ACTIVO / PASIVO CIRCULANTE $ 2.
87 2,0
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZAS
$ 4.78 76 35
VENTAS/INVENTARIO $ 6.66 6,7
VENTAS/ACTIVOS FIJOS $ 5.50 12,1
VENTAS/TOTAL DE ACTIVOS $ 1.70 3,0
UTILIDAD NETA/VENTAS 2% 1,2
UTILIDAD NETA/TOTAL DE ACTIVOS 3% 3,6
UTILIDAD NETA/CAPITAL SOCIAL 8% 9,0
TOTAL DEUDA/ACTIVO 62% 60,0
SE TIENE CAPACIDAD DE EENDEUDAMIENTO, POR CADA DÓLAR DE DEUDA TENEMOS 2 PARA CUBRIRLO.
DEMORA MAS TIEMPO EN COBRAR (76 DIAS) PUEDE SER DEBIDO AL TIPO DE MERCADO O ARTICULOS DE COMERCIO (COMPU
ESTABLE-ACORDE AL MERCADO
SE ESTA HACIENDO CORRECTO USO DE NUESTROS ACTIVOS
EFICIENTE PORQUE INVERTIMOS MENOS EN MAQUINAS QUE OTRAS EMPRESAS
NOS QUEDAMOS CON 2% DE GANANCIA DESPUES DE PAGAR IMPUESTOS- SI ES POSITIVO ES BUENO, LA INDUSTRIA OBTIENE
SE HACE GRAN USO DE LOS ACTIVOS PARA GENERAR GANANCIAS
SOBRE EL DÓLAR QUE VOY A INVERTIR ME DAN EL 8% U 08 CENTAVOS, SIENDO BAJO FRENTE A LA INDUSTRIA
EL 62% ES PARA PAGAR DEUDAS U OBTENIDO POR FINANCIAMIENTO Y HAY QUE PAGARLO
LA EMPRESA DEMORA MUCHO EN LA ROTACION DE COBRO POR LO QUE SE DEBE MENORAR LA CANTIDAD DE DIAS DE COB
EFECTIVO, AUMENTANDO EL ACTIVO Y NO RECURRIR AL APALANCAMIENTO. PENSAR METODOS DE GENERAR MAYOR INGR
BALANCE GENERAL
ACTIVOS 2022 2021 VARIACION
EFECTIVO $ 5.00 $ 4.00 +
CUENTAS POR COBRAR $ 10.00 $ 7.00 +
INVENTARIOS $ 15.00 $ 12.00 +
ACTIVOS CORREINTES $ 30.00 $ 23.00 NA
ACTIVOS FIJOS NETOS $ 40.00 $ 40.00
ACTIVOS TOTALES $ 70.00 $ 63.00 NA
PASIVOS 2022 2021
CUENTAS POR PAGAR $ 10.00 $ 8.00 +
PAGARES $ 5.00 $ 5.00
IMPUESTOS ACUMULADOS $ 2.00 $ 3.00 -
SALARIOS DEVENGADOS $ 3.00 $ 2.00 +
PASIVOS CORRIENTES $ 20.00 $ 18.00 NA
DEUDA A LARGO PLAZO $ 20.00 $ 20.00
ACCIONES ORDINARIAS $ 10.00 $ 10.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 20.00 $ 15.00 +
CAPITAL ACCIONISTAS $ 30.00 $ 25.00 NA
PASIVOS TOTALES Y CAPITAL $ 70.00 $ 63.00 TOTAL
ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
2022
VENTAS $ 95.00
COSTOS DE BIENES VENDIDOS $ 50.00
GANANCIA BRUTA $ 45.00
GASTOS DE VENTAS / ADM / VARIOS $ 15.00
UTILIDADES ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS $ 30.00
DEPRECIACION $ 3.00
GASTOS DE INTERES $ 2.00
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS $ 25.00
IMPUESTOS $ 10.00
UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTOS $ 15.00
DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO $ 10.00
INCREMENTO EN UTILIDADES RETENIDAS $ 5.00
CAMBIOS RESUMEN PARCIAL
FUENTES USOS FUENTES
$ 1.00 AUMENTO CUENTAS POR PAGAR $ 2.00
$ 3.00 AUMENTO SALARIOS DEVENGADOS $ 1.00
$ 3.00 AUMENTO UTILIDADES RETENIDAS $ 5.00
NA NA
NA TOTAL $ 8.00
NA NA
TOMAR EN CUENTA LAS GANANCIAS
GANANCIA NETA (FUENTE) $ 15.00
$ 2.00 DIVIDENDOS EN EFECTIVO (USO) $ 10.00
DIFERENCIA (FUENTE) $ 5.00
$ 1.00
$ 1.00
NA NA
$ 5.00
NA NA
RESUMEN FINAL
$ 8.00 $ 8.00 FUENTES
FONDOS SUMINISTRADOS POR OPERACIONES
GANANCIAS NETAS $ 15.00
$ -
AUMENTO CUENTAS POR PAGAR $ 2.00
AUMENTO SALARIOS DEVENGADOS $ 1.00
TOTAL $ 18.00
RESUMEN PARCIAL
USOS
AUMENTO EFECTIVO $ 1.00
AUMENTO CUENTAS POR COBRAR $ 3.00
AUMENTO INVENTARIOS $ 3.00
DISMINUCION IMPUESTOS ACUMULADOS $ 1.00
TOTAL $ 8.00
RESUMEN FINAL
USOS
DIVIDENDOS $ 10.00
$ -
AUMENTO EN CUENTA POR COBRAR $ 3.00
AUMENTO INVENTARIOS $ 3.00
DISMINUCION IMPUESTOS ACUMULADOS $ 1.00
AUMENTO EFECTIVO $ 1.00
TOTAL $ 18.00
VENTAS $ 95.00
AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR $ -3.00
EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES $ 92.00
COSTOS DE BIENES VENDIDOS - DEPRECIACION ANUAL (3) $ 47.00
AUMENTO DE INVENTARIOS $ 3.00
AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR $ 2.00
GASTOS DE VENTAS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS $ 15.00
AUMENTO SALARIOS DEVENGADOS $ 1.00
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS $ 68.00
IMPUESTOS $ 10.00
DISMINUCION EN IMPUESTOS ACUMULADOS $ 1.00
IMPUESTOS PAGADOS $ 11.00
FLUJO DE FONDOS METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO POR LOS CLIENTES $ 92.00
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS $ -68.00
INTERESES PAGADOS $ -2.00
IMPUESTOS QUE SE HAN PAGADO $ -11.00
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO O USADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS $ 11.00
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
$ -
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO O USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION $ -
FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS PAGADOS $ -10.00
EFECTIVO NETO SUMINISTRADO O USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ -10.00
AUMENTO O DISMINUCION EN EL EFECTIVO $ 1.00
EFECTIVO EQUIVALENTE AL 31 DE MARZO 2021 $ 4.00
EFECTIVO EQUIVALENTE AL 31 DE MARZO 2022 $ 5.00
