el 2012 en adelante
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE SUELDOS DE PERSONAL
CANTIDAD
PUESTO
Vendedores
TOTAL GASTOS DE SUELDO DE PERSONAL
PLANILLA CON DEDUCCIONES
CANTIDAD
PUESTO
Vendedores
FONDO PARA PRESTACIONES
GASTO DE COMISION POR VENTA
CANTIDAD DE VENTA MENSUAL
26,962.00
5,800.00
PRECIO DE VENTA
27.00
TOTAL GASTOS DE COMISION POR VENTA
GASTOS DE PUBLICIDAD
CONCEPTO
Pintura de Fachada de Local
Afiches promocionales (150)
COSTO MENSUAL
3,000.00
5,250.00
TOTAL GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE COMBUSTIBLE
PRODUCTO
Gasolina Super
TOTAL GASTOS DE COMBUSTIBLE
COSTO MENSUAL
3,000.00
RESUMEN DE GASTOS DE VENTA PROYECTADOS A 5 AOS
GASTO
AO 1
Gasto de Salarios de Personal
Gasto de comision por Ventas
Gasto de Publicidad
Gasto de Combustible
94,714.00
43,678.44
24,000.00
38,700.00
TOTAL GASTOS DE VENTA
201,092.44
N Y VENTAS
COSTO ANUAL
5,174.40
1,539.84
19,155.72
25,869.96
PRECIO UNITARIO
21.00
21.00
18.00
212.65
8.00
45.12
54.00
18.00
9.50
COSTO MENSUAL
168.00
84.00
18.00
212.65
16.00
45.12
54.00
18.00
9.50
COSTO ANUAL
2,016.00
1,008.00
216.00
2,551.80
192.00
90.24
648.00
216.00
114.00
7,052.04
SUELDO
7,000.00
IHSS
0.07
490.00
RAP
0.02
105.00
INFOP
0.01
70.00
SUELDO BASE
IHSS
RAP
SUELDO NETO
7,000.00
3.50%
245.00
1.50%
105.00
6,650.00
AO 2
27,810.21
7,580.94
122,883.25
158,274.40
ada por el BCH para el 2012 en adelante
AO 3
29,895.97
8,149.51
132,099.49
170,144.98
AO 4
32,138.17
8,760.73
142,006.96
182,905.85
AO 5
34,548.53
9,417.78
152,657.48
196,623.79
SUELDO BASE
IHSS
RAP
INFOP
5,800.00
7.00%
406.00
1.50%
87.00
1.00%
58.00
SUELDO BASE
IHSS
RAP
SUELDO NETO
5,800.00
3.50%
203.00
1.50%
87.00
5,510.00
VENTAS MENSUALES
PORCENTAJE
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
727,974.00
0.50%
3,639.87
43,678.44
43,678.44
COSTO ANUAL
3,000.00
21,000.00
24,000.00
FLUCTUACION MENSUAL
COSTO TOTAL MENSUAL
7.5
3225
COSTO ANUAL
38,700.00
38,700.00
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
101,817.55
46,954.32
25,800.00
41,602.50
109,453.87
50,475.90
27,735.00
44,722.69
117,662.91
54,261.59
29,815.13
48,076.89
126,487.62
58,331.21
32,051.26
51,682.66
216,174.37
232,387.45
249,816.51
268,552.75
COSTO MENSUAL
7,665.00
COSTO ANUAL
107,310.00
107,310.00
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
6,351.00
88,914.00
88,914.00
COSTOS TOTALES DE OPERACION
COSTO TOTAL DE OPERACIN DE LA EMPRESA
COSTO
AO 1
2011
3,048,064.49
137,075.76
201,092.44
3,386,232.69
Costos de Produccin
Costos de Administracin
Costos de Ventas
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
AO 2
2012
3,276,669.33
147,356.44
216,174.37
3,640,200.14
282186.0576
INVERSION INICIAL EN ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS
ACTIVO FIJO
ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCION
CANTIDAD
3
1
1
1
4
1
1
EQUIPO
Tortilladoras
Revolvedora
Freidora Industrial
Bascula Industrial
Chimbos de 100lbs
Troco
Filtro de Agua
Costo por instalacion
PRECIO UNITARIO
120,251.27
114,162.60
114,162.60
4,756.78
1,500.00
915.23
3,800.00
COSTO TOTAL DEL EQUIPO
* Costos de Flete incluidos en el precio del equipo
ACTIVOS FIJOS DE OFICINA Y VENTAS
CANTIDAD
1
1
1
1
3
EQUIPO
Computadora
Impresora Multifunciones
Escritorio
Silla de Escritorio
Sillas de Espera
PRECIO UNITARIO
16,500.00
2,300.00
6,775.00
785.00
98.00
1
1
2
1
1
COSTO TOTAL DEL EQUIPO
Telefax
Oasis
Botellones de Agua
Reloj
Vehiculo para Ventas
1,500.00
1,258.23
100.00
104.52
150,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
PAPELERIA Y UTILES
CANTIDAD
8
4
1
1
1
2
1
1
1
1
2
1
2
2
1
1
TOTAL PAPELERIA Y UTILES
MATERIAL DE ASEO
CANTIDAD
2
1
1
1
3
CONCEPTO
Blocks de Facturas
Blocks de Recibos
Caja de Folders
Caja de Boligrafos (12 unid.)
Cartucho de tinta
Rollos de Maskin tape
Porta Maskin Tape
Resma de papel bond
Caja de Grapas
Caja Marcador permanente
Grapadoras
Sacagrapas
Tijeras
Sellos
Almohadilla
Tinta para Sellos
CONCEPTO
Escobas
Trapeador
Mecha p/ trapeador
Recogedor de Basura
Franelas
PRECIO UNITARIO
21.00
21.00
120.00
18.00
212.65
8.00
45.12
54.00
18.00
78.00
76.32
23.45
32.00
120.00
36.24
45.12
PRECIO UNITARIO
35.00
35.00
28.00
26.00
10.00
1
3
2
1
1
1
1
1
1
1
TOTAL MATERIAL DE ASEO
Basurero p/ bao
Basureros Grandes
Paq. De Bolsas para Basura
Fardo de papel higienico
Cepillo p/sanitario
Cepillo p/lavar
Paq de Detergente
Galon de Bactericida
Paq de Jabon de Tocador
Bote de Cera Liquida
INSTALACION Y CONSTITUCION
CONCEPTO
Deposito de Local
Renta primer mes
Gastos de Constitucion
Registro en la DEI
Registro en Camara de Comercio
TOTAL INSTALACION Y CONSTITUCION
COSTO
15,000.00
15,000.00
5,890.00
600.00
2,000.00
38,490.00
COMBUSTIBLE
PRODUCTO
Gasolina Super
COSTO
2,000.00
TOTAL COMBUSTIBLE
GASTOS DE PUBLICIDAD
CONCEPTO
Pintura de Fachada de Local
Afiches promocionales (150)
TOTAL GASTOS DE PUBLICIDAD
ACTIVOS INTANGIBLES
2,000.00
COSTO
3,000.00
5,250.00
8,250.00
56.00
98.00
38.00
132.50
18.00
21.00
245.60
56.00
31.20
25.00
CONCEPTO
Marca y Patente
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
2,700.00
2,700.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS FIJOS MAS DIFERIDOS
MAS: 5% DE IMPREVISTOS
TOTAL ACTIVOS
841,727.29
42,086.36
883,813.66
AO 3
2013
3,522,419.53
158,408.18
232,387.45
3,913,215.15
Y DIFERIDOS
COSTO TOTAL
360,753.82
114,162.60
114,162.60
4,756.78
6,000.00
915.23
3,800.00
3,500.00
608,051.02
COSTO TOTAL
16,500.00
2,300.00
6,775.00
785.00
294.00
AO 4
2014
3,786,600.99
170,288.79
249,816.51
4,206,706.29
AO 5
2015
4,070,596.07
183,060.45
268,552.75
4,522,209.26
1,500.00
1,258.23
200.00
104.52
150,000.00
179,716.75
787,767.77
COSTO MENSUAL
168.00
84.00
120.00
18.00
212.65
16.00
45.12
54.00
18.00
78.00
152.64
23.45
64.00
240.00
36.24
45.12
1,375.22
16502.64
TOTAL
70.00
35.00
28.00
26.00
30.00
56.00
294.00
76.00
132.50
18.00
21.00
245.60
56.00
31.20
25.00
1,144.30
53,959.52
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
DEPRECIACION DE EQUIPO DE PRODUCCION (VIDA UTIL 10 AOS)
Calculo de Depreciacion
Costo Total del Equipo
608,051.02
Menos: Valor Residual (1%)
6,080.51
Entre: Vida Util (10 aos)
601,970.51
Depreciacion
60,197.05
AMORTIZACION
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ACUMULADA
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.05
60,197.06
60,197.05
120,394.10
180,591.15
240,788.20
300,985.25
361,182.30
421,379.35
481,576.40
541,773.45
601,970.60
DEPRECIACION DE EQUIPO DE ADMINISTRACION Y VENTA (VIDA UTIL 5 AOS)
Calculo de Depreciacion
Costo Total del Equipo
179,176.75
Menos: Valor Residual (1%)
1,791.77
Entre: Vida Util (5 aos)
177,384.98
Depreciacion
35,477.00
AMORTIZACION
PERIODO
0
1
2
3
4
5
DEPRECIACION ANUAL
35,477.00
35,477.00
35,477.00
35,477.00
35,476.99
DEPRECIACION ACUMULADA
35,477.00
70,954.00
106,431.00
141,908.00
177,384.95
VALOR EN LIBROS
601,970.51
541,773.46
481,576.41
421,379.36
361,182.31
300,985.26
240,788.21
180,591.16
120,394.11
60,197.06
0.00
VALOR EN LIBROS
177,384.98
141,907.99
106,430.99
70,953.99
35,476.99
0.00
CALCULO DE LA TMAR
NOTA: 1) En casos de alto riesgo en inversiones productivas el valor del premio al riesgo siempre est arriba de un 12
2) Inflacion proyectada por el BCH del 7.5% para el ao 2012 en adelante
CALCULO TMAR
Inflacion Anual Pronosticada
Premio al Riesgo
TMAR ANUAL
TASA DE INTERES ANUAL
TMAR TOTAL
INVERSION INICIAL
CONCEPTO
Gastos de Operacin
Activos
TOTAL INVERSION INICIAL
CALCULO TMAR PARA MIXTA
Monto a Financiar (80%)
Inversion de los Accionistas (20%)
Inversion Inicial
Tasa de Interes Bancaria
TMAR
TMAR MIXTA
7.50%
12%
20.40%
17%
37.40%
COSTO
282,186.06
883,813.66
1,165,999.71
932,799.77
233,199.94
1,165,999.71
17.00%
20.40%
17.68%
io al riesgo siempre est arriba de un 12 por ciento sin un lmite superior definido.
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente
Efectivo
Inventarios
Materia Prima
Envase y embalaje
Material de Aseo
Utiles y Papeleria
Combustible
Total Activo Corriente
Capital de Trabajo = Activos Corrientes
Capital de Trabajo Neto =
Activos Corrientes
Menos: Pasivos Corrientes
1,018,917.65
1,759,800.00
498,824.40
13,635.60
16,502.64
38,700.00
3,346,380.29
3,346,380.29
3,346,380.29
2,902,274.16
444,106.13
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Prestamo por Pagar
Sueldos y Salarios
Impuestos Por Pagar
Total Pasivo Corriente
98,537.40
268,124.04
889,127.94
1,646,484.78
2,902,274.16
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION
Prstamo Atlntida PYME
CALCULO DE LA CUOTA
Tasa de interes anual
tasa de interes mensual
Periodos (5 aos)
CUOTA
17%
1.42%
60 meses
23,202.54
TABLA DE AMORTIZACION
PERIODOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
CUOTA
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
ABONO INTERESES
13,245.76
13,104.37
12,960.98
12,815.55
12,668.05
12,518.46
12,366.75
12,212.88
12,056.83
11,898.56
11,738.04
11,575.24
11,410.14
11,242.68
11,072.85
10,900.61
10,725.93
10,548.76
10,369.07
10,186.84
10,002.02
9,814.57
9,624.46
9,431.65
9,236.10
9,037.78
8,836.64
8,632.65
ABONO A CAPITAL
9,956.78
10,098.17
10,241.56
10,386.99
10,534.49
10,684.08
10,835.79
10,989.66
11,145.71
11,303.98
11,464.50
11,627.30
11,792.40
11,959.86
12,129.69
12,301.93
12,476.61
12,653.78
12,833.47
13,015.70
13,200.52
13,387.97
13,578.08
13,770.89
13,966.44
14,164.76
14,365.90
14,569.89
SALDO INSOLUTO
932,799.77
922,842.99
912,744.82
902,503.25
892,116.26
881,581.77
870,897.69
860,061.90
849,072.24
837,926.52
826,622.54
815,158.04
803,530.75
791,738.34
779,778.49
767,648.80
755,346.87
742,870.26
730,216.48
717,383.01
704,367.31
691,166.79
677,778.81
664,200.73
650,429.84
636,463.41
622,298.65
607,932.75
593,362.85
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.54
23,202.93
8,425.75
8,215.92
8,003.11
7,787.28
7,568.38
7,346.38
7,121.22
6,892.87
6,661.27
6,426.38
6,188.16
5,946.56
5,701.52
5,453.01
5,200.96
4,945.34
4,686.09
4,423.16
4,156.49
3,886.04
3,611.74
3,333.55
3,051.41
2,765.27
2,475.06
2,180.73
1,882.22
1,579.47
1,272.42
961.01
645.18
324.87
14,776.79
14,986.62
15,199.43
15,415.26
15,634.16
15,856.16
16,081.32
16,309.67
16,541.27
16,776.16
17,014.38
17,255.98
17,501.02
17,749.53
18,001.58
18,257.20
18,516.45
18,779.38
19,046.05
19,316.50
19,590.80
19,868.99
20,151.13
20,437.27
20,727.48
21,021.81
21,320.32
21,623.07
21,930.12
22,241.53
22,557.36
22,878.06
578,586.07
563,599.45
548,400.02
532,984.76
517,350.60
501,494.44
485,413.12
469,103.45
452,562.18
435,786.02
418,771.64
401,515.66
384,014.64
366,265.11
348,263.54
330,006.34
311,489.89
292,710.50
273,664.45
254,347.95
234,757.15
214,888.16
194,737.03
174,299.76
153,572.28
132,550.46
111,230.14
89,607.07
67,676.95
45,435.42
22,878.06
0.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS ANUALES
SERVICIOS PUBLICOS
MOI
DEPRECIACION
AMOSTIZACION A PRESTAMO
ALQUILER
TOTAL CF
98,537.40
280,924.00
95,674.05
278,430.48
180,000.00
933,565.93
Costos Fijos
Entre: Precio de Venta - CV
PUNTO DE EQUILIBRIO
933,565.93
21.19
44,063.94
COSTOS VARIABLES ANUALES
MATERIA PRIMA
MOD
ENVASE Y EMBALAJE
COMISIONES POR VENTA
TOTAL CV
PUNTO DE EQ
10000000
Ventas
0
50,000
85,000
115,000
145,000
175,000
205,000
235,000
265,000
323,544
8000000
LEMPIRAS
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
4,044,300
6000000
4000000
2000000
0
1,759,800.00
508200
498,824.40
43,678.44
VENTAS ANUALES
UNIDADES
323,544
PRECIO DE VENTA
12.50
VENTAS TOTALES 4,044,300.00
2,810,502.84
8.686617091
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas
Costos Fijos
Costos Variables
UNIDADES
ESTADOS DE RESULTADOS
SIN INFLACION, SIN FINANCIAMIENTO Y CON PRODUCCION
Ventas (323,544 unid a L.12.50)
4,044,300.00
Costos de Producion
3,036,399.19
Utilidad de Operacion
1,007,900.81
Gastos de Venta
198,392.44
Gastos de Administracion
147,141.76
Depreciaciones
95,674.05
Utilidad Antes de Impuestos
566,692.56
Impto. Sobre la Renta (25%)
141,673.14
Utilidad Neta del Ejercicio
425,019.42
CON INFLACION, SIN FINANCIAMIENTO, CON PRODUCCION, PROYECTADO A 5 AOS
AO 1
AO 2
Ventas (323,544 unid a L.12.50)
4,044,300.00
4,347,622.50
Costos de Producion
3,036,399.19
3,264,129.13
Utilidad de Operacion
1,007,900.81
1,083,493.37
Gastos de Venta
198,392.44
213,271.87
Gastos de Administracion
147,141.76
158,177.39
Depreciaciones
95,674.05
95,674.05
Utilidad Antes de Impuestos
566,692.56
616,370.05
Impto. Sobre la Renta (25%)
141,673.14
154,092.51
Utilidad Neta del Ejercicio
425,019.42
462,277.54
CON INFLACION, SIN FINANCIAMIENTO, CON PRODUCCION, PROYECTADO A 5 AOS
AO 1
AO 2
Ventas (323,544 unid a L.12.50)
4,044,300.00
4,347,622.50
Costos de Producion
3,036,399.19
3,264,129.13
Utilidad de Operacion
1,007,900.81
1,083,493.37
Gastos de Venta
198,392.44
213,271.87
Gastos de Administracion
147,141.76
158,177.39
Depreciaciones
95,674.05
95,674.05
Amortizaciones
129,269.03
147,433.71
Utilidad Antes de Intereses
437,423.53
468,936.35
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuesto
Impto. Sobre la Renta (25%)
Utilidad Neta del Ejercicio
149,161.45
288,262.08
72,065.52
216,196.56
125,329.58
343,606.77
85,901.69
257,705.08
O A 5 AOS
AO 3
4,673,694.19
3,508,938.82
1,164,755.37
229,267.26
170,040.70
95,674.05
669,773.36
167,443.34
502,330.02
AO 4
5,024,221.25
3,772,109.23
1,252,112.03
246,462.31
182,793.75
95,674.05
727,181.92
181,795.48
545,386.44
AO 5
5,401,037.85
4,055,017.42
1,346,020.43
264,946.98
196,503.28
95,674.05
788,896.12
197,224.03
591,672.09
AO 3
4,673,694.19
3,508,938.82
1,164,755.37
229,267.26
170,040.70
95,674.05
153,100.90
516,672.46
AO 4
5,024,221.25
3,772,109.23
1,252,112.03
246,462.31
182,793.75
95,674.05
214,755.50
512,426.42
AO 5
5,401,037.85
4,055,017.42
1,346,020.43
264,946.98
196,503.28
95,674.05
254,347.95
534,548.17
O A 5 AOS
97,104.09
419,568.37
104,892.09
314,676.28
63,674.98
448,751.44
112,187.86
336,563.58
24,082.92
510,465.25
127,616.31
382,848.93
BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo
Inventarios
Materia Prima
Envase y embalaje
Material de Aseo
Utiles y Papeleria
Combustible
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Produccion
Equipo de Oficina y Ventas
Total Activo No Corriente
1,018,917.65
1,759,800.00
498,824.40
13,635.60
16,502.64
38,700.00
3,346,380.29
608,051.02
179,716.75
787,767.77
Activos Intangibles
Marca y patente
Total Activos Intangibles
2,700.00
Otros Activos
Publicidad
Instalacion y Constitucion
Total Otros Activos
24,000.00
38,490.00
TOTAL ACTIVOS
2,700.00
62,490.00
4,199,338.06
PASIVOS
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Prestamo por Pagar
Sueldos y Salarios
Impuestos Por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Prestamo por Pagar
Total Pasivo Corriente
98,537.40
268,124.04
889,127.94
1,646,484.78
2,902,274.16
1,072,496.16
1,072,496.16
TOTAL PASIVOS
3,974,770.32
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
224,567.74
224,567.74
4,199,338.06
POSICION FINANCIERA INICIAL
TASA DE LIQUIDEZ
Activos Corrientes
Menos: Inventario
Entre: Pasivos Corrientes
TASA DE SOLVENCIA
Pasivos Totales
Entre: Activos Totales
3,346,380.29
2,327,462.64
2,902,274.16
35.11%
1,072,496.16
4,199,338.06
25.54%
CRONOGRAMA DE INVESIONES
Actividad
Analisis del proyecto
Constitucion
Instalacion en Edificio
Compra de Maquinaria
Compra de Equipo de Oficina
Instalacion de Equipo
Semana
3 4
5 6
9 10 11 12
13 14 15 16
VAN Y TIR
FLUJOS DE EFECTIVOS OPERATIVOS
AO 1
Ingreso
4,044,300.00
Menos: Gastos
3,386,232.69
Utilidad Operativa
658,067.31
Menos: Impuestos
164,516.83
Utilidad Neta
493,550.48
Mas: Depreciacion
60,197.05
Total Entradas
553,747.53
INVERSION INICIAL
ENTRADAS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 2
4,347,622.50
3,640,200.14
707,422.36
176,855.59
530,566.77
60,197.05
590,763.82
-1,165,999.71
553,747.53
590,763.82
630,556.33
673,333.27
719,318.49
FACTOR DE INTERES
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
De Valor Presente de los flujos de efectivo
Menos: Inversion Inicial
VAN
TIR
PERIDO DE RECUPERACION
AO 3
4,673,694.19
3,913,215.15
760,479.03
190,119.76
570,359.28
60,197.05
630,556.33
503,356.51
487,970.91
473,547.80
459,886.62
446,696.78
2,371,458.63
-1,165,999.71
1,096,294.43
43%
1.53 aos
AO 4
5,024,221.25
4,206,706.29
817,514.96
204,378.74
613,136.22
60,197.05
673,333.27
AO 5
5,401,037.85
4,522,209.26
878,828.58
219,707.15
659,121.44
60,197.05
719,318.49
