FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Abril 2024
RUC: 12345678901
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Moda Activa SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 4/10/2024 Compras de mercaderias 8 002 - 789123 601 Mercaderias 12,000
1 4/10/2024 Compras de mercaderias 8 002 - 789123 4011 IGV 2,160
1 4/10/2024 Compras de mercaderias 8 002 - 789123 421 Facturas, boletas y otros 14,160
2 4/10/2024 Pago con cheque 002 - 789123 421 Facturas, boletas y otros 14,160
2 4/10/2024 Pago con cheque 002 - 789123 104 Cuentas Corrientes 14,160
TOTALES 28,320 28,320
El día 10 de abril de 2024, la empresa Moda Activa SAC, con RUC 12345678901, realiza la compra de mercadería al contado por un valor de S/12,000 más IGV. Recibe la factura número 002 - 789123 y efectúa el pago en efectivo.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: MAYO 2024
RUC: 98765432102
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 5/5/2024 Compras de mercaderias 8 003 - 246810 601 Mercaderias 20,000
1 5/5/2024 Compras de mercaderias 8 003 - 246810 4011 IGV 3,600
1 5/5/2024 Compras de mercaderias 8 003 - 246810 421 Facturas, boletas y otros 23,600
2 5/5/2024 Por destino de la mercaderia 003 - 246810 20 Mercaderia 23,600
2 5/5/2024 Por destino de la mercaderia 003 - 246810 104 Variación de inventarios 23,600
3 6/5/2024 Pago de la mercaderia 003 - 246810 421 Facturas, boletas y otros 20,000
3 6/5/2024 Pago de la mercaderia 003 - 246810 104 Cuentas Corrientes 20,000
Totales 67,200 67,200
El día 5 de mayo de 2024, la empresa ABC SAC, con RUC 98765432102, adquiere mercadería al crédito por un total de S/20,000 más IGV. Recibe la factura número 003 - 246810 y acuerda pagar en un plazo de 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Marzo 2024
RUC: 12345678901
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 3/20/2024
Venta de mercaderias a Dinamica Empresarial SAC 14 002-3456 121 Facturas, boletas y otros 2,950
1 3/20/2024
Venta de mercaderias a Dinamica Empresarial SAC 14 002-3456 4011 IGV 450
1 3/20/2024
Venta de mercaderias a Dinamica Empresarial SAC 14 002-3456 70 Ventas 2,500
2 3/20/2024 Salida del la mercaderia 69 Costo de ventas 1,200
2 3/20/2024 Salida del la mercaderia 20 Mercaderias 1,200
2 3/20/2024 Por la cobranza de venta 002-3456 104 Cuentas Corrientes 2,950
3 3/20/2024 Por la cobranza de venta 002-3456 121 Facturas, boletas y otros 2,950
TOTALES 7,100 7,100
El 20 de marzo se vende mercaderías por S/2,500 más IGV a nuestro cliente Dinámica Empresarial EIRL. Se cobra con cheque. El costo de ventas es S/1,200. Entregamos factura 002-3456.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Abril 2024
RUC: 01234567890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Equipos Industriales SA
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 4/10/2024 Propiedad , planta y equipo 8 002-987654 1653 Inmueble, maquinaria y equipo 25,000
1 4/10/2024 IGV- Cuenta propia 8 002-987654 40111 IGV- Cuenta propia 3,814
1 4/10/2024 Propiedad , planta y equipo 8 002-987654 7564 Inmueble, maquinaria y equipo 21,186
2 4/10/2024 Activos por derecho de uso 002-987654 65513 Inmueble, maquinaria y equipo 15,000
2 4/10/2024 Costo 002-987654 33311 Costo de adquisión 15,000
4/10/2024 Gastos de administración 002-987654 94 Gastos de administración 7,500
4/10/2024 Gastos de ventas 002-987654 95 Gastos de ventas 7,500
4/10/2024 Cargas a imputables a cuenta de costos 002-987654 79 Cargas a imputables a cuenta de costos 15,000
Totales 55,000 55,000
El 10 de abril, la empresa vende una máquina por un total de S/25,000 incluido el IGV al crédito. El costo de la máquina es de S/15,000.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Marzo 2024
RUC: 12345678901
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Moda Activa SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 3/25/2024 Compras suministros de oficina 002 - 789123 656 SUMINISTROS 800
1 3/25/2024 Compras suministros de oficina 002 - 789123 4011 IGV 144
1 3/25/2024 Compras suministros de oficina 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 944
2 3/25/2024 Por el destino del gasto 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 320
2 3/25/2024 Por el destino del gasto 95 GASTO DE VENTAS 480
2 3/25/2024 Por el destino del gasto 79 CARGAS IMPUTABLES DE CUENTA DE COSTO Y GASTO 800
TOTALES 1,744 1,744
El 25 de marzo, la empresa adquiere suministros de oficina por un total de S/800 más IGV. El gasto se distribuye en un 40% para gastos administrativos y un 60% para gastos de ventas.
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación
10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 94 97 70 75 76 77 79 DEBE HABER
Período mensual
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABE DEBE HABE DEBE HABE
R R R
4/2/2021 Comporas S. 10,000.00 0 1800 S. - S. 11,800.00 S. 10,000.00 S. - S. 10,000.00 0 0 0 21,800.00 21,800.00
4/20/2021 Seal 180 1180 1000 1000 1000 2,180.00 2,180.00
TOTALES
